文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
February 8, 2022
勇虎
首席執行官
建智教育科技集團有限公司
知春路盈都大廈A座27樓
北京市海淀區100086
人民Republic of China
Re: Jianzhi Education
科技集團有限責任公司
Amendment No. 6 to
表格F-1上的註冊聲明
Filed January 18,
2022
File No. 333-257865
親愛的Mr.Hu：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已
以下是
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們對先前註釋的引用就是對
2021年12月22日的信。
表格F-1登記説明書第6號修正案
封面頁
1. We note your disclosure
即“建智教育科技集團有限公司。
. is a Cayman Islands
主要在中國運營的控股公司通過其
subsidiaries and
與可變利益實體的合同安排。
your current
披露，請修改您的披露，以明確聲明您不是
Chinese operating
公司。如果屬實，還請披露這些VIE合同是否
not been tested in
法庭。與此相關的是，我們注意到貴方披露：“中華人民共和國
government finds these
不符合以下限制的合約安排
direct foreign
在相關行業的投資，或者如果相關的中國法律，
勇虎
姓氏永湖集團有限公司
建智教育技術
科馬潘8號，姓名：建志
2022年2月教育科技集團有限公司
二月
Page 2 8, 2022 Page 2
名字姓氏
條例、規則或其解釋在
未來，我們可能是
受到嚴厲懲罰或被迫放棄我們的利益
在VIE中，否則將失去我們的
《合同安排下的權利》和《建智教育與
投資者在美國
美國存託憑證公司面臨中國未來可能採取的行動的不確定性
政府，這可能
影響我們與北京的合同安排的可執行性
森圖和，
因此，顯著影響財務狀況和業績
的運營情況
請修改您的披露，以承認
中國監管部門
當局可能不允許這種VIE結構，這很可能
產生一種材質
您的運營發生變化和/或
你是安全的
正在登記待售。有關指導，請參閲以下示例註釋
總部位於中國的公司
(修改於2021年12月20日)，可在我們的公共網站上找到。
2.請修改您的招股説明書封面，以解決最近
聲明和監管
中國政府的行動，如與使用
可變利息實體
和數據安全或反壟斷問題，已經或可能會影響
公司的能力：
開展業務，接受外國投資，或在美國或
其他外國
交換。有關指導，請參閲致中國公司的信函樣本
(已修改
2021年12月20日)，可在我們的公共網站上查閲。
3.請修改招股説明書封面，披露VIE是
為以下項目整合
會計用途，但不是您擁有股權的實體，以及
持有量
公司不進行經營。明確披露實體
(包括住所)
投資者正在購買其中的權益。
招股説明書摘要，第1頁
4.我們注意到您對評論3的迴應和您修改後的披露
在整個申請過程中；
然而，您的披露並未完全迴應我們的評論。
請刪除
你提到的“有效控制”，從註釋到
頁上的財務報表
F-14 and F-51.
VIE與中國運營，第3頁
5.我們注意到貴公司披露，貴公司的合同協議包括：“(I)
獨家報道
商業合作協議，這使我們能夠獲得
基本上所有的
北京森圖的經濟效益；(二)委託書和
股權質押
協議，為我們提供了對北京森圖的有效控制，
及(Iii)一項
獨家期權協議，它為我們提供了以下選項
購買所有
北京森圖的股權。“請在此修改您的信息披露
若要描述
這些協議的實質性條款，並明確指出
哪些投資者是
購買他們的權益和該公司的
運營是
指揮。
6.我們注意到貴方披露的情況：“尚不清楚我們和VIE
將受制於
對食典委的監督以及這種監督可能對我們造成的影響。
“我們相信，
中國證監會或其他同等的中國政府機構的批准是
不是必需的
勇虎
建智教育科技集團有限公司
2022年2月8日
第3頁
根據中國現行法律、法規和
規則。“請
修改本節中的披露內容，以討論相關的CAC和
中國證監會條例
這可能適用於您和這個產品。請在你們的討論中
地址：
將於年生效的CAC新規定的適用性
2月15日，那將是
要求互聯網平臺運營商持有的數據超過1
100萬用户將經歷
網絡安全審查，以及由
中國證監會。
還請披露您的聲明的依據，即您不
相信……的認可
您的股票發行需要中國證監會。最後，描述一下
對你的影響和
您的投資者如果您、您的子公司或VIE：(I)不
接收或維護
所需的權限或批准，(Ii)無意中得出結論
此類權限或
不需要批准，或(Iii)適用的法律、法規或
解釋發生了變化
並要求您在中獲取此類權限或批准
未來。在這方面，
我們注意到您提到的描述這些後果的風險因素，
但你應該
在招股説明書中提供相關後果的描述
總結。
風險因素摘要，第7頁
7.請修改您的風險因素摘要以簡要説明風險
和不確定性
與中國的規章制度可以改變的事實有關
少則快，快則少
提前通知。
風險因素
《持有外國公司責任法案...》，第51頁
8.我們注意到您對評論6的迴應以及您關於
第51-52頁，
包括你提到的“我們當地的會計師事務所
審計師與IN合作
請修改您的披露，以澄清其影響，
如果有，則為
HFCAA關於您的審計師與當地會計合作的能力
堅定，以及是否
這種與當地合作伙伴的合作對
您的審計師的能力
接受PCAOB的檢查。
胡士泰董事的薪酬
FirstName LastNameYong和高管，第144頁
公司
9.姓名建智
請更新您的教育技術
compensation Group
disclosure Co Ltdcompensation for
你最大的
to reflect
最近
2022年2月8日完成
第3頁財政年度。見表格20-F第6.B項。
名字姓氏
勇虎
姓氏永湖集團有限公司
建智教育技術
科馬潘8號，姓名：建志
2022年2月教育科技集團有限公司
二月
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名字姓氏
您可以通過202-551-3309聯繫Doug Jones或通過Tatanisha Meadow聯繫
202-551-3322 if
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事情。請
聯繫瑞安·利希滕費爾斯202-551-6001或凱瑟琳·巴格利202-551-2545
與任何其他
問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of Trade &
服務
抄送：史蒂夫·林