0000907471--09-302021Q1假象美國-GAAP：會計標準更新201613成員00009074712020-10-012020-12-31Xbrli：共享00009074712021-02-03Iso4217：美元00009074712020-12-3100009074712020-09-30Iso4217：美元Xbrli：共享0000907471美國-GAAP：公共類別成員2020-09-300000907471美國-GAAP：公共類別成員2020-12-310000907471美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2020-09-300000907471美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2020-12-3100009074712019-10-012019-12-310000907471現金：退款轉賬會員2020-10-012020-12-310000907471現金：退款轉賬會員2019-10-012019-12-310000907471現金：TaxAdvanceProductFeesMember2020-10-012020-12-310000907471現金：TaxAdvanceProductFeesMember2019-10-012019-12-310000907471現金：PaymentCard和DepositFeesMember2020-10-012020-12-310000907471現金：PaymentCard和DepositFeesMember2019-10-012019-12-310000907471現金：OtherBankand DepositFeesMember2020-10-012020-12-310000907471現金：OtherBankand 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alueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-12-310000907471美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471現金：NationalLendingMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員現金：NationalLendingMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員現金：NationalLendingMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：NationalLendingMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471現金：商業地產和運營成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員現金：商業地產和運營成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471現金：商業地產和運營成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471現金：商業地產和運營成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471現金：社區銀行貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員現金：社區銀行貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員現金：社區銀行貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：社區銀行貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：抵押貸款成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員現金：預測資產成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：抵押貸款成員2020-12-310000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：抵押貸款成員2020-09-300000907471SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：抵押貸款成員2020-10-012020-12-310000907471SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：抵押貸款成員2020-10-012020-12-310000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：預測資產成員2020-12-310000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：預測資產成員2020-09-300000907471SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：預測資產成員2020-10-012020-12-310000907471SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember現金：預測資產成員2020-10-012020-12-310000907471SRT：最小成員數2020-10-012020-12-310000907471SRT：最大成員數2020-10-012020-12-310000907471Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310000907471Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-12-310000907471Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-09-300000907471Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-09-300000907471美國-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-09-300000907471US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-09-300000907471美國-公認會計準則：公允價值輸入級別3成員2020-09-300000907471美國-GAAP：次要事件成員現金：社區銀行會員2021-01-130000907471現金：COVID19PandemicMember美國-GAAP：次要事件成員2021-01-04

美國

證券交易委員會

華盛頓特區：20549

形式10-Q

☒根據第13或15(D)條提交季度報告

1934年證券交易法

在截至本季度末的季度內2020年12月31日

☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年證券交易法

的過渡期          至          .

佣金檔案號：0-22140

元金融集團(Meta Financial Group Inc.).®

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

特拉華州			42-1406262
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)			(國際税務局僱主識別號碼)

5501南寬帶車道, 蘇瀑布, 南達科他州57108

(主要行政辦公室地址和郵政編碼)

(605) 782-1767

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一類的名稱			交易代碼			每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.01美元			現金			納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。是☒*否☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒*否☐

---

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司請參閲“大型加速申報公司”的定義。交易法第12b-2條中的“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”：

大型加速濾波器

☒

加速 文件服務器

☐

非加速 文件服務器

☐

規模較小的報告 公司

☐

新興增長 公司

☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒ 不是的

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

班級：						截至2021年2月3日的未償還金額：
普通股，面值0.01美元						32,248,629			股份
無投票權普通股，面值0.01美元						0			無表決權股份

---

元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)

表格10-Q

目錄

第一部分-財務信息						2
第1項			財務報表(未經審計)			2
			截至2020年12月31日和2020年9月30日的簡明合併財務狀況報表			2
			截至2020年12月31日和2019年12月31日止三個月的簡明綜合經營報表			3
			截至2020年12月31日和2019年12月31日止三個月簡明綜合全面收益表			4
			截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的簡明股東權益變動表			5
			截至2020年12月31日和2019年12月31日三個月的簡明現金流量表			6
			簡明合併財務報表附註			7
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			45
項目3.			關於市場風險的定量和定性披露			59
項目4.			管制和程序			61
第二部分-其他資料						62
第1項			法律程序			62
第1A項			危險因素			62
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			62
第6項			陳列品			63
簽名						64

i

---

目錄

第一部分-財務信息

第一項：編制財務報表。

元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

簡明合併財務狀況報表

(千美元，不包括每股和每股數據)			2020年12月31日						2020年9月30日
資產			(未經審計)						(經審計)
現金和現金等價物			$	1,586,451					$	427,367
可供出售的投資證券，公允價值			797,363						814,495
可供出售的抵押貸款支持證券，公允價值			430,761						453,607
持有至到期日的投資證券，按成本計算			76,176						87,183
持有至到期的抵押貸款支持證券，按成本計算			5,152						5,427
持有待售貸款			133,659						183,577
貸款和租賃			3,448,675						3,322,765
信貸損失撥備			(72,389)						(56,188)
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票，按成本價計算			27,138						27,138
應計應收利息			17,133						16,628
房舍、傢俱和設備，淨值			39,932						41,608
租賃設備，淨額			206,732						205,964
銀行人壽保險			92,937						92,315
喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產。網絡			7,186						9,957
商譽			309,505						309,505
無形資產			39,660						41,692
預付資產			11,270						8,328
遞延税金，淨額			24,411						17,723
其他資產			82,763						82,983
總資產			$	7,264,515					$	6,092,074
負債和股東權益
負債
存款：
無息支票			5,581,597						4,356,630
計息支票			274,504						157,571
儲蓄存款			54,080						47,866
貨幣市場存款			56,440						48,494
定期存單			13,522						20,223
批發存款			227,648						348,416
總存款			6,207,791						4,979,200
短期借款			—						—
長期借款			96,760						98,224
應計應付利息			2,068						1,923
應計費用和其他負債			144,686						165,419
總負債			6,451,305						5,244,766
股東權益
優先股，3,000,000授權股份，不是的已發行及已發行的股份不是的分別於2020年12月31日和2020年9月30日發行的股票			—						—
普通股，$0.01票面價值；90,000,000授權股份，32,817,626和34,479,164發行的股票，32,620,251和34,360,890分別於2020年12月31日和2020年9月30日發行的股票			326						344
普通股，無投票權，$0.01票面價值；3,000,000授權股份，不是的發行的股票，無未償還日期分別為2020年12月31日和2020年9月30日			—						—
額外實收資本			598,669						594,569
留存收益			198,000						234,927
累計其他綜合收益			20,119						17,542
國庫股，按成本價計算，197,375和118,274分別於2020年12月31日和2020年9月30日的普通股			(5,440)						(3,677)
母公司應佔股本總額			811,674						843,705
非控股權益			1,536						3,603
股東權益總額			813,210						847,308
總負債和股東權益			$	7,264,515					$	6,092,074

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目錄

元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

簡明合併業務報表(未經審計)

									三個月 十二月三十一號，
(千美元，不包括每股和每股數據)															2020						2019
利息和股息收入：
貸款和租賃，包括手續費															$	61,655					$	68,702
抵押貸款支持證券															2,123						2,389
其他投資															4,368						6,534
															68,146						77,625
利息支出：
存款															797						9,340
FHLB預付款和其他借款															1,350						3,634
															2,147						12,974
淨利息收入															65,999						64,651
信貸損失準備金															6,089						3,407
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入															59,910						61,244
非利息收入：
退還轉讓產品費用															647						192
税費預付款產品費用															1,960						2,276
支付卡和存款手續費															22,564						21,499
其他銀行和存款手續費															237						487
租金收入															9,885						12,351
出售他人的損益															2,847						(2,568)
其他收入															7,315						3,246
非利息收入總額															45,455						37,483
非利息支出：
薪酬和福利															32,331						34,268
退款調撥產品費用															61						173
預繳税金產品費用															370						1,132
卡片處理															6,117						5,607
入住率和設備費用															6,888						6,655
經營租賃設備折舊															7,581						8,280
法律和諮詢															5,247						4,674
無形攤銷															2,013						2,676
減值費用															1,159						242
其他費用															10,808						12,091
總非利息費用															72,575						75,798
所得税前收入費用															32,790						22,929
所得税費用															3,533						680
扣除非控制性利息前的淨收益															29,257						22,249
可歸因於非控股權益的淨收入															1,220						1,181
可歸因於母公司的淨收入															$	28,037					$	21,068
普通股每股收益
基本型															$	0.84					$	0.56
稀釋															$	0.84					$	0.56

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元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

簡明綜合全面收益表(未經審計)

			截至12月31日的三個月，
(千美元)			2020						2019
扣除非控制性利息前的淨收益			$	29,257					$	22,249
其他全面收益(虧損)：
債務證券未實現淨收益(虧損)變動			2,846						(3,412)
			2,846						(3,412)
貨幣換算的未實現收益			445						116
遞延所得税效應			714						(852)
其他全面收益(虧損)合計			2,577						(2,444)
綜合收益總額			31,834						19,805
可歸因於非控股權益的全面收益總額			1,220						1,181
母公司應佔綜合收益			$	30,614					$	18,624

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元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

簡明合併股東權益變動表(未經審計)

(千美元，不包括每股和每股數據)			Meta Financial Group，Inc.股東權益
截至2020年12月31日的三個月			普普通通 股票						附加 實繳 資本						留用 收益						累計 其他 綜合 所得税(虧損)，税後淨額						財務處 股票						元股東合計 權益						非控股權益						總股本
平衡，2020年9月30日			$	344					$	594,569					$	234,927					$	17,542					$	(3,677)					$	843,705					$	3,603					$	847,308
採用2016-13年更新的會計準則，扣除所得税後的淨額			—						—						(8,351)						—						—						(8,351)						(2,452)						(10,803)
普通股宣佈的現金股息($0.05每股)			—						—						(1,613)						—						—						(1,613)						—						(1,613)
由於員工持股計劃而發行普通股			2						3,034						—						—						—						3,036						—						3,036
回購股份			(20)						20						(55,000)						—						(1,763)						(56,763)						—						(56,763)
股票薪酬			—						1,046						—						—						—						1,046						—						1,046
其他綜合收益合計			—						—						—						2,577						—						2,577						—						2,577
淨收入			—						—						28,037						—						—						28,037						1,220						29,257
通過非控股權益(分配給)的淨投資			—						—						—						—						—						—						(835)						(835)
平衡，2020年12月31日			$	326					$	598,669					$	198,000					$	20,119					$	(5,440)					$	811,674					$	1,536					$	813,210

(千美元，不包括每股和每股數據)			Meta Financial Group，Inc.股東權益
截至2019年12月31日的三個月			普普通通 股票						附加 實繳 資本						留用 收益						累計 其他 綜合 收益(虧損)						財務處 股票						總元數 股東的 權益						非控股權益						總股本
餘額，2019年9月30日			$	378					$	580,826					$	252,813					$	6,339					$	(445)					$	839,911					$	4,047					$	843,958
普通股宣佈的現金股息($0.05每股)			—						—						(1,870)						—						—						(1,870)						—						(1,870)
因行使股票期權而發行普通股			—						118						—						—						—						118						—						118
由於限制性股票而發行普通股			2						—						—						—						—						2						—						2
由於員工持股計劃而發行普通股			1						3,219						—						—						—						3,220						—						3,220
回購股份			(9)						9						(28,006)						—						(2,742)						(30,748)						—						(30,748)
股票薪酬			—						3,506						—						—						—						3,506						—						3,506
其他綜合收益合計			—						—						—						(2,444)						—						(2,444)						—						(2,444)
淨收入			—						—						21,068						—						—						21,068						1,181						22,249
通過非控股權益(分配給)的淨投資			—						—						—						—						—						—						(923)						(923)
餘額，2019年12月31日			$	372					$	587,678					$	244,005					$	3,895					$	(3,187)					$	832,763					$	4,305					$	837,068

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元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)和子公司

現金流量表簡明合併報表(未經審計)

			截至12月31日的三個月，
(千美元)			2020						2019
經營活動的現金流：
扣除非控制性利息前的淨收益			$	29,257					$	22,249
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和增值，淨額			14,068						15,302
股票薪酬			1,046						3,506
撥備(恢復)：
貸款和租賃損失			6,089						3,407
遞延税金			(7,402)						(16)
持有待售貸款：
起源			(303,501)						(16,175)
銷售收入			451,652						143,035
淨變化量			5,425						11,111
喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值調整			123						83
已實現(收益)淨虧損：
其他資產			—						108
喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產			—						5,039
持有待售貸款			(3,492)						(1,851)
應收租賃和設備			633						(685)
淨變化：
其他資產			(2,075)						(12,917)
應計應付利息			145						(2,794)
應計費用和其他負債			(20,733)						(33,892)
應計應收利息			(506)						618
銀行自營壽險價值變動			(621)						(631)
經營活動提供的淨現金			170,108						135,497
投資活動的現金流：
可供出售的證券：
購貨			(23,963)						—
到期日收益和本金償還			64,982						52,592
持有至到期的證券：
到期日收益和本金償還			10,755						11,062
貸款和租賃：
購貨			(64,930)						(18,813)
銷售收入			6,923						3,099
淨變化量			(170,684)						(167,929)
出售喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產的收益			2,657						23,085
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票：
購貨			—						(244,240)
救贖			—						261,360
租賃設備：
購貨			(13,146)						(17,956)
銷售收入			5,609						2,250
淨變化量			—						3,124
辦公場所、傢俱和設備：
購貨			(582)						(2,108)
淨現金(用於)投資活動			(182,379)						(94,474)
融資活動的現金流：
淨變化：
支票、儲蓄和貨幣市場存款			1,356,060						674,696
定期存單			(6,701)						(86,683)
批發存款			(120,768)						(118,481)
FHLB和其他借款			—						(20,000)
聯邦基金			—						(428,000)
根據回購協議出售的證券			—						(4,019)
分配給非控股權益			(835)						(923)
其他負債的收益			—						1,205
本金支付：

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目錄

其他負債			(1,498)						(2,194)
資本租賃義務			(8)						(1,818)
支付的現金股息			(1,613)						(1,870)
由於員工持股計劃而發行普通股			3,036						3,220
由於限制性股票而發行普通股			—						2
行使股票期權和發行普通股所得款項			—						118
回購股份			(56,763)						(30,748)
融資活動提供(用於)的現金淨額			1,170,910						(15,495)
匯率變動對現金的影響			445						116
現金和現金等價物淨變化			1,159,084						25,644
會計年度初的現金和現金等價物			427,367						126,545
會計期末現金和現金等價物			$	1,586,451					$	152,189

			截至12月31日的三個月，
美元(千美元)			2020						2019
補充披露現金流量信息
期內支付的現金用於：
利息			$	2,002					$	10,180
所得税			289						220
特許經營税			50						40
其他税種			14						12
非現金投資活動補充附表
轉帳
對喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產的貸款和租賃			9						41
租賃設備的貸款和租賃			1,353						759
出租設備和租賃設備			37						599
為出售而持有的貸款及租賃			100,442						251,913
持有以待出售的其他資產			284						7,836
為出售而持有的按金			—						286,648
確認經營租賃ROU資產，扣除重新計量後的淨額			—						27,019

請參閲精簡合併財務報表附註。

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目錄

注1。陳述的基礎

本文中包含的中期未經審計綜合財務報表應與Meta Financial Group，Inc.(“Meta”或“本公司”)於2020年11月30日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中包含的已審計綜合財務報表以及截至2020年9月30日的綜合財務報表附註一併閲讀。因此，將與經審計的綜合財務報表中的披露大量重複的腳註披露已被省略。

本文中包含的公司財務信息是根據中期財務報告的美國公認會計原則(“GAAP”)編制的，並且是根據表格10-Q和S-X規則10-01的報告規則和規定編制的。這些信息反映了管理層認為對公平展示所述期間的財務狀況和運營結果是必要的所有調整(包括正常的經常性調整)。截至2020年12月31日的三個月的業績不一定代表截至2021年9月30日的財年的預期結果。

上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度財務報表的列報方式。這些變化和重新分類不影響以前報告的淨收益或全面收益。

注2。重要會計政策和最近通過的會計準則更新摘要(“ASU”)

截至2020年9月30日，公司最新經審計的合併財務報表中有效並披露的重大會計政策基本保持不變，但因採用ASU 2016-13年度而計提的信貸損失和證券減值準備的會計政策除外。金融工具--信貸損失 (主題326)：金融工具信用損失的計量，以及相關的華碩，如下所述。

信貸損失撥備(“ACL”)。ACL代表管理層對截至資產負債表日期的每項金融資產的生命週期內貸款和租賃組合預計將發生的當前信貸損失的估計。本公司單獨評估與其他金融資產不具有相似風險特徵的貸款和租賃的減值，減值通常指被確認為問題債務重組的貸款和租賃或非應計狀態的貸款和租賃。所有其他貸款和租賃均集體評估減值。無資金來源信貸承諾準備金，如信用證和有約束力的無資金來源貸款承諾，計入簡明綜合財務狀況報表中的其他負債。

單獨評估的貸款和租賃是ACL的關鍵組成部分。一般而言，本公司根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來計量個別評估貸款的減值，因為本公司認為這些金融資產是依賴抵押品的。若個別評估貸款或租賃不依賴抵押品，減值按貸款或租賃初始有效利率貼現的預期未來現金流量現值計量。

所有其他貸款和租賃的減值是根據各種特徵進行集體評估的。對所有商業金融投資組合預期損失的集體評估是基於隊列損失率和前瞻性信息的調整，包括行業和宏觀經濟預測。隊列損失率是指貸款損失率的壽命，該損失率立即恢復到金融資產剩餘期限的歷史損失信息。管理層已選擇使用12個月的合理和可支持的預測來提供前瞻性信息。在確定免税額時使用的因素包括歷史損失經驗、當前經濟預測和測量日期信用特徵，如產品類型、拖欠和行業。無資金的信貸承諾取決於這些相同的因素，以及對信貸額度使用的估計。每季度對方法學中使用的各種定量和定性因素進行審查。

對某些消費貸款組合的預期信貸損失的集體評估在估計預期信貸損失時使用不同的方法。該公司的學生貸款組合使用滾動率歷史損失率和前瞻性信息的調整，包括宏觀經濟狀況。管理層已選擇使用12個月的合理和可支持的預測，並立即恢復到歷史損失率。在確定免税額時使用的因素包括歷史損失經驗、當前經濟預測和衡量日期信用特徵(包括拖欠)。

8

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目錄

貸款和租賃被沖銷到它們被認為無法收回的程度。淨沖銷包括在用於計算ACL的歷史數據中。就商業貸款而言，本公司一般將抵押品擔保的貸款全額沖銷或計入實現淨值(抵押品的公允價值，減去估計的銷售成本)。當管理層判斷該貸款無法收回、還款被視為超過合理期限、該貸款已被本公司內部貸款審查程序或其銀行監管機構列為虧損、本公司已申請破產且該損失因缺乏資產而變得明顯、或該貸款滿足規定的逾期天數時，除非該貸款已得到良好擔保且對於消費性貸款，當由於破產或其他因素被認為無法收回或超過規定天數時，公司將全額沖銷或減記至可變現淨值。

