kequ-20220731
錯誤2023Q1科沃尼科學公司/DE/0000055529--04-3000000555292022-05-012022-07-3100000555292022-09-06Xbrli：共享ISO 4217：美元00000555292021-05-012021-07-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0000055529美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-300000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-300000055529美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-04-300000055529美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-300000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-3000000555292022-04-300000055529美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-05-012022-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-05-012022-07-310000055529美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-05-012022-07-310000055529美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-310000055529美國-公認會計準則：財政部股票成員2022-07-310000055529美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-3100000555292022-07-310000055529美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-04-300000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-300000055529美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-04-300000055529美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-300000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-3000000555292021-04-300000055529美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-05-012021-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-012021-07-310000055529美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-05-012021-07-310000055529美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-310000055529美國-公認會計準則：財政部股票成員2021-07-310000055529美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-3100000555292021-07-310000055529US-GAAP：傳輸超過時間成員美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-05-012022-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：傳輸超過時間成員2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：傳輸超過時間成員2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：傳輸超過時間成員美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：傳輸超過時間成員2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：傳輸超過時間成員2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-05-012022-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2022-05-012022-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員2022-05-012022-07-310000055529美國-美國公認會計準則：地理分佈國內成員2021-05-012021-07-310000055529美國-GAAP：地理分佈外國成員2021-05-012021-07-310000055529美國公認會計準則：應收賬款成員2022-07-310000055529美國-GAAP：其他非當前資產成員2022-07-310000055529美國公認會計準則：應收賬款成員2022-04-300000055529美國-GAAP：其他非當前資產成員2022-04-30Xbrli：純00000555292021-05-012022-04-300000055529客曲：外籍代言人成員2022-07-310000055529客曲：外籍代言人成員2022-04-300000055529科趣：交易安全成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-07-310000055529科趣：交易安全成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-07-310000055529科趣：交易安全成員2022-07-310000055529美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2022-07-310000055529美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2022-07-310000055529美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2022-07-310000055529美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-07-310000055529美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-07-310000055529科曲：不合格補償計劃成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-07-310000055529科曲：不合格補償計劃成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-07-310000055529科曲：不合格補償計劃成員2022-07-310000055529科趣：交易安全成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-04-300000055529科趣：交易安全成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-04-300000055529科趣：交易安全成員2022-04-300000055529美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2022-04-300000055529美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2022-04-300000055529美國-公認會計準則：現金折扣者價值成員2022-04-300000055529美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-04-300000055529美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-04-300000055529科曲：不合格補償計劃成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-04-300000055529科曲：不合格補償計劃成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-04-300000055529科曲：不合格補償計劃成員2022-04-30科趣：補償計劃0000055529科曲：AdvanceAmount OneMembers2022-04-300000055529科曲：先行兩名成員2022-04-3000000555292022-06-27科趣：續訂選項數量0000055529美國-GAAP：BuildingMembers2022-05-012022-07-310000055529美國-公認會計準則：本土成員2022-07-310000055529美國-GAAP：受限股票單位RSU成員Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-06-012022-06-300000055529美國-GAAP：受限股票單位RSU成員Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember2022-05-012022-07-310000055529美國-GAAP：受限股票單位RSU成員Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember2022-07-310000055529美國-GAAP：受限股票單位RSU成員Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember2021-05-012021-07-31科趣：細分市場0000055529科曲：家庭運營成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-310000055529科趣：國際運營成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-310000055529客曲：法人和抵銷成員2022-05-012022-07-310000055529科曲：家庭運營成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-310000055529科趣：國際運營成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-310000055529客曲：法人和抵銷成員2021-05-012021-07-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________
表格10-Q
_________________________
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末July 31, 2022
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號0-5286
_________________________
科沃尼科學公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
特拉華州 38-0715562
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
西前街2700號
斯泰茨維爾北卡羅來納州
 28677-2927
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(704) 873-7202
根據該法第12(B)條登記的證券：

    每個班級的標題            交易代碼    註冊所在的交易所名稱
普通股，面值2.50美元             科曲庫             納斯達克全球市場
            
