​
 
 Exhibit 99.2​
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
(除非另有説明，否則以加元表示)
1
​
 
SPINCO
未經審計的中期合併財務狀況分割表
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
ASSETS ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
4,128,462
 ​ ​ ​ ​
​
1,998,665
 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
451,096
 ​ ​ ​ ​
​
776,551
 ​ ​
Accounts receivable
​ ​
4
​ ​ ​
​
1,466,315
 ​ ​ ​ ​
​
1,053,077
 ​ ​
Other assets
​ ​
5
​ ​ ​
​
569,453
 ​ ​ ​ ​
​
614,023
 ​ ​
TOTAL CURRENT ASSETS
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,615,326 ​ ​ ​ ​ ​ 4,442,316 ​ ​
NON-CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
財產、廠房和設備
​ ​
6
​ ​ ​
​
3,334,343
 ​ ​ ​ ​
​
4,462,175
 ​ ​
Intangible assets
​ ​
7
​ ​ ​
​
450,941
 ​ ​ ​ ​
​
483,354
 ​ ​
Right-of-use assets
​ ​
8
​ ​ ​
​
27,096,677
 ​ ​ ​ ​
​
27,285,334
 ​ ​
Other non-current assets
​ ​
5
​ ​ ​
​
697,513
 ​ ​ ​ ​
​
675,022
 ​ ​
非流動資產合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 31,579,474 ​ ​ ​ ​ ​ 32,905,885 ​ ​
TOTAL ASSETS
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 38,194,800 ​ ​ ​ ​ ​ 37,348,201 ​ ​
LIABILITIES ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
應付賬款和應計負債
​ ​
9
​ ​ ​
​
3,908,433
 ​ ​ ​ ​
​
4,048,880
 ​ ​
Deferred revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
416,784
 ​ ​ ​ ​
​
278,717
 ​ ​
租賃債務的當期部分
​ ​
8
​ ​ ​
​
2,595,602
 ​ ​ ​ ​
​
2,306,823
 ​ ​
流動負債總額
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,920,819 ​ ​ ​ ​ ​ 6,634,420 ​ ​
NON-CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Loan payable
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
32,295
 ​ ​ ​ ​
​
31,163
 ​ ​
Lease obligations
​ ​
8
​ ​ ​
​
26,749,728
 ​ ​ ​ ​
​
26,714,233
 ​ ​
非流動負債合計
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 26,782,023 ​ ​ ​ ​ ​ 26,745,396 ​ ​
TOTAL LIABILITIES
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 33,702,842 ​ ​ ​ ​ ​ 33,379,816 ​ ​
NET INVESTMENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Investment
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
4,725,866
 ​ ​ ​ ​
​
3,284,738
 ​ ​
累計其他綜合收益(虧損)
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(233,908)
 ​ ​ ​ ​
​
683,647
 ​ ​
TOTAL NET INVESTMENT
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,491,958 ​ ​ ​ ​ ​ 3,968,385 ​ ​
總負債和淨投資
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 38,194,800 ​ ​ ​ ​ ​ 37,348,201 ​ ​
後續活動(注21)
​ 代表董事會批准： ​
​ /s/ Joseph del Moral ​ ​ /s/ Ronan Levy ​
​
​
Director
​ ​
​
Director
​
附註是這些未經審計的簡明中期合併合併分拆財務報表的組成部分。
2
​
 
SPINCO
未經審計的中期合併虧損和綜合虧損分割表
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
For the Three Months
Ended
June 30, 2022
​ ​
For the Three Months
Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
REVENUE ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Patient services
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
1,824,404
 ​ ​ ​ ​
​
867,400
 ​ ​
Total revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,824,404 ​ ​ ​ ​ ​ 867,400 ​ ​
運營費用 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
一般事務和管理
​ ​
12
​ ​ ​
​
6,336,476
 ​ ​ ​ ​
​
5,603,922
 ​ ​
Occupancy costs
​ ​
13
​ ​ ​
​
1,227,952
 ​ ​ ​ ​
​
376,615
 ​ ​
Sales and marketing
​ ​
14
​ ​ ​
​
669,898
 ​ ​ ​ ​
​
1,064,127
 ​ ​
研發
​ ​
15
​ ​ ​
​
44,305
 ​ ​ ​ ​
​
66,938
 ​ ​
折舊及攤銷
​ ​
16
​ ​ ​
​
1,204,670
 ​ ​ ​ ​
​
615,483
 ​ ​
患者服務費用
​ ​
17
​ ​ ​
​
2,513,949
 ​ ​ ​ ​
​
1,845,625
 ​ ​
總運營費用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 11,997,250 ​ ​ ​ ​ ​ 9,572,710 ​ ​
其他收入(支出) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Interest income
​ ​
18
​ ​ ​
​
8,621
 ​ ​ ​ ​
​
7,625
 ​ ​
Interest expense
​ ​
19
​ ​ ​
​
(406,403)
 ​ ​ ​ ​
​
(146,587)
 ​ ​
匯兑損益
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
2,333,950
 ​ ​ ​ ​
​
(301,064)
 ​ ​
政府援助
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
12,102
 ​ ​
所得税前淨虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​
Income taxes
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​
所得税後淨虧損
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​
境外子公司折算匯兑損益
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(917,555)
 ​ ​ ​ ​
​
104,067
 ​ ​
COMPREHENSIVE LOSS
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (9,154,233) ​ ​ ​ ​ ​ (9,029,167) ​ ​
NET LOSS PER SHARE ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Basic and diluted
​ ​
11
​ ​ ​
​
(0.16)
 ​ ​ ​ ​
​
(0.19)
 ​ ​
附註是這些未經審計的簡明中期合併合併分拆財務報表的組成部分。
3
​
 
SPINCO
未經審計的中期合併合併分拆淨投資變動表
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
Net Investment
​ ​
Accumulated Other
Comprehensive
Income (Loss)
​ ​
Total
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2021
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,284,738 ​ ​ ​ ​ ​ 683,647 ​ ​ ​ ​
​
3,968,385
 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
