附件 99.2
孔雀石 創新公司及其子公司
未經審計的形式合併財務信息彙總
2022年5月11日,孔雀石創新公司(“本公司”)完成了對Range Environmental Resources,Inc.(“Range Environmental”)的收購(此類收購稱為“收購”)。根據股份購買協議(“購買協議”)的條款,Range Environmental的股東以Range Environmental和Range Natural Resources,Inc.(Range Natural“)已發行股本的80%換取10,000,000股本公司普通股和現金代價1,000,000美元。本公司普通股的股份按本公司普通股於2022年5月11日的收市價每股0.15美元估值,因此本次收購的初始收購價合計為2,500,000美元(“初始收購價”)。
其後 至2022年5月11日,本公司與Range Environmental的擁有人之一賈斯蒂斯先生就賈斯蒂斯先生在購買協議中作出的若干陳述 產生糾紛。2022年7月12日,本公司與Daedalus Ecociences、Range Environmental、Range Natural、賈斯蒂斯先生和賈斯蒂斯先生的妻子克里斯蒂娜·賈斯蒂斯夫人簽訂了一份分居協議( “分居協議”)。根據分離協議的條款,賈斯蒂斯先生:a)承認他在Range Environmental和Range Natural的僱傭關係於2022年6月30日生效;b)退還了根據購買協議條款向他發行的5,000,000股本公司普通股;c)將他在Range環境和Range Natural各10%的權益轉讓給Daedalus Ecociences;以及d)向Daedalus ECosciences支付了250,000美元。由於這些交易, 2,500,000美元的初始收購價減少了1,000,000美元,即返還給公司的5,000,000股公司普通股和250,000美元的合計價值,至1,500,000美元(“調整後收購價”)。
根據會計準則編撰主題805-20的要求,公司將根據收購日的估計公允價值將調整後的收購價格分配給收購資產和承擔的負債。所收購資產的公允價值,如下文所述,被視為暫定,並會因透過收購價格計量 期間(自收購完成日期起計最多一年)而獲得額外資料而作出調整。調整後收購價格的臨時分配是基於管理層的初步估計。一旦管理層完成分析以最終確定採購價格分配, 初步數值可能會有合理的變化。尚未最後確定的購進價格分配的主要領域涉及可確認的有形資產和商譽。
截至2022年3月31日的未經審計備考綜合資產負債表,使收購生效,猶如收購發生在2022年3月31日 。截至2021年12月31日的年度未經審計的備考綜合經營報表的提出,就好像收購在2021年1月1日完成,也就是公司2021財年的開始。截至2022年3月31日的三個月的未經審計的備考綜合經營報表 被視為收購在2022年1月1日完成,也就是公司2022財年的開始。歷史財務數據已進行調整,以使 (1)直接可歸因於收購和(2)事實可支持的事件具有形式上的影響。
本報告所載未經審核備考綜合財務資料僅供參考。未經審核的備考綜合財務資料乃基於管理層對收購的影響的估計,而該等交易 已於指明日期發生,並基於現有資料及本公司認為 在當時情況下屬合理的若干假設及估計。未經審核的備考綜合財務信息不一定表明如果收購在指定日期完成或未來可能實現的實際運營結果或財務狀況。
本文提供的未經審計的備考合併財務信息應與本報告中其他地方的Range Environmental Resources,Inc.的財務報表一併閲讀,這些報表包括提交給美國證券交易委員會的8-K/A表格、該公司於2022年3月31日提交給證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告以及該公司於2022年5月10日提交的截至2022年3月31日的季度10-Q表格季度報告2022年。
孔雀石 創新公司
Pro Forma合併資產負債表
2022年3月31日
(未經審計)
孔雀石創新公司。 | 射程 環境 Resources,Inc. | 形式上 調整 | 形式上 總計 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
現金 | $ | 44,162 | $ | 87,058 | $ | - | $ | 131,220 | ||||||||
應收賬款淨額 | - | 853,311 | - | 853,311 | ||||||||||||
預付費用 | 884 | - | - | 884 | ||||||||||||
流動資產總額 | 45,046 | 940,369 | - | 985,415 | ||||||||||||
財產和設備,累計折舊後的淨額 | - | 400,886 | 182,114 | (1) | 583,000 | |||||||||||
存款 | 8,892 | - | - | 8,892 | ||||||||||||
經營性租賃資產 | - | 130,630 | - | 130,630 | ||||||||||||
商譽 | - | - | 779,165 | (2) | 779,165 | |||||||||||
總資產 | 53,938 | 1,471,885 | 961,279 | 2,487,102 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 133,553 | 286,998 | - | 420,551 | ||||||||||||
長期債務的當期部分 | - | 49,625 | - | 49,625 | ||||||||||||
信用額度 | 750,000 | - | - | 750,000 | ||||||||||||
流動負債總額 | 883,553 | 336,623 | - | 1,220,176 | ||||||||||||
長期債務,扣除當期部分 | - | 197,661 | - | 197,661 | ||||||||||||
應付票據 | - | 268.250 | - | 268.250 | ||||||||||||
經營租賃負債 | - | 130,630 | - | 130,630 | ||||||||||||
長期負債總額 | - | 596,541 | - | 596,541 | ||||||||||||
總負債 | 883,553 | 933,164 | - | 1.816,717 | ||||||||||||
股東虧損額 | ||||||||||||||||
普通股 | 51,250 | 1 | 5,000 | (3) | 56,250 | |||||||||||
(1) | (4) | |||||||||||||||
額外實收資本 | 48,707,787 | - | 1,495,000 | (3) | 50,202,787 | |||||||||||
留存收益(累計虧損) | (49,588,652 | ) | 538,720 | (538,720 | )(4) | (49,588,652 | ) | |||||||||
股東權益合計(虧損) | (829,615 | ) | 538,721 | 961,279 | 670,385 | |||||||||||
