美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________
表格
__________________
(標記一)
1934年《交換法》
截至本季度末
或
1934年《交換法》
的過渡期 to
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
|
(述明或其他司法管轄權 | (税務局僱主 |
公司或組織) | 識別號碼) |
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|
| |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
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|
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 No ¨
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July 31, 2022
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器¨ 加速文件管理器¨
新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是¨ No
註明截至2022年9月8日註冊人普通股的流通股數量，面值為0.01美元：
SigmaTron國際公司
索引
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第一部分。 | 財務信息： |
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| 第1項。 | 簡明合併財務報表 |
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| 簡明綜合資產負債表-2022年7月31日(未經審計)和202年4月30日2 |
| 4 | |
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| 簡明綜合損益表--(未經審計) |
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| 截至7月底的三個月賴斯 31, 2022 and 2021 |
| 6 | |
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| 簡明合併股東變動表 |
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| 股權-(未經審計)截至J年度的三個月烏利 31, 2022 and 2021 |
| 7 | |
|
| 現金流量表簡明合併報表--(未經審計) |
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|
| 三截至2022年7月31日和2022年7月31日1 |
| 8 | |
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| 簡明合併財務報表附註-(未經審計) |
| 10 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和財務狀況的探討與分析 |
|
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| 經營成果 |
| 29 | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
| 42 | |
| 第四項。 | 控制和程序 |
| 42 | |
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第II部 | 其他信息： |
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| 第1項。 | 法律訴訟 |
| 42 | |
| 第1A項。 | 風險因素 |
| 42 | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
| 43 | |
| 第三項。 | 高級證券違約 |
| 43 | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 |
| 43 | |
| 第五項。 | 其他信息 |
| 43 | |
| 第六項。 | 陳列品 |
| 44 | |
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| 簽名 |
| 45 | |
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SigmaTron國際公司 | |||||
簡明綜合資產負債表 | |||||
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| 7月31日， |
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| 2022 |
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| 4月30日， |
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| (未經審計) |
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| 2022 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 | $ | |
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應收賬款，減去壞賬準備 |
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$ |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他資產 |
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可退還和預付的所得税 |
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其他應收賬款 |
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流動資產總額 |
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財產、機器和設備、淨值 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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遞延所得税 |
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使用權資產 |
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其他資產 |
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其他長期資產總額 |
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總資產 | $ | |
| $ | |
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負債和股東權益： |
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流動負債： |
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應付貿易帳款 | $ | |
| $ | |
應計工資 |
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應計費用 |
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應付所得税 |
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遞延收入 |
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長期債務的當期部分 |
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融資租賃債務的當期部分 |
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經營租賃債務的當期部分 |
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流動負債總額 |
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長期債務，減少流動部分 |
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應付所得税 |
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遞延所得税 |
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融資租賃債務，減少流動部分 |
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經營租賃債務，較少的流動部分 |
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其他長期負債 |
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長期負債總額 |
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總負債 |
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簡明綜合資產負債表--續 | |||||
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| 7月31日， |
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| 2022 |
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| 4月30日， |
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| (未經審計) |
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| 2022 |
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承付款和或有事項 |
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股東權益： |
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優先股，$ |
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已授權、未發行或未償還 |
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普通股，$ |
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授權， |
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分別於2022年7月31日和2022年4月30日未償還 |
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超出票面價值的資本 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | |
| $ | |
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簡明綜合財務報表附註是該等報表的組成部分。 | |||||
SigmaTron國際公司
的簡明綜合報表收入
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| 三個月 |
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| 三個月 |
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| 告一段落 |
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| 告一段落 |
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| 7月31日， |
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| 7月31日， |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| (未經審計) |
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| (未經審計) |
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淨銷售額 | $ | |
| $ | |
產品銷售成本 |
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毛利 |
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銷售和管理費用 |