(8,236,678)
 ​ ​
境外子公司折算匯兑損失
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (917,555) ​ ​ ​ ​
​
(917,555)
 ​ ​
Comprehensive loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​ ​ ​ ​ (917,555) ​ ​ ​ ​ ​ (9,154,233) ​ ​
野外旅行健康有限公司和野外旅行迷幻藥公司的貢獻
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 9,427,810 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
9,427,810
 ​ ​
Share-based payments
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 249,996 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
249,996
 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,725,866 ​ ​ ​ ​ ​ (233,908) ​ ​ ​ ​ ​ 4,491,958 ​ ​
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
Net Investment
​ ​
Accumulated Other
Comprehensive
Income
​ ​
Total
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2020
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,644,245 ​ ​ ​ ​ ​ 327,302 ​ ​ ​ ​
​
3,971,547
 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
(9,133,234)
 ​ ​
境外子公司的翻譯匯兑收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 104,067 ​ ​ ​ ​
​
104,067
 ​ ​
綜合收益(虧損)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​ ​ ​ ​ 104,067 ​ ​ ​ ​ ​ (9,029,167) ​ ​
野外旅行健康有限公司和野外旅行迷幻藥公司的貢獻
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 11,339,297 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
11,339,297
 ​ ​
Share-based payments
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 1,275,957 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
1,275,957
 ​ ​
購買非控股權益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,126,265 ​ ​ ​ ​ ​ 431,369 ​ ​ ​ ​
​
7,557,634
 ​ ​
Balance, June 30, 2021
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 14,252,530 ​ ​ ​ ​ ​ 862,738 ​ ​ ​ ​ ​ 15,115,268 ​ ​
附註是這些精簡中期合併分拆財務報表的組成部分。
4
​
 
SPINCO
未經審計的中期合併現金流量分割表
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
For the Three Months
Ended
June 30, 2022
​ ​
For the Three Months
Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
經營活動 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(8,236,678)
 ​ ​ ​ ​
​
(9,133,234)
 ​ ​
不涉及現金的物品： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
折舊及攤銷
​ ​
16
​ ​ ​
​
1,204,670
 ​ ​ ​ ​
​
615,483
 ​ ​
Share-based payments
​ ​
10
​ ​ ​
​
249,996
 ​ ​ ​ ​
​
1,275,957
 ​ ​
未實現匯兑(收益)損失
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(412,543)
 ​ ​ ​ ​
​
132,061
 ​ ​
政府援助
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
(12,102)
 ​ ​
固定資產減值準備
​ ​
13
​ ​ ​
​
997,524
 ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​
Interest income
​ ​
18
​ ​ ​
​
(8,621)
 ​ ​ ​ ​
​
(7,625)
 ​ ​
Interest expense
​ ​
19
​ ​ ​
​
406,403
 ​ ​ ​ ​
​
146,587
 ​ ​
代表SpinCo支付的野外旅行健康有限公司和野外旅行迷幻藥物公司的費用
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
3,661,177
 ​ ​ ​ ​
​
6,105,947
 ​ ​
非現金營運資金淨變化
​ ​
20
​ ​ ​
​
(398,501)
 ​ ​ ​ ​
​
30,692
 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (2,536,573) ​ ​ ​ ​ ​ (846,234) ​ ​
Interest received
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
3,817
 ​ ​ ​ ​
​
(95,375)
 ​ ​
與經營活動相關的現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (2,532,756) ​ ​ ​ ​ ​ (941,609) ​ ​
投資活動 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
購置房產、廠房和設備
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(56,098)
 ​ ​ ​ ​
​
(692,427)
 ​ ​
無形資產開發
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(14,265)
 ​ ​ ​ ​
​
(112,412)
 ​ ​
為使用權資產支付的可退還保證金
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
(264,380)
 ​ ​
與投資活動相關的現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (70,363) ​ ​ ​ ​ ​ (1,069,219) ​ ​
融資活動 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
償還租賃義務本金
​ ​
8
​ ​ ​
​
(836,091)
 ​ ​ ​ ​
​
(339,069)
 ​ ​
來自野外旅行幻覺公司的投資
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
5,766,633
 ​ ​ ​ ​
​
5,233,350
 ​ ​
Loan received
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
20,000
 ​ ​
與融資活動相關的現金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,930,542 ​ ​ ​ ​ ​ 4,914,281 ​ ​
期內現金淨變化
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
2,327,423
 ​ ​ ​ ​
​
2,903,453
 ​ ​
匯率對現金變化的影響
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(523,081)
 ​ ​ ​ ​
​
77,884
 ​ ​
期初現金
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
2,775,216
 ​ ​ ​ ​
​
1,892,175
 ​ ​
CASH, END OF THE PERIOD
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,579,558 ​ ​ ​ ​ ​ 4,873,512 ​ ​
Represented by: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
4,128,462
 ​ ​ ​ ​
​
4,411,333
 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
451,096
 ​ ​ ​ ​
​
462,179
 ​ ​
CASH, END OF THE PERIOD
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,579,558 ​ ​ ​ ​ ​ 4,873,512 ​ ​
附註是這些未經審計的簡明中期合併合併分拆財務報表的組成部分。
5
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表附註
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
1.