ACL的金額在很大程度上取決於管理層的估計或影響估值的關鍵因素和假設、抵押品的評估、對業績和狀況的評估、預期收到的未來現金流的金額和時間、對未來經濟狀況和復原期的預測。由於借款人、承租人、物業或經濟狀況的變化，這些估計、評估、評估、現金流和預測可能會經常調整。這些估計每季度審查一次，如有必要，調整將記錄在已知期間的信貸損失準備金中。

應計應收利息在簡明綜合財務狀況表中單獨列示，這些餘額不記錄應計利息。一般來説，當一筆貸款或租賃處於非應計狀態時，通常當利息或本金的收取逾期90天或更長時間時，前幾年未收取的利息將從ACL中沖銷，而本年度應計的利息將從利息收入中沖銷。

管理層維護一個控制ACL估算過程的框架，包括審查符合GAAP的集體儲備方法。管理層有一個季度程序來審查歷史觀察期和分配給貸款和租賃的損失假設和風險評級(如果適用)的適當性。管理層對照相關的信用風險因素，審查其定性框架和對集體準備金的影響，並與信貸趨勢保持一致。管理層還對儲量估計的定量組成部分中使用的信息系統、模型和電子表格進行控制。這包括用於計算損失率的歷史數據的質量和準確性、對行業和宏觀經濟預測的投入以及使用的迴歸期。這一過程的結果被彙總，並每季度提交給管理層，供他們批准記錄的津貼。更多信息見附註6.貸款和租賃，淨額。

證券減值。 該公司按季度評估持有至到期的投資證券的信貸損失，並將任何此類損失作為信貸損失準備金的組成部分記錄在簡明綜合經營報表中。該公司已經得出結論，截至2020年12月31日，由於持有至到期投資組合中的證券背後的美國政府財務擔保，其投資組合的信用損失風險為零，因此沒有記錄信用損失準備金。

該公司按季度評估可供出售的信貸損失投資證券，並將任何此類損失作為信貸損失準備金的組成部分記錄在簡明綜合營業報表中。有關更多信息，請參閲附註5.證券。

採用華碩

自2020年10月1日起，本公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失 (主題326)：金融工具信用損失的計量，和隨後相關的華碩(統稱為“話題326”)，它改變了大多數金融資產的減值模式，包括貿易和其他應收賬款、持有至到期的債務證券、貸款、租賃淨投資、信用惡化的已購買金融資產以及表外信貸敞口。ASU 2016-13要求使用當前的預期信用損失(“CECL”)方法來確定持有至到期的貸款和債務證券的信用損失撥備。CECL要求使用歷史損失數據、對當前狀況的調整以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測的調整來衡量資產剩餘估計壽命的損失。該公司採用CECL採用修改後的追溯法，並對2020年10月1日記錄的留存收益進行了累積效果調整。

9

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目錄

我們採用的結果是，截至2020年10月1日的ACL比貸款和租賃損失撥備(ALLL)多出$1，後者本應在同一天的遺留指導下記錄。12.8所有投資組合總計300萬美元。這一增長的一部分是由於新的要求，無論記錄的任何信用標誌如何，都必須記錄收購貸款和租賃的ACL。在遺留指引下，在釐定反映為貸款及租賃賬面價值折讓的公允價值調整時計入信貸標記，而在收購後信用惡化的證據存在前，收購的貸款及租賃均不會記錄ALLL。剩餘的信用和利息標記將在貸款或租約的有效期內繼續增加，但在評估CECL項下獲得的貸款和租賃的ACL時將不再考慮。採用CECL還導致無資金承付款負債增加#美元。0.82000萬。對於標準範圍內的其他資產，如持有至到期的債務證券和貿易以及其他應收賬款，這一ASU的影響並不重要。累計税項調整以記錄ACL和增加無資金來源的承付款負債，導致留存收益減少#美元。8.41000萬美元，外加1美元2.5可歸因於非控股權益的1.6億美元。採用後，隨着貸款和租賃被添加到投資組合中，與歷史結果相比，公司預計CECL假設確定的ACL水平更高，導致信貸損失撥備的確認速度加快。為應對新冠肺炎疫情，監管機構發佈了一項最終規則，允許選擇將CECL採用的第一天影響對監管資本的累積影響推遲兩年，然後分三年實施。管理層選擇了與最終規則一致的五年過渡期。CECL的附加和修訂披露要求包括在附註5.證券和附註6.貸款和租賃，淨額。

本公司還於2020年10月1日採用了以下華碩，均未對本公司的簡明合併財務報表產生實質性影響：

–亞利桑那州立大學2018-13年度，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。

–ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。

–ASU 2018-17，合併(主題810)-有針對性地改進可變利益實體的關聯方指南。

華碩將被採用

ASU 2019-12， 所得税(話題740)：簡化所得税的核算。本ASU中的修改意在通過刪除主題740中找到的一般規則的某些例外來簡化所得税的會計處理，所得税。大部分修訂將會在預期的基礎上實施。此ASU在2020年12月15日之後的財年有效。公司目前正在評估這一指引對合並財務報表的影響。

亞利桑那州立大學2020-01,投資-股票證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，衍生工具和對衝(主題815)：澄清主題321,323和815之間的相互作用。本ASU闡明瞭主題321、主題323和主題815之間的相互作用，包括計入和退出權益法，以及衡量某些購買的期權和遠期合同以獲得投資。本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年有效。管理層目前正在評估這一指導方針對合並財務報表的影響。

亞利桑那州立大學2020-04， 參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響。如果符合某些標準，本ASU中的修正案為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。修正案包括一次性出售或轉讓受參考利率改革影響的持有至到期債務證券。本ASU中的修正案自發布之日起至2022年12月31日生效。公司目前正在評估這一指引對合並財務報表的影響。

亞利桑那州立大學2020-08,對小主題310-20“應收賬款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進。本ASU澄清，實體應將任何溢價(如果適用)攤銷至下一個贖回日期，即指定價格的看漲期權可以行使的第一個日期。本ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年有效。管理層目前正在評估這一指導方針對合並財務報表的影響。

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目錄

ASU 2020-10， 編撰方面的改進。本ASU提供澄清，糾正意外應用指導意見，並對預計不會對公司現行會計政策和做法產生重大影響的各種主題進行細微改進。本ASU內的修正案在2020年12月15日之後的財年內有效。

注3。重大事件

新冠肺炎大流行

新冠肺炎疫情於2020年第一季度開始影響美國和全球經濟。自這場大流行爆發以來，宏觀經濟狀況和市場明顯惡化。為了應對新冠肺炎的衝擊，美國聯邦政府於2020年3月27日頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(簡稱CARE法案)。CARE法案的目標是通過各種措施防止嚴重的經濟下滑，包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。除了CARE法案，美國聯邦政府還於2020年12月27日頒佈了2021年綜合撥款法案，該法案為美國家庭和企業提供了額外的新冠肺炎救濟。

該公司正在參與由美國小企業管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program(PPP)。本公司的理解是，通過PPP計劃提供資金的貸款由美國政府全額擔保，其中一部分貸款最終將由SBA根據該計劃的條款免除。有關本計劃的更多信息，請參見注6.貸款和租賃，淨額。

為了應對新冠肺炎疫情對客户的影響，本公司正在與借款人進行更頻繁的溝通，以更好地瞭解他們的情況和挑戰，並一直在向遇到暫時困難的信譽良好的借款人提供某些貸款和租賃修改(COVID修改)，如延期付款，這是2020年3月22日發佈的跨部門指導意見鼓勵公司與受新冠肺炎影響的客户合作的結果。本公司選擇將租賃的COVID修改視為雙方在現有租賃合同下可強制執行的權利和義務的一部分，導致這些延期付款被視為現有租賃相對於租賃修改的可變租賃付款。此外，對於COVID對貸款的修改，公司調整了其有效利率，以反映延期付款修改和在此期間繼續應計利息。針對新冠肺炎借款人在任何救濟之前的付款是現行的，在誠信基礎上進行的短期修改不被視為問題債務重組，只要他們履行了修改協議中修改後的義務，就不會被視為拖欠。

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目錄

下表顯示了活躍的新冠肺炎相關修改的未償還餘額。

			截至期末止
(千美元)			2020年12月31日						2020年9月30日						2020年6月30日
國家借貸
定期貸款			$	18,321					$	26,559					$	88,227
以資產為基礎的貸款			1,124						7,924						17,657
保理			—						18,434						20,859
租賃融資			1,637						5,896						27,310
保險費融資			—						230						5,505
SBA/USDA			—						7,724						7,724
其他商業性金融			—						69						74
商業性金融			21,082						66,836						167,356
消費信貸產品			1,210						1,574						462
其他消費金融			2,682						4,223						6,855
消費金融			3,892						5,797						7,317
全國貸款總額			24,974						72,633						174,673
社區銀行
商業地產與經營			60,319						120,695						148,838
消費者一比四的家庭房產和其他			—						—						2,534
社區銀行合計			60,319						120,695						151,372
貸款和租賃總額			85,293						193,328						326,045
租賃設備			—						—						819
新冠肺炎相關修改總數			$	85,293					$	193,328					$	326,864

注4.資產剝離

在截至2020年9月30日的財年中，公司將銀行的社區銀行部門(公司部門的一個組成部分)出售給總部位於愛荷華州斯托姆湖的州特許銀行中央銀行。這筆交易包括$290.5百萬存款；美元268.6百萬貸款；美元4.9百萬美元的房舍、傢俱和設備；以及1.3百萬美元的其他資產，並於2020年2月29日(“截止日期”)關閉。這次出售帶來了$的收益。19.3在公司簡明綜合營業報表的非利息收入中確認的税前百萬美元。

該公司與中央銀行簽訂了一項關於保留的社區銀行貸款組合的服務協議，該協議於截止日期生效。公司確認了$1.1百萬和無分別在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月內的維修費支出和3.5截至2020年9月30日的財年為100萬美元。

自截止日期起，本公司已與中央銀行簽訂了隨後的貸款組合銷售協議。該公司出售了保留的社區銀行投資組合中的額外貸款，金額為#美元。129.8百萬和無分別在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月中，以及美元135.0截至2020年9月30日的財年為100萬美元。銷售沒有給簡明綜合經營報表帶來任何重大損益。

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目錄

注5。證券

可供出售(“AFS”)和持有至到期(“HTM”)債務證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值如下。

(千美元)			攤銷成本						未實現毛利						未實現總額(虧損)						公允價值
2020年12月31日
債務證券AFS
SBA證券			$	156,929					$	5,255					$	(175)					$	162,009
國家和政治分區的義務			2,823						17						—						2,840
國家和政治分區的非銀行限定義務			299,830						9,808						—						309,638
資產支持證券			323,589						2,752						(3,465)						322,876
抵押貸款支持證券			418,390						12,685						(314)						430,761
總債務證券AFS			$	1,201,561					$	30,517					$	(3,954)					$	1,228,124

(千美元)			攤銷成本						未實現毛利						未實現總額(虧損)						公允價值
2020年9月30日
債務證券AFS
SBA證券			$	159,722					$	5,391					$	(158)					$	164,955
國家和政治分區的義務			825						16						—						841
國家和政治分區的非銀行限定義務			314,819						8,978						(23)						323,774
資產支持證券			329,139						2,015						(6,229)						324,925
抵押貸款支持證券			439,879						14,567						(839)						453,607
總債務證券AFS			$	1,244,384					$	30,967					$	(7,249)					$	1,268,102

(千美元)			攤銷成本						未實現毛利						未實現總額(虧損)						公允價值
2020年12月31日
債務證券HTM
國家和政治分區的非銀行限定義務			$	76,176					$	1,414					$	—					$	77,590
抵押貸款支持證券			5,152						185						—						5,337
總債務證券HTM			$	81,328					$	1,599					$	—					$	82,927

(千美元)			攤銷成本						未實現毛利						未實現總額(虧損)						公允價值
2020年9月30日
債務證券HTM
國家和政治分區的非銀行限定義務			$	87,183					$	1,040					$	(29)					$	88,194
抵押貸款支持證券			5,427						124						—						5,551
總債務證券HTM			$	92,610					$	1,164					$	(29)					$	93,745

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目錄

未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短合計如下：

			少於12個月												超過12個月												共計
(千美元)			公平 價值						未實現 (虧損)						公平 價值						未實現 (虧損)						公平 價值						未實現 (虧損)
2020年12月31日
債務證券AFS
SBA證券			$	40,938					$	(81)					$	18,623					$	(94)					$	59,561					$	(175)
資產支持證券			60,713						(136)						200,240						(3,329)						260,953						(3,465)
抵押貸款支持證券			62,494						(314)						—						—						62,494						(314)
總債務證券AFS			$	164,145					$	(531)					$	218,863					$	(3,423)					$	383,008					$	(3,954)

			少於12個月												超過12個月												共計
(千美元)			公平 價值						未實現 (虧損)						公平 價值						未實現 (虧損)						公平 價值						未實現 (虧損)
2020年9月30日
債務證券AFS
SBA證券			$	32,257					$	(102)					$	9,875					$	(56)					$	42,132					$	(158)
國家和政治分區的非銀行限定義務			6,265						(6)						3,103						(17)						9,368						(23)
資產支持證券			106,474						(1,089)						178,686						(5,140)						285,160						(6,229)
抵押貸款支持證券			138,338						(839)						—						—						138,338						(839)
總債務證券AFS			$	283,334					$	(2,036)					$	191,664					$	(5,213)					$	474,998					$	(7,249)

截至2020年12月31日，沒有連續虧損頭寸的債務證券HTM。

			少於12個月												超過12個月												共計
(千美元)			公平 價值						未實現 (虧損)						公平 價值						未實現 (虧損)						公平 價值						未實現 (虧損)
2020年9月30日
債務證券HTM
國家和政治分區的非銀行限定義務			7,397						(9)						3,637						(20)						11,034						(29)
總債務證券HTM			$	7,397					$	(9)					$	3,637					$	(20)					$	11,034					$	(29)

CECL的採用對債務證券AFS來説無關緊要。截至2020年12月31日，債務證券AFS沒有ACL。截至2020年12月31日，有27證券AFS處於未實現虧損狀態。管理層評估了每一種帶有信用減值未實現損失的投資證券，並確定這些證券的幾乎所有未實現損失都是由於信用利差和利率相對於信用減值造成的。作為評估的一部分，管理層評估並得出結論，該公司很可能不需要，也不打算在收回攤銷成本之前出售任何證券。

按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。某些證券具有贖回功能，允許發行人在到期前贖回證券。預期到期日可能與抵押貸款支持證券(MBS)的合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或沒有贖回或提前還款處罰的情況下贖回或預付債務。因此，MBS不包括在以下到期日摘要中的到期日類別。*某些SBA證券的預期到期日可能與合同到期日有所不同，因為借款人可能然而，某些提前還款罰金可能適用。

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目錄

按公允價值計算的證券AFS			攤銷成本						公允價值
(千美元)
2020年12月31日
在一年或更短的時間內到期			$	720					$	724
在一年到五年後到期			22,799						23,707
在五年到十年後到期			32,099						33,738
十年後到期			727,553						739,194
			783,171						797,363
抵押貸款支持證券			418,390						430,761
總證券AFS，按公允價值計算			$	1,201,561					$	1,228,124

(千美元)			攤銷成本						公允價值
2020年9月30日
在一年或更短的時間內到期			$	1,385					$	1,398
在一年到五年後到期			20,805						21,769
在五年到十年後到期			32,441						34,025
十年後到期			749,874						757,303
			804,505						814,495
抵押貸款支持證券			439,879						453,607
總證券AFS，按公允價值計算			$	1,244,384					$	1,268,102

公允價值證券HTM			攤銷成本						公允價值
(千美元)
2020年12月31日
十年後到期			$	76,176					$	77,590
			76,176						77,590
抵押貸款支持證券			5,152						5,337
證券合計HTM，按成本計算			$	81,328					$	82,927

(千美元)			攤銷成本						公允價值
2020年9月30日
十年後到期			$	87,183					$	88,194
			87,183						88,194
抵押貸款支持證券			5,427						5,551
證券合計HTM，按成本計算			$	92,610					$	93,745

其他投資(按成本計算)包括不能輕易釐定公允價值的股本證券(該等證券已包括在綜合財務狀況綜合報表的其他資產內)，以及明尼阿波利斯聯邦儲備銀行(“FRB”)和得梅因FHLB的股票。

股權證券

沒有易於確定的公允價值的股權證券總額為$13.72020年12月31日為百萬美元，11.0截至2020年9月30日，為100萬。

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目錄

FRB庫存

聯邦法律要求銀行作為明尼阿波利斯聯邦儲備銀行的成員認購股本(分為每股100美元的股份)，數額相當於實繳股本和盈餘的6%。一半的認購額是在申請時支付的，另一半需要接受聯邦儲備系統理事會的召喚。銀行持有的明尼阿波利斯股票的FRB總計為#美元。19.7截至2020年12月31日和2020年9月30日，分別為100萬。這些股權證券受到“限制”，因為它們只能由會員銀行擁有。

FHLB庫存

該公司從FHLB的借款由一項關於一定比例的無擔保貸款和特定投資證券質押的一攬子抵押品協議擔保。這樣的預付款可以根據幾個不同的信貸計劃進行，每個計劃都有自己的利率和期限範圍。

對FHLB股票的投資是與該公司在得梅因FHLB的成員資格和當前借款有關的必要投資。在得梅因FHLB的投資可能會受到FHLB的財務操作及其監管機構聯邦住房金融局(Federal Housing Finance Agency)行動的不利影響。

FHLB的股票是按成本計價的，因為它通常可以按面值贖回。FHLB持有的股票的賬面價值為$。7.5截至2020年12月31日和2020年9月30日，分別為100萬。FHLB庫存沒有變化與2020年12月31日和2020年9月30日沒有短期借款餘額直接相關。

這些股權證券受到“限制”，因為它們只能按面值賣回給各自的機構或另一家成員機構。因此，FRB和FHLB股票的流動性低於其他有價證券，公允價值接近成本。本公司至少每年根據面值的最終可回收性對按成本持有的投資進行減值評估。有一美元0.9截至2020年12月31日的三個月，此類投資確認減值100萬英鎊。

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目錄

注6。貸款和租賃，淨額

貸款和租賃包括以下內容：

(千美元)			2020年12月31日						2020年9月30日
國家借貸
定期貸款			$	881,306					$	805,323
以資產為基礎的貸款			242,298						182,419
保理			275,650						281,173
租賃融資			283,722						281,084
保險費融資			338,227						337,940
SBA/USDA			300,707						318,387
其他商業性金融			101,209						101,658
商業性金融			2,423,119						2,307,984
消費信貸產品			88,595						89,809
其他消費金融			162,423						134,342
消費金融			251,018						224,151
税務服務			92,548						3,066
倉儲融資			318,937						293,375
全國貸款總額			3,085,622						2,828,576
社區銀行
商業地產與經營			339,141						457,371
消費者一比四的家庭房產和其他			5,077						16,486
農業房地產與經營			9,724						11,707
社區銀行合計			353,942						485,564
貸款和租賃總額			3,439,564						3,314,140
遞延貸款發放費淨額(成本)			9,111						8,625
貸款和租賃總額			3,448,675						3,322,765
信貸損失撥備			(72,389)						(56,188)
貸款和租賃總額，淨額			$	3,376,286					$	3,266,577