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營業收入 |
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長期債務清償收益 |
| - |
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| ( |
其他收入 |
| ( |
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| ( |
利息支出，淨額 |
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所得税前收入支出 |
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所得税費用 |
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淨收入 | $ | |
| $ | |
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每股收益-基本 | $ | |
| $ | |
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稀釋後每股收益 | $ | |
| $ | |
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已發行普通股加權平均股份 |
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基本信息 |
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已發行普通股加權平均股份 |
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稀釋 |
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簡明綜合財務報表附註是該等報表的組成部分。 | |||||
SigmaTron國際公司
簡明合併股東權益變動表
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| 截至2022年7月31日的三個月(未經審計) | |||||||||||||
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| 資本流入 |
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| 總計 |
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| 擇優 |
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| 普普通通 |
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| 超過標準桿 |
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| 保留 |
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| 股東的 |
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| 庫存 |
|
| 庫存 |
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| 價值 |
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| 收益 |
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| 股權 |
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2022年5月1日的餘額 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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對股份制的再認識 |
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| - |
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| - |
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限制性股票獎勵 |
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| - |
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淨收入 |
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| - |
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| - |
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2022年7月31日的餘額 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 截至2021年7月31日的三個月(未經審計) | |||||||||||||
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|
| 資本流入 |
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|
| 總計 |
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| 擇優 |
|
| 普普通通 |
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| 超過標準桿 |
|
| 保留 |
|
| 股東的 |
|
| 庫存 |
|
| 庫存 |
|
| 價值 |
|
| 收益 |
|
| 股權 |
|
|
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|
|
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2021年5月1日的餘額 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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對股份制的再認識 |
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| - |
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|
| - |
|
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限制性股票獎勵 |
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|
| - |
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淨收入 |
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| - |
|
| - |
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2021年7月31日的餘額 | $ |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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SigmaTron國際公司
現金流量表簡明合併報表
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| 三 |
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| 三 |
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| 截至的月份 |
|
| 截至的月份 |
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| 7月31日， |
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| 7月31日， |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| (未經審計) |
|
| (未經審計) |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 | $ | |
| $ | |
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調整以對淨收益進行調節 |
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通過經營活動提供的淨現金(用於)： |
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財產、機器和設備的折舊和攤銷 |
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基於股票的薪酬 |
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限制性股票費用 |
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遞延所得税支出(福利) |
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| ( |
長期債務清償收益 |
| - |
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| ( |
無形資產攤銷 |
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融資費用攤銷 |
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| |
處置或出售機器設備的損失 |
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| |
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|
經營性資產和負債變動，扣除收購 |
|
|
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應收賬款 |
| ( |
|
| ( |
盤存 |
| ( |
|
| ( |
預付費用和其他資產 |
| |
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| |
可退還和預付的所得税 |
| ( |
|
| ( |
應付所得税 |
| |
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應付貿易帳款 |
| ( |
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| |
經營租賃負債 |
| ( |
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| ( |
應計費用和工資 |
| ( |
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| |
遞延收入 |
| |
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| |
經營活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
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投資活動產生的現金流 |
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購買機器和設備 |
| ( |
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| ( |
應收票據預付款 |
| - |
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| ( |
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
|
| ( |
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|
融資活動產生的現金流 |
|
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|
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|
融資租賃和售後回租協議項下的付款 |
| ( |
|
| ( |
設備附註項下的付款 |
| ( |
|
| ( |
建築應付票據項下的付款 |
| ( |
|
| ( |
定期貸款協議下的借款 |
| |
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| - |
循環信貸額度下的借款 |
| |
|
| |
循環信貸額度下的付款 |
| ( |
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| ( |
