星芯國際礦業有限公司
簡明中期合併財務報表
截至2022年7月31日的三個月
(未經審計)
1
致讀者未經審計的簡明中期綜合報告
財務報表
截至2022年7月31日止三個月的未經審核簡明中期綜合財務報表已由本公司管理層編制,並由其負責。該等財務報表未經本公司核數師審核或審計。
附註構成這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
2
星芯國際礦業有限公司
簡明中期綜合財務狀況表
(單位:千加元)-(未經審計)
|
|
7月31日, |
4月30日, |
截至 |
|
2022 |
2022 |
|
|
|
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
現金 |
|
$9,457 |
$8,818 |
應收款項(附註3) |
|
2,122 |
1,580 |
庫存(附註4) |
|
1,464 |
1,535 |
預付費用和預付款 |
|
489 |
472 |
投資(附註5) |
|
390 |
492 |
|
|
|
|
流動資產總額 |
|
13,922 |
12,897 |
|
|
|
|
非當前 |
|
|
|
採礦權益、廠房和設備(附註6) |
|
29,006 |
29,820 |
使用權資產(附註8) |
|
709 |
894 |
勘探和評估資產(附註7) |
|
5,302 |
5,082 |
遞延税項資產 |
|
3,180 |
3,348 |
|
|
|
|
非流動資產總額 |
|
38,197 |
39,144 |
|
|
|
|
總資產 |
|
$52,119 |
$52,041 |
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
當前 |
|
|
|
貿易和其他應付款 |
|
$2,732 |
$3,126 |
租賃負債的當期部分(附註8) |
|
424 |
636 |
|
|
|
|
流動負債總額 |
|
3,156 |
3,762 |
|
|
|
|
非當前 |
|
|
|
修復和關閉費用撥備(附註9) |
|
2,394 |
2,353 |
租賃責任(附註8) |
|
318 |
262 |
遞延税項負債 |
|
5,591 |
5,610 |
|
|
|
|
非流動負債總額 |
|
8,303 |
8,225 |
|
|
|
|
總負債 |
|
$11,459 |
$ 11,987 |
|
|
|
|
附註構成這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
3
星芯國際礦業有限公司
簡明中期綜合財務狀況表
(單位:千加元)-(未經審計)
|
|
7月31日, |
4月30日, |
截至 |
|
2022 |
2022 |
|
|
|
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
股本(附註10) |
|
$51,878 |
$50,725 |
股本公積 |
|
11,349 |
11,349 |
外幣折算儲備 |
|
2,295 |
2,185 |
累計赤字 |
|
(24,862) |
(24,205) |
|
|
|
|
總股本 |
|
40,660 |
40,054 |
|
|
|
|
負債和權益總額 |
|
$52,119 |
$52,041 |
承諾(附註12)
經董事批准:
《羅伯特·伊迪》董事《加里·阿卡》董事
附註構成這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
4
星芯國際礦業有限公司
簡明中期合併經營報表和全面收益表
(除每股金額外,以千加元計)-(未經審計)
截至7月31日的三個月, |
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
|
已採礦石 |
$6,750 |
$6,161 |
|
|
|
|
|
銷售成本 |
|
|
|
已採礦石 |
(4,716) |
(3,816) |
|
折舊和損耗 |
(987) |
(781) |
|
|
|
|
|
銷售總成本 |
(5,703) |
(4,597) |
|
|
|
|
|
採礦業務收益 |
1,047 |
1,564 |
|
|
|
|
|
融資成本 |
(49) |
(44) |
|
匯兑損益 |
29 |
462 |
|
管理費和薪金(附註12) |
(624) |
(457) |
|
辦公室和行政部門 |