在截至2020年12月31日的三個月內，公司轉移了$100.4數以百萬計的社區銀行貸款將被持有出售。在截至以下三個月的期間內 2019年12月31日，公司轉賬$251.9數以百萬計的社區銀行貸款將被持有出售。

在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月內，本公司發起了303.5持有待售的其他消費金融、SBA/USDA和消費信貸產品貸款100萬美元16.2分別持有待售的SBA/USDA和消費信貸產品貸款100萬美元。

該公司出售持有的待售貸款，所得收益為#美元。451.7百萬 和出售$的收益3.5在截至2020年12月31日的三個月內達到100萬美元。該公司出售持有的待售貸款，所得收益為#美元。143.0百萬 和出售$的收益1.9在截至2019年12月31日的三個月內達到100萬。

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目錄

在截至三個月的三個月中，按投資組合部分(包括參與利息)買賣的貸款如下：

			截至12月31日的三個月，
(千美元)			2020						2019
購買的貸款
為投資而持有的貸款：
全國貸款總額			$	62,631					$	14,464
社區銀行合計			2,299						4,349
總購買量			$	64,930					$	18,813
已售出貸款
持有待售貸款：
全國貸款總額			$	321,864					$	143,035
社區銀行合計			129,788						—
為投資而持有的貸款：
社區銀行合計			—						3,099
總銷售額			$	451,652					$	146,134

租賃資產組合。直接融資和銷售型租賃的淨投資包括：

(千美元)			2020年12月31日						2020年9月30日
賬面金額			$	300,748					$	299,487
無擔保剩餘資產			17,488						17,203
未攤銷初始直接成本			2,056						2,078
非勞動收入			(34,514)						(35,606)
直接融資和銷售型租賃淨投資總額			$	285,778					$	283,162

受剩餘價值擔保的直接融資和銷售型租賃的賬面金額為#美元。8.4截至2020年12月31日，為100萬。

租賃總收入的構成如下：

			截至12月31日的三個月，
(千美元)			2020						2019
利息收入--貸款和租賃
直接融資和銷售型租賃淨投資的利息收入			$	5,319					$	4,087
租賃和設備融資非利息收入
經營租賃支付的租賃收入			10,041						11,203
銷售型租賃開始日記錄的利潤(虧損)			71						471
其他(1)			69						750
租賃和設備融資非利息收入總額			10,181						12,424
租賃總收入			$	15,500					$	16,511

(1)其他租賃和設備融資非利息收入包括租賃設備銷售收益(虧損)、租賃手續費和服務費以及租賃銷售收益(虧損)。

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目錄

直接融資和銷售型租賃的未貼現未來最低應收租賃付款以及與記錄的賬面金額的對賬如下：

(千美元)			2020年12月31日
留在2021年			$	85,352
2022			95,224
2023			66,168
2024			36,759
2025			13,669
此後			3,576
租約中的設備尚未開始租賃			—
直接融資和銷售型租賃的未來應收未貼現最低租賃付款總額			300,748
第三方殘值擔保			—
直接融資型和銷售型租賃賬面總額			$	300,748

截至2020年12月31日止三個月，本公司並無錄得任何直接融資及銷售型租賃的或有租金收入。

在該公司2020財年第二季度期間，新冠肺炎疫情開始影響全球和美國市場以及宏觀經濟狀況，並將繼續產生影響。儘管疫情對公司貸款和租賃組合的最終影響仍然難以預測，但管理層繼續評估貸款和租賃組合，以評估可能導致額外損失的還款來源和基礎抵押品的影響，並繼續評估新冠肺炎對我們客户和企業的影響，並將隨着獲得更多信息而調整我們的估計。

自2020年10月1日起，本公司通過了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：在修正的追溯基礎上計量金融工具和相關華碩的信用損失。截至2020年12月31日的季度及該季度的財務信息如上反映。所公開的歷史信息與主題310一致。

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目錄

按投資組合分部分列的信貸損失撥備和貸款和租賃餘額在截至三個月的每個月的活動情況如下：

			截至2020年12月31日的三個月
(千美元)			期初餘額						採用CECL的影響						信貸損失撥備(追回)(2)						沖銷						恢復						期末餘額
信貸損失撥備：
國家借貸
定期貸款			$	15,211					$	9,999					$	6,026					$	(3,312)					$	296					$	28,220
以資產為基礎的貸款			1,406						164						839						(600)						—						1,809
保理			3,027						987						(1,416)						(1)						1,122						3,719
租賃融資			7,023						(556)						1,112						(876)						81						6,784
保險費融資			2,129						(965)						488						(656)						289						1,285
SBA/USDA			940						2,720						(497)						—						1						3,164
其他商業性金融			182						364						(67)						—						—						479
商業性金融			29,918						12,713						6,485						(5,445)						1,789						45,460
消費信貸產品			845						—						(10)						—						—						835
其他消費金融			2,821						5,998						1,482						(218)						93						10,176
消費金融			3,666						5,998						1,472						(218)						93						11,011
税務服務			2						—						454						—						956						1,412
倉儲融資			294						(1)						26						—						—						319
全國貸款總額			33,880						18,710						8,437						(5,663)						2,838						58,202
社區銀行
商業地產與經營			21,867						(5,616)						(2,119)						(11)						—						14,121
消費者一比四的家庭房產和其他			298						(247)						(32)						—						—						19
農業房地產與經營			143						(74)						(22)						—						—						47
社區銀行合計			22,308						(5,937)						(2,173)						(11)						—						14,187
貸款和租賃總額			56,188						12,773						6,264						(5,674)						2,838						72,389
資金不足的承付款(1)			32						831						(175)						—						—						688
總計			$	56,220					$	13,604					$	6,089					$	(5,674)					$	2,838					$	73,077

(1)未出資承付款準備金在綜合財務狀況表的其他負債中確認。

(2)由於CECL於2020年10月1日生效，信貸損失準備金包括以前計入其他非利息支出的無資金承諾準備金。

20

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目錄

			截至2019年12月31日的三個月
(千美元)			期初餘額						貸款和租賃損失撥備(追回)						沖銷						恢復						期末餘額
貸款和租賃損失撥備：
國家借貸
定期貸款			$	5,533					$	3,401					$	(2,295)					$	111					$	6,750
以資產為基礎的貸款			2,437						(461)						—						19						1,995
保理			3,261						257						(389)						419						3,548
租賃融資			1,275						504						(215)						131						1,695
保險費融資			1,024						141						(285)						90						970
SBA/USDA			383						382						—						—						765
其他商業性金融			683						(523)						—						—						160
商業性金融			14,596						3,701						(3,184)						770						15,883
消費信貸產品			1,044						63						—						—						1,107
其他消費金融			5,118						476						(734)						29						4,889
消費金融			6,162						539						(734)						29						5,996
税務服務			—						911						—						739						1,650
倉儲融資			263						6						—						—						269
全國貸款總額			21,021						5,157						(3,918)						1,538						23,798
社區銀行
商業地產與經營			6,208						(1,543)						—						—						4,665
消費者一比四的家庭房產和其他			1,053						(22)						—						—						1,031
農業房地產與經營			867						(185)						—						—						682
社區銀行合計			8,218						(1,750)						—						—						6,378
總計			$	29,149					$	3,407					$	(3,918)					$	1,538					$	30,176

21

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目錄

下表提供了ASC主題310以前要求的與公司2020年9月30日餘額相關的額外披露。

			津貼																		貸款和租賃
(千美元)			期末餘額：單獨評估減值						期末餘額：集體評估減值						總計						期末餘額：單獨評估減值						期末餘額：集體評估減值						總計
記錄的投資
國家借貸
定期貸款			$	3,155					$	12,056					$	15,211					$	26,085					$	779,238					$	805,323
以資產為基礎的貸款			355						1,051						1,406						5,317						177,102						182,419
保理			274						2,753						3,027						5,071						276,102						281,173
租賃融資			1,194						5,829						7,023						4,697						276,387						281,084
保險費融資			—						2,129						2,129						—						337,940						337,940
SBA/USDA			—						940						940						1,436						316,951						318,387
其他商業性金融			—						182						182						—						101,658						101,658
商業性金融			4,978						24,940						29,918						42,606						2,265,378						2,307,984
消費信貸產品			—						845						845						—						89,809						89,809
其他消費金融			—						2,821						2,821						1,987						132,355						134,342
消費金融			—						3,666						3,666						1,987						222,164						224,151
税務服務			—						2						2						—						3,066						3,066
倉儲融資			—						294						294						—						293,375						293,375
全國貸款總額			4,978						28,902						33,880						44,593						2,783,983						2,828,576
社區銀行
商業地產與經營			141						21,726						21,867						160						457,211						457,371
消費者一比四的家庭房產和其他			—						298						298						104						16,382						16,486
農業房地產與經營			—						143						143						6,421						5,286						11,707
社區銀行合計			141						22,167						22,308						6,685						478,879						485,564
總計			$	5,119					$	51,069					$	56,188					$	51,278					$	3,262,862					$	3,314,140

截至2020年12月31日，有關不良貸款和租賃的信息如下：所有這些貸款和租賃都被認為是抵押品相關的，並根據ACL單獨進行評估：

(千美元)			2020年12月31日
國家借貸
定期貸款			$	12,879
以資產為基礎的貸款			908
保理			842
租賃融資			2,420
SBA/USDA			600
商業性金融			17,649
全國貸款總額			17,649
社區銀行
商業地產與經營			18,456
消費者一比四的家庭房產和其他			173
農業房地產與經營			6,343
社區銀行合計			24,972
總計			$	42,621

22

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目錄

截至2020年9月30日的不良貸款和租賃信息如下：

(千美元)			錄下來 天平						未付本金 天平						特指 津貼
無特定估值免税額的貸款和租賃
國家借貸
定期貸款			$	17,349					$	18,823					$	—
以資產為基礎的貸款			3,914						3,914						—
保理			3,892						4,967						—
租賃融資			1,797						1,805						—
SBA/USDA			1,436						2,263						—
商業性金融			28,388						31,772						—
其他消費金融			1,987						2,104						—
消費金融			1,987						2,104						—
全國貸款總額			30,375						33,876						—
社區銀行
消費者一比四的家庭房產和其他			104						104						—
農業房地產與經營			6,421						6,421						—
社區銀行合計			6,525						6,525						—
總計			$	36,900					$	40,401					$	—
有特定估值免税額的貸款和租賃
國家借貸
定期貸款			$	8,736					$	8,736					$	3,155
以資產為基礎的貸款			1,403						1,403						355
保理			1,179						1,191						274
租賃融資			2,900						2,900						1,194
商業性金融			14,218						14,230						4,978
全國貸款總額			14,218						14,230						4,978
社區銀行
商業地產與經營			160						160						141
社區銀行貸款總額			160						160						141
總計			$	14,378					$	14,390					$	5,119

為了應對持續的新冠肺炎疫情，本公司允許因新冠肺炎影響而暫時陷入困境的信譽良好的借款人進行修改，如延期付款和暫時忍耐。因此，如果所有付款少於30在大流行影響開始之前的幾天內，貸款或租賃在延期或忍耐期內不會被報告為逾期。截至2020年12月31日，美元84.2由於履約借款人暫時遇到新冠肺炎的困難，本公司批准延期付款的貸款和租賃餘額中，有數百萬仍處於延遲期。這些修改僅包括延期付款，範圍從30天數六個月。這些修改符合適用的監管準則，因此不被報告為問題債務重組。公司選擇在延期付款期間計入和確認這些改裝的利息收入。

本公司認識到，信貸集中可能是自然發生的，並可能採取向個人、特定行業或地理位置提供大量相關貸款和租賃的形式。信貸集中是一種直接、間接或或有債務，其總風險敞口等於或超過公司一級資本的一定比例，外加貸款和租賃損失撥備。

聯邦法規規定，世行的主要監管機構貨幣監理署(OCC)認為貸款和其他資產(如債務和股權證券)的質量較差，將其歸類為“不合格”、“可疑”或“損失”。

23

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目錄

該公司擁有各種消費金融和税務服務貸款組合，具有獨特的風險。由於與這些投資組合相關的獨特風險，本公司在評估這些投資組合的信貸損失撥備是否合適時，會監測其他信用質量指標，因此，這些貸款不包括在下面的資產分類表中。消費金融貸款和税務服務貸款的未償還餘額為251.0百萬美元和$92.5截至2020年12月31日，分別為100萬美元和300萬美元224.2百萬美元和$3.1截至2020年9月30日，分別為100萬。

按資產分類和起始年份分列的貸款和租賃的攤餘成本基礎如下：

			攤餘成本法
(千美元)			按起始年份分列的定期貸款和租賃																		循環貸款和租賃			總計
截至2020年12月31日			2021			2020			2019			2018			2017			在先
定期貸款
經過			$	107,414		$	321,578		$	130,293		$	68,889		$	46,776		$	123,244		$	—		$	798,194
觀看			718			4,081			8,058			915			3,850			11,660			—			29,282
特別提及			—			6,322			4,220			1,332			269			2,101			—			14,244
不合標準			1,092			14,147			12,326			7,691			—			1,766			—			37,022
疑團			—			1,264			832			456			—			12			—			2,564
總計			109,224			347,392			155,729			79,283			50,895			138,783			—			881,306
以資產為基礎的貸款
經過			—			—			—			—			—			—			147,064			147,064
觀看			—			—			—			—			—			—			73,402			73,402
特別提及			—			—			—			—			—			—			19,750			19,750
不合標準			—			—			—			—			—			—			2,082			2,082
總計			—			—			—			—			—			—			242,298			242,298
保理
經過			—			—			—			—			—			—			217,566			217,566
觀看			—			—			—			—			—			—			31,257			31,257
特別提及			—			—			—			—			—			—			18,779			18,779
不合標準			—			—			—			—			—			—			8,048			8,048
總計			—			—			—			—			—			—			275,650			275,650
租賃融資
經過			32,970			161,904			51,762			16,780			1,282			2,297			—			266,995
觀看			132			6,619			236			954			272			55			—			8,268
特別提及			—			2,048			1,295			213			—			—			—			3,556
不合標準			—			288			3,585			277			3			496			—			4,649
疑團			—			51			114			89			—			—			—			254
總計			33,102			170,910			56,992			18,313			1,557			2,848			—			283,722
保險費融資
經過			173,400			164,238			41			—			—			—			—			337,679
觀看			—			127			3			—			—			—			—			130
特別提及			—			175			2			—			—			—			—			177
不合標準			—			135			21			—			—			—			—			156
疑團			—			83			2			—			—			—			—			85
總計			173,400			164,758			69			—			—			—			—			338,227
SBA/USDA
經過			724			222,726			25,001			22,946			9,505			5,025			—			285,927
觀看			—			6,811			643			457			1,381			966			—			10,258
特別提及			—			—			—			1,823			—			73			—			1,896
不合標準			—			—			—			1,209			703			714			—			2,626
總計			724			229,537			25,644			26,435			11,589			6,778			—			300,707

24

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目錄

其他商業性金融
經過			2,450			4,841			8,183			4,080			4,137			74,263			—			97,954
觀看			867			—			—			—			—			2,107			—			2,974
特別提及			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			281			—			—			—			—			—			281
總計			3,317			5,122			8,183			4,080			4,137			76,370			—			101,209
倉儲融資
經過			—			—			—			—			—			—			318,937			318,937
總計			—			—			—			—			—			—			318,937			318,937
全國貸款總額
經過			316,958			875,287			215,280			112,695			61,700			204,829			683,567			2,470,316
觀看			1,717			17,638			8,940			2,326			5,503			14,788			104,659			155,571
特別提及			—			8,545			5,517			3,368			269			2,174			38,529			58,402
不合標準			1,092			14,851			15,932			9,177			706			2,976			10,130			54,864
疑團			—			1,398			948			545			—			12			—			2,903
總計			319,767			917,719			246,617			128,111			68,178			224,779			836,885			2,742,056
商業地產與經營
經過			—			10,122			99,181			75,915			32,338			50			300			217,906
觀看			—			—			8,046			57,291			28,157			6,593			—			100,087
特別提及			—			926			—			—			—			1,455			—			2,381
不合標準			—			300			700			16,896			—			311			—			18,207
疑團			—			—			560			—			—			—			—			560
總計			—			11,348			108,487			150,102			60,495			8,409			300			339,141
消費者1-4個家庭房產和其他
經過			—			—			161			645			381			2,940			8			4,135
觀看			—			—			—			236			—			—			—			236
特別提及			—			—			—			—			139			66			206			411
不合標準			—			—			111			—			41			143			—			295
總計			—			—			272			881			561			3,149			214			5,077
農業房地產和其他
經過			—			—			85			—			—			—			—			85
觀看			—			1,583			—			—			—			—			—			1,583
特別提及			—			—			—			111			—			2,694			—			2,805
不合標準			—			3,394			—			913			—			594			350			5,251
總計			—			4,977			85			1,024			—			3,288			350			9,724
社區銀行合計
經過			—			10,122			99,427			76,560			32,719			2,990			308			222,126
觀看			—			1,583			8,046			57,527			28,157			6,593			—			101,906
特別提及			—			926			—			111			139			4,215			206			5,597
不合標準			—			3,694			811			17,809			41			1,048			350			23,753
疑團			—			—			560			—			—			—			—			560
總計			—			16,325			108,844			152,007			61,056			14,846			864			353,942
貸款和租賃總額
經過			316,958			885,409			314,707			189,255			94,419			207,819			683,875			2,692,442
觀看			1,717			19,221			16,986			59,853			33,660			21,381			104,659			257,477
特別提及			—			9,471			5,517			3,479			408			6,389			38,735			63,999
不合標準			1,092			18,545			16,743			26,986			747			4,024			10,480			78,617
疑團			—			1,398			1,508			545			—			12			—			3,463
總計			$	319,767		$	934,044		$	355,461		$	280,118		$	129,234		$	239,625		$	837,749		$	3,095,998