支付債務融資成本 |
| ( |
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| ( |
融資活動提供的現金淨額 |
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SigmaTron國際公司 | |||||
現金流量表簡明合併報表--續 | |||||
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| 三 |
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| 三 |
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| 截至的月份 |
|
| 截至的月份 |
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| 7月31日， |
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| 7月31日， |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| (未經審計) |
|
| (未經審計) |
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現金及現金等價物的變動 |
| |
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| ( |
期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 | $ | |
| $ | |
|
|
|
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現金流量信息的補充披露 |
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支付利息的現金 | $ | |
| $ | |
繳納所得税的現金 |
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購買融資的機器和設備 |
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在融資租賃項下 |
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保險單融資 |
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長期債務清償收益 |
| - |
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簡明綜合財務報表附註是該等報表的組成部分。 | |||||
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
Sigmatron International，Inc.(“Sigmatron”)、其全資子公司、Standard Components de墨西哥公司、AbleMex S.A.de C.V.、Digital Appliance Controls de墨西哥公司、S.A.de C.V.、噴火控制(越南)有限公司、噴火控制(開曼)有限公司和Wagz，Inc.、全資外資企業蘇州Sigmatron電子有限公司和Sigmatron電子技術有限公司(統稱“Sigmatron中國”)及其國際採購辦事處的未經審計的簡明合併財務報表SigmaTron臺灣公司(統稱“本公司”)乃根據美國公認的中期財務資料會計原則及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
庫存的構成如下：
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| 7月31日， |
| 4月30日， | ||
| 2022 |
| 2022 | ||
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成品 | $ | |
| $ | |
在製品 |
| |
|
| |
原料 |
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| |
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| |
減少過剩和陳舊儲備 |
| ( |
|
| ( |
| $ | |
| $ | |
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
|
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| 截至三個月 | ||||
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| 7月31日， |
|
| 7月31日， |
| 2022 |
| 2021 | ||
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淨收入 | $ | |
| $ | |
加權平均股價 |
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基本信息 |
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稀釋性股票期權的作用 |
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稀釋 |
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基本每股收益 | $ | |
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稀釋後每股收益 | $ | |
| $ | |
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
截至2022年7月31日和2022年4月30日，債務和資本租賃義務包括以下內容：
|
|
|
|
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| 7月31日， |
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| 4月30日， |
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| 2022 |
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| 2022 |
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|
債務： |
|
|
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應付票據--有擔保的貸款人 | $ |
| $ | ||
應付票據-建築物 |
|
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| ||
應付票據--設備 |
|
|
| ||
未攤銷遞延融資成本 |
| ( |
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| ( |
債務總額 |
|
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| ||
較少的當前到期日 |
|
|
| ||
長期債務 | $ |
| $ | ||
|
|
|
|
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融資租賃義務 | $ |
| $ | ||
較少的當前到期日 |
|
|
| ||
融資租賃債務總額減去當期部分 | $ |
| $ |
應付票據--有擔保的貸款人
2021年1月29日，本公司簽訂了一項與摩根大通銀行(“貸款人”)訂立的信貸協議(“該協議”)，根據該協議，貸款人向本公司提供一項於2026年1月29日到期的有擔保信貸安排，其中(A)
該安排允許公司在其為循環貸款借入資金的利率中進行選擇：“CBFR貸款”，其利率基於(A)“REVLIBOR30利率”(如協議中的定義)，除非REVLIBOR30利率不可用，在這種情況下，利率通常為《華爾街日報》最後一次引用為美國“最優惠利率”的利率，加上(B)適用的利潤率
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註E-長期債務-續
(A)中較大者
2021年11月17日，本公司和貸款人簽署了一項貸款安排修正案。經修訂的貸款允許本公司在該貸款的循環部分下借款，最高可達(I)$中較小者
自2021年12月31日起，Wagz作為貸款擔保人加入該貸款機制，並向貸款人授予其所有資產的擔保權益，包括其知識產權。
2022年3月17日，本公司和貸款人簽署了一項貸款安排修正案。經修訂的貸款允許本公司在該貸款的循環部分下借款，最高可達(I)$中較小者
2022年4月25日，本公司與貸款人簽訂了該貸款的修正案。根據經修訂的貸款安排，貸款人向該公司提供本金為#元的定期貸款。
2022年7月18日，SigmaTron、Wagz和Lending通過簽訂修訂和重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)對協議進行了修訂和重述。經修訂的貸款機制允許本公司以循環方式借款，上限為(I)元，以較低者為準。
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註E-長期債務-續
截至2022年4月30日，未攤銷債務的未攤銷金額為$
關於信貸協議的結束，貸款人與TCW Asset Management Company LLC作為定期貸款協議(定義見下文)下的行政代理，於2022年7月18日訂立債權人間協議，並獲SigmaTron及Wagz(“ICA”)確認，以闡明及管治貸款人在信貸協議及定期貸款協議下各自的留置權優先次序、權利及補救辦法。
信貸協議項下的貸款以：(A)SigmaTron和Wagz的賬户和庫存(不包括期限優先墨西哥庫存(2)存款賬户；(3)構成商業中斷保險的收益ABL BI保險股份(4)某些其他財產，包括與上述有關的支付無形資產、文書、設備、軟件和硬件以及類似的系統、賬簿和記錄，以及(5)在每種情況下現在擁有或此後獲得的上述財產的所有收益(統稱為“ABL優先權抵押品”)；及(B)期限優先抵押品(定義如下)，除(I)房地產和(Ii)除非貸款人要求在2022年7月18日之後質押，否則為SigmaTron海外子公司的股權。
於二零二二年七月十八日，作為行政代理的SigmaTron、Wagz及TCW Asset Management Company LLC與其他貸款人(統稱“TCW”)訂立信貸協議(“定期貸款協議”)，根據該協議，TCW向本公司提供本金為#元的定期貸款。
TCW定期貸款以以下方式擔保：(A)優先擔保權益不構成ABL優先抵押品的SigmaTron和Wagz的所有財產，包括：(i) SigmaTron和Wagz的除SigmaTron‘s Del Rio以外的房地產，德克薩斯州，倉庫，(Ii)SigmaTron和Wagz的機器、設備及固定裝置(但不包括ABL優先設備(根據ICA的定義))，(3)墨西哥庫存優先一詞，(Iv)SigmaTron在其直接和間接子公司的股票， (v) SigmaTron和Wagz的一般無形資產(不包括構成ABL優先抵押品的任何資產)、商譽和知識產權，(六)構成條款的業務中斷保險的收益BI保險份額(如ICA中所定義)，(7)退税，以及(8)在每種情況下現在擁有或此後獲得的所有退税收益(統稱為“定期優先抵押品”)；和(b) a 構成ABL優先抵押品的所有抵押品中的第二優先擔保權益。此外，SigmaTron的三家墨西哥子公司將其所有資產作為TCW定期貸款的擔保。
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註E-長期債務-續
2020年4月23日，根據CARE法案的Paycheck保護計劃，公司從美國銀行獲得了一筆PPP貸款，由美國小企業管理局(SBA)管理，金額為#美元
2019年3月15日，公司全資子公司SigmaTron電子科技有限公司與中國建設銀行達成信貸安排。2021年1月26日，該協議被修改並於
應付票據-建築物
公司於2021年1月29日與貸款人簽訂的貸款還包括兩筆本金總額為#美元的定期貸款。
本公司於2020年3月3日簽訂按揭協議，金額為$
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註E-長期債務-續
利率與《華爾街日報》公佈的相同。這張票據的兑付期限為
應付票據--設備
該公司經常與Engencap Fin S.A.de C.V.簽訂擔保票據協議，為購買設備提供資金。未償還擔保票據協議的條款從
該公司經常與FGI Equipment Finance LLC簽訂擔保票據協議，為購買設備提供資金。未償還擔保票據協議的條款從穿過，每季度分期付款從$
截至2022年7月31日，扣除剩餘期間遞延融資費後，公司債務的年度到期日如下：
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| 有擔保的貸款人 |
| 建房 |
| 裝備 |
| 總計 | ||||
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在截至4月30日的財政年度的其餘9個月內： | 2023 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至4月30日的財政年度： | 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 2028 |
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| 此後 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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融資租賃和銷售回租債務