業務性質
​
SpinCo(“公司”)於2021年8月3日根據“加拿大商業公司法”註冊成立，名為“野外旅行培訓公司”，隨後於2022年2月10日更名為“野外旅行健康控股公司”(“FTHH”)。SpinCo是FieldTrip Health Ltd.(“FieldTrip”)的全資子公司。該公司的註冊辦事處和總部位於多倫多，安大略省多倫多，鄧肯街30號，Suite 401，M5V 2C3。
該公司開發和提供迷幻療法。迷幻療法被用於治療精神健康和情緒障礙，如嚴重的抑鬱、焦慮和創傷後應激障礙。
該公司的重點是開發專有的、有競爭力的和差異化的迷幻療法(通過治療方案的創新)，以期在心理健康和情緒障礙的治療中實現最佳的患者結果。SpinCo目前採取綜合方法，將優化的治療方案和數字工具相結合，以實現SpinCo成功將新型迷幻療法和療法商業化的最終目標。
SpinCo的健康部門經營着提供迷幻輔助心理治療計劃的診所，包括加拿大和美國的氯胺酮輔助心理治療(KAP)，以及荷蘭的裸蓋菇素輔助治療。這些診所為我們的醫療和治療團隊提供了機會：(I)發展實踐知識和經驗，以進一步改進現有的治療方案，以優化和定製安全有效的迷幻輔助治療；(Ii)通過留尼汪島和其他第三方的網站管理組織服務，為留尼汪島和其他第三方進行臨牀研究。
SpinCo的培訓部門為希望瞭解KAP的治療師和醫療專業人員提供包括授課和體驗式培訓在內的項目。
為了支持診所，SpinCo Digital部門開發了移動應用程序“Trip”和患者應用程序“門户”等數字工具，以支持和增強患者的結果和體驗。
公司還通過野外旅行天然產品公司(FTNP)與西印度羣島大學(UWI)合作開展植物學研究。FTNP的研究計劃包括培養，以及鑑定和分離裸蓋菇素蘑菇和其他相關真菌中含有的新物質。根據與威斯康星大學達成的研究協議，該公司在大學校園租賃了一個定製的研究和培養設施(“牙買加設施”)。
實地考察重組
2022年8月11日，菲爾德Trip完成了之前宣佈的重組，導致其野外旅行探索和野外旅行健康部門分離為兩個獨立的公司(“Spinout交易”)。重組是通過一項安排計劃(“安排”)完成的。交易結束後，菲爾德Trip將其在加拿大、美國和荷蘭的全部診所、其在牙買加的植物學研究以及其在加拿大和美國的部分公司業務(“診所業務”)轉讓給了field Trip Health and Wellness Ltd.(“field Trip H&W”)(詳情見注23 - 後續活動)。
2.
製備依據
​
符合性聲明
未經審核的簡明中期合併分拆財務報表乃根據國際財務報告準則(“IFRS”)及國際會計準則理事會(“IASB”)頒佈的“國際會計準則第34號中期財務報告”編制，並由國際財務報告準則解釋委員會解釋。因此，國際會計準則委員會發布的按照《國際財務報告準則》編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或濃縮。
這些未經審計的簡明中期合併分拆財務報表應與本公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的財政年度的最新經審計年度合併分拆財務報表(包括附註)一併閲讀。
這些未經審計的中期合併合併分拆財務報表於2022年8月29日獲得董事會批准發佈。
演示基礎
這些未經審計的簡明中期合併分拆財務報表是根據歷史成本慣例在持續經營的基礎上編制的，詳見本公司最近一份經審計的年度合併分拆財務報表的會計政策。
6
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
3.
重要會計政策
​
本公司年度合併分拆財務報表所述的會計政策和計算方法，以及估計和判斷的使用，一直適用於這些精簡中期合併分拆財務報表中列報的所有期間。所有子公司和專業醫療公司都統一採用了這些會計政策。
估計和判斷的使用
編制未經審核簡明中期合併分拆財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響該等未經審核簡明中期合併財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的收入及開支金額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能是實質性的。本公司會持續檢討其估計數字及相關假設。訂正在訂正估計數期間確認，並可能影響未來期間。重大會計估計及判斷載於本公司截至2022年及2021年3月31日止財政年度合併分拆財務報表附註3。在截至2022年6月30日的三個月中，估計和判斷沒有重大變化。
4.
應收賬款
​
​ ​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Trade receivables
​ ​ ​
​
436,380
 ​ ​ ​ ​
​
250,139
 ​ ​
Sales tax receivable
​ ​ ​
​
944,625
 ​ ​ ​ ​
​
552,508
 ​ ​
Other receivables
​ ​ ​
​
85,310
 ​ ​ ​ ​
​
250,430
 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 1,466,315 ​ ​ ​ ​ ​ 1,053,077 ​ ​
​
5.
OTHER ASSETS
​
​ ​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Prepaid expenses
​ ​ ​
​
549,596
 ​ ​ ​ ​
​
594,767
 ​ ​
租賃保證金
​ ​ ​
​
701,946
 ​ ​ ​ ​
​
678,854
 ​ ​
預付附加(非租賃)租金
​ ​ ​
​
15,424
 ​ ​ ​ ​
​
15,424
 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 1,266,966 ​ ​ ​ ​ ​ 1,289,045 ​ ​
一年內到期的金額減少
​ ​ ​
​
(569,453)
 ​ ​ ​ ​
​
(614,023)
 ​ ​
Non-current balance
​ ​ ​ ​ 697,513 ​ ​ ​ ​ ​ 675,022 ​ ​
7
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
6.
