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2022年8月1日
通過埃德加
美國證券和交易委員會
公司財務部
地址:東北F街100號
華盛頓特區20549
注意:詹妮弗·安吉利尼
回覆: | Forza X1,Inc. | |
表格S-1登記説明書第6號修正案 於2022年7月29日提交 File No. 333-261884 |
親愛的安吉麗尼女士:
我們謹代表我們的客户Forza X1,Inc.(“本公司”)提交本函,以迴應美國證券交易委員會(“證監會”)員工於2022年8月1日就上述S-1表格註冊聲明(“註冊聲明”)(“註冊聲明”)提出的意見。 我們同時通過EDGAR提交註冊聲明修訂稿(“修訂註冊聲明第7號”)。
下面粗體列出的是評議信中的評論 。為方便起見,下面編號的段落對應於員工評議信中的編號註釋,幷包括評議信中使用的標題。緊跟在評論之後的是公司對該評論的迴應,包括在適用的情況下,交叉引用修訂後的註冊説明書第7號中針對員工評論所做更改的地點。此處使用但未另行定義的已定義術語 具有修訂後的第7號註冊説明書中賦予此類術語的含義。
表格S-1的第6號修正案
一般信息
1. | 我們注意到你對先前意見一和意見四所作的修訂。請進一步修改您的招股説明書 以解決以下問題: |
美國證券和交易委員會
2022年8月1日
第2頁
● | 我們 注意到您刪除了第64頁中與您未來工廠相關的信息。請修改以披露關鍵信息,如預期面積、產能(初始和全部)和估計成本,或解釋無法提供此類信息的原因。在這方面,我們注意到您於2022年7月29日提交的免費書面招股説明書中包含的與設施相關的信息。
迴應: 第64頁的披露已被修改,包括有關Forza未來工廠的關鍵信息,包括Forza於2022年7月29日提交給委員會的免費書面招股説明書中披露的信息。 | |
● | 我們 注意到您免費撰寫的招股説明書在第14頁提供了績效特徵。請修改您的招股説明書以包括此 信息或建議。
迴應: 第52頁的披露已被修訂,以包括FX1的某些性能特徵,這與Forza於2022年7月29日提交給委員會的免費書面招股説明書第14頁中包括的 性能特徵一致。 | |
● | 協調 關於租賃設施計劃的明顯不一致的披露:“我們目前正在尋找不同的地點 租用設施,直到我們自己的設施完工”(第48頁)和“在新工廠建設完成之前,我們Forza X1船的所有制造將在Twin Vee的設施現場進行,如果需要,將租用附近的製造空間 ”(第64頁)。
迴應: 第37、48和64頁的披露已被修訂,以明確(1)Forza可在其計劃在北卡羅來納州的製造設施完成之前租用製造設施,以及(2)Forza可租用額外空間用於 製造以外的用途,如研發工作。 | |
● | 我們 注意到第48頁的披露,其中提到Twin Vee的產量增加到“每週4艘燃氣船,我們預計到2022年5月將增加到每週5艘燃氣船”。請更新以反映截至招股説明書日期的當前生產 。此外,根據此更新信息,確認您對Twin Vee額外容量的估計的準確性, 第64頁披露為100台。
迴應: 第48頁的披露已被修改,以更新截至招股説明書日期的Twin Vee的產量。此外,截至本招股説明書日期,對Twin Vee額外產能的估計(第64頁披露為每年100台)的準確性已得到確認 。這一最新披露沒有改變這樣的觀點,即Twin Vee目前用於製造Forza電動船的設施的額外製造能力有限。 | |
● | 我們 注意到第68頁上的新披露,您預計將於2023年第二季度開始生產。請將參考文獻 修改為“Q3-Q4 2023”(第4頁)和“Q2-Q4 2023”(第52頁),以保持一致。
迴應: 第4、52和66頁的披露已修改,披露Forza預計將於2023年第二季度開始生產並開始向客户銷售。 | |
● | 修改 標題為“我們可能無法按計劃開始生產我們的電動船隻”的風險因素,以補充 如果Twin Vee不提供製造能力,則您將無法生產船隻,除非 或直到您租賃或購買設施並根據生產需要對其進行裝備。
答覆: 第13頁上的參考風險因素已被修訂,以明確如果Twin Vee不提供製造能力,Forza將無法生產電動船隻,除非或直到其租賃或購買生產所需的設施和設備 。 | |
● | 修訂 標題為“我們可能得不到預期的贈款資金”的風險因素,以更全面地描述 可能無法以可接受的條款達成購買場地的協議的風險,以及如果您無法 為您計劃的工廠找到併購買合適的場地可能產生的後果。
迴應: 第13頁上的參考風險因素已修改為披露,以迴應此評論。 |
* * *
美國證券
和交易委員會
2022年8月1日
第3頁
如果您有任何問題或需要 其他信息,請致電(212)885-5358或帕特里克·伊根(212)885-5346與簽名人聯繫。
真誠地 | |
/s/Leslie Marlow | |
萊斯利·馬洛 |
抄送: | 約瑟夫·維斯康蒂 |
Forza X1公司執行主席 | |
吉姆·勒夫 | |
Forza X1,Inc.首席執行官 | |
帕特里克·伊根,Esq. | |
空白羅馬有限責任公司 |