25

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目錄

按資產類別劃分的貸款和租賃投資記錄如下：

資產分類			經過						觀看						特別提及						不合標準						疑團						總計
截至2020年9月30日			(千美元)
國家借貸
定期貸款			$	725,101					$	29,637					$	24,501					$	21,249					$	4,835					$	805,323
以資產為基礎的貸款			102,013						62,512						12,577						5,317						—						182,419
保理			217,245						45,200						13,657						5,071						—						281,173
租賃融資			264,700						8,879						2,808						4,148						549						281,084
保險費融資			336,364						284						222						701						369						337,940
SBA/USDA			308,549						8,328						74						1,436						—						318,387
其他商業性金融			100,727						931						—						—						—						101,658
商業性金融			2,054,699						155,771						53,839						37,922						5,753						2,307,984
倉儲融資			293,375						—						—						—						—						293,375
全國貸款總額			2,348,074						155,771						53,839						37,922						5,753						2,601,359
社區銀行
商業地產與經營			336,236						98,295						4,049						18,211						580						457,371
消費者一比四的家庭房產和其他			15,648						41						609						188						—						16,486
農業房地產與經營			1,526						—						4,930						5,251						—						11,707
社區銀行合計			353,410						98,336						9,588						23,650						580						485,564
貸款和租賃總額			$	2,701,484					$	254,107					$	63,427					$	61,572					$	6,333					$	3,086,923

26

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目錄

逾期貸款和租賃情況如下：

			應計和非應計貸款和租賃																																				不良貸款和租賃
(千美元)			30-59天 逾期						60-89天 逾期						> 逾期89天						過去合計 到期						電流						貸款和租賃總額 應收賬款						>89天逾期並累計						非應計餘額						總計
截至2020年12月31日
持有待售貸款			$	165					$	—					$	—					$	165					$	133,494					$	133,659					$	—					$	—					$	—
國家借貸
定期貸款			8,467						2,442						10,211						21,120						860,186						881,306						385						13,741						14,126
以資產為基礎的貸款			—						—						—						—						242,298						242,298						—						917						917
保理			—						—						—						—						275,650						275,650						—						842						842
租賃融資			11,257						4,144						3,424						18,825						264,897						283,722						1,042						2,607						3,649
保險費融資			3,349						772						665						4,786						333,441						338,227						665						—						665
SBA/USDA			375						—						600						975						299,732						300,707						—						600						600
其他商業性金融			—						—						—						—						101,209						101,209						—						—						—
商業性金融			23,448						7,358						14,900						45,706						2,377,413						2,423,119						2,092						18,707						20,799
消費信貸產品			661						301						457						1,419						87,176						88,595						457						—						457
其他消費金融			754						103						675						1,532						160,891						162,423						675						—						675
消費金融			1,415						404						1,132						2,951						248,067						251,018						1,132						—						1,132
税務服務			—						—						—						—						92,548						92,548						—						—						—
倉儲融資			—						—						—						—						318,937						318,937						—						—						—
全國貸款總額			24,863						7,762						16,032						48,657						3,036,965						3,085,622						3,224						18,707						21,931
社區銀行
商業地產與經營			13						—						560						573						338,568						339,141						—						18,456						18,456
消費者一比四的家庭房產和其他			—						—						50						50						5,027						5,077						—						164						164
農業房地產與經營			—						—						1,769						1,769						7,955						9,724						—						1,769						1,769
社區銀行合計			13						—						2,379						2,392						351,550						353,942						—						20,389						20,389
為投資而持有的貸款和租賃總額			24,876						7,762						18,411						51,049						3,388,515						3,439,564						3,224						39,096						42,320
貸款和租賃總額			$	25,041					$	7,762					$	18,411					$	51,214					$	3,522,009					$	3,573,223					$	3,224					$	39,096					$	42,320

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目錄

			應計和非應計貸款和租賃																																				不良貸款和租賃
(千美元)			30-59天 逾期						60-89天 逾期						> 逾期89天						過去合計 到期						電流						貸款和租賃總額 應收賬款						>89天逾期並累計						非應計餘額						總計
截至2020年9月30日
持有待售貸款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	183,577					$	183,577					$	—					$	—					$	—
國家借貸
定期貸款			11,900						3,851						6,390						22,141						783,182						805,323						266						16,274						16,540
以資產為基礎的貸款			17						—						—						17						182,402						182,419						—						—						—
保理			—						—						—						—						281,173						281,173						—						1,096						1,096
租賃融資			194						9,746						6,882						16,822						264,262						281,084						4,344						3,583						7,927
保險費融資			1,227						748						2,364						4,339						333,601						337,940						2,364						—						2,364
SBA/USDA			—						—						1,027						1,027						317,360						318,387						427						600						1,027
其他商業性金融			—						—						—						—						101,658						101,658						—						—						—
商業性金融			13,338						14,345						16,663						44,346						2,263,638						2,307,984						7,401						21,553						28,954
消費信貸產品			377						358						499						1,233						88,576						89,809						499						—						499
其他消費金融			600						536						373						1,509						132,833						134,342						373						—						373
消費金融			977						894						872						2,743						221,408						224,151						872						—						872
税務服務			—						—						1,743						1,743						1,323						3,066						1,743						—						1,743
倉儲融資			—						—						—						—						293,375						293,375						—						—						—
全國貸款總額			14,315						15,239						19,278						48,832						2,779,744						2,828,576						10,016						21,553						31,569
社區銀行
商業地產與經營			—						—						630						630						456,741						457,371						50						580						630
消費者一比四的家庭房產和其他			905						114						50						1,069						15,417						16,486						—						50						50
農業房地產與經營			—						—						1,769						1,769						9,938						11,707						—						1,769						1,769
社區銀行合計			905						114						2,449						3,468						482,096						485,564						50						2,399						2,449
為投資而持有的貸款和租賃總額			15,220						15,353						21,727						52,300						3,261,840						3,314,140						10,066						23,952						34,018
貸款和租賃總額			$	15,220					$	15,353					$	21,727					$	52,300					$	3,445,417					$	3,497,717					$	10,066					$	23,952					$	34,018

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目錄

按發起年份分列的非權責發生貸款和租賃如下：

			攤餘成本法
(千美元)			按起始年份分列的定期貸款和租賃																		循環貸款和租賃			總計
2020年12月31日			2021			2020			2019			2018			2017			在先
國家借貸
定期貸款			$	42		$	4,051		$	2,117		$	3,051		$	11		$	4,469		$	—		$	13,741
以資產為基礎的貸款			—			—			—			—			—			—			917			917
保理			—			—			—			—			—			—			842			842
租賃融資			—			90			2,106			411			—			—			—			2,607
SBA/USDA			—			—			—			—			—			600			—			600
商業性金融			42			4,141			4,223			3,462			11			5,069			1,759			18,707
全國貸款總額			42			4,141			4,223			3,462			11			5,069			1,759			18,707
社區銀行																								—
商業地產與經營			—			1,260			—			300			13,618			3,278			—			18,456
消費者一比四的家庭房產和其他			—			—			41			9			—			114			—			163
農業房地產與經營			—			—			—			1,419			—			—			350			1,769
社區銀行合計			—			1,260			41			1,727			13,618			3,392			350			20,388
非應計貸款和租賃總額			$	42		$	5,401		$	4,264		$	5,189		$	13,629		$	8,461		$	2,109		$	39,096

拖欠90天或以上並按發起年份累計的貸款和租賃如下：

			攤餘成本法
(千美元)			按起始年份分列的定期貸款和租賃																		循環貸款和租賃			總計
2020年12月31日			2021			2020			2019			2018			2017			在先
國家借貸
定期貸款			$	—		$	—		$	131		$	232		$	—		$	22		$	—		$	385
租賃融資			—			543			311			184			3			1			—			1,042
保險費融資			—			641			24			—			—			—			—			665
商業性金融			—			1,184			466			416			3			23			—			2,092
其他消費金融			—			—			—			—			—			675			—			675
消費金融(1)			—			—			—			—			—			675			—			675
全國貸款總額			—			1,184			466			416			3			698			—			2,767
總計90天或以上的拖欠和累積			$	—		$	1,184		$	466		$	416		$	3		$	698		$	—		$	2,767

(1)消費信貸產品不包括在表中，因為它們是根據考慮整體計劃結構的信用損失撥備的單獨方法進行評估的。有關這些計劃的更多信息，請參閲該公司最新的經審計的財務報表。

某些逾期90天或以上的利息或本金貸款和租賃繼續累積，因為它們(1)擔保良好且正在收回，或(2)根據監管規則，一比四的家庭房地產貸款或消費貸款在以後的拖欠(通常是逾期120天)之前不被歸類為非應計貸款。

當對借款人或承租人的經營業績和財務狀況的分析顯示，借款人業務的基本現金流不足以滿足其償債要求時，將對貸款或租賃進行減值評估。如上所述，這通常與預定付款的延遲或短缺有關。

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目錄

下表提供了非權責發生制貸款和租賃的平均記錄投資：

			截至2020年12月31日的三個月
(千美元)			平均記錄投資
國家借貸
定期貸款			$	14,876
以資產為基礎的貸款			1,074
保理			935
租賃融資			3,556
SBA/USDA			600
商業性金融			21,041
全國貸款總額			21,041
社區銀行
商業地產與經營			6,539
消費者一比四的家庭房產和其他			125
農業房地產與經營			1,769
社區銀行合計			8,433
貸款和租賃總額			$	29,474

在截至2020年12月31日的季度裏，該公司非應計貸款和租賃的已確認利息收入並不顯著。

下表提供了平均記錄的不良貸款和租賃投資：

			截至2019年12月31日的三個月
(千美元)						平均記錄投資						確認利息收入
國家借貸
定期貸款						$	19,537					$	74
以資產為基礎的貸款						427						—
保理						3,849						—
租賃融資						3,686						—
SBA/USDA						3,788						—
商業性金融						31,287						74
其他消費金融						1,551						35
消費金融						1,551						35
全國貸款總額						32,838						109
社區銀行
商業地產與經營						446						13
消費者一比四的家庭房產和其他						90						8
農業房地產與經營						2,921						42
社區銀行合計						3,457						63
貸款和租賃總額						$	36,295					$	172

該公司的問題債務重組(“TDR”)通常包括免除部分現有貸款的利息或本金，以大大低於當前市場利率的利率發放貸款，或延長貸款期限。一共有$0.1在截至2020年12月31日的三個月內，在TDR中修改了100萬筆國家貸款貸款，所有這些貸款都進行了修改，以延長貸款期限，以及不是的社區銀行貸款。一共有$0.6百萬社區銀行貸款和$0.4在截至2019年12月31日的三個月內，在TDR中修改的國家貸款貸款和租賃有100萬筆。

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目錄

在截至2020年12月31日的三個月內，公司擁有0.4數以百萬計的國家貸款和不是的在過去12個月內在TDR中修改並出現付款違約的社區銀行貸款。在截至2019年12月31日的三個月內，公司1.2百萬美元的社區銀行貸款和0.3在過去12個月內在TDR中修改並出現付款違約的100萬國家貸款。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的季度內，TDR淨沖銷以及TDR對公司貸款和租賃損失撥備的影響微乎其微。

注7。普通股每股收益(EPS)

該公司已授予限制性股票獎勵，股息權被視為參與證券。因此，在按兩級法計算每股收益時，公司收益的一部分將分配給參與計算的證券。普通股每股基本收益採用兩級法計算，方法是將分配給參與證券的股息和未分配收益後普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋後的每股普通股收益採用庫存股稀釋程度較高的方法或兩級法中的稀釋程度較大的一種方法計算。稀釋每股收益反映了在行使證券或其他發行普通股的合同時可能發生的稀釋，是在考慮了公司股票期權、業績股單位和非既得限制性股票(如適用)的加權平均稀釋效應後計算的。兩類法下的攤薄每股收益還考慮了對參與證券的收益分配。計算每股收益時不考慮反稀釋證券。下面所示的稀釋每股收益反映了兩類法，因為兩類法下的稀釋每股收益比庫存股法下的稀釋每股收益更具稀釋性。

計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的淨收益和普通股金額的對賬如下。

			三個月 十二月三十一號，
(千美元，不包括每股和每股數據)			2020						2019
普通股基本收入：
Meta金融集團(Meta Financial Group，Inc.)的淨收入			$	28,037					$	21,068
分配給參與證券的股息和未分配收益			(554)						(460)
普通股股東可獲得的基本淨收益			27,483						20,608
分配給非既得限制性股東的未分配收益			521						420
將未分配收益重新分配給非既得限制性股東			(521)						(420)
普通股股東可獲得的攤薄淨收益			$	27,483					$	20,608
總加權平均已發行基本普通股			32,782,285						36,613,699
稀釋證券的影響(1)
股票期權			—						34,090
績效共享單位			8,610						—
稀釋證券的總影響			8,610						34,090
總加權平均稀釋後已發行普通股			32,790,895						36,647,789
普通股每股淨收益：
普通股基本每股收益			$	0.84					$	0.56
稀釋後每股普通股收益(2)			$	0.84					$	0.56

(1)表示假定行使股票期權和授予績效股單位和限制性股票(如適用)的效果，採用庫存股方法。

(2)在計算截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的稀釋後每股收益時，分別不包括660,659和818,089非既得限制性股票的加權平均股份，因為納入它們將是反稀釋的。

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目錄

注8。租賃設備，淨額

租賃設備包括以下內容：

(千美元)			2020年12月31日						2020年9月30日
計算機和IT網絡設備			$	16,026					$	15,926
汽車及其他			47,800						52,913
辦公傢俱和設備			78,850						74,197
太陽能電池板和設備			122,071						118,808
總計			264,747						261,844
累計折舊			(59,673)						(57,601)
未攤銷初始直接成本			1,658						1,721
賬面淨值			$	206,732					$	205,964

經營租賃預計收到的未貼現的未來最低租賃付款如下：

(千美元)
留在2021年			$	23,422
2022			27,390
2023			23,644
2024			17,173
2025			12,313
此後			18,295
經營租賃的未貼現的未來最低租賃應收付款總額			$	122,237

注9.喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產

下表分析了喪失抵押品贖回權的房地產和收回資產的變動情況：

			三個月 十二月三十一號，
(千美元)			2020						2019
期初餘額			$	9,957					$	29,494
加法			9						41
削減：
資產減值			123						83
銷售淨收益			2,657						23,085
(收益)銷售損失			—						5,039
總減少量			2,780						28,207
期末餘額			$	7,186					$	1,328

於2020年12月31日及2020年9月30日，本公司已設立估值津貼$0.6百萬美元和$0.5被收回的資產分別為100萬美元。截至2020年12月31日和2020年9月30日，公司擁有不是的喪失抵押品贖回權過程中的貸款或租賃。

在截至2020年9月30日的財年中，公司銷售額為28.1(“OREO”)，其中包括與社區銀行農業房地產客户有關的資產。這筆交易包括30多塊土地，該公司確認了一美元5.0在簡明綜合經營報表的“銷售損益”一欄中計入了100萬歐元的虧損。該公司還確認了$1.1遞延租金收入百萬美元和美元0.2與這些喪失抵押品贖回權的房產相關的OREO費用為100萬美元。

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目錄

注10。商譽和無形資產

該公司持有的資金總額為$309.5截至2020年12月31日的百萬商譽。記錄的商譽是自2015財年以來完成的多次業務合併的結果，最近的一次是根據2018年8月1日完成的Crestmark收購與Crestmark合併。商譽至少每年評估一次減值，如果情況表明可能出現減值，則評估頻率更高。評估是在報告單位級別進行的，報告單位級別比運營部門低一個級別。有過不是的截至2020年12月31日止三個月商譽賬面值變動。

 

截至2020年、2020年和2019年12月31日止三個月，本公司無形資產賬面值變動情況如下：

(千美元)			商標(1)						競業禁止(2)						客户關係(3)						所有其他(4)						總計
無形資產
截至2020年9月30日的餘額			$	10,901					$	422					$	24,333					$	6,036					$	41,692
期內收購事項			—						—						—						5						5
期內攤銷			(272)						(95)						(1,486)						(160)						(2,013)
期內核銷			—						—						—						(24)						(24)
截至2020年12月31日的餘額			$	10,629					$	327					$	22,847					$	5,857					$	39,660
總賬面金額			$	14,624					$	2,481					$	82,088					$	10,123					$	109,316
累計攤銷			(3,995)						(2,154)						(48,993)						(4,047)						(59,189)
累計減損			—						—						(10,248)						(219)						(10,467)
截至2020年12月31日的餘額			$	10,629					$	327					$	22,847					$	5,857					$	39,660

(1) 賬面攤銷期限為5-15好多年了。用直線法和加速法攤銷。

(2)賬面攤銷期限為3-5好多年了。用直線法攤銷。

(3)賬面攤銷期限為10-30好多年了。用加速法攤銷。

(4)賬面攤銷期限為3-20好多年了。用直線法攤銷。

(千美元)			商標(1)						競業禁止(2)						客户關係(3)						所有其他(4)						總計
無形資產
截至2019年9月30日的餘額			$	11,959					$	827					$	33,207					$	6,817					$	52,810
期內收購事項			—						—						—						17						17
期內攤銷			(264)						(113)						(2,115)						(184)						(2,676)
截至2019年12月31日的餘額			$	11,695					$	714					$	31,092					$	6,650					$	50,151
總賬面金額			$	14,624					$	2,480					$	82,088					$	10,719					$	109,911
累計攤銷			(2,929)						(1,766)						(40,748)						(3,410)						(48,853)
累計減損			—						—						(10,248)						(659)						(10,907)
截至2019年12月31日的餘額			$	11,695					$	714					$	31,092					$	6,650					$	50,151

(1)賬面攤銷期限為5-15好多年了。用直線法和加速法攤銷。

(2)賬面攤銷期限為3-5好多年了。用直線法攤銷。

(3)賬面攤銷期限為10-30好多年了。用加速法攤銷。

(4)賬面攤銷期限為3-20好多年了。用直線法攤銷。

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目錄

無形資產的估計攤銷費用假設沒有任何活動，如收購，這將導致額外的應攤銷無形資產。2021財年剩餘9個月及後續財年無形資產攤銷費用估計如下：

(千美元)			2020年12月31日
留在2021年			$	6,532
2022			6,420
2023			5,102
2024			4,384
2025			3,826
2026			3,252
此後			10,144
預期無形攤銷總額			$	39,660

該公司至少每年進行一次無形資產減值測試，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行減值測試。有不是的截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月無形資產減值。

注11.經營租賃使用權資產負債

包括在其他資產中的營業租賃ROU資產為$25.2截至2020年12月31日，為100萬。

包括在應計費用和其他負債中的經營租賃負債為#美元。26.7截至2020年12月31日，為100萬。

未貼現的未來最低經營租賃付款以及與記錄為經營租賃負債的金額的對賬如下：

(千美元)			2020年12月31日
留在2021年			$	2,880
2022			3,580
2023			2,899
2024			2,908
2025			2,755
此後			15,765
未貼現的未來最低租賃付款總額			30,787
折扣			(4,082)
經營租賃負債總額			$	26,705

經營租賃的加權平均貼現率和剩餘租期如下：

			2020年12月31日
加權平均貼現率			2.34		%
加權平均剩餘租賃年限(年)			11.23

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目錄

經營租賃的總租賃成本構成如下：

(千美元)			截至2020年12月31日的三個月
租賃費			$	954
短期和可變租賃成本			63
ROU資產減值			224
轉租收入			(108)
經營租賃的總租賃成本			$	1,133