財產、廠房和設備
​
Cost
​ ​
Leasehold
Improvements
​ ​
Furniture &
Fixtures
​ ​
Computer
Equipment
​ ​
Medical &
Laboratory
Equipment
​ ​
Construction
in Progress
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 2,652,290 ​ ​ ​ ​ ​ 627,200 ​ ​ ​ ​ ​ 963,801 ​ ​ ​ ​ ​ 416,833 ​ ​ ​ ​ ​ 962,640 ​ ​ ​ ​ ​ 5,622,764 ​ ​
Additions
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 37,567 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,114 ​ ​ ​ ​ ​ 47,681 ​ ​
Impairment charge
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (997,524) ​ ​ ​ ​ ​ (997,524) ​ ​
外幣折算調整
​ ​ ​ ​ 41,248 ​ ​ ​ ​ ​ 12,515 ​ ​ ​ ​ ​ 20,500 ​ ​ ​ ​ ​ 12,273 ​ ​ ​ ​ ​ 24,770 ​ ​ ​ ​ ​ 111,306 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 2,693,538 ​ ​ ​ ​ ​ 639,715 ​ ​ ​ ​ ​ 1,021,868 ​ ​ ​ ​ ​ 429,106 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,784,227 ​ ​
累計折舊 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ (625,016) ​ ​ ​ ​ ​ (134,859) ​ ​ ​ ​ ​ (307,993) ​ ​ ​ ​ ​ (92,721) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,160,589) ​ ​
Depreciation expense
​ ​ ​ ​ (129,349) ​ ​ ​ ​ ​ (31,823) ​ ​ ​ ​ ​ (84,552) ​ ​ ​ ​ ​ (21,207) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (266,931) ​ ​
外幣折算調整
​ ​ ​ ​ (11,628) ​ ​ ​ ​ ​ (2,917) ​ ​ ​ ​ ​ (4,785) ​ ​ ​ ​ ​ (3,034) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (22,364) ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ (765,993) ​ ​ ​ ​ ​ (169,599) ​ ​ ​ ​ ​ (397,330) ​ ​ ​ ​ ​ (116,962) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,449,884) ​ ​
Net book value as at ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 1,927,545 ​ ​ ​ ​ ​ 470,116 ​ ​ ​ ​ ​ 624,538 ​ ​ ​ ​ ​ 312,144 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,334,343 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 2,027,274 ​ ​ ​ ​ ​ 492,341 ​ ​ ​ ​ ​ 655,808 ​ ​ ​ ​ ​ 324,112 ​ ​ ​ ​ ​ 962,640 ​ ​ ​ ​ ​ 4,462,175 ​ ​
2022年4月28日，該公司宣佈決定將新診所的開業日期推遲到未來某個日期。由於建設不會繼續，收益將不會實現，在截至2022年6月30日的季度(2022年3月31日 - Nil)，997,524美元的金額被註銷。
7.
無形資產
​
Cost
​ ​
Field Trip
Health Website
​ ​
Field Trip
Health Portal
​ ​
Trip App
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 182,905 ​ ​ ​ ​ ​ 251,263 ​ ​ ​ ​ ​ 278,282 ​ ​ ​ ​ ​ 712,450 ​ ​
Additions
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 14,264 ​ ​ ​ ​ ​ 14,264 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 182,905 ​ ​ ​ ​ ​ 251,263 ​ ​ ​ ​ ​ 292,546 ​ ​ ​ ​ ​ 726,714 ​ ​
累計攤銷 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ (88,599) ​ ​ ​ ​ ​ (70,599) ​ ​ ​ ​ ​ (69,898) ​ ​ ​ ​ ​ (229,096) ​ ​
Amortization expense
​ ​ ​ ​ (11,400) ​ ​ ​ ​ ​ (16,568) ​ ​ ​ ​ ​ (18,709) ​ ​ ​ ​ ​ (46,677) ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ (99,999) ​ ​ ​ ​ ​ (87,167) ​ ​ ​ ​ ​ (88,607) ​ ​ ​ ​ ​ (275,773) ​ ​
Net book value as at ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 82,906 ​ ​ ​ ​ ​ 164,096 ​ ​ ​ ​ ​ 203,939 ​ ​ ​ ​ ​ 450,941 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 94,306 ​ ​ ​ ​ ​ 180,664 ​ ​ ​ ​ ​ 208,384 ​ ​ ​ ​ ​ 483,354 ​ ​
8
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
8.
LEASES
​
該公司為其多倫多辦事處、北美和荷蘭的臨牀地點以及在牙買加的研究設施租賃房地產。使用權資產包括以下內容：
Cost
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 30,960,968 ​ ​
外幣折算調整
​ ​ ​ ​ 782,482 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 31,743,450 ​ ​
累計折舊 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​
​
(3,675,634)
 ​ ​
Depreciation expense
​ ​ ​
​
(891,062)
 ​ ​
外幣折算調整
​ ​ ​
​
(80,077)
 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ (4,646,773) ​ ​
Net book value as at ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 27,096,677 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 27,285,334 ​ ​
租賃義務包括以下內容：
​ ​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​
As at April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 29,021,056 ​ ​
期間的付款情況
​ ​ ​ ​ (836,091) ​ ​
期間的利息支出
​ ​ ​ ​ 405,272 ​ ​
外幣折算調整
​ ​ ​ ​ 755,093 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 29,345,330 ​ ​
一年內到期的金額減少
​ ​ ​
​
(2,595,602)
 ​ ​
Long-term balance
​ ​ ​ ​ 26,749,728 ​ ​
以下是截至2022年6月30日反映在租賃義務中的未貼現租賃付款的到期日分析：
June 30, 2022
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​
Less than 1 year
​ ​ ​ ​ 4,152,521 ​ ​
1 to 2 years
​ ​ ​ ​ 4,195,087 ​ ​
2 to 3 years
​ ​ ​ ​ 4,351,320 ​ ​
3 to 4 years
​ ​ ​ ​ 4,477,769 ​ ​
4 to 5 years
​ ​ ​ ​ 4,093,669 ​ ​
Beyond 5 years
​ ​ ​ ​ 16,216,048 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 37,486,414 ​ ​
公司未來的現金流出可能會因可變的租賃付款、續訂選項和終止選項而發生變化。
9
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
8.