所得税支出為#美元。
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註F-所得税-續
如附註E所述，該公司根據《關注法》獲得購買力平價貸款#美元。
在SigmaTron與瓦茲公司(Wagz，Inc.)、SigmaTron和Wagz(統稱為“本公司”)將在合併後截止的期間內綜合提交納税申報單。在評估合併集團在合併基礎上收回遞延税項資產的能力，並考慮兩家公司的歷史經營業績時，合併集團的遞延税項資產不太可能變現。因此，在2022財年，該集團的美國遞延税項資產建立了估值撥備。該公司已設立了#美元的估值免税額。
該公司沒有改變其計劃，將公司海外子公司的收益進行無限期再投資。沒有記錄美國所得税的未匯出收入的累計金額為#美元
本公司不時涉及與本公司業務運作有關的法律程序、索賠或調查。在未來期間，如果這些問題中的任何一項以不利的條款得到解決，公司可能會受到現金成本或非現金費用對收益的影響。然而，儘管任何法律問題的最終結果無法確切預測，但根據目前的信息，包括管理層對任何特定索賠的是非曲直的評估，本公司預計這些法律訴訟或索賠不會對其未來的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大不利影響。
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註H--重要會計政策--續
攤銷期間、壞賬準備、存貨超額和過時準備金、遞延收入、遞延税金、遞延税項的估值準備以及商譽和長期資產的估值。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
未來中斷的潛在影響，以及新冠肺炎持續的經濟不確定性，可能會對客户訂單的交付時間和未來客户訂單的水平產生重大不利影響。這些潛在的不利影響可能導致在未來期間確認公司長期資產或其他相關費用的重大減值。
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| 截至三個月 |
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| 7月31日， |
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| 7月31日， |
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| 按終端市場劃分的貿易淨銷售額 |
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| 2022 |
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| 2021 |
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| 工業電子 |
| $ | |
| $ | |
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| 消費電子 |
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| 醫學/生命科學 |
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| 貿易淨銷售額合計 |
| $ | |
| $ | |
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在截至2022年7月31日的三個月內，
遞延所得税資產及負債乃根據財務報告及資產及負債的課税基礎之間的差異釐定，並按預期當差異逆轉時生效的頒佈税率及法律予以計量。在評估本公司在產生遞延税項資產的司法管轄區內收回遞延税項資產的能力時，本公司會考慮所有可用的正面及負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。在預測未來的應税收入時，該公司從歷史結果和會計政策的變化開始，並納入了一些假設，包括未來州、聯邦和外國税前營業收入的數額、暫時差異的逆轉以及可行和謹慎的税務籌劃戰略的實施。這些假設需要管理層對未來應税收入的預測做出重要的判斷和估計，並且是一致的。
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註H--重要會計政策--續
以及公司用來管理基礎業務的計劃和估計。在評估歷史業績提供的客觀證據時，公司考慮了三年的累計營業收入和/或虧損。估值免税額在必要時設立，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的數額。 該公司的估值津貼為$
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量“ASU 2016-13，經ASU 2019-04和ASU 2019-05修訂，引入了一種新的前瞻性方法，基於預期損失，估計某些類型的金融工具的信貸損失，包括貿易應收賬款。對預期信貸損失的估計將要求各實體納入對歷史信息、當前信息以及合理和可支持的預測的考慮。這個ASU還擴大了披露要求，使財務報表的使用者能夠了解實體估計預期信貸損失的假設、模型和方法。對於小型報告公司，ASU 2016-13在2022年12月15日之後開始的年度和中期報告期間有效，該指導將使用修改後的追溯法。提前領養是允許的。該公司目前正在評估這一指導對其合併財務報表的影響。
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
該公司根據不可取消的經營租賃租賃辦公和倉庫空間、車輛和其他設備，初始條款通常為
該公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當存在延期或終止選擇時，本公司行使判斷以決定該等租約的年期，並在合理確定其將行使該等選擇權時將該等選擇權計入租賃期的計算中。
該公司已選擇在確定租賃付款時包括租賃和非租賃部分。支付給出租人的税金、保險費、公共區域維護費或其他通常被稱為執行成本的費用，如果是固定的，也包括在租賃付款中。這些付款中的固定部分計入租賃負債的計算中，而任何可變部分在發生時將確認為可變租賃費用。向第三方支付的這些費用或類似費用，如水電費，不包括在計算租賃付款時。
於開始時，與租賃有關的資產及負債按租賃期內未來租賃付款的現值計量。由於本公司的大部分租約並無提供隱含利率，本公司根據租約開始計算未來付款現值時所掌握的資料，在釐定遞增借款利率時作出判斷。
經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。融資租賃成本包括按租賃資產預期年限以直線法確認的攤銷，以及按有效利率法確認的利息支出。
經營租賃計入公司綜合資產負債表中的其他資產、當期經營租賃債務和經營租賃債務(減去當期部分)。融資租賃計入本公司綜合資產負債表中的物業、廠房和設備以及融資租賃債務的當期和長期部分。初始期限為12個月或以下的短期租賃不會在資產負債表中列報，因為費用已確認為已發生。
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註i-租契–續
下表列出了租賃資產和負債及其資產負債表分類：
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| 7月31日， |
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| 4月30日， |
| 分類 |
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| 2022 |
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| 2022 |
經營租賃： |
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使用權資產 | 使用權資產 |
| $ | |
| $ | |
經營租賃當期 | 經營租賃的當期部分 |
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非流動經營租賃 | 經營租賃債務，減去 |
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融資租賃： |
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使用權資產 | 財產、機器和設備 |
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融資租賃當期 | 融資租賃當期部分 |
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融資租賃非流動 | 融資租賃義務，較少 |
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2022年7月31日和2021年7月31日終了三個月期間的租賃費用構成如下：
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| 三個月 |
| 三個月 |
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| 告一段落 |
| 告一段落 |
| 費用 |
| 7月31日， |
| 7月31日， |
| 分類 |
| 2022 |
| 2021 |
經營租賃： |
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經營租賃成本 | 運營中 |
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可變租賃成本 | 運營中 |
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短期租賃成本 | 運營中 |
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融資租賃： |
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攤銷 | 運營中 |
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利息支出 | 利息 |
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總計 |
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SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註i-租契–續
截至2022年7月31日和2021年7月31日的季度的加權平均租期和折扣率如下：
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| ||
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| 7月31日， |
| 7月31日， |
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| 2022 |
| 2021 |
經營租賃： |
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加權平均剩餘租期(月) |
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| ||
加權平均貼現率 |
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融資租賃： |
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加權平均剩餘租期(月) |
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| ||
加權平均貼現率 |
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| ||
根據已對賬至租賃負債的租賃規定，今後應支付的款項如下：
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| 經營租約 |
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| 融資租賃 |
在截至4月30日的財政年度的其餘9個月內： |
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2023 |
| $ | |
| $ | |
截至4月30日的財政年度： |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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未貼現的租賃付款總額 |
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現值折扣，減去利息 |
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租賃責任 |
| $ | |
| $ | |
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註i-租契–續
截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月，與租賃有關的現金流量信息的補充披露如下：
|
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| 截至三個月 | |
| 7月31日， | 7月31日， |
其他信息 | 2022 | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
|
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融資租賃的營運現金流 | | |
來自經營租賃的經營現金流 | | |