(248) |
(228) |
|
專業及顧問費(附註12) |
(287) |
(87) |
|
勘探費 |
- |
(10) |
|
股東關係 |
(224) |
(126) |
|
轉會代理費和管理費 |
(32) |
(20) |
|
|
|
|
|
税前收益和其他收入(虧損) |
(388) |
1,054 |
|
|
|
|
|
其他收入(虧損) |
|
|
|
投資未實現虧損(附註5) |
(103) |
(39) |
|
税前收益(虧損) |
(491) |
1,015 |
|
所得税(費用)回收 |
|
|
|
延期 |
(166) |
(80) |
|
|
|
|
|
當期收益(虧損) |
(657) |
935 |
|
|
|
|
|
其他綜合損失 |
|
|
|
隨後可能重新分類為收益(虧損)的項目 |
|
|
|
外幣折算差異 |
110 |
51 |
|
|
|
|
|
當期綜合收益(虧損) |
$(547) |
$986 |
|
|
|
|
|
每股基本收益(虧損)(附註14) |
$(0.01) |
$0.02 |
|
|
|
|
|
每股攤薄收益(虧損)(附註14) |
$(0.01) |
$0.02 |
附註構成這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
5
星芯國際礦業有限公司
簡明中期現金流量表
(單位:千加元)-(未經審計)
|
|
|
||
截至7月31日的三個月, |
|
|
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
現金由 |
|
|
|
|
經營活動 |
|
|
|
|
當期收益(虧損) |
|
|
$(657) |
$935 |
不涉及現金的物品: |
|
|
|
|
折舊和損耗(附註6) |
|
|
1,009 |
847 |
投資未實現虧損 |
|
|
103 |
- |
遞延所得税費用 |
|
|
166 |
78 |
租賃增值(附註8) |
|
|
17 |
35 |
填海保證金核銷 |
|
|
- |
31 |
修復和關閉費用增加(附註9) |
|
|
47 |
39 |
以股份為基礎的付款(附註10) |
|
|
141 |
24 |
|
|
|
|
|
來自經營活動的現金流入 |
|
826 |
1,989 |
|
|
|
|
|
|
非現金週轉資金項目變動 |
|
|
|
|
應收賬款 |
|
|
(539) |
(346) |
庫存 |
|
|
74 |
(333) |
預付費用和預付款 |
|
|
(16) |
(121) |
貿易和其他應付款 |
|
|
(546) |
64 |
|
|
|
|
|
經營活動現金流入(流出) |
|
|
(201) |
1,253 |
|
|
|
|
|
融資活動 |
|
|
|
|
租賃支付和增值(附註8) |
|
|
(173) |
(100) |
股票發行量(淨額)n(附註10) |
|
|
1,153 |
- |
|
|
|
|
|
融資活動產生的現金流入(流出) |
|
|
980 |
(100) |
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
勘探和評價資產投資(附註7) |
|
|
(225) |
(173) |
填海按金收益 |
|
|
- |
134 |
購買採礦權益、廠房和設備(附註6) |
|
|
(104) |
(300) |
|
|
|
|
|
投資活動的現金流出 |
|
|
(329) |
(339) |
|
|
|
|
|
現金合計增長 |
|
|
450 |
814 |
|
|
|
|
|
外匯匯率變動對現金的影響 |
|
|
189 |
(292) |
|
|
|
|
|
期初現金 |
|
|
8,818 |
4,392 |
|
|
|
|
|
期末現金 |
|
|
$9,457 |
$4,914 |
|
|
|
|
|
附註構成這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
6
星芯國際礦業有限公司
截至2021年7月31日和2022年4月30日止期間的簡明中期綜合權益變動表
(以千加元為單位,股票數量除外)-(未經審計)
|
|
|
|
外國 |
|
|
|
數量 |
|
|
貨幣 |
|
|
|
股票 |
分享 |
權益 |
翻譯 |
累計 |
|
|
傑出的 |
資本 |
儲備 |
儲備 |
赤字 |