_________________________
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☐  加速文件管理器 
☐
非加速文件服務器 
☒
  規模較小的報告公司 
☒
   新興成長型公司 
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年9月6日，註冊人有未完成的2,830,200普通股股份。



科沃尼科學公司
索引表10-Q
截至2022年7月31日的季度
  頁碼
第一部分財務信息
第1項。
簡明合併財務報表
簡明綜合業務報表(未經審計)
-截至2022年和2021年7月31日的三個月
1
簡明綜合全面損失表(未經審計)
-截至2022年和2021年7月31日的三個月
2
股東權益簡明合併報表(未經審計)
-截至2022年和2021年7月31日的三個月
3
簡明綜合資產負債表
-2022年7月31日(未經審計)和2022年4月30日
4
簡明合併現金流量表(未經審計)
-截至2022年和2021年7月31日的三個月
5
簡明合併財務報表附註(未經審計)
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
12
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
14
第四項。
控制和程序
14
第二部分：其他信息
第1A項。
風險因素
15
第六項。
陳列品
15
簽名
16

i

第1部分：財務信息
項目1.簡明合併財務報表

科沃尼科學公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
($和以千計的股份，每股金額除外)
 截至三個月
7月31日，
 20222021
淨銷售額$50,123 $39,493 
產品銷售成本43,927 33,819 
毛利6,196 5,674 
運營費用6,592 6,765 
營業虧損(396)(1,091)
養老金(費用)收入(27)89 
其他收入，淨額467 52 
利息支出(384)(106)
所得税前虧損(340)(1,056)
所得税費用379 251 
淨虧損(719)(1,307)
減去：可歸因於非控股權益的淨收益28 38 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損$(747)$(1,345)
可歸屬於Kewaunee科學公司股東的每股淨虧損
基本信息$(0.27)$(0.48)
稀釋$(0.27)$(0.48)
已發行普通股加權平均數
基本信息2,807 2,777 
稀釋2,807 2,777 









見簡明合併財務報表附註。
1

科沃尼科學公司
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
(千美元)
 截至三個月
7月31日，
 20222021
淨虧損$(719)$(1,307)
其他綜合虧損，税後淨額：
外幣折算調整(224)(76)
其他綜合損失(224)(76)
綜合虧損，税後淨額(943)(1,383)
減去：非控股權益的綜合收益28 38 
可歸因於Kewaunee科學公司的全面損失$(971)$(1,421)





















見簡明合併財務報表附註。
2

科沃尼科學公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(千美元，每股除外)
 普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		保留
收益		累計
其他
全面
損失		Kewaunee科學公司股東權益總額
2022年4月30日的餘額$6,983 $4,483 $(53)$28,023 $(3,742)$35,694 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損— — — (747)— (747)
其他綜合損失— — — — (224)(224)
基於股票的薪酬97 (134)— — — (37)
2022年7月31日的餘額$7,080 $4,349 $(53)$27,276 $(3,966)$34,686 

 普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		財務處
庫存		保留
收益		累計
其他
全面
損失		Kewaunee科學公司股東權益總額
2021年4月30日的餘額$6,915 $3,807 $(53)$34,149 $(3,577)$41,241 
可歸因於Kewaunee科學公司的淨虧損— — — (1,345)— (1,345)
其他綜合損失— — — — (76)(76)
基於股票的薪酬67 171 — — — 238 
2021年7月31日的餘額$6,982 $3,978 $(53)$32,804 $(3,653)$40,058 