融資租賃產生的現金流 | | |
關於以下項目產生的租賃負債的非現金補充資料 |
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|
獲得使用權資產以換取 | | |
獲得使用權資產以換取 | | |
2021年12月31日，公司收購了
在收購之前，該公司在Wagz的投資為#美元
根據合併協議，
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注J--收購–續
下表總結了收購Wagz的考慮因素：
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考慮事項 |
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發行： | $ | |
轉讓對價的公允價值 |
| |
有擔保的本票 |
| |
SigmaTron在Wagz持有的股權的公允價值 |
| |
| $ | |
下表列出了Wagz的收購價格分配。本公司按收購方式對收購事項進行會計處理，並須於成交日期按公允價值計量被收購方所收購的可識別資產及承擔的負債。大部分資產的公允價值是由第三方評估公司使用管理估計和假設確定的，包括#美元的無形資產。
超額對價記為商譽#美元。
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現金 |
| $ | |
營運資本 |
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財產、廠房和設備 |
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收購的無形資產 |
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經營性租賃資產使用權 |
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其他資產 |
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經營租賃義務 |
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| ( |
遞延税項負債 |
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| ( |
其他負債 |
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| ( |
商譽 |
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購買對價的公允價值 |
| $ | |
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注J--收購–續
在收購Wagz時獲得的無形資產包括：
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| 預期加權 |
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| 攤銷 |
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| 公允價值 |
| 期間 |
商號 |
| $ | |
| |
專利 |
|
| |
| |
|
| $ | |
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截至2022年7月31日和2022年4月30日應攤銷的無形資產摘要如下：
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| July 31, 2022 |
| April 30, 2022 | |||||||||||||||||
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| 毛收入 |
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| 網絡 |
| 毛收入 |
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| 網絡 | |||||||
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| 攜帶 |
| 累計 |
| 攜帶 |
| 攜帶 |
| 累計 |
| 攜帶 | |||||||||
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| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 | |||||||||
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噴火： |
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非契約型客户關係 |
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| ( |
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| ( |
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瓦茲： |
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商號 |
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| ( |
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| ( |
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專利 |
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| ( |
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| ( |
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總計 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | |||
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註K--無形資產–續
2040年全額攤銷的公司無形資產截至2022年7月31日剩餘期間的估計攤銷費用總額如下：
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在截至4月30日的財政年度的其餘9個月內： | 2023 |
| $ | |
截至4月30日的財政年度： | 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| 此後 |
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| $ | |
該公司的可報告部門是提供不同產品和服務的戰略業務單位。它們是分開管理的，因為每項業務需要不同的技術和營銷策略。獨立的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)定期評估，以決定如何分配資源。對於公司來説，首席執行官是公司的首席執行官。
EMS可報告部分包括印刷電路板組件、機電組件和完全組裝(盒式)電子產品。在組裝產品的生產方面，EMS部門為其客户提供服務，包括(1)產品的自動和手動組裝和測試；(2)材料採購和採購；(3)製造和測試工程支持；(4)設計服務；(5)倉儲和分銷服務；(6)協助獲得政府和其他監管機構的產品批准，以及(7)合規報告。EMS部門生產寵物科技部門銷售的自由智能狗圈™。
寵物科技可報告細分市場提供電子產品，如自由智能狗圈™，一種無線地理地圖圍欄和健康系統，以及服裝和配件。
可報告分部的會計政策與重要會計政策摘要中所述的相同。CODM根據營業收入為每個經營部門分配資源並評估其業績。
SigmaTron國際公司
July 31, 2022
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注：L段和地理區域信息–續
下表提供了有關該公司可報告部門的信息。
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| 截至2022年7月31日的三個月 | ||||||
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| EMS |
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| 寵物科技 |
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| 細分市場 |
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| 細分市場 |
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| 已整合 |
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淨銷售額(1) |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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營業收入(虧損) |
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| ( |
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其他收入 |
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利息支出，淨額 |
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所得税前收入 |
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| $ | |
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購買機器和設備 |
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財產、機器的折舊和攤銷 |
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無形資產攤銷 |
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| |
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可確認資產 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 截至2021年7月31日的三個月 | ||||||
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| EMS |
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| 寵物科技 |
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| 細分市場 |
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| 細分市場 |
|
| 已整合 |
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淨銷售額 |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
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營業收入 |
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| - |
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長期債務清償收益 |
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| ( |
其他收入 |
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利息支出，淨額 |
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所得税前收入 |
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購買機器和設備 |
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財產、機器的折舊和攤銷 |
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無形資產攤銷 |
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可確認資產 |
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(1)EMS部門生產銷售給寵物科技部門的產品。相關部門間銷售額為$
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注：L段和地理區域信息–續
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淨銷售額： |
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總淨銷售額 |