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2021年4月30日 |
49,646,851 |
50,725 |
11,349 |
816 |
(26,610) |
36,280 |
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算差異 |
- |
- |
- |
51 |
- |
51 |
期內收益 |
- |
- |
- |
- |
935 |
935 |
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2021年7月31日 |
49,646,851 |
50,725 |
11,349 |
867 |
(25,675) |
37,266 |
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算差異 |
- |
- |
- |
1,318 |
- |
1,318 |
期內收益 |
- |
- |
- |
- |
1,470 |
1,470 |
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2022年4月30日 |
49,646,851 |
$50,725 |
$11,349 |
$2,185 |
$(24,205) |
$40,054 |
|
|
|
|
|
|
|
私人配售,每單位0.20元(附註10) |
6,000,000 |
1,200 |
- |
- |
- |
1,200 |
股票發行成本 |
- |
(47) |
- |
- |
- |
(47) |
外幣折算 |
- |
- |
- |
110 |
- |
110 |
當期虧損 |
- |
- |
- |
- |
(657) |
(657) |
|
55,646,851 |
51,878 |
11,349 |
2,295 |
(24,862) |
40,660 |
附註構成這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。
7
星芯國際礦業有限公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以千加元為單位)
July 31, 2022
|
1. |
企業信息 |
Starcore International Mines Ltd.是其合併集團(“公司”或“Starcore”)的母公司,成立於加拿大,總部設在不列顛哥倫比亞省温哥華霍恩比街750-580號套房,郵編:V6C 3B6。
Starcore透過擁有墨西哥Queretaro聖馬丁礦場的全資附屬公司Compañia Minera Peña de Berbal,S.A.de C.V.(“Beral”)從事勘探、提取及加工金銀。本公司亦直接或透過公司收購在北美收購與採礦相關的營運資產及勘探資產。
|
2. |
準備的基礎 |
|
a) |
合規聲明 |
本公司未經審核的簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)編制。該等截至2022年7月31日止三個月期間的未經審核簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則(“IAS”)第34號中期財務報告編制,並不包括完整年度財務報表所需的所有資料。
這些簡明的中期財務報表應與公司2022年4月30日經審計的年度財務報表一起閲讀。該財務報表於2022年9月13日經董事會授權發佈。
|
b) |
計量基礎 |
未經審核的簡明中期綜合財務報表按歷史成本編制,但按公允價值計量的若干金融工具除外,如本公司於2022年4月30日經審計年度財務報表附註3所述的本公司會計政策所述。除現金流量信息外,這些財務報表均採用權責發生制會計編制。未經審計的簡明中期綜合財務報表以加元列報,加元也是母公司的功能貨幣,除非另有説明,否則所有價值均四捨五入為最接近的千美元。
按照《國際財務報告準則》編制未經審計的簡明中期綜合財務報表需要管理層作出某些關鍵的會計估計。它還要求管理層在應用公司的會計政策時做出判斷。涉及複雜性判斷程度較高的領域,或假設和估計對合並財務報表具有重大意義的領域,在公司2022年4月30日經審計的年度財務報表附註4中披露。
|
c) |
鞏固的基礎 |