見簡明合併財務報表附註。
3

科沃尼科學公司
簡明綜合資產負債表
($和以千計的股份，每股金額除外)
July 31, 2022April 30, 2022
 (未經審計) 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$14,360 $4,433 
受限現金7,174 2,461 
應收賬款，減去備抵；$371; $357，分別於每一日期
40,714 41,254 
盤存25,100 23,796 
應收票據— 13,457 
預付費用和其他流動資產10,435 6,164 
流動資產總額97,783 91,565 
物業、廠房和設備，按成本計算60,716 60,326 
累計折舊(45,930)(45,205)
淨財產、廠房和設備14,786 15,121 
使用權資產8,955 7,573 
其他資產4,119 4,514 
總資產$125,643 $118,773 
負債與股東權益
流動負債：
短期借款$— $1,588 
融資負債的當期部分591 575 
融資租賃負債的當期部分72 126 
經營租賃負債的當期部分1,685 1,319 
應付帳款25,042 27,316 
僱員補償和扣繳金額4,342 4,504 
遞延收入14,116 3,529 
其他應計費用3,669 3,336 
流動負債總額49,517 42,293 
融資負債的長期部分28,618 28,775 
融資租賃負債的長期部分224 228 
經營租賃負債的長期部分7,142 6,179 
應計養卹金和遞延補償費用3,989 4,159 
遞延所得税451 428 
其他非流動負債519 531 
總負債90,460 82,593 
承付款和或有事項
股東權益：
普通股，$2.50面值，授權-5,000股份；已發行-2,832股份；2,793股票；-未償還的-2,829股份；2,790股票，在每個相應的日期
7,080 6,983 
追加實收資本4,349 4,483 
留存收益27,276 28,023 
累計其他綜合損失(3,966)(3,742)
國庫普通股，按成本價計算3股票，在每個相應的日期
(53)(53)
Kewaunee科學公司股東權益總額34,686 35,694 
非控制性權益497 486 
股東權益總額35,183 36,180 
總負債和股東權益$125,643 $118,773 

見簡明合併財務報表附註。
4

科沃尼科學公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
(千美元)
 截至三個月
7月31日，
 20222021
經營活動的現金流：
淨虧損$(719)$(1,307)
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整：
折舊725 693 
壞賬準備23 3 
基於股票的薪酬費用172 216 
遞延所得税23 37 
資產和負債變動情況：
應收賬款516 (839)
盤存(1,304)(1,335)
應付賬款和其他應計費用(2,117)1,048 
遞延收入10,587 (568)
其他，淨額(4,221)276 
經營活動提供(用於)的現金淨額3,685 (1,776)
投資活動產生的現金流：
資本支出(390)(484)
用於投資活動的現金淨額(390)(484)
融資活動的現金流：
短期借款收益4,431 12,303 
償還短期借款(6,019)(10,277)
售後回租融資交易收益13,456 — 
售後付款-回租融資交易(140)— 
長期租賃債務的付款(58)(5)
融資活動提供的現金淨額11,670 2,021 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(325)(25)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金14,640 (264)
期初現金、現金等價物和限制性現金6,894 5,731 
現金、現金等價物和受限現金，期末$21,534 $5,467 










見簡明合併財務報表附註。
5

科沃尼科學公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
A. 財務信息
Kewaunee Science Corporation(“貴公司”)未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“證監會”)的規則及規定編制。因此，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或遺漏，儘管本公司相信該披露足以使所提供的信息不具誤導性。
這些中期簡明合併財務報表包括公平列報這些財務報表所需的所有調整(包括正常經常性調整)，應與公司2022年年度報告中包含的合併財務報表和附註一併閲讀表格10-K。臨時期間的業務結果不一定表明預計全年的業務結果。本中期申報中包含的截至2022年4月30日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的，但不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和相關附註。
中期簡明綜合財務報表的編制要求管理層作出影響報告金額和披露的某些估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。

B. 現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日不超過三個月的高流動性投資。在截至2022年7月31日和2022年4月30日的期間，該公司的現金存款超過了FDIC的保險限額。本公司並未因該等存款而蒙受任何損失。受限現金包括用於對客户訂單提供履約擔保的子公司的銀行存款。
該公司包括限制性現金以及現金餘額，以便在簡明現金流量表中列報。簡明綜合資產負債表和簡明現金流量表之間的對賬如下：
July 31, 2022April 30, 2022
現金和現金等價物$14,360 $4,433 
受限現金7,174 2,461 
現金總額、現金等價物和限制性現金$21,534 $6,894 

