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張大衞 直接調用編寫器 郵箱：david.zang@kirkland.com |
June 24, 2022
泰勒·比奇
唐納德·菲爾德
英國貿易與服務辦公室
公司財務部
美國證券交易委員會
地址：東北F街100號
華盛頓特區，20549
| 回覆： | 建智教育科技集團有限公司 |
對工作人員的意見的迴應
對錶格F-1上的註冊説明 的第11號修正案
於2022年6月7日提交
CIK No. 0001852440
尊敬的比奇女士和菲爾德先生：
代表我們的客户，建智教育科技集團有限公司，這是一家根據開曼羣島法律註冊成立的外國私人發行人。公司“)，我們 正在向員工提交(”員工美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)選委會) 本函闡述本公司對員工於2022年6月21日就本公司於2022年6月7日公開提交的表格F-1登記聲明的修訂所提出的意見所作的迴應，該修訂涉及擬於美國存托股份進行首次公開發行 ，代表本公司的普通股(“註冊聲明第10號修正案 “)。在提交本函的同時，本公司還提交了對F-1表格中的註冊説明的進一步修訂。《登記説明》第11號修正案“)和某些證物通過埃德加送交委員會，根據委員會的程序進行審查。在通過EDGAR提交的同時， 公司將通過專人遞送的方式向員工交付本信函和註冊聲明第11號修正案的五份禮賓副本，並註明註冊聲明的更改，以及提交的證物的兩份禮遇副本。
本公司已對員工的所有意見作出迴應，包括修訂《註冊聲明》以迴應意見，如本公司未如此修訂《註冊聲明》則提供解釋，或按要求提供補充資料。下面以粗體 重複員工的意見，然後是公司的迴應。我們已將第11號修正案的頁面引用包括在註冊聲明中，其中顯示了針對特定註釋的語言。此處使用但未另行定義的術語具有《註冊聲明》第11號修正案中規定的含義。
合作伙伴： Pierre--呂克·阿森諾3| 法納斯·錢德拉謝卡5|荔枝洲|莫里斯·康威5| 賈斯汀·M·道林5|大衞·帕特里克·艾奇1,4,5| 袁悦珍妮弗·馮5|劉幹2|關3| Karen K.Y.Ho|Ka Chun Huong|Damian C.Jacobs5| 廣理想汽車3|林偉洋5|陸夢雨3| 尼爾·E·M·麥克唐納|凱利·納夫塔利|拉姆·納拉揚3| Ngan Y.M.7|尼古拉斯·A·諾裏斯5|保羅·S·奎因| 路易斯·A·拉比諾維茨3|費格斯·A·索林5|理查德·C·夏普| 傑西·D·謝利#|文辰湯3|彭玉3| Jacqueline B.N.鄭3,5|鬱政3
註冊外國律師： Gautam Agarwal5| 約瑟夫·R·凱西9|陳雨欣3|Daniel·杜塞克3| 詹姆斯·A·希爾5|菊菊Huang3|丁瑾3| 明空3|科裏·A·拉布爾2 |
劉天嘉5| 薄鵬8湯姆·羅伯茨5|張大衞3|湘州3
入場： 1伊利諾斯州(美國)；2馬薩諸塞州聯邦(美國)；3紐約州(美國)；4威斯康星州(美國)；5英格蘭和威爾士；6維多利亞(澳大利亞)；7新南威爾士州(澳大利亞)；8喬治亞州(美國)；9加利福尼亞州(美國)；#非居民
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英國貿易與服務辦公室
公司財務部
美國證券交易委員會
June 24, 2022
第2頁
2022年6月7日提交的表格F-1登記聲明第10號修正案
VIE與中國運營，第3頁
| 1. | 我們注意到您在本節和整個招股説明書中披露，您一直依賴商業和金融律師事務所(您的中國法律顧問)就您關於擁有運營您的業務和向投資者提供證券所需的許可和批准的結論提供的意見和意見。請提交與這些意見和推薦人相關的律師同意書。在這方面，我們注意到，附件99.2沒有包含涉及這些事項的意見，也沒有明確同意招股説明書中的這些意見和參考。 |
為迴應員工的意見，本公司已提交註冊説明書第11號修訂本的最新附件99.2。
| 2. | 請參閲第四段。吾等注意到閣下披露貴公司在中國的附屬公司及VIE已從中國政府當局取得對本公司及VIE在中國的業務運作極為重要的所需的 牌照及許可。這裏的披露不應該受到重大程度的限制。請相應修改。 |
為迴應員工的意見，本公司已修訂註冊説明書第11號修正案第6頁的披露。
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英國貿易與服務辦公室
公司財務部
美國證券交易委員會
June 24, 2022
第3頁
如果您對修訂後的註冊聲明草案有任何疑問，請聯繫我：david.zang@kirkland.com，+852 37613318(工作)或+852 91248324(手機)，或Steve Lin電子郵件steve.lin@kirkland.com，+86 10 5737 9315(工作)或+86 18610495593(手機)。
| 感謝您的時間和關注。 | |
| 非常真誠地屬於你， | |
| /s/張大衞 | |
| 張大衞 |
外殼
| C.C. | 王培軒，董事會主席 |
董事首席執行官胡勇 首席執行官
首席財務官倪曉蕾
張大衞，Kirkland&Ellis International LLP合夥人
Steve Lin，Kirkland&Ellis International LLP合夥人
艾琳·劉，Friedman LLP合夥人
孟丁，Sidley Austin LLP合夥人