該等未經審核的簡明中期綜合財務報表包括本公司及其所有附屬公司的賬目,而該等附屬公司均為本公司控制的實體。當公司有權管理一個實體的財務和經營政策,以便從該實體的活動中獲得利益時,就存在控制權。附屬公司自收購生效之日起至出售或失去控制權生效之日止,計入本公司的綜合財務業績。該公司的全資子公司伯納爾與其他各種子公司一起,在墨西哥和加拿大開展業務。
所有集團內交易、餘額、收入和支出在合併時全部抵銷。
8
星芯國際礦業有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(除非另有説明,以數千加元為單位)-未經審計
July 31, 2022
|
3. |
應收賬款 |
|
7月31日, 2022 |
4月30日, |
|
|
|
應收税金 |
$1,128 |
$1,113 |
應收貿易 |
817 |
315 |
其他 |
177 |
152 |
|
$2,122 |
$1,580 |
|
4. |
庫存 |
|
7月31日, 2022 |
4月30日, 2022 |
|
|
|
存貨賬面價值: |
|
|
多雷 |
$410 |
$353 |
過境貨物 |
24 |
42 |
在製品 |
85 |
80 |
庫存 |
4 |
14 |
供應品 |
941 |
1,046 |
|
$1,464 |
$1,535 |
|
5. |
投資 |
2022年7月31日的有價證券包括FVTPL對Westward Gold Inc.(“WG”)的投資。截至2022年7月31日,該公司持有4,100,000股普通股,價值0.095美元,這一時期(2022年4月30日-492美元)的未實現虧損為103美元。WG的公允價值是參考活躍市場的公佈報價確定的。
雖然該公司將尋求最大限度地增加其從出售WG股份中獲得的收益,但不能保證出售的時間或將實現的金額。
|
6. |
採礦權益、廠房和設備 |
|
採礦權益 |
廠房和設備開採 |
企業辦公設備 |
總計 |
|
|
|
|
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2021年4月30日 |
$ 65,501 |
$ 23,957 |
$ 725 |
$ 90,183 |
增加ARO撥備(附註9) |
195 |
- |
- |
195 |
加法 |
621 |
1,210 |
15 |
1,846 |
外匯效應 |
3,117 |
1,251 |
- |
4,368 |
|
|
|
|
|
平衡,2022年4月30日 |
69,434 |
26,418 |
740 |
96,592 |
加法 |
137 |
48 |
76 |
261 |
租契 |
(157) |
- |
- |
(157) |
外匯效應 |
(203) |
(95) |
- |
(298) |
平衡,2022年7月31日 |
$69,211 |
$26,371 |
$816 |
$96,398 |
9
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簡明中期合併財務報表附註
(除非另有説明,以數千加元為單位)-未經審計
July 31, 2022
6.採礦權益、廠房和設備-(續)
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2021年4月30日 |
$ (42,664) |
$ (17,407) |
$ (708) |
$ (60,779) |
當年折舊 |
(1,063) |
(1,750) |
(10) |
(2,823) |
外匯效應 |
(2,298) |
(872) |
- |
(3,170) |
|
|
|
|
|
平衡,2022年4月30日 |
(46,025) |
(20,029) |
(718) |
(66,772) |
該期間的折舊 |
(332) |
(491) |
(2) |
(825) |
外匯效應 |
146 |
59 |
- |
205 |
平衡,2022年7月31日 |
$(46,211) |
$(20,461) |
$(720) |
$(67,392) |
賬面金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡,2021年4月30日 |
$22,837 |
$6,550 |
$17 |
$29,404 |
平衡,2022年4月30日 |
$23,409 |
$6,389 |
$22 |
$29,820 |
平衡,2022年7月31日 |
$23,000 |
$5,910 |
$96 |
$29,006 |
聖馬丁
該公司的採礦權益、廠房和設備涉及通過其位於墨西哥的聖馬丁礦開採和加工黃金和白銀。