C. 收入確認
當合同中承諾的貨物或服務的控制權(即履約義務)轉移給客户時，公司確認收入。當客户有能力直接使用該商品或服務並從該商品或服務中獲得基本上所有剩餘利益時，就獲得了控制權。公司的大部分收入是隨着時間的推移確認的，因為客户在公司根據合同執行工作時獲得了控制權。然而，根據合同條款，公司的一部分收入在一個時間點確認，因為控制權在一個不同的時間點轉移。
6

分類收入
截至2022年7月31日和2021年7月31日的一段時間和某個時間點轉移給客户的淨銷售額摘要如下(以千為單位)：
截至三個月
 July 31, 2022July 31, 2021
 國內國際總計國內國際總計
隨着時間的推移$35,353 $12,655 $48,008 $28,652 $9,830 $38,482 
時間點2,115 — 2,115 1,011 — 1,011 
總計$37,468 $12,655 $50,123 $29,663 $9,830 $39,493 

合同餘額
合同資產的期末餘額包括#美元。9,705,000應收賬款和美元1,672,000截至2022年7月31日的其他資產。與客户簽訂合同所產生的合同資產期初餘額包括#美元。9,287,000應收賬款和美元1,293,000在2022年4月30日的其他資產中。合同負債的期末和期初餘額包括在與客户的合同產生的遞延收入中#美元。14,116,000 at July 31, 2022 and $3,529,0002022年4月30日。收入確認、開票及現金收取的時間安排導致應收賬款、未開單應收賬款及遞延收入在綜合資產負債表及綜合財務報表附註中披露。一般而言，該公司根據其合同中確定的賬單時間表從客户那裏收到付款。未開單應收賬款指尚未按照合同規定的開票條款開出帳單並計入簡明綜合資產負債表上的應收賬款的應收款項。應收賬款在對價權變得無條件且公司有權向客户開具發票時入賬。遞延收入涉及根據合同在履行合同之前收到的付款。遞延收入在公司履行合同時(或當公司履行合同時)確認為收入。大致1002022年4月30日和2022年7月31日的合同負債餘額的%預計將在各自隨後的12個月內確認為收入。
D. 盤存
本公司採用先進先出(“FIFO”)方法，以成本或可變現淨值較低者計量存貨。庫存包括以下內容(以千計)：
July 31, 2022April 30, 2022
成品$3,903 $4,555 
Oracle Work in Process2,738 2,893 
原料18,459 16,348 
總計$25,100 $23,796 
該公司國際子公司的庫存為#美元。3,799,000 at July 31, 2022 and $2,811,000在2022年4月30日，幷包括在上述表格中。
7

E. 金融工具的公允價值
該公司的金融工具主要包括現金和等價物、共同基金、人壽保險保單的現金退還價值和短期借款。這些資產和負債的賬面價值接近其公允價值。下表彙總了該公司截至2022年7月31日和2022年4月30日按公允價值經常性計量的金融資產和負債的公允價值層次(單位：千)：
 July 31, 2022
金融資產1級2級總計
交易以非限定薪酬計劃持有的證券(1)
$1,015 $— $1,015 
人壽保險保單的現金退保額(1)
— 1,360 1,360 
總計$1,015 $1,360 $2,375 
金融負債
不合格的補償計劃 (2)
$— $2,806 $2,806 
總計$— $2,806 $2,806 
 April 30, 2022
金融資產1級2級總計
交易以非限定薪酬計劃持有的證券(1)
$1,219 $— $1,219 
人壽保險保單的現金退保額 (1)
— 1,371 1,371 
總計$1,219 $1,371 $2,590 
金融負債
不合格的補償計劃(2)
$— $3,003 $3,003 
總計$— $3,003 $3,003 
(1)該公司堅持二不合格的補償計劃，包括拉比信託基金中的投資資產。這些資產包括有價證券和壽險保單，其中有價證券的估值採用市場報價乘以所持股份的數量，壽險保單的估值則以現金退還價值計算。
(2)計劃負債等於個人參與者的賬户餘額和其他賺取的退休福利。