注12。股東權益

普通股回購

公司董事會批准了2019年11月20日的股票回購計劃，回購至多7,500,000公司已發行普通股的股份。本授權有效期為2019年11月21日至2022年12月31日。在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月內，公司回購1,943,575和899,371作為股票回購計劃的一部分。

根據回購計劃，回購的股票被註銷，並被指定為授權但未發行的股票。本公司採用面值法核算購回的股份，根據該方法，回購價格計入實收資本，最高金額為該等股份的原始收益。當回購價格大於原發行收益時，超出部分計入留存收益。截至2020年12月31日，根據該計劃可回購的剩餘股份數量為2,285,157普通股。

截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月，公司還回購了79,101和82,971股票，或$1.8300萬美元和300萬美元2.7分別支付普通股1.2億股，以清償歸屬限制性股票時到期的員工預扣税義務。

注13.股票薪酬

該公司維持經修訂和重述的Meta Financial Group，Inc.2002年度綜合激勵計劃(“2002年度綜合激勵計劃”)，其中規定向公司某些高級管理人員和董事授予股票期權、非既得(限制性)股票和業績單位(“PSU”)。獎勵由董事會薪酬委員會根據獲獎者的表現或其他相關因素頒發。

基於股份的獎勵的補償費用在歸屬期間按授予時的獎勵公允價值記錄。根據本公司的激勵計劃授予的非既有(限制性)股份和績效股單位的期權或公允價值的行權價等於授予日標的股票的公平市值，並在適用的情況下根據股息進行調整。隨着ASU 2016-09的採用，本公司已選擇在發生沒收時對其進行記錄。

下表顯示了截至2020年12月31日的三個月，根據2002年綜合激勵計劃授予、行使或沒收的非既得性(限制性)股票和PSU的活動。有不是的在截至2020年12月31日的三個月內，根據本計劃授予、行使或沒收的期權。

(千美元，每股數據除外)			股份數						授予時的加權平均公允價值
已發行非既得股，2020年9月30日			790,083						$	30.03
授與			136,087						26.22
既得			(237,413)						28.86
沒收或過期			(91,060)						29.74
已發行非既得股，2020年12月31日			597,697						$	29.67

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目錄

(千美元，每股數據除外)			單位數						授予時的加權平均公允價值
未償還業績份額單位，2020年9月30日			—						$	—
授與(1)			60,984						34.03
既得			—						—
沒收或過期			—						—
未償還業績份額單位，2020年12月31日			60,984						$	34.03

(1)授予的PSU數量反映了在給定獎勵下能夠賺取的PSU的目標數量。

截至2020年12月31日，尚未在收入中確認的股票薪酬支出總額為$9.4百萬美元，預計將在加權平均剩餘期間確認2.26好多年了。

注14.所得税

該公司記錄的所得税支出為#美元。3.5截至2020年12月31日的三個月，實際税率為10.77%，而所得税優惠為$0.7百萬美元，或實際税率為2.97%，截至2019年12月31日的三個月。該公司的有效税率低於美國法定税率21%，主要是因為2019財年投資税收抵免的預期影響。該公司未來的有效税率將在一定程度上取決於作為其太陽能項目融資的一部分而賺取的實際投資税收抵免。

下表比較了所列期間的所得税費用構成。

			截至12月31日的三個月，
(千美元)			2020						2019
按法定利率撥備			$	6,630					$	4,567
免税所得			(249)						(294)
州所得税			1,488						1,090
中期有效匯率調整			5,467						860
税收抵免投資，淨聯邦			(10,123)						(4,800)
研究税收抵免			(323)						(1,709)
IRC 162(M)不可扣除的補償			334						838
其他，淨額			309						128
所得税費用(福利)			$	3,533					$	680
實際税率			10.77		%				2.97		%

該公司預計，為應對新冠肺炎疫情而簽署的CARE法案或CAA不會對所得税產生重大影響。

注15。承諾和或有事項

在正常業務過程中，本行作出各種信貸承諾，這些信貸並未反映在隨附的簡明綜合財務報表中，如下所述。

截至2020年12月31日和2020年9月30日，無資金貸款承諾約為$1.3510億美元和1.22分別為10億美元，不包括正在處理的貸款中未支付的部分。承諾額在一定的限制下支付，在不同的時間段內發放。一般情況下，未使用的承諾額在每個單獨合同中列出的承諾期期滿時被取消。

該公司擁有不是的在2020年12月31日或2020年9月30日購買證券的承諾。該公司擁有不是的承諾在2020年12月31日或2020年9月30日出售證券。

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目錄

在金融工具的其他各方不履行承諾以提供信貸的情況下，信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。在作出承諾和有條件的義務時，使用的信貸政策和抵押品要求與資產負債表上的工具使用的信貸政策和抵押品要求相同。在作出承諾和有條件的義務時，使用與資產負債表內工具相同的信貸政策和抵押品要求。

由於發放貸款和為信用額度提供資金的某些承諾到期而沒有使用，因此這一數額不一定代表未來的現金承諾。此外，用於發放信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。

法律程序

2016年10月14日，美國猶他州地區法院向該銀行送達了標題為Card Limited，LLC訴MetaBank dba Meta Payment Systems的訴訟，民事編號2：16-cv-00980。這一行動是由世行一名前預付費項目經理髮起的，該項目經理於2016財年被世行終止。Card Limited聲稱，在所有計劃結束後，有兩個賬户的餘額為正，Card Limited有權獲得這些賬户。本行的立場是信用卡有限公司無權使用上述賬户內的資金。Card Limited聲稱其有權獲得的總金額為$4.0百萬法院就即決判決的交叉動議做出了有利於MetaBank的裁決，並撤銷了審判。信用卡有限公司已就此決定提出上訴。世行打算繼續大力捍衞這一説法。在訴訟的這個階段，無法估計合理可能的損失範圍。

2018年2月9日，美國銀行的AFS/IBEX部門向美國紐約東區地區法院提起訴訟，標題為AFS/IBEX，這是MetaBank訴宙斯盾管理機構有限公司(簡稱AMA)、Aegis Syndicate 1225(連同Aegis被告AMA)、CRC Insurance Services，Inc.(簡稱CRC)和Transportation Underers，Inc.的一個分支，該訴訟針對的是為此次發行提供便利的商業保險承銷商和經紀人。該訴訟針對的是商業保險承銷商和經紀商，它們為此次發行提供了便利(Aegis Managing Agency Limited，簡稱AMA)、Aegis Syndicate 1225(連同Aegis被告AMA)、CRC Insurance Services，Inc.(簡稱CRC)和Transportation Underers，Inc.本行的立場是，華潤保險和運輸承保人均向本行表示，一旦在其規定的條款之前取消保險單，任何未到期的保險費都將退還。銀行隨後向Red Hook提供保險費融資，Red Hook簽署了一份書面保費融資協議，根據該協議，Red Hook將其對任何未賺取保費的權利轉讓給了銀行。在取消保單後，宙斯盾被告沒有退還總額略高於$的未到期保險費。1.6根據保險單和保費融資協議欠銀行的100萬美元。世界銀行正在尋求追回它在法律或衡平法上有權獲得的所有金額，並打算積極向被告提出索賠。

本公司或其附屬公司在正常業務過程中不時會受到某些法律程序及索償的影響。當結果是可能的並且可以合理估計時，就記錄了應計項目。雖然管理層目前認為這些訴訟的最終結果不會對公司的財務狀況或經營結果產生重大不利影響，但法律訴訟本身具有不確定性，部分或全部這些問題的不利解決可能個別或總體上對公司及其子公司各自的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

注16。與客户簽訂合同的收入

主題606適用於與客户的所有合同，除非在現有指導下專門處理此類收入。下表按營業部門列出了公司的收入。有關公司經營部門的更多説明，包括額外的財務信息和基本的管理會計程序，請參見附註17.對合並財務報表的部門報告。

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目錄

(千美元)			消費者									商品化									企業服務/其他									合併後的公司
截至12月31日的三個月，			2020			2019									2020			2019									2020			2019									2020			2019
淨利息收入(1)			$	22,347		$	16,557								$	41,848		$	39,736								$	1,804		$	8,358								$	65,999		$	64,651
非利息收入：
退還轉讓產品費用			647			192									—			—									—			—									647			192
税費預付款產品費用(1)			1,960			2,276									—			—									—			—									1,960			2,276
支付卡和存款手續費			22,564			21,499									—			—									—			—									22,564			21,499
其他銀行和存款手續費			—			—									234			278									3			209									237			487
租金收入(1)			5			4									9,880			11,034									—			1,313									9,885			12,351
出售他人的損益(1)			—			240									2,591			2,339									256			(5,147)									2,847			(2,568)
其他收入(1)			159			553									2,461			1,329									4,695			1,364									7,315			3,246
非利息收入(費用)總額			25,335			24,764									15,166			14,980									4,954			(2,261)									45,455			37,483
營業收入			$	47,682		$	41,321								$	57,014		$	54,716								$	6,758		$	6,097								$	111,454		$	102,134

(1) 這些收入不在主題606的範圍內。其他細節包括在所附財務報表的其他腳註中。主題606的範圍明確排除淨利息收入以及金融資產和負債的許多其他收入，包括貸款、租賃和證券。

以下是對主題606範圍內的主要收入的討論。該公司向有相關業績義務的客户提供服務，這些義務必須完成才能確認收入。收入通常在服務完成後立即確認，或在服務完成後隨時間確認。在一段時間內提供的任何服務通常要求公司在每段時間內提供服務；因此，公司根據時間推移來衡量完成這些服務的進度。來自與客户的合同收入沒有產生重大的合同資產和負債。

退還轉讓產品費用。退税轉賬手續費是針對退税優勢和每股收益提供的税收產品而定的。這些費用包括產品、服務(如支付處理)和產品推薦佣金。已支付和/或發生的軟件合作伙伴費用按淨額記錄。本公司的產品費用和佣金義務在產品交付時履行，付款處理義務在加工時履行。此類活動的交易價格是根據條款和條件內的獨立費用計算的。在2020年12月31日和2020年9月30日，有不是的與退款轉讓費相關的應收賬款，它反映了獲得的收入，並無條件地有權支付產品費用收入。所有退款轉賬費用都記錄在消費者報告部分。

卡費。信用卡費用涉及MPS、社區銀行、退款優勢和EPS產品。這些費用用於卡激活、產品支持、處理和服務等產品和服務。本公司根據與每位持卡人在合同期限內的基本條款和條件賺取這些費用。與公司持卡人簽訂的協議被視為每日服務合同，因為它們的期限不固定。公司的卡激活和產品支持費用的義務在產品交付時履行，而加工和服務的義務在每個月的過程中履行。此類活動的交易價格是根據持卡人協議條款和條件內的獨立費用計算的。信用卡手續費收入還包括來自贊助、協會和網絡的收入，以及交換收入。贊助收入涉及向公司的自動取款機贊助合作伙伴收取的費用，在每個月的過程中履行義務。協會和網絡收入反映了萬事達卡和Visa的獎勵、績效獎金和回扣。這類收入的義務在交易量的某些門檻達到時履行。交換收入是由持卡人活動產生的，因此，公司的義務在活動發生時得到履行。此類活動的交易價格基於適用協議條款和條件內的基本費率和活動門檻。信用卡手續費收入還包括破損收入。破損是指未登記的持有者不會贖回的估計金額。, 未使用的商品或服務預付卡。損毀收入在預期客户使用期內按比率確認，是基於持卡人行為和損失率的估計。破損也受到欺詐法律的影響。信用卡費用在消費者和商業報告部門都有記錄，其中大部分來自公司的支付部門，並以支付卡和存款費用的形式報告。與社區銀行相關的手續費在其他銀行和存款手續費中報告。

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目錄

銀行和存款手續費。費用是從消費者和商業客户的存託賬户上賺取的，包括賬户服務、透支服務、保險箱租賃和事件驅動服務(即退回支票、自動取款機附加費、補卡、電匯和停止支付)的費用。公司對事件驅動服務的義務在事件發生時即服務交付時履行，而其對賬户服務的義務則在每個月的過程中履行。本公司對透支服務的義務在透支時履行。這類活動的交易價格是根據存款協議條款和條件內的獨立費用計算的。銀行和存款費用都記錄在消費者報告和商業報告部門，其中大部分來自公司的支付部門。與社區銀行相關的銀行和存款手續費在其他銀行和存款手續費中報告。

委託人VS代理人。消費者報告部門包括委託人/代理關係。在此分部內，MPS關係按毛基記錄在簡明綜合營業報表內，因為Meta是合同中的委託人，但預付卡的協會/網絡合同和合作夥伴/處理商合同除外，它們按淨值記錄在簡明綜合營業報表內，因為Meta是這些合同中的代理人。此外，在該分部內，納税服務關係按毛基記錄在簡明綜合營業報表內，因為Meta是合同中的委託人，但與軟件供應商和商家的合同除外，這些合同在簡明綜合營業報表中按淨額記錄，因為Meta是這些合同中的代理人。

注17。細分市場報告

運營部門通常被定義為可獲得離散財務信息並由首席運營決策者審查其結果的業務的組成部分。如果滿足某些標準，則將運營部門聚合為可報告的部門。

公司通過以下方式報告其經營結果三業務細分：消費者、商業和企業服務/其他。Meta Payment Systems和税務服務部門以及消費者信貸產品和ClearBalance業務線在消費者部分進行了報告. Crestmark和AFS部門在商業部門進行了報告。社區銀行部門、倉庫金融和學生貸款組合包括在企業服務/其他部分。公司服務/其他部分還包括某些共享服務以及與財務相關的功能，如投資組合、批發存款和借款。該公司不報告消費者和商業部門的間接一般和行政費用。從2020年10月1日開始，以前在消費者部門報告的倉庫財務現在包括在企業服務/其他部門。以前的期間已重新分類，以符合當前的列報方式。

自2020年10月1日起，公司採用ASU 2018-02。本ASU的修正案允許將AOCI重新分類為留存收益，原因是減税和就業法案(TCJA)的滯留税收影響。就本公司而言，此等修訂僅限於在TCJA頒佈時持有的債務證券AFS的其他全面收益中持有的任何未實現損益。本公司確定，TCJA法規不存在滯留的税收影響，也沒有在採用本ASU後從AOCI重新歸類為留存收益。

下表列出了該公司的部門數據：

			截至2020年12月31日的三個月
(千美元)			消費者						商品化						公司 服務/其他						總計
淨利息收入			$	22,347					$	41,848					$	1,804					$	65,999
信貸損失準備金			2,366						6,467						(2,744)						6,089
非利息收入			25,335						15,166						4,954						45,455
非利息支出			18,162						27,168						27,245						72,575
所得税前收益(虧損)費用(收益)			27,154						23,379						(17,743)						32,790
總資產			430,067						2,917,142						3,917,306						7,264,515
總商譽			87,145						222,360						—						309,505
總存款			5,884,638						13,230						309,923						6,207,791

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目錄

			截至2019年12月31日的三個月
(千美元)			消費者						商品化						公司 服務/其他						總計
淨利息收入			$	16,557					$	39,736					$	8,358					$	64,651
貸款和租賃損失準備金			974						3,701						(1,268)						3,407
非利息收入			24,764						14,980						(2,261)						37,483
非利息支出			16,741						26,726						32,331						75,798
所得税前收益(虧損)費用(收益)			23,606						24,289						(24,966)						22,929
總資產			447,963						2,494,253						3,238,710						6,180,926
總商譽			87,145						222,360						—						309,505
總存款			2,999,184						13,855						1,793,541						4,806,580

注18。金融工具的公允價值

ASC 820，公允價值計量它定義了公允價值，建立了使用等級制度計量資產和負債公允價值的框架，並要求披露公允價值計量。它澄清了公允價值是在報告實體進行交易的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。

公允價值層次結構如下：

1級輸入-估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價，該公司有能力在測量日期獲得這些工具。

級別2輸入-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及市場上可觀察到重大假設的基於模型的估值技術。

級別3輸入-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上無法觀察到的重大假設，並且只有在無法獲得可觀察到的投入的情況下才能使用。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。

可供出售並持有至到期的債務證券。可供出售的債務證券按公允價值經常性入賬，持有至到期的債務證券按攤銷成本列賬。

 

可供出售的債務證券的公允價值主要歸類為第二級，使用從獨立資產定價服務獲得的價格記錄，這些服務基於可觀察到的交易，而不是報價市場。管理層審查從獨立資產定價服務獲得的價格是否有異常波動，並與當前市場交易活動進行比較。

股權證券。有價證券和某些非有價證券按公允價值經常性入賬。有價證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(一級投入)來確定的。

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目錄

下表彙總了可供出售的債務證券和股權證券的公允價值，因為它們是在經常性基礎上按公允價值計量的：

			2020年12月31日的公允價值
(千美元)			總計						1級						2級						第3級
債務證券AFS
SBA證券			$	162,009					$	—					$	162,009					$	—
國家和政治分區的義務			2,840						—						2,840						—
國家和政治分區的非銀行限定義務			309,638						—						309,638						—
資產支持證券			322,876						—						322,876						—
抵押貸款支持證券			430,761						—						430,761						—
總債務證券AFS			$	1,228,124					$	—					$	1,228,124					$	—
普通股和共同基金(1)			$	3,148					$	3,148					$	—					$	—
非流通股證券(2)			$	3,896					$	—					$	—					$	—

(1) 公允價值的股權證券計入於2020年12月31日和2020年9月30日的簡明綜合財務狀況表中的其他資產。

(2) 由若干非流通股本證券組成，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

			2020年9月30日的公允價值
(千美元)			總計						1級						2級						第3級
債務證券AFS
SBA證券			$	164,955					$	—					$	164,955					$	—
國家和政治分區的義務			841						—						841						—
國家和政治分區的非銀行限定義務			323,774						—						323,774						—
資產支持證券			324,925						—						324,925						—
抵押貸款支持證券			453,607						—						453,607						—
總債務證券AFS			$	1,268,102					$	—					$	1,268,102					$	—
普通股和共同基金(1)			$	2,969					$	2,969					$	—					$	—
非流通股證券(2)			$	2,784					$	—					$	—					$	—

(1) 公允價值的股權證券計入於2020年12月31日和2020年9月30日的簡明綜合財務狀況表中的其他資產。

(2) 由若干非流通股本證券組成，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

喪失抵押品贖回權的房地產和收回的資產。房地產和收回的資產最初以公允價值減去喪失抵押品贖回權之日的銷售成本來記錄，從而建立了一個新的成本基礎。賬面金額代表新成本基準或公允價值減去喪失抵押品贖回權資產的公允價值中的較低者，該等喪失抵押品贖回權資產在最初分類為喪失抵押品贖回權資產後以公允價值計量。

貸款和租賃。*本公司不按公允價值經常性記錄貸款和租賃。然而，如果貸款或租賃被單獨評估信用損失風險，並且預計償還將完全由標的抵押品的價值提供，本公司將按非經常性基礎計量公允價值。公允價值由標的抵押品的公允價值減去預計出售成本確定。抵押品的公允價值是根據第三方評估師提供的內部估計和/或評估確定的，估值取決於以下範圍的貼現率4%至90%.