|
7. |
勘探和評估資產 |
|
a) |
美國聯合礦業公司(“AJC”)物業 |
Toiyabe,美國
本公司擁有位於美國內華達州蘭德縣的Toiyabe金礦項目(“Toiyabe”)的100%不可分割權益。於截至2021年4月30日止年度,本公司與WG訂立一項具約束力的協議,轉讓本公司從購股權人手中收購Toiyabe 100%權益的購股權。該公司轉讓了其所有權利,WG承擔了與Optionor達成的當前期權協議下的所有財產索賠和維護費以及所有義務。作為轉讓的對價,WG支付了150,000美元的現金和4,100,000股WG資本中的普通股。WG的股票在發行之日的公平市價為每股0.19美元(見附註5),在十二(12)個月的合同託管期後現在可以自由交易。
收到的現金和股票對價為966美元,因此,該公司在截至2021年4月30日的年度綜合經營報表和全面收益(虧損)中記錄了Toiyabe虧損1116美元。在截至2022年4月30日的年度內,由於出售與Toiyabe有關的回收債券,公司實現了40美元的虧損。
10
星芯國際礦業有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(除非另有説明,以數千加元為單位)-未經審計
July 31, 2022
7. |
勘探和評估資產-(續) |
|
b) |
克雷斯頓莫利(“克雷斯頓”)物業 |
該公司已獲得以下勘探資產的權利:
|
i) |
埃爾克雷斯頓項目,墨西哥 |
本公司收購了位於墨西哥索諾拉州Hermosillo東北部名為El Creston鉬礦的礦物主張的100%權益,該礦已完成基於斑巖式鉬(“鉬”)/銅(“銅”)礦化帶的初步經濟評估。礦產特許權須繳納3%的淨利潤利息。
在截至2022年4月30日的年度內,本公司收購了墨西哥索諾拉市Hermosillo的Minera Teocuitla SA de CV的其他債權。Teocuitla索賠位於墨西哥索諾拉的奧波迪佩,靠近El Creston地產西北部的El Creston索賠。
|
Ii) |
阿賈克斯項目,加拿大 |
該公司收購了位於不列顛哥倫比亞省的阿賈克斯鉬礦的100%權益。
|
Iii) |
斯科蒂聲稱加拿大皇室 |
本公司收購了位於不列顛哥倫比亞省的Scottie Gold債權中3%的NSR。在截至2022年4月30日的年度內,本公司以1,600美元將其3%的NSR出售給Scottie Resources Corp.。由於斯科蒂黃金債權的賬面淨值為零,全額顯示為截至2022年4月30日的年度綜合經營表和全面收益(虧損)的收益。
|
|
埃爾克雷斯頓項目 |
AJAX項目 |
總計 |
採購成本: |
|
|
|
|
平衡,2021年4月30日、2022年4月30日和2022年7月31日 |
|
$2,001 |
- |
$2,001 |
勘探成本: |
|
|
|
|
平衡,2021年4月30日 |
|
2,087 |
- |
2,087 |
維修 |
|
491 |
- |
491 |
鑽探成本 |
|
353 |
- |
353 |
外匯 |
|
89 |
61 |
150 |
平衡,2022年4月30日 |
|
3,020 |
61 |
3,081 |
維修 |
|
170 |
9 |
179 |
鑽探成本 |
|
45 |
- |
45 |
外匯 |
|
(4) |
- |
(4) |
平衡,2022年7月31日 |
|
$3,231 |
70 |
$3,301 |
勘探和評估總資產 |
|
|
|
|
平衡,2022年4月30日 |
|
$5,021 |
$61 |
$5,082 |
平衡,2022年7月31日 |
|
$5,232 |
$70 |
$5,302 |
|
|
|
|
|
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星芯國際礦業有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(除非另有説明,以數千加元為單位)-未經審計
July 31, 2022
|
8. |
租契 |
租賃負債已按每年8%的遞增借款利率貼現未來租賃付款來計量,並代表本公司對其預期支付的利率的最佳估計,該利率是在類似期限內以抵押方式借入相當於當前經濟環境下的租賃付款的金額。該公司確認了與其在加拿大的總部和在墨西哥的機械有關的租賃負債。以下是租賃負債和資產變動的對賬:
|
星芯 |
貝爾納爾 |
總計 |
期初餘額,2021年4月30日 |
$223 |
$724 |
$947 |