租賃 (續)
​
本集團承擔的預計額外變動(非租賃)租金支付義務如下：
​ ​ ​
Additional
Rent Payments
​ ​
​ ​
1 – 2 years
​ ​
2 – 3 years
​ ​
3 – 4 years
​ ​
4 – 5 years
​ ​
More than
5 years
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Total
​ ​ ​
​
4,481,094
 ​ ​ ​ ​
​
668,271
 ​ ​ ​ ​
​
593,915
 ​ ​ ​ ​
​
556,737
 ​ ​ ​ ​
​
552,315
 ​ ​ ​ ​
​
433,006
 ​ ​ ​ ​
​
1,676,850
 ​ ​
這些額外的(非租賃)租金是可變的，因此沒有包括在使用權資產或租賃義務中。
9.
應付賬款和應計負債
​
​ ​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Trade payables
​ ​ ​ ​ 148,184 ​ ​ ​ ​ ​ 593,849 ​ ​
Accrued liabilities
​ ​ ​ ​ 3,760,249 ​ ​ ​ ​ ​ 3,455,031 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 3,908,433 ​ ​ ​ ​ ​ 4,048,880 ​ ​
截至2022年6月30日，公司應計人事成本(2022年3月31日 - $1,967,823)金額1,090,922美元，包括在應付賬款和應計負債中。
10.
股份支付
​
根據股票期權計劃，菲爾德Trip可向公司或其關聯公司的高級管理人員、董事、員工或顧問授予購買普通股的期權。根據購股權計劃發行之購股權，由授出日期起計為期不超過10年。一般來説，期權在授予時立即授予，或在4至10年內授予。
以下是截至2022年6月30日和2022年3月31日未完成的實地考察選項的時間表：
June 30, 2022
​ ​
Options
​ ​
Range of
Exercise Price
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​
​ ​ ​
#
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 4,654,045 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 3.39 ​ ​
Stock Option Plan – Granted
​ ​ ​ ​ 610,500 ​ ​ ​ ​ ​ 1.04 – 1.33 ​ ​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​
Stock Option Plan – Forfeit
​ ​ ​ ​ (472,854) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 7.74 ​ ​ ​ ​ ​ 4.51 ​ ​
Stock Option Plan – Exercised
​ ​ ​ ​ (1,563) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 4,790,128 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 2.99 ​ ​
March 31, 2022
​ ​
Options
​ ​
Range of
Exercise Price
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​
​ ​ ​
#
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2021
​ ​ ​ ​ 4,388,303 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 2.35 ​ ​
Stock Option Plan – Granted
​ ​ ​ ​ 1,426,286 ​ ​ ​ ​ ​ 1.65 – 7.74 ​ ​ ​ ​ ​ 6.07 ​ ​
Stock Option Plan – Forfeit
​ ​ ​ ​ (738,378) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.00 ​ ​ ​ ​ ​ 3.92 ​ ​
Stock Option Plan – Exercised
​ ​ ​ ​ (422,166) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 2.68 ​ ​ ​ ​ ​ 0.70 ​ ​
Balance, March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 4,654,045 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 3.39 ​ ​
每批股票的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行計量。
10
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
10.
Share-Based Payments (續)
​
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內授予的期權模型投入加權平均值和實地考察期權的公允價值如下：
June 30, 2022
Options
​ ​
Share Price
​ ​
Exercise
Price
​ ​
Risk-free
Interest Rate
​ ​
Expected Life
(years)
​ ​
Volatility
Factor
​ ​
Fair Value
per Option
​
#
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
%
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​
$
​
​ ​ 610,500 ​ ​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​ ​ ​ ​ 2.9 ​ ​ ​ ​ ​ 10 ​ ​ ​ ​ ​ 100 ​ ​ ​ ​ ​ 0.89 ​ ​
June 30, 2021
Options
​ ​
Share Price
​ ​
Exercise
Price
​ ​
Risk-free
Interest Rate
​ ​
Expected Life
(years)
​ ​
Volatility
Factor
​ ​
Fair Value
per Option
​
#
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
%
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​
$
​
​ ​ 669,888 ​ ​ ​ ​ ​ 5.96 ​ ​ ​ ​ ​ 5.96 ​ ​ ​ ​ ​ 1.4 ​ ​ ​ ​ ​ 9.3 ​ ​ ​ ​ ​ 105 ​ ​ ​ ​ ​ 5.19 ​ ​
下表彙總了截至2022年6月30日和2022年3月31日的未完成和可執行的實地考察選項：
June 30, 2022
Exercise Price
Range
​ ​
Options
​ ​
Remaining
Contractual Life
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​ ​
Vested Options
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​
$
​ ​
#
​ ​
(years)
​ ​
$
​ ​
#
​ ​
$
​
​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 1,657,532 ​ ​ ​ ​ ​ 7.8 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 823,904 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​