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有形長期資產包括截至2022年7月31日和2022年4月30日由下列資產組成的財產、廠房和設備以及經營租賃資產：
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| 7月31日， |
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有形長期資產，淨額： |
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美國 |
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中國 |
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其他 |
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有形長期資產總額，淨額 |
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除歷史財務信息外，本文還介紹了SigmaTron International，Inc.(“SigmaTron”)、其全資子公司墨西哥標準組件公司、AbleMex、S.A.de C.V.、Digital Appliance Controls de墨西哥公司、S.A.de C.V.、噴火控制(越南)有限公司、噴火控制(開曼)有限公司、Wagz，Inc.(“Wagz”)、全資外資企業吳江Sigmatron Electronics Co.，Ltd.和Sigmatron電子技術有限公司，本季度報告中的10-Q表格及國際採購辦事處SigmaTron臺灣分公司(統稱為“本公司”)及其他項目包含有關本公司業務或經營業績的前瞻性陳述。諸如“繼續”、“預期”、“將會”、“預期”、“相信”、“計劃”等詞語以及類似的表述都是前瞻性表述。這些前瞻性陳述是基於公司目前的預期。由於這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，公司的計劃、行動和實際結果可能大不相同。評估此類陳述時應考慮到公司業務固有的直接和間接風險和不確定因素，包括但不限於任何合併、收購或業務合併(包括2021年12月收購Wagz)所固有的風險；公司對某些重要客户的持續依賴；市場對公司及其客户提供的產品和服務的持續接受程度；來自公司客户、供應商和市場的定價壓力；競爭對手的活動, 其中一些可能比公司擁有更多的財務或其他資源；公司經營業績的可變性；長期資產和商譽減值測試的結果；實現收購預期收益的能力以及收購費用；應收賬款的收回；公司客户要求的可變性；通貨膨脹對公司經營業績的影響；必要零部件和材料的可用性和成本；戰爭行為可能對供應鏈造成的影響；公司及其客户跟上其行業內技術變化的能力；監管合規，包括衝突礦物；公司信貸安排的持續可獲得性和充分性；公司高級和次級信貸安排下的借款成本，包括在取代LIBOR的利率指數下的借款成本；滿足公司貸款協議下的財務契約和限制性契約的能力；影響公司業務的美國、墨西哥、中國、越南或臺灣法規的變化；全球經濟和金融市場的動盪；新冠肺炎及其變種(俗稱“新冠肺炎”)的蔓延造成公司全球供應鏈中斷，從而威脅到公司的財務穩定，並導致工廠關閉或運營減少，從而減少了這些設施的產量；公司生產產品所需的稀缺原材料的持續供應，全球供應鏈中斷加劇了這種供應；美國、墨西哥、中國大陸、越南和臺灣經濟的穩定, 勞工和政治制度和條件；俄羅斯入侵烏克蘭和相關制裁造成的全球業務中斷；貨幣匯率波動；以及公司管理其增長的能力。這些和其他可能影響公司未來業務和經營結果的因素在公司的年度報告Form 10-K中都被識別出來，作為風險因素，可能會在公司向證券交易委員會提交的文件中不時詳細説明。這些陳述説明的是截至提交文件之日的情況，除非法律另有要求，否則公司沒有義務根據未來的事件或其他情況更新這些陳述。
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概述：
該公司作為EMS的獨立供應商和寵物科技市場的產品供應商，在兩個可報告的細分市場開展業務。EMS部門包括印刷電路板組件、機電組件和完全組裝的(盒式)電子產品。
在組裝產品的生產方面，EMS部門為其客户提供服務，包括(1)產品的自動和手動組裝和測試；(2)材料採購和採購；(3)製造和測試工程支持；(4)設計服務；(5)倉儲和分銷服務；(6)協助獲得政府和其他監管機構的產品批准，以及(7)合規報告。該公司通過設在美國、墨西哥、中國大陸、越南和中國臺灣地區的國際設施網絡提供這些服務。
寵物科技可報告細分市場提供電子產品，如自由智能狗圈™，一種無線地理地圖圍欄和健康系統，以及服裝和配件。EMS部門生產寵物科技部門銷售的自由智能狗圈™。
該公司依賴眾多第三方供應商提供公司生產過程中使用的零部件。其中某些部件只能從單一來源或數量有限的供應商處獲得。此外，客户的規格可能要求公司從單一來源或少數供應商處獲得部件。任何此類供應商的損失都可能對公司的經營業績產生重大影響。此外，與從供應商那裏獲得更大直接購買力的競爭對手相比，該公司可以在成本上處於劣勢。本公司不與主要或單一來源的供應商訂立長期採購協議。該公司認為，鑑於公司的訂單是基於客户不斷變化的需求，與供應商的短期採購訂單提供了靈活性。
銷售額可能是公司財務業績的一個不可靠的指標。根據公司提供的服務類型(交鑰匙還是寄售)和客户的需求，不同客户和產品的銷售水平可能會有很大差異。代銷訂單要求公司對客户提供的零部件和其他材料進行製造服務，公司只收取人工、管理費用和製造成本，外加利潤。在交鑰匙訂單的情況下，除製造服務外，公司還提供組裝所用的零部件和其他材料。由於將零部件和其他材料的成本計入淨銷售額和售出貨物的成本，交鑰匙合同一般對每個特定的裝配都有較高的銷售額。與代銷訂單相比，交鑰匙訂單數量的變化可能會導致公司收入和毛利率水平的大幅波動。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月期間，寄售訂單佔公司收入的比例不到1%。
該公司的國際足跡為我們的客户在公司內部提供了在中國、墨西哥、越南或美國進行生產的靈活性。我們相信，隨着客户不斷評估他們的供應鏈戰略，這一戰略將繼續為公司服務。
2021年12月31日，根據日期為2021年7月19日的合併協議和計劃條款，公司收購了Wagz的100%股票。經日期為2021年12月7日的《合併協議和計劃第一修正案》(《合併協議》)修訂. Wagz開發了一種高科技寵物項圈並將其推向市場，並在
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發展。Wagz是一家物聯網公司，既擁有知識產權，又通過訂閲其服務來確保經常性收入。自收購之日起，WAGZ的業績就已包含在公司的綜合財務業績中。收購Wagz的總對價為23,656,233美元。該公司在2021年12月收購Wagz後開始其寵物技術業務。
儘管持續不斷的全球供應鏈問題帶來了挑戰，但該公司報告了強勁的季度業績。截至2022年7月31日的三個月的税前收入為1,906,075美元，其中包括我們於2021年12月收購的寵物科技細分物聯網初創企業的預期税前虧損2,223,561美元。截至2021年7月31日的三個月的税前收入為9,553,661美元，其中包括免除公司的小企業管理薪資保護計劃貸款6,282,973美元。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月中，該公司分別錄得收入105,572,856美元和85,739,434美元。
EMS領域的積壓訂單仍然很多，而且還在不斷增加。儘管電子元器件市場持續面臨挑戰，但該公司的銷售額達到了創紀錄的水平。該公司在工業市場繼續保持着強勁的勢頭。現有客户正在緩慢推出新產品，該公司有幾個看起來很有前途的新機會。不幸的是，我們至少18個月來一直在應對的供應鏈挑戰看不到結束的跡象，而且沒有一家半導體公司提出相反的建議。根據目前已知的情況，2023財年的餘額肯定會繼續面臨挑戰。這導致庫存大幅增長，並給現金流帶來壓力。由於不確定何時會收到部件，這也導致了製造效率低下。
正如預期的那樣，寵物技術部門第一季度出現虧損。該細分市場繼續取得進展，自由智能狗圈™的表現，以及將於明年初推出的新產品。它還在開發相關產品，與幾家大型OEM合作，對寵物科技的興趣依然濃厚。
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運營結果：
合併結果
下表列出了該公司在所指時期的綜合經營結果。
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| 截至三個月 | ||||
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| 7月31日， |
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| 2022 |
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淨銷售額 |
| $ | 105,572,856 |
| $ | 85,739,434 |
產品銷售成本 |
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| 93,887,821 |
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| 76,156,956 |
毛利 |
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| 11,685,035 |
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| 9,582,478 |
銷售和管理費用 |
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| 8,861,218 |
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| 6,111,015 |
應收票據和投資減值 |
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| - |
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| - |
營業收入 |
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| 2,823,817 |
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| 3,471,463 |
長期債務清償收益 |
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| - |
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| (6,282,973) |
其他收入 |
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| (35,816) |
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| (37,141) |
利息支出，淨額 |
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| 953,558 |
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| 237,916 |
所得税前收入支出 |
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| 1,906,075 |
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| 9,553,661 |
所得税費用 |
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| 529,400 |
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| 756,945 |
淨收入 |
| $ | 1,376,675 |
| $ | $8,796,716 |
淨銷售額
在截至2022年7月31日的三個月裏，淨銷售額增加了19,833,422美元，或23.1%，達到105,572,856美元，而上一財年同期為85,739,434美元。在截至2022年7月31日的三個月裏，該公司在工業電子和醫療/生命科學領域的銷售額比上一財年同期有所增長。銷售額的增長被消費電子產品銷售額的下降部分抵消。淨銷售額較高，原因是在截至2022年7月31日的三個月期間，原材料和其他運營成本增加導致某些客户價格上漲。
產品銷售成本
在截至2022年7月31日的三個月裏，產品銷售成本增加了17,730,865美元，或23.3%，達到93,887,821美元(佔淨銷售額的88.9%)，而上一財年同期為76,156,956美元(佔淨銷售額的88.8%)。這一增長主要是由於銷售量增加以及全球供應鏈中斷導致工廠效率低下的影響導致材料、物流和其他運營成本上升。在截至2022年7月31日的三個月裏，勞動力成本和其他製造成本高於上一財年同期，這主要是由於通脹壓力。
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毛利
截至2022年7月31日的三個月期間，毛利率為淨銷售額的11.1%，而上一財年同期為11.2%。
銷售和管理費用
在截至2022年7月31日的三個月裏，銷售和管理費用增加了2,750,203美元，或45.0%，達到8,861,218美元(佔淨銷售額的8.4%)，而上一財年同期為6,111,015美元(佔淨銷售額的7.1%)。在增加的2,750,203美元中，2,331,376美元與2021年12月31日收購的Wagz業務有關，因此，沒有截至2021年7月31日的三個月的可比信息。此外，在截至2022年7月31日的三個月期間，銷售和行政費用增加，原因是與2023財年第一季度敲定的新的和修訂的信貸協議相關的其他專業費用增加，以及通脹壓力導致成本上升。
利息支出，淨額