租賃增值 |
16 |
65 |
81 |
新增租約 |
- |
440 |
440 |
付款 |
(66) |
(545) |
(611) |
外匯 |
- |
41 |
41 |
租賃負債,2022年4月30日 |
173 |
725 |
898 |
租賃增值 |
3 |
14 |
17 |
付款 |
(16) |
(156) |
(172) |
外匯 |
- |
(1) |
(1) |
租賃負債,2022年7月31日 |
$160 |
$582 |
$742 |
|
辦公室 |
採礦設備 |
總計 |
租賃資產,2021年4月30日 |
$208 |
$771 |
$979 |
攤銷 |
(52) |
(595) |
(647) |
加法 |
- |
518 |
518 |
外匯 |
- |
44 |
44 |
租賃資產,2022年4月30日 |
156 |
738 |
894 |
攤銷 |
(13) |
(171) |
(184) |
外匯 |
- |
(1) |
(1) |
租賃資產,2022年7月31日 |
$143 |
$566 |
$709 |
|
9. |
修復和關閉費用撥備 |
本公司的資產報廢義務包括礦山的回收和關閉成本。截至2022年7月31日,債務現值估計為2,394美元(2022年4月30日-2,353美元),其依據是礦山壽命結束時預期的未貼現現金流4,019美元(2022年4月30日-2,652美元),按5至10年每年計算。這種負債是使用10%的貼現率(2022年4月30日-10%)和7.65%的通貨膨脹率(2022年4月30日-7.65%)確定的。
重要的填海和關閉活動包括土地復墾、拆除建築物和礦山設施、關閉通往地下礦區的入口和其他費用。期內填海及關閉工程費用結餘的變動如下:
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(除非另有説明,以數千加元為單位)-未經審計
July 31, 2022
9.翻修和關閉費用撥備--(續)
|
July 31, 2022 |
April 30, 2022 |
|
|
|
期初餘額 |
$2,353 |
$1,952 |
吸積費用 |
47 |
160 |
增加撥備 |
- |
195 |
外匯波動 |
(6) |
46 |
|
|
|
|
$2,394 |
$2,353 |
10. |
股本 |
|
a) |
普通股 |
該公司被授權發行不限數量的普通股,可以連續發行。普通股持有人有權在公司會議上享有每股一票投票權,並有權獲得可能不時宣佈的股息。就公司的剩餘資產而言,所有股票的排名都是平等的。
於截至2022年7月31日止期間,本公司於發行6,000,000個單位(“單位”)後,以每單位0.2元之價格完成1,200,000元之非經紀私募。每個單位由一股本公司普通股和一份可轉讓普通股認購權證(“認股權證”)的一半組成,每份完整認股權證可於發行日期起計四年內行使,按每股0.30美元的價格購買一股本公司普通股,惟倘於所有轉售限制屆滿後,本公司股份連續20個交易日的收市價等於或大於每股0.40美元,本公司可向認股權證持有人發出通知,將認股權證的剩餘行使期限縮短至不少於該通知日期後30天。
該公司為可歸因於發現者努力的部分融資支付了4.7萬美元作為發現者的費用。根據本次私募發行的所有證券將有一個持有期,截止日期為四個月外加截止日期後一天。
|
b) |
認股權證 |
本公司於2022年7月31日及2022年4月30日的已發行認股權證及截至該期間的變動摘要如下:
|
手令的數目 |
加權平均行權價 |
|
|
|
截至2021年4月30日的未償還債務 |
3,250,000 |
$0.21 |
過期 |
(3,250,000) |
0.21 |
在2022年4月30日未償還 |
- |
- |
授與 |
3,000,000 |
0.30 |
|
|
|
截至2022年7月31日未償還 |
3,000,000 |
$ 0.30 |
在截至2022年4月30日的年度內,並無發行新的認股權證及3,250,000份認股權證到期而未獲行使。在截至2022年7月31日的期間內,發行了3,000,000份認股權證。
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(除非另有説明,以數千加元為單位)-未經審計
July 31, 2022
10. |
股本-(續) |
|
c) |
基於股份的支付 |