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目錄

下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值在簡明綜合財務狀況報表中計量的公司資產：

			2020年12月31日的公允價值
(千美元)			總計						1級						2級						第3級
減值貸款和租賃，淨額
商業性金融			$	4,080					$	—					$	—					$	4,080
全國貸款總額			4,080						—						—						4,080
商業地產與經營			9,029						—						—						9,029
社區銀行合計			9,029						—						—						9,029
*減值貸款和租賃總額，淨額			13,109						—						—						13,109
喪失抵押品贖回權的資產，淨額			7,186						—						—						7,186
總計			$	20,295					$	—					$	—					$	20,295

			2020年9月30日的公允價值
(千美元)			總計						1級						2級						第3級
減值貸款和租賃，淨額
商業性金融			$	9,240					$	—					$	—					$	9,240
全國貸款總額			9,240						—						—						9,240
商業地產與經營			20						—						—						20
社區銀行合計			20						—						—						20
*減值貸款和租賃總額，淨額			9,260						—						—						9,260
喪失抵押品贖回權的資產，淨額			9,957						—						—						9,957
總計			$	19,217					$	—					$	—					$	19,217

關於第3級公允價值計量的量化信息

(千美元)

公允價值在 2020年12月31日

公允價值在 2020年9月30日

估價 技法

無法觀察到的輸入

輸入範圍

減值貸款和租賃，淨額

$

13,109

9,260

市場方法

評估值(1)

4% - 90%

喪失抵押品贖回權的資產，淨額

$

7,186

9,957

市場方法

評估值(1)

4% - 30%

(1) 公司一般依賴外部評估師來開發這些信息。管理層通過在一系列範圍內估計銷售成本和其他投入來降低評估價值4%至90%.

管理層披露金融工具的估計公允價值，包括簡明綜合財務狀況表內外的資產和負債，因此估計公允價值是可行的。這些公允價值估計分別於2020年12月31日和2020年9月30日根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出。公允價值估計旨在表示一項資產可以出售或一項負債可以清償的價格。然而，由於本公司若干金融工具並無活躍市場，因此公允價值估計屬主觀性質，涉及不確定因素，幷包括重大判斷事項。假設的變化以及税務方面的考慮可能會對預估值產生重大影響。因此，無論以持續經營或清盤為基準，公平值合計估計均無意代表本公司的相關價值。

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目錄

下表列出了公司持有的金融工具的賬面價值和估計公允價值：

			2020年12月31日
(千美元)			攜載 金額						估計數 公允價值						1級						2級						第3級
金融資產
現金和現金等價物			$	1,586,451					$	1,586,451					$	1,586,451					$	—					$	—
可供出售的債務證券			1,228,124						1,228,124						—						1,228,124						—
持有至到期的債務證券			81,328						82,927						—						82,927						—
普通股和共同基金(1)			3,148						3,148						3,148						—						—
非流通股證券(1)(2)			17,646						17,646						—						13,750						—
持有待售貸款			133,659						133,659						—						133,659						—
應收貸款和租賃			3,439,564						3,426,720						—						—						3,426,720
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票			27,138						27,138						—						27,138						—
應計應收利息			17,133						17,133						17,133						—						—
金融負債
存款			6,207,791						6,208,167						6,040,903						167,265						—
其他短期和長期借款			96,760						98,873						—						98,873						—
應計應付利息			2,068						2,068						2,068						—						—

(1) 公允價值的股權證券計入於2020年12月31日和2020年9月30日的簡明綜合財務狀況表中的其他資產。

(2)包括某些非流通股本證券，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

			2020年9月30日
(千美元)			攜載 金額						估計數 公允價值						1級						2級						第3級
金融資產
現金和現金等價物			$	427,367					$	427,367					$	427,367					$	—					$	—
可供出售的債務證券			1,268,102						1,268,102						—						1,268,102						—
持有至到期的債務證券			92,610						93,745						—						93,745						—
普通股和共同基金(1)			2,969						2,969						2,969						—						—
非流通股證券(1)(2)			14,784						14,784						—						12,000						—
持有待售貸款			183,577						183,577						—						183,577						—
應收貸款和租賃			3,314,140						3,307,037						—						—						3,307,037
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票			27,138						27,138						—						27,138						—
應計應收利息			16,628						16,628						16,628						—						—
金融負債
存款			4,979,200						4,980,073						4,705,028						275,045						—
隔夜購買的聯邦基金			—						—						—						—						—
聯邦住房貸款銀行預付款			—						—						—						—						—
其他短期和長期借款			98,224						100,185						—						100,185						—
應計應付利息			1,923						1,923						1,923						—						—

(1) 公允價值的股權證券計入於2020年12月31日和2020年9月30日的簡明綜合財務狀況表中的其他資產。

(2)包括某些非流通股本證券，該等證券以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，以公允價值計量，並被排除在公允價值層次之外。

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目錄

注19。後續事件

管理層對2020年12月31日之後發生的後續事件進行了評估。在此期間，截至本季度報告10-Q表格的提交日期，管理層確認了以下後續事件：

•2021年1月13日，該公司額外銷售了$103.2保留的社區銀行貸款組合中的1.8億美元給了中央銀行。是次出售並未為本公司帶來任何實質利益。出售中包括的貸款被歸類為在2020年12月31日持有待售。

•從2021年1月4日開始，世行支付了大約$7.10根據公司對其於2020年12月27日與美國財政部財政服務局(以下簡稱財政服務局)簽訂的現有協議的修訂，CAA項下的第二輪經濟影響付款(EIP)將增加20億美元。(“財政服務”)是根據該公司對其與美國財政部財政服務局(“財政服務”)於2020年12月27日簽訂的現有協議的修訂而支付的。

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目錄

第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。

Meta Financial Group，Inc.

和子公司

 

前瞻性陳述

Meta Financial Group，Inc. Meta“或”本公司“或”本公司“)及其全資子公司MetaBank®，National Association(”MetaBank“或”本銀行“)可不時作出書面或口頭的”前瞻性陳述“，包括本季度報告中所載的10-Q表格、本公司提交給美國證券交易委員會(”證券交易委員會“)的其他文件、本公司提交給股東的報告以及本公司與MetaBank的其他通信，這些陳述均由公司本着誠信原則作出。

你可以通過諸如“可能”、“希望”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“未來”或這些術語的否定或其他含義相似或表達相似的詞語來識別前瞻性陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明，因為它們討論了我們未來的期望或陳述了其他“前瞻性”信息。這些前瞻性陳述基於我們目前掌握的信息和對未來事件的假設，包括有關公司信念、預期、估計和意圖的陳述。這些陳述受重大風險和不確定因素的影響，可能會因各種因素而發生變化，其中一些因素是公司無法控制的。這些風險、不確定因素和其他因素可能會導致我們的實際增長、經營結果、財務狀況、現金流、業績和業務前景以及機會與這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容大不相同。這些陳述涉及但不限於以下主題：未來的經營業績；與持續的新冠肺炎疫情和相關政府行動對公司和MetaBank的影響有關的預期；客户留存；貸款和其他產品需求；對收購和資產剝離的預期；新產品和服務，包括Meta支付系統、退款優勢、每股收益金融和專業消費服務部提供的產品和服務；信用質量；貸款和租賃的淨沖銷水平和信用損失撥備的充足程度；技術；以及公司的員工。除其他因素外，還包括以下因素, 可能會導致公司的財務業績和經營結果與此類前瞻性聲明中表達的預期、估計和意圖大不相同：維持我們的執行管理團隊；預期的增長機會可能沒有實現或需要比預期更長的時間；持續的新冠肺炎大流行以及政府或社會對此採取的任何應對措施(包括新冠肺炎疫苗的部署和有效性)的潛在不利影響，或其他不尋常和罕見的事件；利率和聯邦基金利率的實際變化；税法的其他變化；美國經濟的總體實力和公司所在地方經濟的實力；貿易、貨幣和財政政策和法律的變化，包括美聯儲理事會(“美聯儲”)的利率政策；通貨膨脹、市場和貨幣波動；公司或其戰略合作伙伴提供的新產品和服務的及時和高效的開發和接受，以及隨之而來的風險(包括聲譽和訴訟)，以及用户對這些產品和服務的感知總價值；本銀行維持其“德賓修正案”豁免的能力；與第三方交易或利用第三方的風險，包括與公司的預付退款業務相關的風險；由於客户對Meta戰略合作伙伴預支退款產品的需求或使用減少而導致預支退款貸款額減少的風險；我們與監管機構的關係以及監管機構可能採取的任何行動；金融服務法律法規變化的影響，包括但不限於, 與退税行業和保險費金融業有關的法律和法規，以及針對目前的新冠肺炎大流行而發生的最新和潛在的變化，例如CARE法案和可能頒佈的規則和條例；技術變化，包括但不限於對我們的電子系統和信息的保護；收購和資產剝離的影響；訴訟風險；公司業務的增長以及相關費用；MetaBank繼續保持其資本充足機構的地位，特別是鑑於我們不斷增長的存款基礎，其中一部分消費者消費和儲蓄習慣的變化；我們作為預付卡發行商參與EIP計劃以及未來可能的類似計劃的影響；欺詐或非法活動造成的損失；技術風險和發展，以及網絡威脅、攻擊或事件；以及如果問題資產增加，公司在保持其高質量資產水平以及管理和收集違約借款人資產方面的成功。

上述因素列表並不是排他性的。我們告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述。本季度報告(Form 10-Q)中包含的前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日的情況，公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新、修訂或澄清這些前瞻性陳述的義務。可歸因於我們或代表我們行事的任何人的所有後續書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容均明確地受到本節所含或提及的警告性陳述的限制。對影響公司業務和前景的其他因素的討論反映在“風險因素”的標題下，以及公司截至2020年9月30日的財務年度的10-K表格年度報告的其他章節，以及提交給證券交易委員會的其他文件中。本公司明確表示不打算或義務更新本公司或其子公司或代表本公司或其子公司不時作出的任何前瞻性陳述，無論是書面或口頭陳述，無論是由於新信息、情況變化、未來事件或任何其他原因。

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目錄

一般信息

本公司為註冊銀行控股公司，為特拉華州公司，其主要資產為國家銀行本行的所有已發行及流通股。除文意另有所指外，此處所指本公司包括Meta及本行，以及Meta在綜合基礎上的所有直接或間接附屬公司。

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“Cash”。

以下討論的重點是本公司截至2020年12月31日與2020年9月30日的綜合財務狀況，以及截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月的綜合經營業績。閲讀本討論時應結合本公司截至2020年9月30日的年度的綜合財務報表及其附註，以及相關管理層對本公司截至2020年9月30日的10-K年度報告中包含的財務狀況和經營業績的討論和分析。

執行摘要

業務發展

以下重點介紹了截至2020年12月31日的季度內的某些業務發展：

•我們與H&R Block，Inc.的全資間接子公司Emerald Financial Services，LLC開始了新的為期三年的計劃，該公司在2020財年第四季度宣佈了這一計劃。已經轉移了超過1.5億美元的存款，並開始向申請者發行翡翠預付費萬事達卡®。

•完成了與財政局的談判，通過分發預付卡來分配第二輪EIP刺激付款。該公司於2021年1月4日開始根據這一授權分發卡。

•擴大了我們的太陽能貸款業務，我們的太陽能信貸餘額增加了29%，達到3.239億美元。

•通過聘請一位經驗豐富的環境、社會和治理(ESG)和社區影響副總裁，併成立董事會級別的ESG委員會來提供監督，增加了用於我們的環境、社會和治理(“ESG”)活動的資源。

2021財年第一季度財務亮點

在截至2020年12月31日的三個月裏，該公司錄得淨收益2800萬美元，或每股稀釋後收益0.84美元，而2020財年第一季度的淨收益為2110萬美元，或每股稀釋後收益0.56美元。2021財年第一季度總收入為1.115億美元，而2020財年同期為1.021億美元，增長9%。

在2021年會計年度第一季度，該公司確認淨利息收入為6600萬美元，淨利息收入為4.65%，淨利差、税金當量(NIM、TE)為4.67%。與2020財年同期相比，該公司的平均貸款和租賃總額減少了2.395億美元，降幅為6%，而平均無息存款增加了21.5億美元，降幅為79%。與2020財年同期相比，2021財年第一季度支付部門的平均存款增長了近83%，達到50.7億美元。同比增長的很大一部分反映了該公司參與了EIP計劃，如下所述。存款的增長導致2021財年第一季度美聯儲(Federal Reserve)持有的現金餘額過剩。較低收益現金餘額的增加導致淨息差的淨拖累。總體而言，在2021財年第一季度，公司所有存款和借款的資金成本平均為0.15%，而上一年同期為1.01%，這主要是由於隔夜借款利率下降以及公司無息存款平均餘額的增加。

截至2020年12月31日的三個月，非利息收入為4550萬美元，而去年同期為3750萬美元。這主要是由於銷售其他業務的內部收益增加，其他收入增加，支付卡和存款費用增加，但被租金收入的減少部分抵消。出售其他資產收益增加的主要原因是2020財年第一季度確認的喪失抵押品贖回權和收回資產的出售虧損。

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目錄

2021財年第一季度的非利息支出從去年同期的7580萬美元下降到7260萬美元，降幅為4%，主要是由於薪酬和福利、其他費用、税品費用、經營租賃折舊和攤銷費用的減少，部分被減值費用、法律和諮詢費用以及信用卡處理費用的增加所抵消。

該公司在第一季度以29.46美元的平均價格回購了1864,474股股票。截至2021年1月20日，該公司額外回購了30萬股股票，加權平均價為38.73美元。

新冠肺炎商業動態

截至2020年12月31日，該公司有612筆未償還貸款，總貸款餘額為1.943億美元，這是PPP的一部分；相比之下，截至2020年9月30日的季度，該公司有689筆未償還貸款，總貸款餘額為2.19億美元。

截至2020年12月31日，公司授予延期付款的貸款和租賃中有8420萬美元仍處於延期期間。截至2020年9月30日，總計1.7億美元的貸款和租賃在其延遲期內。此外，公司還進行了其他與新冠肺炎相關的修改，其中截至2020年12月31日的110萬美元仍然有效，而截至2020年9月30日的金額為2,330萬美元。大多數其他修改與調整客户支付的類型或金額有關。

截至2020年12月31日，公司的資本狀況依然強勁，即使吸收了以下所述的與EIP付款一起接受存款所產生的臨時影響。此外，該公司還擁有可用於有效管理資本水平的選項，包括強大而靈活的資產負債表。

彈性公網IP程序更新

該銀行是分銷EIP計劃中使用的預付借記卡的唯一金融代理。在第一輪EIP中，360萬張預付卡上的大約64.2億美元的刺激付款被郵寄給了全美各地的個人。截至2020年12月31日，第一輪EIP卡的餘額總額為6.051億美元，截至2021年1月20日，餘額為5.692億美元。

2020年12月27日，美國國會通過CAA指示美國國税局(IRS)通過美國財政部向有資格獲得第二輪EIP的美國人發放第二輪EIP。銀行與財政服務簽訂了一項現有協議的修正案，根據該協議，銀行將擔任財政服務的財務代理，提供預付借記卡服務，通過銀行發行的預付卡向符合條件的收款人支付部分EIP付款。

在第二輪中，世行支付了約71億美元的EIP付款，初步付款從2021年1月4日開始。截至2021年1月20日，第二輪EIP卡的餘額總額為58億美元。

雖然EIP計劃對收益的影響預計略微積極，但它繼續暫時對現金和存款餘額產生重大影響，導致NIM減少，同時對公司的槓桿資本比率產生相應影響。考慮到該計劃及其資產負債表的影響，由於作為EIP計劃的一部分收到的存款，貨幣監理官暫時免除了銀行維持最低監管資本槓桿率的要求。預計EIP存款的湧入不會對公司的風險加權資本比率產生任何實質性影響。

公司正在與其他銀行合作，將存款轉移到表外，以緩解第二輪EIP相關存款大量湧入的影響。

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目錄

財務狀況

截至2020年12月31日，公司總資產比2020年9月30日增加11.7億美元，達到72.6億美元，主要原因是現金和現金等價物增加11.6億美元。

截至2020年12月31日，現金和現金等價物總額為15.9億美元，高於2020年9月30日的4.274億美元。這一增長主要是由於在2021財年第一季度收到了與EIP相關的存款。該公司維持其現金投資，主要是在得梅因FHLB和FRB的有息隔夜存款。截至2020年12月31日止，本公司並無出售任何聯邦基金。

截至2020年12月31日，總投資組合減少了5130萬美元，降幅為4%，至13.1億美元，而2020年9月30日為13.6億美元，原因是到期日和本金支付超過了購買量。該公司的證券組合通常主要包括預期壽命遠短於規定的最終到期日的MBS、在大約15年或更短時間內到期的各州和政治分支的非銀行合格債券，以及平均壽命遠短於其規定的最終到期日的其他免税市政抵押貸款相關傳遞證券。本公司於2020年12月31日持有的所有MBS均由美國政府機構或機構發行。在截至2020年12月31日的MBS總額中，按公允價值計算的4.308億美元被歸類為可供出售，按成本計算的520萬美元被歸類為持有至到期。在截至2020年12月31日的全部投資證券中，按公允價值計算的7.974億美元被歸類為可供出售，按成本計算的7620萬美元被歸類為持有至到期。在截至2020年12月31日的三個月內，該公司購買了2400萬美元的投資證券。

截至2020年12月31日底，持有的待售貸款總額為1.337億美元，低於2020年9月30日底的1.836億美元。這一下降主要是由於在2021財年第一季度向中央銀行出售了1.298億美元的保留社區銀行貸款組合。

截至2020年12月31日，該公司的貸款和租賃總額增加了1.254億美元，增幅為4%，從33.1億美元增至34.4億美元 2020年9月30日。增加的主要原因是國家貸款和租賃增加，但社區銀行貸款的減少部分抵消了這一增長。見本季度報告10-Q表“簡明合併財務報表附註”附註6。

截至2020年12月31日，國家貸款和租賃比2020年9月30日增加了2.57億美元，增幅為9%，達到30.9億美元。在國家貸款組合中，截至2020年12月31日，與2020年9月30日相比，商業融資貸款和租賃增加了1.151億美元，税務服務貸款增加了8950萬美元，消費金融增加了2690萬美元，倉庫融資增加了2560萬美元。商業融資貸款餘額的增加在很大程度上是由定期貸款和基於資產的貸款類別推動的。本公司納税服務業務的季節性導致2020年12月31日的納税服務貸款較2020年9月30日有所增加。

截至2020年12月31日，社區銀行貸款與2020年9月30日相比減少了1.316億美元，降幅為27%，主要原因是分類為持有待售的1.004億美元貸款餘額，以及持續的本金支付和償還。