總負債和股東權益(赤字) | $ | 53,938 | $ | 1,471,885 | $ | 961,279 | $ | 2,487,102 |
備註
(1) 反映將購置設備的基準增加至估計公允價值的調整。
設備的賬面價值--毛 | $ | 587,502 | ||
累計折舊 | 186,616 | |||
賬面淨值 | 400,886 | |||
設備的公平市價 | 583,000 | |||
調整以增加設備 | 182,114 |
(2) 反映與收購Range Environmental Resources,Inc.相關的商譽記錄調整,如下所示:
收購的資產: | ||||
現金 | $ | 87,058 | ||
應收帳款 | 853,311 | |||
設備的公允價值 | 583,000 | |||
商譽 | 779,165 | |||
收購的總資產 | 2,302,534 | |||
承擔的負債 | 802,534 | |||
取得的淨資產 | 1,500,000 |
(3) 代表發行價值750,000美元的5,000,000股孔雀石創新公司普通股,並支付收購Range Environmental Resources,Inc.的現金750,000美元。
(4) 消除Range Environmental Resources,Inc.與孔雀石創新公司收購Range Environmental Resources,Inc.有關的普通股、額外實收資本、股東分配和留存收益。
孔雀石 創新公司
PRO 形式操作合併報表
截至2022年3月31日的三個月
(未經審計)
孔雀石 創新公司 | 射程 環境保護 資源公司 | 形式上 調整 | 形式上 總計 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | 589,540 | $ | - | $ | 589,540 | ||||||||
服務成本 | - | (478,786 | ) | - | (478,786 | ) | ||||||||||
毛利 | - | 110,755 | - | 110,755 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
一般和行政 | 317,941 | 290,561 | - | 608,502 | ||||||||||||
研發 | 125,730 | - | - | 125,730 | ||||||||||||
總運營費用 | 443,671 | 290,561 | - | 734,232 | ||||||||||||
運營虧損 | (443,671 | ) | (179,809 | ) | - | (623,490 | ) | |||||||||
其他費用 | (4,303 | ) | (3,706 | ) | - | (8,009 | ) | |||||||||
淨虧損 | $ | (447,974 | ) | $ | (183,515 | ) | $ | 55,028 | (2) | $ | (579,461 | ) | ||||
控股權 | $ | (447,974 | ) | (165,164 | ) | - | (613,138 | ) | ||||||||
少數股權 | - | (18,351 | ) | 55,028 | 36,677 | |||||||||||
淨虧損 | $ | (447,974 | ) | (183,515 | ) | 55,028 | (579,461 | ) | ||||||||
每股淨虧損- | ||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | $ | (0.01 | ) | $ | (0.01 | ) | ||||||||||
加權平均已發行普通股- | ||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | 51,450,147 | 5,000,000 | (1) | 56,450,147 |
(1) 代表發行500,000,000股孔雀石創新公司的普通股,價值750,000美元,與收購Range Environmental Resources,Inc.有關。
(2) 通過Range Environmental Resources,Inc.賬户支付的個人費用調整。
孔雀石 創新公司
PRO 形式操作合併報表
截至2021年12月31日的年度
孔雀石 創新公司 | 射程 環境保護 資源公司 | 預計調整 | 預計合計 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||
收入 | $ | - | $ | 2,484,207 | $ | - | $ | 2,484,207 | ||||||||
服務成本 | - | (1,159,650 | ) | - | (1,159,650 | ) | ||||||||||
毛利 | - | 1,324,557 | - | 1,324,557 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||||||
一般和行政 | 1,413,774 | 560,458 | - | 1,974,232 | ||||||||||||
研發 | 298,925 | - | - | 298,925 | ||||||||||||
總運營費用 | 1,712,699 | 560,458 | - | 2,273,157 | ||||||||||||
營業收入(虧損) | (1,712,699 | ) | 764,099 | - | (948,600 | ) | ||||||||||
其他收入(費用) | (270 | ) | 30,866 | - | 30,596 | |||||||||||
淨收益(虧損) | $ | (1,712,969 | ) | $ | 794,965 | $ | 129,887 | (2) | $ | (788,117 | ) | |||||
控股權 | $ | (1,712,969 | ) | 715,469 | - | (997,500 | ) | |||||||||
少數股權 | - | 79,496 | 129,887 | 209,383 | ||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | (1,712,969 | ) | 794,965 | 129,887 | (788,117 | ) | |||||||||
每股淨虧損- | ||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | $ | (0.03 | ) | - | $ | (0.01 | ) | |||||||||
加權平均已發行普通股- | ||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | 50,968,292 | 5,000,000 | (1) | 55,968,292 |
(1) 代表發行500,000,000股孔雀石創新公司的普通股,價值750,000美元,與收購Range Environmental Resources,Inc.有關。
(2) 通過Range Environmental Resources,Inc.賬户支付的個人費用調整。