根據多倫多證券交易所(“多倫多證券交易所”)的政策,公司此前被授權向董事、高級管理人員和員工授予期權,以收購最多20%的已發行股票。2014年1月,公司股東投票取消了公司的期權計劃,因此,公司董事會沒有授予進一步的期權,也沒有未償還的期權,截至2022年7月31日、2022年4月30日和2021年4月30日的期間。
自2016年8月1日起,董事會批准採用限制性股份單位和遞延股份單位計劃(“RSU/DSU計劃”)。雖然RSU/DSU計劃是以股份為基礎的,但所有已授予的RSU和DSU將以現金結算。不會發行普通股。公司可以發行不超過其已發行普通股和已發行普通股的20%作為RSU/DSU股票激勵。
|
d) |
遞延股份單位(“DSU”)及限制性股份單位(“RSU”) |
RSU
RSU計劃適用於合格的董事會成員、合格的員工和合格的承包商。RSU自授予之日起三年內歸屬,自授予之日起每年歸屬三分之一。除歸屬期限外,公司還設定了與歸屬RSU配套的履約條件。應滿足的履約條件由董事會在授予RSU時確定。允許結轉到下一年度的RSU應至遲於授予RSU當年後的第三個日曆年到期,並將在未達到業績目標或其他歸屬標準的情況下終止。RSU於本年度的股份計劃交易額如下:
|
單位 |
截至2021年4月30日的未償還債務 |
- |
授與 |
1,655,000 |
在2022年4月30日和2022年7月31日未償還 |
1,655,000 |
在截至2022年4月30日的一年中,共發放了1,655,000個RSU。截至2022年7月31日,RSU的公允價值為每股0.24美元,這項負債的總公允價值在財務狀況報表中的貿易和其他應付款項下記錄為91美元(2022年4月30日-53美元)。
數字用户終端設備
該公司為符合條件的董事推出了一項DSU計劃。不遲於12月31日以一次性付款的形式全額支付ST在緊接服務終止日曆年之後的日曆年。未來的DSU獎將在贈款的每個週年紀念日授予,為期3年。在此期間,DSU股票計劃的交易情況如下:
|
單位 |
截至2021年4月30日的未償還債務 授與 |
800,000 1,725,000 |
在2022年4月30日和2022年7月31日未償還 |
2,525,000 |
根據2022年7月31日的公允價值每股0.24美元(2022-0.21美元),公司在貿易項下記錄了382美元的負債(2022年4月30日-279美元),並在財務狀況表上記錄了其他應付債務。在截至2022年4月30日的一年中,批准了1,725,000個DSU。
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(除非另有説明,以數千加元為單位)-未經審計
July 31, 2022
|
11. |
金融工具 |
本公司所有重大金融資產、金融負債及權益工具均於綜合財務報表內確認或披露,並連同其他與合理評估未來現金流量、利率風險及信貸風險有關的資料一併披露。現金和投資按公允價值列賬。由於任何其他金融資產或負債的短期性質,其賬面價值與公允價值之間並無重大差異。在正常業務過程中,公司的資產、負債和未來交易受到各種市場風險的影響,包括與庫存、收入、銷售成本、資本支出、現金利息以及與浮動利率債務相關的利率風險。
|
a) |
貨幣風險 |
貨幣風險是指外匯匯率波動以及匯率波動程度對公司收益造成的風險。本公司不使用衍生工具來降低其外幣風險敞口。
美元匯率每增加或減少10%,綜合收益(虧損)可能增加或減少約263美元。MXN美元匯率每增加或減少10%,綜合收益(虧損)將減少或增加約103美元。
|
b) |
利率風險 |
該公司的現金以浮動利率賺取利息。雖然市場利率波動不會對公司現金流的公允價值產生實質性影響,但未來的現金流可能會受到利率波動的影響。本公司不會受到利率波動的重大影響,利率風險由兩部分組成:
|
i) |
就本公司貨幣資產及負債所支付或收取的款項受現行市場利率變動影響的程度而言,本公司面臨利率現金流風險。 |
|
Ii) |
如果現行市場利率的變動與本公司貨幣資產和負債的利率不同,本公司將面臨利率價格風險。 |
|
c) |
信用風險 |
信用風險是指金融工具的一方當事人無法履行義務並導致另一方遭受經濟損失的風險。該公司對信用風險的最大敞口是其現金和應收賬款,截至2022年7月31日,其餘額為11579美元(2022年4月30日-10398美元)。
665美元(2022年4月30日-1,105美元)現金存放在墨西哥一家金融機構,6,261美元(2022年4月30日-5,490美元)現金存放在加拿大金融機構,其餘2,542美元(2022年4月30日-2,223美元)存放在加拿大特許金融機構;公司面臨這些金融機構的風險。應收税款包括墨西哥應收增值税1,101美元(2022年4月30日-1,085美元)和應收商品及服務税27美元(2022年4月30日-28美元),這些都需要由各自的税務機關進行審查。應收貿易賬款包括一名客户應收的817美元。