F. 長期債務和其他信貸安排
在2022年4月30日，預付款為$1.6根據本公司的循環信貸安排，未償還的債務為100萬美元。該公司有未付備用信用證#美元。716,0002022年4月30日。循環信貸安排下的可用金額為#美元。2.42022年4月30日為100萬人。於2022年4月30日，本公司遵守其循環信貸安排下的所有財務契諾。
2022年6月27日，公司終止了與富國銀行國家銀行的信貸協議。在終止時，有不是除信貸協議項下之借款外，本公司並無因終止合約而招致任何重大終止罰款。

G. 售後回租融資交易

於二零二一年十二月二十二日，本公司與內華達州有限責任公司(“買方”)就本公司位於北卡羅來納州史泰茨維爾West Front Street 2700號的總部及製造設施(“該物業”)訂立一份房地產買賣協議(“買賣協議”)。
銷售協議於2022年3月24日敲定，恰逢本公司與買方訂立一項20年期租賃於該日期生效，由本公司與買方的聯屬公司CAI Investments Medical Products I Master承租人LLC(“出租人”)訂立(“租賃協議”)。與此同時，買方及其附屬公司成立了一家新的債務融資附屬公司CAI Investments Medical Products I，DST(“信託”)，並將財產捐贈給信託基金。根據同時租賃的條款，信託將該物業租賃給其關聯出租人，而該關聯出租人又將該物業分租給本公司(連同銷售協議，即“售後回租安排”)。
售後回租安排鬚分一年償還20年期期限，帶四續訂選項：五年每個人。根據租賃協議的條款，公司的初始基本租金約為$158,000每月，年增長率約為2每一年的初始任期的%。
8

由於租賃協議被確定為融資租賃，本公司根據ASC 842“租賃”將售回租回安排作為與買方的融資交易入賬。由於租賃付款現值的重要性，本公司認為租賃協議符合歸類為融資租賃的資格，使用的貼現率為4.75%以反映本公司的遞增借款利率，與租賃開始日租賃物業的公允價值相比。在計量現值分析的租賃付款時，本公司選擇了切實可行的權宜之計，將租賃組成部分(租賃設施)與非租賃組成部分(買方/出租人提供的物業管理)合併為單一租賃組成部分。
融資租賃的存在表明，該財產的控制權並未轉移給買方/出租人，因此，該交易被視為失敗的售後回租，必須作為一項融資安排入賬。由於這一決定，本公司被視為已從買方/出租人那裏收到以其租賃貸款為抵押的假設貸款形式的銷售收益。假設的貸款以“租賃付款”的形式支付給買方/出租人，作為本金和利息。因此，在租賃結束之前，公司不會出於會計目的從其賬簿中取消對該財產的確認。不是收益或虧損在與回租安排相關的公認會計原則下確認。
截至2022年7月31日，融資負債的賬面價值為$29,209,000，淨額為$753,000債務發行成本，其中#美元591,000在綜合資產負債表中列為流動資產，金額為#28,618,000被歸類為長期。截至2022年4月30日，融資負債的賬面價值為$29,350,000，淨額為$768,000債務發行成本，其中#美元575,000在綜合資產負債表中列為流動資產，金額為#28,775,000被歸類為長期。每月租賃付款按實際利率法在本金和利息支出的減少額中分攤。與融資安排相關的利息支出為#美元。332,000截至2022年7月31日的季度。
該公司將在年內將大樓折舊至零。20年期假設財產的經濟壽命，以便在租賃期結束時，融資負債的剩餘賬面價值將等於土地賬面價值#美元。41,000.
截至2022年7月31日，與融資負債相關的未來剩餘現金付款如下：
(千美元)
2023年剩餘時間$1,421 
20241,931 
20251,970 
20262,009 
20272,050 
此後35,958 
最低責任付款總額45,339 
推定利息(16,130)
總計$29,209 