​ ​ 1.08 – 1.33 ​ ​ ​ ​ ​ 590,500 ​ ​ ​ ​ ​ 9.9 ​ ​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ 1.65 – 2.35 ​ ​ ​ ​ ​ 633,813 ​ ​ ​ ​ ​ 8.3 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​ ​ ​ ​ 240,289 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​
​ ​ 2.55 – 3.83 ​ ​ ​ ​ ​ 50,000 ​ ​ ​ ​ ​ 8.9 ​ ​ ​ ​ ​ 2.87 ​ ​ ​ ​ ​ 8,853 ​ ​ ​ ​ ​ 2.68 ​ ​
​ ​ 3.83 – 5.75 ​ ​ ​ ​ ​ 965,497 ​ ​ ​ ​ ​ 8.7 ​ ​ ​ ​ ​ 5.16 ​ ​ ​ ​ ​ 218,889 ​ ​ ​ ​ ​ 4.94 ​ ​
​ ​ 5.75 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 892,785 ​ ​ ​ ​ ​ 9.0 ​ ​ ​ ​ ​ 7.20 ​ ​ ​ ​ ​ 150,377 ​ ​ ​ ​ ​ 7.65 ​ ​
​ ​ 0.5 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 4,790,127 ​ ​ ​ ​ ​ 8.5 ​ ​ ​ ​ ​ 2.99 ​ ​ ​ ​ ​ 1,442,312 ​ ​ ​ ​ ​ 2.18 ​ ​
March 31, 2022
Exercise Price
Range
​ ​
Options
​ ​
Remaining
Contractual Life
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​ ​
Vested Options
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​
$
​ ​
#
​ ​
(years)
​ ​
$
​ ​
#
​ ​
$
​
​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 1,739,617 ​ ​ ​ ​ ​ 8.0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 778,632 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​
​ ​ 1.65 – 2.35 ​ ​ ​ ​ ​ 680,896 ​ ​ ​ ​ ​ 8.5 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​ ​ ​ ​ 235,024 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​
​ ​ 2.55 – 3.83 ​ ​ ​ ​ ​ 50,000 ​ ​ ​ ​ ​ 9.2 ​ ​ ​ ​ ​ 2.87 ​ ​ ​ ​ ​ 8,332 ​ ​ ​ ​ ​ 2.68 ​ ​
​ ​ 3.83 – 5.75 ​ ​ ​ ​ ​ 1,016,747 ​ ​ ​ ​ ​ 9.0 ​ ​ ​ ​ ​ 5.13 ​ ​ ​ ​ ​ 232,172 ​ ​ ​ ​ ​ 4.92 ​ ​
​ ​ 5.75 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 1,166,785 ​ ​ ​ ​ ​ 9.2 ​ ​ ​ ​ ​ 6.99 ​ ​ ​ ​ ​ 115,729 ​ ​ ​ ​ ​ 7.98 ​ ​
​ ​ 0.5 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 4,654,045 ​ ​ ​ ​ ​ 8.6 ​ ​ ​ ​ ​ 3.39 ​ ​ ​ ​ ​ 1,369,889 ​ ​ ​ ​ ​ 2.15 ​ ​
牙買加設施共享
根據field Trip與Darwin Inc.於2020年6月3日簽署的股份購買協議(“SPA”)，field Trip承諾向Darwin Inc.發行1,200,000股已繳足的field Trip普通股(“牙買加設施股份”)。達爾文公司將管理牙買加設施的建設和項目管理，監督牙買加設施的運作，並管理政府關係。
11
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
10.
Share-Based Payments (續)
​
將根據以下成交里程碑發行1,200,000股野外旅行普通股：
•
在新翻新的研究設施開始研究後，於2020年9月25日滿足併發布了60萬歐元；
​
•
從最初的截止日期(2021年6月22日或“懸崖”)起一年後的15萬人；以及
​
•
450,000美元按季分攤，從懸崖之後的第一個日曆季度開始，到懸崖後36個月的日期結束。在2021年6月30日至2022年3月31日懸崖之後的一段時間裏，菲爾德Trip發行了三次季度分期付款，總計112,500股。截至6月30日，2022年菲爾德Trip仍有337,500股牙買加金融機構的流通股有待發行。
​
2022年7月5日，SPA進行了修訂，規定發行FieldTrip H&W的普通股，並通過將股票數量除以0.859833560(見附註23後續事件 - 安排計劃)進行調整，以反映拆分交易。
股票薪酬彙總
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
股票期權補償費用 - 股票期權計劃
​ ​ ​ ​ 249,996 ​ ​ ​ ​ ​ 1,195,913 ​ ​
基於股票的薪酬費用 - 牙買加設施股份
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 80,044 ​ ​
基於股票的薪酬費用
​ ​ ​ ​ 249,996 ​ ​ ​ ​ ​ 1,275,957 ​ ​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
股票期權補償費用 - 一般和管理
​ ​ ​ ​ 215,905 ​ ​ ​ ​ ​ 1,053,645 ​ ​
股票期權補償費用 - 患者服務費用
​ ​ ​ ​ 30,201 ​ ​ ​ ​ ​ 92,354 ​ ​
股票期權薪酬費用 - 研發
​ ​ ​ ​ 1,523 ​ ​ ​ ​ ​ 77,232 ​ ​
股票期權薪酬費用 - 銷售和營銷
​ ​ ​ ​ 2,367 ​ ​ ​ ​ ​ 52,726 ​ ​
基於股票的薪酬費用
​ ​ ​ ​ 249,996 ​ ​ ​ ​ ​ 1,275,957 ​ ​
​
11.
每股淨虧損
​
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月，每股基本虧損及每股攤薄虧損相同，因為本公司於兩個年度均錄得淨虧損，而任何潛在攤薄工具的行使將為反攤薄。
可能稀釋基本收益的工具包括普通股期權、認股權證、FTP權證、補償權證和與牙買加金融機構股票相關的股票(附註10)。
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
普通股應佔虧損($)
​ ​ ​
​
(8,236,678)
 ​ ​ ​ ​
​
(9,133,234)
 ​ ​
對收入的攤薄效應
​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​
加權平均流通股數量 - 基本和稀釋(#)
​ ​ ​
​
50,000,000
 ​ ​ ​ ​
​
49,303,441
 ​ ​
普通股每股基本和攤薄虧損($)
​ ​ ​ ​ (0.16) ​ ​ ​ ​ ​ (0.19) ​ ​
12
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
12.
一般和管理
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 2,207,675 ​ ​ ​ ​ ​ 2,247,031 ​ ​
External services
​ ​ ​ ​ 3,357,341 ​ ​ ​ ​ ​ 1,393,273 ​ ​
Share-based payments (Note 10)
​ ​ ​ ​ 215,905 ​ ​ ​ ​ ​ 1,053,645 ​ ​
旅遊娛樂
​ ​ ​ ​ 163,660 ​ ​ ​ ​ ​ 375,544 ​ ​
IT and technology
​ ​ ​ ​ 424,933 ​ ​ ​ ​ ​ 453,566 ​ ​
辦公室和總隊(恢復)
​ ​ ​ ​ (33,038) ​ ​ ​ ​ ​ 80,863 ​ ​
常規和管理合計
​ ​ ​ ​ 6,336,476 ​ ​ ​ ​ ​ 5,603,922 ​ ​
​
13.