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(除非另有説明,以數千加元為單位)-未經審計
July 31, 2022
11. |
金融工具-(續) |
|
d) |
流動性風險 |
流動性風險源於金融債務超過在任何時間點到期的可用金融資產。本公司管理流動資金風險的目標是維持充足的隨時可用的儲備,以滿足其流動資金需求。該公司通過實現盈利運營和保持充足的現金儲備來實現這一目標。截至2022年7月31日,公司持有現金9,457美元(2022年4月30日-8,818美元)。
7月31日起12個月內到期的債務, |
2022 |
2023 |
2024 |
2025年及以後 |
貿易和其他應付款 |
$2,732 |
$- |
$- |
$ - |
填海和關閉義務 |
$- |
$- |
$- |
$4,019 |
租賃負債 |
$412 |
$220 |
$110 |
$- |
該公司的貿易和其他應付款項將在短期內到期。長期債務包括公司的回收和關閉成本債務、其他長期債務和遞延所得税。管理層認為,該礦產生的利潤和定期融資將足以履行其財務義務。
|
e) |
商品風險 |
礦產品價格和市場行情波動,任何礦產品價格的下跌都可能對本公司產生負面影響。近年來,礦產價格,尤其是黃金和白銀價格大幅波動。本公司可能生產和銷售的礦物的適銷性和價格將受到本公司無法控制的許多因素的影響。這些其他因素包括與其資源接近加工設施有關的交付不確定性,以及與價格、税收、特許權使用費、允許生產土地保有權、礦物進出口和採礦業務許多其他方面有關的廣泛政府法規。礦產品價格下跌可能對本公司產生負面影響。金屬價格每下跌或上漲10%,可能導致收入減少或增加675美元。
12. |
承諾和關聯方交易 |
除這些綜合財務報表中的其他披露外,截至2022年7月31日,該公司還有以下未償還的承諾:
|
a. |
該公司對礦場的土地有每年132美元的土地租金承諾,目前正在重新談判。該公司還對礦場以及勘探和評估資產有持續的特許權承諾,每年約為7.5億美元。 |
|
b. |
該公司與高級管理人員和董事簽訂的管理合同總額為每年600美元和315美元,按月支付,2024年4月到期,2023年12月之前每年400美元。 |
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簡明中期合併財務報表附註
(除非另有説明,以數千加元為單位)-未經審計
July 31, 2022
13. |
資本披露 |
公司在管理資本時的目標是保障公司作為持續經營企業的持續經營能力,以便繼續為股東提供回報,併為其他利益相關者提供利益。本公司將綜合權益變動表所列項目視為資本。本公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。為維持或調整資本結構,本公司可通過定向增發、出售資產減債或向股東返還資本等方式發行新股。本公司於截至2022年7月31日止期間不受外部施加的資本要求所規限,資本管理亦無任何變動。
14. |
每股收益 |
本公司以每期已發行普通股的加權平均數計算每股普通股的基本收益及攤薄收益,每股攤薄收益假設期初已行使已發行的既得購股權及認購權證。截至2022年7月31日及2021年7月31日,所有已發行認股權證均不包括在已發行的攤薄加權平均股份中,因為它們是反攤薄的。計算每股收益的分母是普通股的加權平均數,計算方法如下:
截至7月31日止期間, |
2022 |
2021 |
|
|
|
已發行普通股,期初 |
49,646,851 |
49,646,851 |
加權平均發行量 |
1,043,478 |
- |
稀釋加權平均普通股 |
50,690,329 |
49,646,851 |
15. |
分段信息 |
在截至2022年7月31日的期間內,該公司的所有收入都來自一個客户。截至2022年7月31日,本公司並不認為自己在經濟上依賴這一客户,因為與這一方的交易可以很容易地被以類似條款和條件與其他方的交易所取代。該客户在2022年7月31日的欠款為817美元(2022年4月30日-315美元)。該公司在一個部門運營,收入來自墨西哥產生的黃金和白銀開採。
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