H. 租契
本公司確認租賃資產和租賃負債，反映美國和國際上經營性房地產和設備租賃以及美國卡車和IT設備融資租賃所產生的權利和義務。於2022年7月31日和2022年4月30日，使用權資產總額為$8,955,000及$7,573,000，分別為。為清償租賃債務而支付的營業現金為#美元。524,000及$500,000分別截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月。該公司的租約的剩餘租賃條款最高可達9好幾年了。此外，一些租約可能包括將租約延長最多5終止租約的年限或選擇1年。運營租賃費用為$835,000截至2022年7月31日的三個月，包括短期租約的期間費用，不包括在租賃負債中311,000。運營租賃費用為$847,000截至2021年7月31日的三個月，包括短期租約的期間費用，不包括在租賃負債中347,000.
於2022年7月31日，資本化經營租賃的加權平均剩餘租賃期為5.9年，加權平均貼現率為4.8%。就融資租賃而言，加權平均剩餘租賃期為3.9年，加權平均貼現率為6.8%。由於本公司的大部分租約並無提供隱含利率，本公司根據生效日期所得的資料，採用遞增借款利率釐定該等租賃付款的現值。本公司在容易確定的情況下使用隱含利率。
9

截至2022年7月31日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下：
運營中融資
2023財年剩餘時間$1,545 $82 
20241,824 90 
20251,770 90 
20261,575 71 
20271,366 — 
此後2,539 — 
最低租賃付款總額10,619 333 
推定利息(1,791)(37)
總計$8,828 $296 
I. 每股收益
每股基本收益以本年度已發行普通股的加權平均數為基礎。稀釋每股收益反映根據公司的各種股票補償計劃假設行使已發行期權和轉換限制性股票單位(“RSU”)，但RSU和期權具有反攤薄作用的情況除外。有幾個104,141和128,701抗稀釋RSU和期權分別於2022年7月31日和2021年7月31日到期。以下是已發行基本普通股和稀釋加權平均普通股的對賬(以千股為單位)：
截至三個月
July 31, 2022July 31, 2021
基本信息2,807 2,777 
股票期權和RSU的稀釋效應— — 
加權平均已發行普通股-稀釋後2,807 2,777 
J. 股票期權與股票薪酬
本公司確認與本公司授予的股票期權和其他股票獎勵有關的補償成本為其歸屬期間的運營費用。
2022年6月，公司授予54,2792017年綜合獎勵計劃(“2017計劃”)下的RSU。這些RSU包括一個服務組件，該服務組件三年制句號。確認的費用以服務標準的授權期為基礎。在截至2022年7月31日的三個月內，公司記錄了基於股票的薪酬支出為$131,000，剩餘的估計基於股票的薪酬支出為#美元1,424,000將在剩餘的歸屬期間內記錄。在截至2021年7月31日的三個月內，公司記錄了基於股票的薪酬支出為$194,000。根據董事薪酬指引，以普通股代替現金支付的董事費用為$41,000在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月期間的每一個月，也包括在簡明合併現金流量表的基於股票的補償中。
K. 所得税
所得税支出為$379,000在截至2022年7月31日的三個月內錄得。所得税支出為$251,000在截至2021年7月31日的三個月內錄得。實際税率為(111.5截至2022年7月31日的三個月)%。實際税率為(23.8截至2021年7月31日的三個月)%。這一期間有效税率的變化主要是由於海外業務的税率不同於美國21%的税率，以及對遞延税項資產計入估值津貼的影響，這導致美國的任何所得税優惠被取消。
2019年8月，根據ASC 740《所得税》，本公司撤銷了對海外未匯出收益頭寸的無限期再投資，並終止了對新加坡、中國和Kewaunee Labway India Pvt.Ltd.國際子公司的未匯出收益主張的無限期再投資。該公司的遞延納税義務為#美元。1,042,000及$976,000截至2022年7月31日和2022年4月30日與Kewaunee Labway India Pvt.Ltd.相關的預扣税。該公司按照美國會計準則第740條的規定，在其外國子公司中記錄了與其外部基差相關的所有遞延税項資產和負債。
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L. 固定收益養老金計劃
該公司擁有非繳費固定收益養老金計劃，涵蓋幾乎所有國內受薪和小時工。這些計劃於2005年4月30日進行了修訂；在修訂日期之後，這些計劃沒有或將不會獲得更多的福利，計劃中也不會增加任何額外的參與者。有幾個不是公司在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月向計劃支付的繳款。該公司假設的預期長期回報率為7.75截至2022年7月31日及2021年7月31日止期間的百分比。
養卹金支出/(收入)由以下各項組成(單位：千)：
截至三個月
July 31, 2022July 31, 2021
服務成本$— $— 
利息成本322 177 
計劃資產的預期回報(535)(401)
淨虧損確認240 135 
定期養老金淨支出(收入)$27 $(89)