佔用成本
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Operating rent expense
​ ​ ​ ​ 128,726 ​ ​ ​ ​ ​ 98,350 ​ ​
税費、維修費、保險費
​ ​ ​ ​ 11,121 ​ ​ ​ ​ ​ 4,754 ​ ​
次要傢俱和固定裝置
​ ​ ​ ​ 19,227 ​ ​ ​ ​ ​ 240,860 ​ ​
Utilities and services
​ ​ ​ ​ 71,354 ​ ​ ​ ​ ​ 32,651 ​ ​
固定資產減值準備
​ ​ ​ ​ 997,524 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total occupancy costs
​ ​ ​ ​ 1,227,952 ​ ​ ​ ​ ​ 376,615 ​ ​
​
14.
銷售和市場推廣
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
品牌和公關
​ ​ ​ ​ 231,717 ​ ​ ​ ​ ​ 367,564 ​ ​
Conference fees
​ ​ ​ ​ 13,820 ​ ​ ​ ​ ​ 14,604 ​ ​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 94,812 ​ ​ ​ ​ ​ 141,604 ​ ​
Share-based payments (Note 10)
​ ​ ​ ​ 2,367 ​ ​ ​ ​ ​ 52,726 ​ ​
外部營銷服務
​ ​ ​ ​ 245,808 ​ ​ ​ ​ ​ 450,094 ​ ​
Other marketing
​ ​ ​ ​ 81,374 ​ ​ ​ ​ ​ 37,535 ​ ​
總銷售額和市場營銷
​ ​ ​ ​ 669,898 ​ ​ ​ ​ ​ 1,064,127 ​ ​
​
15.
研發
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 37,779 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Share-based payments (Note 10)
​ ​ ​ ​ 1,523 ​ ​ ​ ​ ​ 77,232 ​ ​
Supplies and services
​ ​ ​ ​ 5,003 ​ ​ ​ ​ ​ (10,294) ​ ​
全部研發
​ ​ ​ ​ 44,305 ​ ​ ​ ​ ​ 66,938 ​ ​
13
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
15.
研發 (續)
​
上述支出涉及根據公司的開發成本資本化會計政策不符合資本化條件的研究和開發活動。因此，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，這些費用被確認為費用。
16.
折舊及攤銷
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
財產、廠房和設備(附註6)
​ ​ ​ ​ 266,931 ​ ​ ​ ​ ​ 152,983 ​ ​
Right-of-use asset (Note 7)
​ ​ ​ ​ 891,062 ​ ​ ​ ​ ​ 428,165 ​ ​
Intangible assets (Note 8)
​ ​ ​ ​ 46,677 ​ ​ ​ ​ ​ 34,335 ​ ​
折舊及攤銷合計
​ ​ ​ ​ 1,204,670 ​ ​ ​ ​ ​ 615,483 ​ ​
​
17.
患者服務費用
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 2,393,423 ​ ​ ​ ​ ​ 1,681,589 ​ ​
Share-based payments (Note 10)
​ ​ ​ ​ 30,201 ​ ​ ​ ​ ​ 92,354 ​ ​
Supplies and services
​ ​ ​ ​ 58,999 ​ ​ ​ ​ ​ 52,565 ​ ​
Payment provider fees
​ ​ ​ ​ 31,326 ​ ​ ​ ​ ​ 19,117 ​ ​
患者服務總費用
​ ​ ​ ​ 2,513,949 ​ ​ ​ ​ ​ 1,845,625 ​ ​
​
18.
利息收入
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
可退還租賃押金的利息收入
​ ​ ​ ​ 8,621 ​ ​ ​ ​ ​ 4,402 ​ ​
銀行餘額的利息收入
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,223 ​ ​
Total interest income
​ ​ ​ ​ 8,621 ​ ​ ​ ​ ​ 7,625 ​ ​
​
19.
利息支出
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
租賃利息支出
​ ​ ​ ​ (405,272) ​ ​ ​ ​ ​ (145,611) ​ ​
Interest expense on loan
​ ​ ​ ​ (1,131) ​ ​ ​ ​ ​ (976) ​ ​
利息支出總額
​ ​ ​ ​ (406,403) ​ ​ ​ ​ ​ (146,587) ​ ​
14
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
20.
非現金營運資金變動
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Accounts receivable
​ ​ ​ ​ (413,255) ​ ​ ​ ​ ​ 682 ​ ​
Other current assets
​ ​ ​ ​ 53,749 ​ ​ ​ ​ ​ 89,118 ​ ​
Other non-current assets
​ ​ ​ ​ (8,174) ​ ​ ​ ​ ​ (22,806) ​ ​
應付賬款和應計負債
​ ​ ​ ​ (170,918) ​ ​ ​ ​ ​ (62,066) ​ ​
Deferred revenue
​ ​ ​ ​ 140,097 ​ ​ ​ ​ ​ 25,764 ​ ​
非現金營運資金淨變化
​ ​ ​ ​ (398,501) ​ ​ ​ ​ ​ 30,692 ​ ​
​
21.