通過銀行，公司擁有FHLB的股票，因為銀行是這個銀行系統的成員和參與者，以及聯邦儲備銀行的股票。FHLB要求根據預先確定的公式進行一定水平的股票投資。從2020年9月30日至2020年12月31日，公司對這些股票的投資保持在2,710萬美元不變。

截至2020年12月31日，期末存款總額比2020年9月30日增加12.3億美元，增幅25%，至62.1億美元，主要是由於無息存款增加12.2億美元，這在很大程度上可歸因於EIP卡上的餘額。

截至2020年12月31日的三個月，存款和有息負債的平均餘額為55.2億美元，而上一財年同期為51.3億美元。截至2020年12月31日的三個月，無息存款的平均餘額同比增加21.5億美元，增幅79%，至48.8億美元。這些增長主要歸因於與EIP相關的存款餘額。

 

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目錄

該公司的總借款從2020年9月30日的9,820萬美元減少到2020年12月31日的9,680萬美元，降幅為1%。截至2020年12月31日，該公司與摩根大通(JP Morgan)還有2500萬美元的免費信貸額度，沒有預付款。

截至2020年12月31日，公司股東權益總額為8.132億美元，比2020年9月30日的8.473億美元減少3410萬美元。減少的主要原因是與公司股票回購計劃活動相關的留存收益減少，部分被額外實收資本的增加所抵消。截至2020年12月31日，該行繼續超出所有監管部門對資本充裕機構的分類要求，詳情見《流動性與資本資源》。

支付無息支票存款

公司可能持有與支付部門的持卡人計劃相關的負餘額，這些餘額包括在公司綜合財務狀況報表的無息存款中。負餘額可以與以下任何付款功能相關：

–預融資：公司在收到現金之前(通常為2-3天)將資金部署到卡上，預融資餘額利用ASC 210-20在彙集的合作伙伴級別進行淨額結算。

–貼現資金：該公司為卡提供資金的金額估計低於卡計劃的最終破損值。消費者的支出可能會超過預估。這些折扣是使用ASC 210-20在集合合作伙伴級別上實現淨額計算的。這些折扣基金中的大多數都與一個合作伙伴有關。

–活期存款賬户(“DDA”)透支：某些計劃允許持卡人使用傳統的DDA透支保護服務，持卡人可以使用超過其可用信用卡餘額的有限金額。當透支時，這些賬户在資產負債表上被重新分類為消費金融類別中的貸款。

本公司符合ASC 210-20“資產負債表抵銷”中對除DDA透支以外的所有付款負存款餘額的抵銷權利。下表彙總了公司付款部門的負存款餘額：

(千美元)			2020年12月31日						2020年9月30日
無息存款			$	6,101,971					$	4,960,276
預籌資金			(441,082)						(528,131)
貼現資金			(69,567)						(62,443)
DDA透支			(9,725)						(13,072)
無息支票，淨額			$	5,581,597					$	4,356,630

行動結果

 

一般信息

截至2020年12月31日的三個月，公司錄得淨收益2,800萬美元，或每股稀釋後收益0.84美元，而截至2019年12月31日的三個月，淨收益為2,110萬美元，或每股稀釋後收益0.56美元。2021財年第一季度總收入為1.115億美元，而2020財年同期為1.021億美元，增長9%。淨收入的增長主要是由非利息收入的增加和非利息支出的減少推動的。

淨利息收入

2021財年第一季度淨利息收入增長2%，從2020財年同期的6470萬美元增至6600萬美元。這一增長主要是由總利息支出的減少推動的，但部分被賺取利息的資產的整體餘額和實現的收益減少所抵消。截至2020年12月31日的三個月，貸款和租賃的季度平均未償還餘額佔生息資產的百分比從截至2019年12月31日的三個月的72%降至62%，而同期總投資的季度平均餘額佔生息資產的百分比從26%降至23%。這些減少主要是由於與EIP計劃相關的可賺取利息的現金餘額增加所致。

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目錄

2021財年第一季度NIM為4.65%，比2020財年第一季度的4.94%下降了29個基點。2021財年第一季度，NIM，TE為4.67%，比2020財年第一季度的4.99%減少了32個基點。與上一年同期相比，2021財年第一季度NIM和NIM，TE的下降主要是由EIP計劃的影響推動的。

與上一財年同期相比，2021財年第一季度平均收益資產的整體報告税金等值收益率(Tey)下降了116個基點，降至4.82%。與上一年同期的2.65%相比，2021財年第一季度證券投資組合的Tey下降了86個基點，降至1.79%。證券投資組合中Tey的減少主要是因為與去年同期相比，本期的利率環境較低，而Tey平均收益資產的減少主要是由於美聯儲持有過多的低收益現金。

該公司2021財年第一季度的平均可賺取利息資產比2020財年同期增加了4.329億美元，達到56.4億美元。這一增長主要是由於在EIP計劃的影響下，可賺取利息的現金大幅增加。通過出售證券和公司攤銷證券組合的現金流，總投資證券繼續減少。季度平均貸款和租賃減少2.395億美元，其中6.65億美元與社區銀行貸款的減少有關，部分被國家貸款貸款增加4.255億美元所抵消。

截至2020年12月31日的三個月，公司總存款和有息負債的平均餘額為55.2億美元，而去年同期為51.3億美元，增長了8%。這一增長主要是由平均無息存款增加21.5億美元推動的。平均無息存款的增加在很大程度上是由EIP相關資金推動的。平均批發存款減少12.1億元、整體借款平均餘額減少4.223億元、平均定期存款減少9,750萬元，以及貨幣市場平均存款減少2,790萬元，部分抵銷了上述增幅。

總體而言，2021財年第一季度，公司所有存款和借款的資金成本平均為0.15%，而2020財年第一季度為1.01%。這一下降主要是由於隔夜借款利率下降以及公司無息存款平均餘額增加所致。該公司2021財年第一季度的總存款成本為0.06%，而2020財年同期為0.81%。

下表列出了在所示期間，公司從平均生息資產獲得的利息收入總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出，以美元和利率表示。計息資產的收益率和淨利差進行了相當於税收的調整。一些非應計貸款和租賃作為零收益貸款列入表中。

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目錄

			截至12月31日的三個月，
			2020																		2019
(千美元)			平均值 出類拔萃 天平						利息 賺得/ 付訖						產量/ 率(1)						平均值 出類拔萃 天平						利息 賺得/ 付訖						產量/ 率(1)
生息資產：
出售現金和聯邦基金			$	820,108					$	842					0.41		%				$	99,597					$	412					1.65		%
抵押貸款支持證券			438,610						2,123						1.92		%				376,358						2,389						2.53		%
免税投資證券			333,729						1,215						1.83		%				490,982						2,339						2.40		%
資產支持證券			326,315						1,200						1.46		%				303,885						2,354						3.08		%
其他投資證券			221,986						1,111						1.98		%				197,513						1,429						2.88		%
總投資			1,320,640						5,649						1.79		%				1,368,738						8,511						2.65		%
總商業性金融			2,417,691						45,630						7.49		%				1,980,509						44,781						9.00		%
總消費金融			239,618						4,748						7.86		%				270,612						5,790						8.51		%
總税務服務			25,104						8						0.13		%				24,429						33						0.54		%
總倉儲融資			284,199						4,933						6.89		%				265,564						4,174						6.25		%
國家借貸貸款和租賃			2,966,612						55,319						7.40		%				2,541,114						54,778						8.58		%
社區銀行貸款			529,085						6,336						4.75		%				1,194,082						13,924						4.64		%
貸款和租賃總額			3,495,697						61,655						7.00		%				3,735,196						68,702						7.32		%
生息資產總額			5,636,445						$	68,146					4.82		%				5,203,531						$	77,625					5.98		%
非息資產			845,378																		918,973
總資產			$	6,481,823																	$	6,122,504
有息負債：
計息支票(2)			$	162,748					$	—					—		%				$	163,693					$	153					0.37		%
儲蓄			52,198						2						0.01		%				48,776						9						0.08		%
貨幣市場			52,620						39						0.30		%				80,528						205						1.01		%
定期存款			17,390						57						1.30		%				114,924						595						2.06		%
批發存款			261,136						699						1.06		%				1,472,820						8,378						2.26		%
有息存款總額			546,092						797						0.58		%				1,880,741						9,340						1.98		%
購買的隔夜聯邦基金			11						—						0.25		%				302,804						1,450						1.91		%
FHLB進展			—						—						—		%				110,000						678						2.45		%
次級債券			73,822						1,147						6.16		%				73,658						1,160						6.26		%
其他借款			23,870						203						3.37		%				33,589						346						4.10		%
借款總額			97,703						1,350						5.48		%				520,051						3,634						2.78		%
有息負債總額			643,795						2,147						1.32		%				2,400,792						12,974						5.15		%
無息存款			4,880,352						—						—		%				2,732,062						—						—		%
存款總額和有息負債			5,524,147						$	2,147					0.15		%				5,132,854						$	12,974					1.01		%
其他無息負債			151,528																		150,319
總負債			5,675,675																		5,283,173
股東權益			806,148																		839,331
總負債和股東權益			$	6,481,823																	$	6,122,504
淨利息收入和淨利差(包括無息存款)									$	65,999					4.67		%										$	64,651					4.97		%
淨息差															4.65		%																4.94		%
税收等值效應															0.02		%																0.05		%
淨息差，税額等值(3)															4.67		%																4.99		%

(1)在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三個月裏，抵達Tey的税率為21%。

(2)在總餘額中，1.625億美元是有息存款，利息費用由第三方支付，而不是由公司支付。

(3)按全額應税等值基礎表示的淨息差(“淨息差，税額等值”)是非公認會計準則的財務計量。淨利息收入的税額等值調整在比較應税和免税資產並根據聯邦和州的利息收入免税進行調整時，確認了估計的所得税節省。本公司相信，按全額應課税等值基準列報淨息差是銀行業的標準做法，因此，本公司認為列報這項非公認會計準則財務指標可能對同業比較有用。

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目錄

信貸損失準備金

在截至2020年12月31日的三個月裏，該公司記錄了610萬美元的貸款和租賃損失準備金，而去年同期的貸款和租賃損失準備金為340萬美元。與去年同期相比，截至2020年12月31日的季度撥備增加主要是由商業金融和消費金融投資組合推動的，但部分被保留的社區銀行投資組合的減少所抵消。該公司採用CECL，自2020年10月1日起生效，第一天增加信貸損失撥備的金額為1280萬美元。雖然這一具體採用金額對2020年12月31日季度的信貸損失撥備沒有直接影響，因為累計影響調整記錄在留存收益中，但由於建模的前瞻性因素，CECL會計準則確實加快了準備金的確認。見本季度報告中的簡明綜合財務報表附註2和附註6(Form 10-Q)。

非利息收入

2021財年第一季度的非利息收入從上一財年同期的3750萬美元增加到4550萬美元。這主要是由於銷售其他業務的內部收益增加，其他收入增加，支付卡和存款費用增加，但被租金收入的減少部分抵消。出售其他資產收益增加的主要原因是2020財年第一季度確認的喪失抵押品贖回權和收回資產的出售虧損。其他收入的增加主要是因為收到了公司清算保險索賠的一部分，即與公司的學生貸款組合有關的ReliaMax遺產的未到期保費。2021財年第一季度收到的金額為350萬美元。

非利息支出

2021財年第一季度的非利息支出下降了4%，從2020財年同期的7580萬美元降至7260萬美元。與上一財年同期相比，2021財年第一季度非利息費用的減少主要是由於薪酬和福利、其他費用、税品費用、經營租賃折舊和攤銷費用的減少，部分被減值費用、法律和諮詢費用以及信用卡處理費用的增加所抵消。

所得税費用

T2021財年第一季度，公司記錄的所得税支出為350萬美元，實際税率為10.8%，而2020財年第一季度的所得税支出為70萬美元，實際税率為3.0%。本季度記錄的所得税支出主要是由於按比例確認的投資税收抵免和新冠肺炎導致的預期收益下降。

該公司在2021財年第一季度發起了3850萬美元的太陽能租賃，而2020財年第一季度為1790萬美元。與太陽能租賃相關的投資税收抵免根據每一財年的收入按比例確認。預計未來太陽能税收抵免的時間和影響將因時期而異，Meta打算只承擔那些符合公司承保和退還標準的税收抵免機會。

不良資產及貸款和租賃損失撥備

一般而言，當貸款或租賃拖欠90天或以上，或當本金或利息的收取變得可疑時，本公司將把貸款或租賃置於非應計狀態，因此，以前應計的貸款或租賃利息收入將與當前收入相抵。貸款或租賃一般將保持非應計狀態，直到建立了6個月的良好付款記錄，或管理層認為借款人的財務狀況已顯着恢復。下表中的某些關係已過期超過90天，並且仍在累積。本公司認為這些關係正在收集過程中。保險費融資貸款、消費金融貸款和税務服務貸款一般不會被置於非權責發生狀態，而是在本金和利息的收取出現問題時予以註銷。

貸款和租賃，或其中的一部分，在收回本金變得可疑時予以註銷。一般來説，這與保險保費融資延遲或短缺超過210天，税收和其他專業貸款超過180天，消費信貸產品超過120天，其他貸款超過90天有關。如果到6月底還沒有收回ERO貸款，就採取行動註銷ERO貸款；如果到日曆年末還沒有收回納税人的預付款貸款，則採取行動註銷此類貸款。非權責發生貸款和問題債務重組通常被認為是減值的。

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目錄

本公司認為，截至2020年12月31日的信貸損失撥備水平是適當的，並反映了與該等貸款和租賃相關的可能損失；然而，不能保證所有貸款和租賃都是完全可收回的，也不能保證目前的撥備水平在未來是足夠的。

 

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目錄

下表列出了截至以下日期公司投資組合中不良資產的金額和類別。喪失抵押品贖回權的資產包括為清償貸款而獲得的資產。

(千美元)			2020年12月31日						2020年9月30日
不良貸款和租賃
非應計貸款和租賃：
定期貸款			$	13,741					$	16,274
以資產為基礎的貸款			917						—
保理			842						1,096
租賃融資			2,607						3,583
SBA/USDA			600						600
商業性金融			18,707						21,553
全國貸款總額			18,707						21,553
商業地產與經營			18,456						580
消費者一比四的家庭房產和其他			164						50
農業房地產與經營			1,769						1,769
社區銀行合計			20,389						2,399
總計			39,096						23,952
應計逾期89天以上的貸款和租賃：
持有待售貸款			—						—
定期貸款			385						266
租賃融資			1,042						4,344
保險費融資			665						2,364
SBA/USDA			—						427
商業性金融			2,092						7,401
消費信貸產品			457						499
其他消費金融			675						373
消費金融			1,132						872
税務服務			—						1,743
全國貸款總額			3,224						10,016
商業地產與經營			—						50
農業房地產與經營			—						—
社區銀行合計			—						50
總計			3,224						10,066
不良貸款和租賃總額			42,320						34,018
其他資產
不良經營性租賃			3,713						4,045
喪失抵押品贖回權和收回的資產：
商業性金融			7,178						9,957
商業地產與經營			8						—
總計			7,186						9,957
其他資產總額			10,899						14,002
不良資產總額			$	53,219					$	48,020
總資產佔總資產的百分比			0.73		%				0.79		%

 

截至2020年12月31日，不良貸款和租賃總額為4,230萬美元，佔貸款和租賃總額的1.18%，而截至2020年9月30日，不良貸款和租賃總額為3,400萬美元，佔貸款和租賃總額的0.97%。

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目錄

截至2020年12月31日，公司授予延期付款的貸款和租賃中有8420萬美元仍處於延期期間。截至2020年9月30日，總計1.7億美元的貸款和租賃在其延遲期內。此外，公司還進行了其他與新冠肺炎相關的修改，其中截至2020年12月31日的110萬美元仍然有效，而截至2020年9月30日的金額為2,330萬美元。大多數其他修改與調整客户支付的類型或金額有關。

分類資產。聯邦法規規定了貸款、租賃和其他資產(如債務和股權證券)的分類，這些資產被我們的主要監管機構OCC認為是質量較差的，為“不合格”、“可疑”或“損失”，每種分類都取決於有關資產的事實和情況。如果一項資產沒有得到債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力的充分保護，則該資產被視為“不合格”。“不合格”資產包括那些具有“明顯的可能性”的資產，即如果缺陷得不到糾正，銀行將遭受“一些損失”。被歸類為“可疑”的資產具有那些被歸類為“不合格”的資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使“完全收集或清算”變得“高度可疑和不可能”。被歸類為“損失”的資產是那些被認為“無法收回”的資產，其價值極低，在沒有建立特定損失準備金的情況下作為資產繼續存在是沒有根據的。

一般免税額是指損失免税額，是為確認與借貸活動有關的固有風險而設立的，但與特定免税額不同的是，這些損失免税額並未分配給特定的問題資產。當資產被歸類為“損失”時，銀行被要求建立相當於該部分資產的100%的特定損失撥備，或沖銷該數額。本行就其資產分類及估值免税額所作的決定，須經其監管當局覆核，並可下令設立額外的一般或特定損失免税額。

根據管理層對其貸款、租賃和其他資產的審查，截至2020年12月31日，公司將7860萬美元的資產歸類為不合標準，350萬美元歸類為可疑資產，無資產歸類為虧損。截至2020年9月30日，公司將6160萬美元的資產歸類為不合標準資產，630萬美元歸類為可疑資產，無資產歸類為虧損。

信貸損失準備。自2020年10月1日起，本公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失 (主題326)：金融工具信用損失的計量，和隨後相關的華碩(統稱為“話題326”)，它改變了大多數金融資產的減值模式，包括貿易和其他應收賬款、持有至到期的債務證券、貸款、租賃淨投資、信用惡化的已購買金融資產以及表外信貸敞口。ASU 2016-13要求使用CECL方法來確定持有至到期的貸款和債務證券的ACL。CECL要求使用歷史損失數據、對當前狀況的調整以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測的調整來衡量資產剩餘估計壽命的損失。

ACL代表管理層對截至資產負債表日期的每項金融資產的生命週期內貸款和租賃組合預計將發生的當前信貸損失的估計。本公司單獨評估與其他金融資產不具有類似減值風險特徵的貸款和租賃，這通常是指被確認為問題債務重組的貸款和租賃或非應計狀態的貸款和租賃。所有其他貸款和租賃均集體評估減值。無資金來源信貸承諾準備金，如信用證和有約束力的無資金來源貸款承諾，計入簡明綜合財務狀況報表中的其他負債。

單獨評估的貸款和租賃是ACL的關鍵組成部分。一般而言，本公司根據抵押品的公允價值減去估計的銷售成本來計量個別評估貸款的減值，因為本公司認為這些金融資產是依賴抵押品的。若個別評估貸款或租賃不依賴抵押品，減值按貸款或租賃初始有效利率貼現的預期未來現金流量現值計量。