M. 細分市場信息
公司的業務分為以下幾類二業務細分：國內和國際。國內業務部門主要設計、製造和安裝科學和技術傢俱，包括鋼材和木材實驗室櫥櫃、通風櫃、層壓機箱、柔性系統、工作臺、工作站、工作臺和計算機機箱。國際業務部門由公司的海外子公司組成，提供從規劃階段到實驗室測試和調試的設施設計、詳細工程、施工和項目管理等產品和服務。部門間交易按正常利潤率入賬。所有公司間餘額和交易均已註銷。以下所示的某些公司費用尚未分配給業務部門。
下表按業務部門提供了截至2022年7月31日和2021年7月31日的財務信息(單位：千)：
國內
運營		國際
運營		公司/
淘汰		總計
截至2022年7月31日的三個月
來自外部客户的收入$37,468 $12,655 $— $50,123 
部門間收入796 1,621 (2,417)— 
所得税前收益(虧損)98 1,094 (1,532)(340)
截至2021年7月31日的三個月
來自外部客户的收入$29,663 $9,830 $— $39,493 
部門間收入175 565 (740)— 
所得税前收益(虧損)(209)664 (1,511)(1,056)

N. 新會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13年度《金融工具信用損失計量》，用預期信用損失法取代了目前用於確定包括應收貿易賬款在內的金融資產信用損失的已發生損失法。本指導意見適用於財政年度以及這些年度內的過渡期，自2022年12月15日之後開始生效。公司將在2024財年採用這一標準。公司預計採用這一標準不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
公司於2022年向股東提交的年報表格10-K包含管理層對截至2022年4月30日和截至2022年4月30日的年度的公司財務狀況和經營結果的討論和分析。以下討論和分析描述了自2022年4月30日以來公司財務狀況的重大變化。經營業績分析將截至2022年7月31日的三個月與上年同期進行比較。
經營成果
該季度的銷售額為50,123,000美元，比去年同期的39,493,000美元有所增加。該季度的國內銷售額為37,468,000美元，比去年同期的29,663,000美元增長了26.3%。國內銷售額的增長主要是由於投入成本上升計入了產品定價。該季度的國際銷售額為12,655,000美元，比去年同期的9,830,000美元增長28.7%。與上一財政年度相比，國際銷售額有所增加，原因是上一財政年度預訂的大型項目開始交付。
截至2022年7月31日，該公司的積壓訂單為1.74億美元，而截至2021年7月31日為1.206億美元，截至2022年4月30日為1.739億美元。
截至2022年7月31日的三個月，毛利率為銷售額的12.4%，而去年同期為銷售額的14.4%。截至2022年7月31日止三個月的毛利率百分比下降，主要是由於當期國內部門收入的近25%可歸因於直接訂單，而這些訂單總計為公司虧損交付。這些項目大多與上一財政年度普遍通貨膨脹之前執行的合同捆綁在一起。
截至2022年7月31日的三個月的運營費用為6,592,000美元，佔銷售額的13.2%，而去年同期為6,765,000美元，佔銷售額的17.1%。截至2022年7月31日的三個月的運營費用減少的主要原因是行政管理工資、福利、激勵和基於股票的薪酬減少了630,000美元，營銷費用減少了128,000美元，但被諮詢和專業費用增加198,000美元，公司治理費用增加25,000美元，以及國際運營費用增加368,000美元部分抵消。
截至2022年7月31日的三個月，利息支出淨額為384,000美元，而去年同期為106,000美元。利息支出的變化主要是由於銀行借款水平和回租融資交易的變化所致。
截至2022年7月31日的三個月的實際所得税税率為(111.5)%，而截至2021年7月31日的三個月的實際所得税税率為(23.8)%。截至2022年和2021年7月31日的三個月，所得税支出分別為379,000美元和251,000美元。截至2022年7月31日的三個月的有效税率的變化反映了按不同税率徵税的國際業務的影響，以及由於公司的全部估值津貼狀況，最近一個季度沒有記錄美國税收優惠。看見注：K, 所得税，在簡明合併財務報表附註中提供更多信息。
在截至2022年7月31日的三個月裏，與公司非100%擁有的子公司相關的非控股權益使淨虧損增加了28,000美元，而去年同期為38,000美元。本期間非控股權益應佔淨收益的變動是由於附屬公司於相關期間的收益變動所致。
截至2022年7月31日的三個月，淨虧損為747,000美元，或每股攤薄虧損0.27美元，而去年同期為1,345,000美元，或每股攤薄虧損0.48美元。
流動性與資本資源
我們的主要流動資金來源歷來是經營活動產生的資金。此外，2022年3月24日，我們對我們在北卡羅來納州斯泰茨維爾的製造和公司設施執行了回售融資交易，以提供額外的流動性。看見注G, 售後回租融資交易以獲取更多信息。此外，某些機器和設備由不可取消的經營租賃提供資金。該公司相信，這些來源將足以支持本財年的持續業務需求，包括資本支出。
截至2022年7月31日，該公司的營運資本為48,266,000美元，而截至2022年4月30日，營運資本為49,272,000美元。截至2022年7月31日，流動資產與流動負債的比率為2.0比1.0，而2022年4月30日的比率為2.2比1.0。
12