細分市場報告
​
為資源分配和部門業績評估的目的向首席運營決策者(“CODM”)報告的信息側重於業務性質。在確定經營部門時考慮的因素包括公司的業務活動、直接向CODM負責的管理結構、離散財務信息的可用性以及組織結構內的戰略優先事項。
地理信息
​ ​
North America
​ ​
Jamaica
​ ​
The Netherlands
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Three months ended June 30, 2022 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Revenue
​ ​ ​ ​ 1,691,942 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 132,462 ​ ​ ​ ​ ​ 1,824,404 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (7,518,183) ​ ​ ​ ​ ​ (109,752) ​ ​ ​ ​ ​ (589,995) ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​
Three months ended June 30, 2021 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Revenue
​ ​ ​ ​ 867,400 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 867,400 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (8,083,727) ​ ​ ​ ​ ​ (224,920) ​ ​ ​ ​ ​ (824,587) ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​
As at June 30, 2022 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ 36,127,773 ​ ​ ​ ​ ​ 434,583 ​ ​ ​ ​ ​ 1,623,744 ​ ​ ​ ​ ​ 38,194,800 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 32,430,937 ​ ​ ​ ​ ​ 22,322 ​ ​ ​ ​ ​ 1,239,425 ​ ​ ​ ​ ​ 33,702,842 ​ ​
As at March 31, 2022 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ 34,955,297 ​ ​ ​ ​ ​ 453,208 ​ ​ ​ ​ ​ 1,939,696 ​ ​ ​ ​ ​ 37,348,201 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 31,893,219 ​ ​ ​ ​ ​ 41,763 ​ ​ ​ ​ ​ 1,444,834 ​ ​ ​ ​ ​ 33,379,816 ​ ​
15
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
22.
金融工具
​
金融工具分類
金融資產和金融負債按攤銷成本持續計量。金融工具的分類及其賬面價值如下表所示：
​ ​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
攤銷成本的金融資產 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash
​ ​ ​
​
4,128,462
 ​ ​ ​ ​
​
1,998,665
 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​
​
451,096
 ​ ​ ​ ​
​
776,551
 ​ ​
應收賬款(不含應收銷售税)
​ ​ ​
​
521,690
 ​ ​ ​ ​
​
500,569
 ​ ​
金融總資產
​ ​ ​ ​ 5,101,248 ​ ​ ​ ​ ​ 3,275,785 ​ ​
攤銷成本的財務負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
應付賬款和應計負債
​ ​ ​
​
3,908,433
 ​ ​ ​ ​
​
4,048,880
 ​ ​
Loan payable
​ ​ ​
​
32,295
 ​ ​ ​ ​
​
31,163
 ​ ​
金融負債總額
​ ​ ​ ​ 3,940,728 ​ ​ ​ ​ ​ 4,080,043 ​ ​
現金、限制性現金、應收賬款以及應付賬款和應計負債都是短期性質的，因此其賬面價值接近公允價值。
23.
後續活動
​
安排方案
2022年8月11日，菲爾德Trip完成了之前宣佈的重組，導致其野外旅行探索和野外旅行健康(“SpinCo”)部門分離為兩個獨立的公司(“Spinout交易”)。重組是通過一項安排計劃(“安排”)完成的。根據安排條款，每股野外旅行股份將交換留尼汪島一股普通股和大約0.86股實地旅行H&W普通股。
野外旅行探索公司更名為留尼汪神經科學公司(“留尼汪島”)，並將於2022年8月17日左右在納斯達克證券市場和多倫多證券交易所上市，股票代碼為“REUN”，與實地考察旅行H&W公司(見下文)同時上市。留尼汪島將繼續專注於RE104等新型迷幻分子的研發。
野外旅行健康更名為野外旅行健康與健康有限公司(“野外旅行H&W”)，並將繼續專注於通過治療方案的創新開發專有的、有競爭力的和差異化的PAT，以期在心理健康和情緒障礙的治療方面實現最佳患者結果。在Spinout交易完成後，field Trip將其診所業務轉移到了field Trip H&W。在安排完成的同時，field Trip H&W完成了一系列私募融資(“同時融資”)，總收益約為2000萬美元。本公司亦獲多倫多證券交易所有條件批准於2022年8月17日左右將FTHW股份以“FTHW”的編號上市。FieldTrip H&W將作為一家獨立的公司運營，擁有獨立的管理團隊和董事會。
信貸安排
2022年7月21日，實地考察旅行H&W與一家金融機構簽訂了一份條款説明書，提供6,500,000美元的信貸安排(“貸款”)。根據最終文件和某些契約的談判，該貸款可能分兩批動用，在基金結束時為3,000,000美元，在截至2023年9月30日的財政季度實現具體里程碑後為3,500,000美元。
貸款按加拿大最高利率加2.30%或6.00%的較高者計息，貸款下的最終付款應為融資金額的5.00%，在貸款到期或終止時到期。該貸款將在2023年9月30日之前只收利息，在實現上述里程碑時，這一隻收利息的期限可能會自動延長至2024年2月29日。在所有情況下，貸款機構應在只計利息的期間後，分18期攤銷等額的本金加利息。
16
​
 
SPINCO
未經審計的簡明中期合併分拆財務報表 附註(續)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
23.
後續活動 (續)
​
成交時，旅行外遊H&W應向金融機構授予認股權證，認購股票的金額等於融資金額除以成交前10天的往績平均旅行H&W股價或緊接成交前一天的野外旅行H&W股價中的較低者。
方正本票
2022年7月25日，菲爾德旅行H&W從菲爾德旅行健康有限公司的五位創始人或他們擁有或控制的公司獲得了2500,000美元的循環本票(“創始人本票”)，以滿足營運資金要求。方正本票可在符合若干條件下提取，且僅在菲爾德Trip H&W的股票在多倫多證券交易所上市後六個月後才可提取。創辦人本票不承擔利息，並將在以下兩者中較早的一年之前向FieldTrip H&W提供：(I)field Trip H&W達成第三方信貸安排，或(Ii)FTH&W股票在多倫多證券交易所上市一年。
牙買加設施共享
2022年7月11日，field Trip發行了37,500股與牙買加基金股票相關的股票。截至2022年8月12日，該公司仍有30萬股牙買加金融機構的流通股有待發行。2022年7月5日，FieldTrip和Darwin Inc.之間的SPA進行了修訂，以規定發行field Trip H&W的普通股，並通過將股票數量除以0.859833560來進行調整，以反映Spinout交易。
17