在截至2022年7月31日的三個月裏，利息支出淨額增至953,558美元，而上一財年同期為237,916美元。這一增長與平均借款增加以及截至2022年7月31日的三個月利率上升有關。
所得税費用
在截至2022年7月31日的三個月裏，所得税支出減少了227,545美元，降至529,400美元，而上一財年同期為756,945美元。在截至2022年7月31日的三個月期間，由於PPP貸款的收益確認的免税收入，實際税率增至27.77%，而上一財年同期為7.92%。
淨收入
在截至2022年7月31日的三個月裏，淨收益減少了7,420,041美元，降幅為84.4%，降至1,376,675美元，而上一財年同期為8,796,716美元。淨收入減少的很大一部分原因是在截至2021年7月31日的三個月期間一次性取消了6 282 973美元的購買力平價貸款，這筆貸款被記錄為收入。此外，由於寵物技術部門在2023財年第一季度虧損2,223,561美元，淨收入下降。
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EMS網段
下表列出了該公司EMS部門在所示時期的經營結果。
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| 截至三個月 | ||||
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| 7月31日， |
| 7月31日， | ||
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| 2022 |
| 2021 | ||
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淨銷售額 |
| $ | 105,189,979 |
| $ | 85,739,434 |
產品銷售成本 |
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| 93,612,759 |
|
| 76,156,956 |
毛利 |
|
| 11,577,220 |
|
| 9,582,478 |
銷售和管理費用 |
|
| 6,529,842 |
|
| 6,111,015 |
營業收入 |
| $ | 5,047,378 |
| $ | 3,471,463 |
淨銷售額
在截至2022年7月31日的三個月裏，淨銷售額增加了19,450,545美元，增幅為22.7%，達到105,189,979美元，而上一財年同期為85,739,434美元。在截至2022年7月31日的三個月裏，該公司在工業電子和醫療/生命科學領域的銷售額比上一年有所增長。銷售額的增長被消費電子產品銷售額的下降部分抵消。淨銷售額較高，原因是在截至2022年7月31日的三個月期間，原材料和其他運營成本增加導致某些客户價格上漲。
產品銷售成本
在截至2022年7月31日的三個月裏，產品銷售成本增加了17,455,803美元，或22.9%，達到93,612,759美元(佔淨銷售額的89.0%)，而上一財年同期為76,156,956美元(佔淨銷售額的88.8%)。這一增長主要是由於銷售量增加以及全球供應鏈中斷導致工廠效率低下的影響導致材料、物流和其他運營成本上升。在截至2022年7月31日的三個月裏，勞動力成本和其他製造成本高於上一財年同期，這主要是由於通脹壓力。
毛利
截至2022年7月31日的三個月期間，毛利率為淨銷售額的11.0%，而上一財年同期為11.2%。
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銷售和管理費用
在截至2022年7月31日的三個月裏，銷售和管理費用增加了418,827美元，或6.9%，達到6,529,842美元(佔淨銷售額的6.2%)，而上一財年同期為6,111,015美元(佔淨銷售額的7.1%)。在截至2022年7月31日的三個月期間，銷售和行政費用增加，原因是與2023財年第一季度敲定的新的和修訂的信貸協議相關的其他專業費用增加，以及通脹壓力導致成本上升。
營業收入
在截至2022年7月31日的三個月裏，營業收入增加了1,575,915美元，或45.4%，達到5,047,378美元(佔淨銷售額的4.8%)，而上一財年同期為3,471,463美元(佔淨銷售額的4.0%)。這一增長主要是由於銷售額增加，但部分被材料、物流和其他運營成本增加所抵消。
寵物科技細分市場
Wagz於2021年12月31日被收購，因此在截至2021年7月31日的三個月期間沒有可比的財務業績。
下表列出了該公司寵物技術部門在所示時期的綜合經營結果。
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| 截至三個月 | ||||
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| 7月31日， |
| 7月31日， | ||
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| 2022 |
| 2021 | ||
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淨銷售額 |
| $ | 382,877 |
| $ | - |
產品銷售成本 |
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| 275,062 |
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| - |
毛利 |
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| 107,815 |
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| - |
銷售和管理費用 |
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| 2,331,376 |
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| - |
營業虧損 |
| $ | (2,223,561) |
| $ | - |
淨銷售額
截至2022年7月31日的三個月，淨銷售額為382,877美元。這一時期的銷售額主要由硬件和配件以及經常性訂閲收入組成。寵物科技部門經歷了供應鏈問題，導致2023財年第一季度出現一定的庫存短缺，影響了硬件銷售。這些具體的供應鏈問題於2022年6月下旬得到解決。
產品銷售成本
截至2022年7月31日的三個月，產品銷售成本為275,062美元(佔淨銷售額的71.8%)。
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毛利
截至2022年7月31日的三個月，毛利率為107,815美元(佔淨銷售額的28.2%)。
銷售和管理費用
在截至2022年7月31日的三個月裏，銷售和管理費用為2331,376美元。銷售和行政成本主要包括研發成本、銷售和營銷費用以及一般和行政費用。
營業虧損
截至2022年7月31日的三個月內，營業虧損為2,223,561美元。
流動性和資本資源：
經營活動。
截至2021年7月31日的三個月，經營活動提供的現金流為1,594,618美元，其中包括購買力平價貸款債務清償的影響。業務活動提供的現金流主要是應付賬款和遞延收入分別增加14 590 175美元和1 748 379美元的結果。業務活動的現金流被存貨和應收賬款分別增加15064587美元和4970625美元所抵消。
投資活動。
截至2022年7月31日的三個月，投資活動中使用的現金為369,415美元。在2023財年的前三個月，該公司購買了價值369,415美元的機器和設備，用於正常業務過程。該公司已收到現有客户的預測，預計業務將增加，這將需要在資本、設備和設施方面進行額外投資。該公司預計購買將通過租賃交易提供資金。然而，不能保證將獲得這種增加的業務，或公司將能夠在未來以可接受的條款獲得租賃資金(如果有的話)。
截至2021年7月31日的三個月，投資活動中使用的現金為4763,827美元。在2022財年的前三個月，該公司購買了2,901,827美元的正常業務過程中使用的機器和設備。該公司製造了額外的機械和
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2022年財政年度餘額期間設備採購1847712美元。在2022財年的前三個月，該公司向Wagz預付了1,862,000美元。
融資活動。
截至2022年7月31日的前三個月，融資活動提供的現金為19887738美元，主要是信貸額度下淨借款的結果。
截至2021年7月31日的前三個月，融資活動提供的現金為2,846,560美元，主要是信貸額度下淨借款的結果。
融資摘要。
應付票據--有擔保的貸款人
2021年1月29日，本公司簽訂了一項根據與摩根大通銀行(“貸款人”)訂立的一項信貸協議(“該協議”)，貸款人向本公司提供一項於2026年1月29日到期的有抵押信貸安排，其中(A)以循環貸款方式提供最多50,000,000美元，及(B)根據兩筆定期貸款(“該貸款”)借入合共6,500,000美元。該貸款以SigmaTron的幾乎所有資產為抵押，包括其伊利諾伊州兩處房產的抵押貸款。
該貸款機制允許公司在其為循環貸款借入資金的利率中進行選擇：“CBFR貸款”，其利率基於(A)“REVLIBOR30利率”(如協議中的定義)，除非REVLIBOR30利率不可用，在這種情況下，利率通常是《華爾街日報》最後一次引用為美國“最優惠利率”的利率，外加(B)2.0%的適用利潤率(如果在2022年7月31日生效，有效的年利率為3.70%)；或“歐洲美元貸款”，其利息基於(X)年利率(如有必要，向上舍入至下一個1%的1/16)等於任何利息期的Libo利率(如協議中定義)乘以標準儲備利率(如協議中定義)加上(Y)2.0%的適用利潤率。根據該貸款的循環部分，本公司可借入(I)50,000,000美元或(Ii)相等於合資格應收賬款借款基數的百分比加存貨借款基數的百分比減去貸款人所建立的任何準備金的金額，兩者以較少者為準。根據該協議，1.10倍的最低固定抵押貸款覆蓋率(“FCCR”)財務契約只適用於以下情況下的FCCR觸發期：(I)違約事件(定義見協議)已經發生並仍在繼續，且貸款人已選擇在通知本公司後實施FCCR觸發期，或(Ii)可獲得性低於(A)循環承諾的10%及(B)定期貸款的未償還本金金額中較大者。截至2022年7月31日，本公司未處於FCCR觸發期。
2021年11月17日，本公司和貸款人簽署了一項貸款安排修正案。經修訂的貸款允許本公司在該貸款的循環部分下借款，最高可達(一)53,000,000美元或(二)相當於符合條件的應收賬款借款基數的一個百分比加上存貨借款基數的一個百分比減去貸款人建立的任何準備金的數額。此外，對該貸款機制進行了修改，允許在某些情況下，客户存款被視為符合抵押品目的。
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自2021年12月31日起，Wagz作為貸款擔保人加入該貸款機制，並向貸款人授予其所有資產的擔保權益，包括其知識產權。
2022年3月17日，本公司和貸款人簽署了一項貸款安排修正案。經修訂的貸款允許本公司在該貸款的循環部分下借款，最高可達(1)60,000,000美元或(2)相當於符合條件的應收賬款借款基數的百分比加上存貨借款基數的百分比減去貸款人建立的任何準備金的數額，兩者以較小者為準。此外，對融資機制進行了修改，以便在某些情況下，可將出售受票據和持有安排約束的存貨所產生的賬户視為符合抵押品的資格，並 將基於倫敦銀行間同業拆借利率的利率替換為基於由紐約聯邦儲備銀行管理的擔保隔夜融資利率。該貸款按經調整的REVSOFR30利率(定義見信貸協議)計息。適用於該貸款的年利率將為經調整的定期SOFR利率(“SOFR”)加 適用利潤率為2.0%.
2022年4月25日，本公司和貸款人簽訂了該貸款的修正案。根據經修訂的貸款安排，貸款人向本公司提供本金5,000,000元的定期貸款(“FELO定期貸款”)，利息的基礎是(I)“調整後的定期SOFR利率為一個月期(Ii)4.0%的適用保證金(截至2022年7月31日，實際年利率為5.70%)。FILO定期貸款將在修訂之日起120天內到期。截至2022年4月30日，未償還金額為500萬美元。沒有與FILO定期貸款相關的發行成本。2022年7月18日，TCW定期貸款(定義見下文)的一部分收益用於全額償還貸款人發放的FILO定期貸款。截至2022年7月31日，未償還金額為0美元。
2022年7月18日，SigmaTron、Wagz和Lending通過簽訂修訂和重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)對協議進行了修訂和重述。經修訂的融資機制允許本公司以循環方式借款，最高可達(I)70,000,000美元或(Ii)相等於合資格應收賬款借款基數的百分比加存貨借款基數的百分比減去貸款人建立的任何準備金的金額。該貸款按經調整的REVSOFR30利率(定義見信貸協議)計息。適用於該貸款的年利率將為經調整的定期SOFR利率(“SOFR”)加 適用的保證金為2.0%。這個該貸款的到期日延長至2027年7月18日。在截至2022年7月31日的三個月期間和截至2022年4月30日的財政年度，分別資本化了208,407美元和128,733美元的遞延融資成本，這些成本在協議期限內攤銷。截至2022年7月31日，有43,875,455美元未償還，16,465,162美元未使用旋轉設施餘額為51,392,158美元，未使用餘額為5,691,855美元2022年4月30日。截至2022年7月31日和2022年4月30日，與未償債務相抵的未攤銷金額分別為547,969美元和393,503美元。
關於信貸協議的結束，貸款人與TCW Asset Management Company LLC作為定期貸款協議(定義見下文)下的行政代理，於2022年7月18日訂立債權人間協議，並獲SigmaTron及Wagz(“ICA”)確認，以闡明及管治貸款人在信貸協議及定期貸款協議下各自的留置權優先次序、權利及補救辦法。
信貸協議項下的貸款以：(A)SigmaTron‘s和Wagz’s的優先擔保權益作為擔保：(I)賬户和庫存(不包括期限優先墨西哥庫存(2)存款賬户；(3)構成商業中斷保險的收益ABL BI保險股份(根據《國際投資協定》的定義)、(Iv)某些