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目錄

截至2020年12月31日，該公司已經建立了總額為7240萬美元的ACL，而截至2020年9月30日，該公司的ACL總額為5620萬美元。與2020年9月30日相比，2020年12月31日的免税額增加，主要是因為採用了上述CECL會計準則，以及2021年第一財季商業金融投資組合增加了280萬美元，税務服務投資組合增加了140萬美元，消費金融投資組合增加了140萬美元，但被保留的社區銀行投資組合中額外減少的220萬美元部分抵消了。CECL方法要求使用歷史損失數據對資產剩餘估計壽命進行損失估計，對當前狀況進行調整，並對未來經濟狀況進行合理和可支持的預測的調整，這導致截至2020年10月1日採用日期的ACL有所增加。

下表顯示了該公司的貸款和租賃損失撥備佔其貸款和租賃總額的百分比。

			截至期末止
			2020年12月31日			2020年10月1日(1)			2020年9月30日			2020年6月30日			2020年3月31日			2019年12月31日
商業性金融			1.88		%	1.85		%	1.30		%	1.36		%	1.28		%	0.80		%
消費金融			4.39		%	4.31		%	1.64		%	1.75		%	1.74		%	2.22		%
税務服務			1.53		%	0.06		%	0.06		%	59.67		%	22.22		%	1.62		%
倉儲融資			0.10		%	0.10		%	0.10		%	0.10		%	0.10		%	0.10		%
國家借貸			1.89		%	1.86		%	1.20		%	1.68		%	1.92		%	0.90		%
社區銀行			4.01		%	3.37		%	4.59		%	2.55		%	1.49		%	0.68		%
貸款和租賃總額			2.10		%	2.08		%	1.70		%	1.88		%	1.81		%	0.84		%

(1) 表示採用2016-13年會計準則更新後的公司津貼覆蓋率，使用2020年9月30日的貸款、租賃和津貼餘額加上CECL津貼調整。

管理層密切關注經濟發展，並在評估其ACL的適當性時考慮這些因素。在2021財年第一季度，該公司繼續評估其每個貸款和租賃組合。從2020年9月30日到2020年12月31日的增長主要是由於2020年10月1日採用了ASU 2016-13。税收服務覆蓋率的增加是由典型的季節性活動推動的。本公司預計將繼續勤奮地監測ACL，並在未來一段時間內根據需要進行調整，以保持適當和可支持的水平。

管理層認為，根據對貸款和租賃組合、歷史貸款和租賃損失、當前經濟狀況、貸款和租賃組合的規模和其他因素的詳細審查，2020年12月31日的ACL水平反映了針對貸款組合固有信貸損失的適當撥備。儘管該公司將其ACL維持在其認為合適的水平，但投資者和其他人仍需注意，不能保證未來的虧損不會超過估計金額，也不能保證未來不需要為貸款和租賃損失增加撥備。此外，該公司對ACL的決定受到控制中心的審查，這可能需要建立額外的一般或特定津貼。

關鍵會計政策和估算

 

該公司的財務報表是根據公認會計準則編制的。這些財務報表中包含的財務信息在很大程度上是基於對已經發生的交易和事件的財務影響的大致衡量。管理層已經確定了其關鍵會計政策，即管理層認為對描述我們的財務狀況和經營結果最重要的政策，包括ACL、商譽和可識別無形資產的政策。這些政策涉及複雜和主觀的決定和評估。其中一些估計在做出時可能是不確定的，可能會在不同時期發生變化，並可能對財務報表產生實質性影響。有關公司關鍵會計政策和估計的討論可在公司截至2020年9月30日的年度報告Form 10-K中找到。在2021財年的前三個月，這些關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

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目錄

流動性和資本資源

該公司的主要資金來源是存款，主要來自其支付部門、借款、貸款和抵押支持證券的本金和利息支付以及即將到期的投資證券。此外，本公司利用批發存款來源，在必要或優惠條件下提供臨時資金。雖然定期償還貸款和到期投資是相對可預測的，但存款流動和提前償還貸款受到利率水平、總體經濟狀況和競爭的影響。公司的資本資源主要用於履行為到期存單和貸款承諾提供資金、維持流動性和滿足運營費用的持續承諾。截至2020年12月31日，公司承諾發起和購買貸款和未使用的信貸額度總計13.5億美元。公司相信，償還貸款和其他資金來源將足以滿足其可預見的短期和長期流動性需求。

根據巴塞爾III資本規則，本公司和本行分別須遵守美聯儲和OCC頒佈的監管資本充足率要求。巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對我們和世界銀行生效，其中某些組成部分和其他條款受分階段期限的限制。公司或銀行未能滿足最低資本金要求可能會導致我們的監管機構採取某些強制性和酌情行動，這可能會對我們的合併財務報表產生重大不利影響。根據資本要求和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

監管為確保資本充足而制定的量化措施要求本公司和本銀行維持基於風險的總資本和一級資本(見下表)與風險加權資產(定義)的最低比率，以及由一級資本(定義)與平均資產(定義)組成的槓桿率。*截至2020年12月31日，本銀行和本公司都超過了聯邦監管最低資本要求，根據迅速糾正措施的要求被歸類為資本充足。-本公司和本銀行採取了以下措施：本公司和本銀行採取了由第一級資本(定義)與平均資產(定義)組成的槓桿率。截至2020年12月31日，本銀行和本銀行都超過了聯邦監管最低資本要求，被歸類為立即糾正措施要求下的資本充足。根據這項規定，非先進方法的銀行組織可以一次性選擇排除某些AOCI組件。

下表包括投資者、分析師和銀行監管機構用來評估金融服務公司資本狀況的某些非GAAP財務指標。管理層將這些指標與其他資本指標一起作為其財務分析的一部分進行審查。

															最低要求為						最低要求為
															充分地						資本充足
															大寫為						在提示下
															立即更正						糾正措施
2020年12月31日			公司						銀行						行動條款						條文
一級槓桿資本比率			7.39		%				8.60		%				4.00		%				5.00		%
普通股一級資本比率			10.72						12.87						4.50						6.50
一級資本充足率			11.07						12.89						6.00						8.00
總資本比率			14.14						14.14						8.00						10.00

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目錄

下表提供了用於計算上表中包含的某些比率的某些非GAAP財務衡量標準，以及根據GAAP將此類非GAAP財務衡量標準與最直接可比的財務衡量標準進行的對賬：

(千美元)			標準化方法(1) 2020年12月31日
股東權益總額			$	813,210
調整：
減去：商譽，扣除相關遞延税項負債後的淨額			301,999
減去：某些其他無形資產			39,403
減去：營業虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項淨資產			24,105
減去：可供出售證券的未實現淨收益			19,894
減去：非控股權益			1,536
新增：採用最新會計準則2016-13			10,439
普通股一級資本(1)			436,712
符合一級標準的長期借款和其他工具			13,661
一級少數股權不包括在普通股一級資本中			749
第1級資本總額			451,122
貸款和租賃損失準備			51,070
次級債券(扣除發行成本)			73,850
總資本			$	576,042

(1)資本比率是根據2015年1月1日生效的巴塞爾III資本規定確定的。巴塞爾協議III修訂了資本的定義，提高了最低資本充足率，並引入了最低普通股一級資本充足率；這些變化將在2021年底前完全逐步實施。

下表提供了有形普通股權益和不包括AOCI的有形普通股權益(每一項都用於計算有形賬面價值數據)與股東權益總額的對賬。有形普通股權益和有形普通股權益(不包括AOCI)均為銀行業內常用的非GAAP財務衡量標準。

(千美元)			2020年12月31日
股東權益總額			$	813,210
減去：商譽			309,505
減去：無形資產			39,660
*有形普通股權益			464,045
較少：Aoci			20,119
*不包括AOCI的有形普通股權益			$	443,926

自2016年1月1日起，本公司及本行被要求維持高於基於風險的最低資本要求的資本保存緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，它適用於三種基於風險的資本比率中的每一種，但不適用於槓桿率。帶有緩衝的普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率和總風險資本比率目前分別為7.0%、8.5%和10.5%。

根據目前及預期的持續盈利能力，並視乎繼續進入資本市場，我們相信本公司及本行除規定的最低資本比率外，將繼續達到2.5%的資本儲備緩衝。

合同義務

見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--合同義務" 在公司截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中，瞭解我們截至2020年9月30日的合同義務摘要。從2020年9月30日到2020年12月31日，在我們正常業務過程之外，合同義務沒有實質性變化。

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目錄

表外融資安排

有關本公司於2020年12月31日的表外融資安排的討論，請參閲本季度報告第I部分第1項“財務報表”(Form 10-Q)中的簡明綜合財務報表附註15。根據附註15中描述的承諾或或有事項發生的程度，這可能對公司的資本和淨收入產生重大影響。

第三項：加強對市場風險的定量和定性披露。

市場風險

本公司收入的一部分來自收取的利息超過支付的利息。公司賺取的資產利率和支付的負債利率一般是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此，與大多數金融機構一樣，該公司的經營業績也受到利率變化以及其資產和負債的利率敏感性的影響。與利率變化和公司適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險，是公司唯一重大的“市場”風險。

本公司監控和衡量其對利率變化的風險敞口，以遵守適用的政府法規和董事會制定的風險政策，並保護股東價值。在監測利率風險時，該公司根據規模、票面利率、重新定價頻率、到期日和提前還款可能性等特徵分析資產和負債。

公司投資組合的主要目標是為公司提供流動資金來源。此外，該投資組合可用於管理公司的利率風險概況。投資政策一般要求資金在各類證券類型和到期日之間進行投資，這基於公司對流動性的需要，希望在將風險降至最低同時最大化收益之間取得適當平衡，需要為借款提供抵押品，以及需要實現公司的資產/負債管理目標。

由於其批發存款組合的相對短期性質，以及其借入資金的相對短期性質，該公司的資金成本對利率的變化作出反應。該公司相信，其支付部門產生的持續時間更長、低成本存款的不斷增長的投資組合提供了一個穩定和有利可圖的融資工具，但也使本公司在利率下降的環境下面臨比沒有這一投資組合時更大的風險。這一風險是由於這樣一個事實：雖然在利率下降的環境下，資產收益率可能會下降，但公司無法大幅降低與這些存款相關的利息成本，從而壓縮了公司的淨利差。

董事會和相關政府法規對公司管理層遵守的可接受利率風險水平設定了限制。然而，我們不能保證，一旦利率出現不利變化，該公司限制利率風險的努力一定會成功。

利率風險(“IRR”)

概述。該公司積極管理利率風險，因為市場利率的變化可能會對報告的收益產生重大影響。該公司的利率風險分析旨在比較市場情景中的收入和經濟估值模擬，旨在改變利率變化的方向、幅度和速度，以及收益率曲線的斜率。本公司目前並不從事控制利率風險的交易活動，但如果認為有必要，將來可能會這樣做，以幫助管理利率風險。

風險收益和經濟價值分析。作為其財務戰略的持續組成部分，世行考慮在保持可接受的淨利息收入水平的同時，管理資產/負債不匹配的方法。為了監測利率風險，董事會成立了一個資產/負債委員會，其主要職責是評估銀行的資產/負債組合，並實施將提高收入的戰略，同時管理銀行對利率變化的脆弱性。

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目錄

該公司使用兩種方法對利率風險進行建模：在險收益(“EAR分析”)和股權經濟價值(“EVE分析”)。在EAR分析下，計算每種利率情景的淨利息收入與基準情況下預測的淨利息收入之比。EAR分析衡量的是利息敏感型收益在一年最短時間範圍內的敏感度。結果受到預計費率、提前還款、上限和下限的影響。管理層在對管理層可能影響的事件(如非契約性存款重新定價)以及管理層控制之外的事件(如客户對貸款和存款活動的行為以及競爭對貸款和存款定價的影響)做出假設時，會做出最佳判斷。這些假設是主觀的，因此，由於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況的變化、客户行為和管理戰略等因素，淨利息收入模擬結果將與實際結果不同。該公司對存款流失和存款重新定價的假設以及市場隱含的遠期利率和各種可能和極端的利率情景進行各種敏感性分析，包括快速和漸進的利率上升、利率衝擊和收益率曲線扭曲。

下表中使用的EAR分析反映了管理層不少於季度使用的所需分析。它模擬了未來一年市場利率的-100、+100、+200、+300和+400個基點的平行變化。

本公司使用截至2020年12月31日的快照，符合董事會批准的所有利率情景的政策限制。以下表格顯示了截至2020年12月31日的情景結果：

淨敏感風險收益
																					利息收入/費用的變化 對於給定的利率變化
																					上/(下)基本大小寫平行移位
(千美元)			賬面價值																		-100						基座						100						200						300						400
利息敏感型收入總額			6,438,633																		248,670						257,579						292,907						328,098						364,143						400,195
對利息敏感的總費用			635,443																		1,163						1,459						3,735						6,021						8,335						10,687
淨利息敏感型收入			5,803,190																		247,507						256,120						289,172						322,077						355,808						389,508
從基數到基數的百分比變化			—																		-3.4		%				—		%				12.9		%				25.8		%				38.9		%				52.1		%
董事會政策限制			—																		-8.0		%				—		%				-8.0		%				-10.0		%				-15.0		%				-20.0		%

EAR分析報告於2020年12月31日, 結果表明，利息敏感型收入總額比利息敏感型支出總額在未來一年的變化速度更快。IRR是時間的快照。可以預見，該公司的業務和存款在每週、每月和每年都是週期性的。該公司的靜態內部收益率結果可能會有所不同，這取決於一週中的哪一天，以及與某些工資總額相關的時間，以及與某些項目的早期資金有關的月份時間，也就是拍攝這一快照的時候。由於部分無息存款基礎的波動，公司購買的隔夜聯邦基金在可預見的每日和每月基礎上波動，這主要與工資處理和某些項目何時預籌資金以及何時收到資金的時間安排有關。

該公司認為，其不斷增加的無息存款組合提供了一個穩定和有利可圖的融資工具，並在利率上升的環境下提供了顯著的競爭優勢，因為公司的資金成本可能保持在較低水平，與許多其他銀行相比，預期的資金成本增加較少。

在EVE分析下，得出了每種利率情景下金融資產、負債和表外工具的經濟價值。權益的經濟價值計算為資產和負債的估計市場價值之間的差額，扣除表外工具的影響。

下表中使用的EVE分析反映了管理層使用的不少於季度要求的分析。它模擬了市場利率立即出現-100、+100、+200、+300和+400個基點的平行變化。

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目錄

該公司在所有情況下都在董事會政策範圍內。下表顯示了截至2020年12月31日的場景結果：

經濟價值敏感性
						標準(平移)
						風險股權的經濟價值%
									-100						100						200						300						400
從基數到基數的百分比變化									-15.5		%				14.8		%				26.4		%				36.1		%				44.6		%
董事會政策限制									-10.0		%				-10.0		%				-20.0		%				-25.0		%				-35.0		%

2020年12月31日報告的Eve at Risk表明，由於大量的無息資金，股票頭寸的經濟價值將對利率的變化更加敏感。

第四項：管理控制和程序。

控制和程序

任何控制系統，無論其設計和運作如何完善，都只能提供合理(而非絕對)的保證，確保其目標能夠達到。此外，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於成本效益控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述，或公司內部的所有控制問題和欺詐(如果有的話)都已被檢測到。

對披露控制和程序的評價

管理層在其首席執行官和首席財務官的指導下，負責維持信息披露控制和程序(如1934年修訂的《證券交易法》(下稱《1934年法案》)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，這些控制和程序旨在確保在根據1934年法案提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給管理層，包括公司的首席執行官和

 

在編制這份Form 10-Q季度報告時，管理層對公司的披露控制和程序進行了評估。評估是在公司首席執行官和首席財務官的指導下進行的，目的是確定截至2020年12月31日，公司披露控制和程序的設計和運營的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年12月31日，公司的披露控制和程序有效地及時提醒他們，與公司有關的重大信息必須包括在公司提交給證券交易委員會的定期文件中。

財務報告的內部控制

管理層對本公司的財務報告內部控制進行了評估，以確定在截至2020年12月31日的三個月內是否發生了任何對本公司的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。根據這項評估，管理層得出結論，截至本報告所涉期間結束時，本公司的財務報告內部控制沒有發生變化(該詞的定義見1934年法案第13a-15(F)和15d-15(F)條)或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響，但上述規定除外。

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目錄

元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)

第二部分-其他資料

表格10-Q

項目1.法律訴訟

見“簡明合併財務報表附註”附註15下的“法律訴訟”，該附註通過引用併入本文。

第1A項危險因素

有關我們風險因素的描述，請參閲我們在截至2020年9月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的“項目1A.風險因素”。在截至2020年12月31日的三個月裏，這些風險因素沒有發生實質性變化。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用。

(A)沒有。

(B)沒有。

(C)發行人購買股票證券。

Meta董事會於2019年11月20日批准了一項750萬股票回購計劃，該計劃定於2022年12月31日到期。股票回購計劃於2019年11月21日生效。本公司於2020年3月暫停股份回購活動，並於2020年9月期間恢復回購活動。下表列出了2020財年第一季度我們普通股回購的相關信息。

期間			回購股份總數(1)						每股平均支付價格(1)(2)						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
十月一日至三十一日			921,641						$	23.29					850,000						3,299,631
十一月一日至三十日			410,960						34.12						403,500						2,896,131
12月1日至31日			610,974						34.68						610,974						2,285,157
總計			1,943,575												1,864,474

(1)這些列中的所有股票反映了為履行限制性股票單位獎勵持有人在本季度獲得的預扣税款義務而獲得的股票。

(2)每股支付的平均價是根據所有公開市場交易的交易日計算的，不包括佣金和其他交易費用。

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目錄

第6項展品、展覽和展覽。

陳列品 數			描述
10.1			MetaBank、Meta Financial Group，Inc.和Bradley C.Hanson之間於2020年10月1日生效的僱傭協議，於2020年11月30日提交，作為註冊人年度報告10-K表格的附件10.9，並通過引用併入本文。
10.2			MetaBank、Meta Financial Group，Inc.和Glen W.Herrick之間於2020年10月1日生效的僱傭協議，於2020年11月30日提交，作為註冊人年度報告Form 10-K的附件10.10，並通過引用併入本文。
10.3			獨立承包商協議，自2020年12月14日起生效，由MetaBank NA和Michael Goik於2020年12月17日提交，作為註冊人當前8-K表格報告的附件10.1，並通過引用併入本文。
31.1			第302條首席執行官的證書。
31.2			第302條首席財務官證書。
32.1			第906條首席執行官證書。
32.2			第906條首席財務官證書。
101			根據S-T規則405的交互數據文件(格式為iXBRL)。
104			封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中)。

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目錄

元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

			元金融集團(Meta Financial Group，Inc.)
日期：2021年2月8日			依據：			/布拉德利·C·漢森(Bradley C.Hanson)
						布拉德利·C·漢森
						總裁、首席執行官兼董事
日期：2021年2月8日			依據：			/s/格倫·W·赫裏克(Glen W.Herrick)
						格倫·W·赫裏克(Glen W.Herrick)，執行副總裁
						和首席財務官

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