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與上述有關的其他財產，包括支付無形資產、票據、設備、軟件和硬件以及類似的系統、賬簿和記錄，以及(5)在每一種情況下現在擁有或此後獲得的上述所有收益(統稱為“ABL優先權抵押品”)；及(B)期限優先抵押品(定義如下)，除(I)房地產和(Ii)除非貸款人要求在2022年7月18日之後質押，否則為SigmaTron海外子公司的股權。
於2022年7月18日，作為行政代理的SigmaTron、Wagz及TCW Asset Management Company LLC與其他貸款方(統稱“TCW”)訂立信貸協議(“定期貸款協議”)，據此，TCW向本公司提供本金為40,000,000美元的定期貸款(“TCW定期貸款”)。TCW定期貸款按SOFR加年利率計息 適用保證金7.50%(各自定義見定期貸款協議)。TCW定期貸款的SOFR下限為1.00%。TCW定期貸款到期日為2027年7月18日。截至2022年7月31日，未償還金額為40,000,000美元。在截至2022年7月31日的三個月期間，1,082,500美元的遞延融資成本被資本化。截至2022年7月31日，與未償債務相抵的未攤銷金額為1,064,458美元。
TCW定期貸款以以下方式擔保：(A)優先擔保權益不構成ABL優先抵押品的SigmaTron和Wagz的所有財產，包括：(i) SigmaTron和Wagz的除SigmaTron‘s Del Rio以外的房地產，德克薩斯州，倉庫，(Ii)SigmaTron和Wagz的機器、設備及固定裝置(但不包括ABL優先設備(根據ICA的定義))，(3)墨西哥庫存優先一詞，(Iv)SigmaTron在其直接和間接子公司的股票， (v) SigmaTron和Wagz的一般無形資產(不包括構成ABL優先抵押品的任何資產)、商譽和知識產權，(六)構成條款的業務中斷保險的收益BI保險股份(7)退税；(8)在每一種情況下，現在擁有或此後獲得的所有收益(統稱為“定期優先權抵押品”)；以及(b) a 構成ABL優先抵押品的所有抵押品中的第二優先擔保權益。此外，SigmaTron的三家墨西哥子公司將其所有資產作為TCW定期貸款的擔保。
2020年4月23日，根據CARE法案的Paycheck保護計劃，公司從作為貸款人的美國銀行獲得了PPP貸款，由美國小企業管理局(SBA)管理，金額為6,282,973美元(“PPP貸款”)。PPP貸款原定於2022年4月23日到期。SBA於2021年7月9日通知本公司免除購買力平價貸款，並免除所有本金和應計利息。寬免的會計在公司的損益表中反映為長期債務清償後的非現金收益。
2019年3月15日，公司全資子公司SigmaTron電子科技有限公司與中國建設銀行達成信貸安排。2021年1月26日，該協議被修改，並於2022年1月6日終止。該協議於2022年1月17日續簽，計劃於2022年12月23日到期。根據協議，截至2022年7月31日，SigmaTron電子技術有限公司可以借到最多900萬元人民幣，約合1,334,579美元，該設施由吳江SigmaTron電子有限公司的製造大樓抵押。利息按月支付，貸款的固定利率為年息3.8%。截至2022年7月31日，該貸款下的未償還餘額為771,090美元，而截至2022年4月30日，未償還餘額為438,219美元。
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應付票據-建築物
該公司於2021年1月29日與貸款人簽訂的貸款還包括兩筆本金總額為6500,000美元的定期貸款。這些貸款要求公司每月支付總計36,111美元的本金，為期60個月，外加按(A)REVLIBOR30利率計算的每月利息，除非REVLIBOR30利率不可用，在這種情況下，利息通常是《華爾街日報》最後一次引用為美國“最優惠利率”的利率，外加(B)2.5%的適用保證金(如果在2022年7月31日生效，有效的年利率為4.20%)；或“歐洲美元貸款”，其利息基於(X)年利率(如有必要，向上舍入至下一個1%的1/16)等於任何利息期的Libo利率(如協議中定義)乘以標準儲備利率(如協議中定義)加上(Y)2.5%的適用利潤率。遞延融資費用10,050美元在2021財政年度資本化，並在協定期限內攤銷。截至2022年7月31日，作為長期債務減少計入的未攤銷金額為0美元。一個最終總金額約為4,368,444美元，應於2026年1月29日或之前支付。2022年7月18日，TCW定期貸款的一部分收益用於全額償還貸款人發放的兩筆定期貸款。未付餘額為0美元。截至2022年7月31日，未償還餘額為5994,445美元。
該公司於2020年3月3日與SSB銀行和信託公司簽訂了556,000美元的抵押協議，為購買作為公司在得克薩斯州德爾裏奧的倉儲和配送中心的物業提供資金。該照會要求該公司每月分期付款6103美元。在2025年3月3日之前，利息以每年5.75%的固定利率計息，此後每年調整，相當於《華爾街日報》發表的最優惠利率的1.0%。這張票據的付款期限為120個月。截至2021年7月31日和2022年4月30日，未償還餘額分別為453,213美元和464,895美元。
應付票據--設備
該公司經常與Engencap Fin S.A.de C.V.簽訂擔保票據協議，為購買設備提供資金。未償還擔保票據協議的條款從2022年11月1日至2023年5月1日到期，季度分期付款從11,045美元到37,941美元不等，固定利率從年利率6.65%到8.00%不等。
該公司經常與FGI Equipment Finance LLC簽訂擔保票據協議，為購買設備提供資金。未償還擔保票據協議的條款於2025年3月至2027年5月到期，季度分期付款由10,723美元至69,439美元不等，固定年利率為8.25%。
融資租賃和銷售回租債務
本公司簽訂各種融資租賃和銷售回租協議。尚未到期的租賃協議期限至2026年7月1日，每月分期付款由2,874美元至33,706美元不等，固定利率由年息7.09釐至12.73釐不等。
其他
本公司為營運其全資擁有的墨西哥、越南及中國子公司及臺灣首次公開招股所需的薪金、工資、管理費用及資本開支項目提供資金。該公司提供美元融資，美元兑換成比索、越南盾、人民幣和
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新臺幣。貨幣的不時波動，如果通脹沒有相等或更大的增長，可能會對公司的財務業績產生重大影響。在截至2022年7月31日的三個月期間，匯率波動的影響導致淨外幣交易損失為243,316美元，而去年同期的淨外幣損失約為54,385美元。在2023財年的前三個月，該公司向其海外子公司支付了約17,560,000美元的製造服務費用。在合併時，所有公司間餘額都已沖銷。
該公司沒有改變其計劃，將公司海外子公司的收益進行無限期再投資。截至2022年7月31日，未匯出的美國所得税累計金額為11,038,000美元。
圍繞新冠肺炎的情況瞬息萬變，可能會出現公司目前尚未意識到的其他影響。根據過去的業績和目前的預期，該公司相信現有的流動資金來源，包括流動現金，將提供足夠的資源，以滿足未來12個月的已知資本要求和營運資本需求。
通貨膨脹的影響和全球電子元件市場供應鏈的持續中斷一直是具有挑戰性的。過去，生產所需的原材料價格波動很大，公司目前正面臨原材料價格上漲的壓力。該公司預計，供應鏈和原材料價格的波動將在2023財年持續。
表外交易：
本公司並無表外交易。
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合同義務的表格披露:
作為交易法下S-K法規第10(F)(1)項所界定的較小的報告公司，本公司不需要提供該項目所要求的信息。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露.
作為交易法下S-K法規第10(F)(1)項所界定的較小的報告公司，本公司不需要提供該項目所要求的信息。
第四項。控制和程序。
披露控制：
公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，評估了截至2022年7月31日其披露控制和程序(根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)及其第13a-15(E)和15(D)-15(E)條規定)的設計和運作的有效性。公司的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理保證，其首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年7月31日，公司的披露控制和程序在合理保證水平下是有效的。
內部控制：
於截至2022年7月31日止三個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對其財務報告內部控制產生重大影響。公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。
第II部-其他信息
項目1.法律訴訟
本公司不時涉及與本公司業務相關的法律程序、索賠或調查。在未來期間，如果這些問題中的任何一項以不利的條款得到解決，公司可能會受到現金成本或非現金費用對收益的影響。然而，儘管任何法律問題的最終結果無法確切預測，但根據目前的信息，包括管理層對任何特定索賠的是非曲直的評估，本公司預計這些法律訴訟或索賠不會對其未來的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生任何重大不利影響。
第1A項。風險因素。
作為交易法下S-K法規第10(F)(1)項所界定的較小的報告公司，本公司不需要提供該項目所要求的信息。
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項目 2.股權證券的未經登記的銷售和收益的使用。
沒有。
第三項。高級證券違約。
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
項目5。其他信息。
沒有。
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第六項。展品。
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10.1 | SigmaTron International，Inc.，Wagz，Inc.和JPMorgan Chase Bank，N.A.修訂並重新簽署了日期為2022年7月18日的信貸協議，在此通過引用2022年7月22日提交的公司8-K表格的附件10.1將其合併。 |
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10.2 | 2022年7月18日的信貸協議，由SigmaTron International，Inc.，Wagz，Inc.，TCW Asset Management Company LLC作為行政代理，以及通過引用2022年7月22日提交的公司8-K表格的附件10.2併入本文的貸款人各方之間簽訂的。 |
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31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(18U.S.C.1350)第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條規定的公司首席執行官證書。 |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》(18U.S.C.1350)第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條對公司首席財務官的認證。 |
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32.1 | 由SigmaTron International，Inc.首席執行官根據《交易法》第13a-14(B)條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條(《美國法典》第18編第1350節)頒發的證書。 |
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32.2 | 由SigmaTron International，Inc.首席財務官根據《交易法》第13a-14(B)條和2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條(《美國法典》第18編第1350節)出具的證明。 |
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101.INS | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中) |
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簽名:
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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/s/Gary R.Fairhead |
| 2022年9月13日 |
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加里·R·費爾黑德 |
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行政總裁(首席行政人員) |
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/s/詹姆斯·J·雷曼 |
| 2022年9月13日 |
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詹姆斯·J·雷曼 |
| 日期 |
首席財務官、祕書兼財務主管 |
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(首席財務官和負責人 |
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會計主任) |
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