正如之前在公司2022年年報中所報告的那樣表格10-K，本公司於2022年4月30日遵守循環信貸安排下的所有財務契諾。2022年6月27日，公司終止了與富國銀行國家銀行的信貸協議。於終止時，並無信貸協議項下借款，本公司亦不會因終止而招致任何重大終止罰款。有關我們的信貸安排的更多信息，請參閲附註F, 長期債務和其他信貸安排.
在截至2022年7月31日的三個月中，該公司提供了368.5萬美元的現金，主要來自遞延收入1060萬美元的增加，部分被130萬美元的庫存增加、210萬美元的應付賬款和其他應計費用以及420萬美元的其他淨額所抵消。遞延收入的增加主要是因為收到了一筆大筆國際訂單的預付款。在截至2022年7月31日的三個月中，公司在投資活動中使用了39萬美元的現金淨額，全部用於資本支出。在截至2022年7月31日的三個月裏，公司的融資活動提供了11,670,000美元的現金，主要來自售後回租融資交易的收益，該交易以前記錄為2022年4月30日的應收票據。
展望
鑑於其作為分包商或分包商經銷商的供應商的角色，該公司預測未來對其產品的需求的能力仍然有限。對該公司產品的需求還取決於計劃中的實驗室建設項目數量和/或目前在建項目的進展情況。該公司的收益還受到實驗室建設市場項目現行價格波動和包括鋼鐵、木材和環氧樹脂在內的原材料成本上升的影響，以及公司是否能夠在不對銷售造成實質性不利影響的情況下，以與此類增長相對應的金額提高客户的產品價格。此外，由於價格通常是在行業內的固定基礎上報價，公司承擔了從訂單報價到產品交付之間可能增加的勞動力和材料成本的負擔。
在上個季度，該公司通過交付部分利潤率較低的直銷訂單，並用利潤率較高的產品訂單取代積壓訂單中的這些訂單，提高了積壓訂單的質量。這是在過去五個季度中第四次同時錄得創紀錄的高訂單積壓的情況下實現的。該公司預計，這一動態將導致整個會計年度的利潤率擴大。
儘管廣泛的通脹、對可能的衰退的擔憂以及持續的勞動力短缺等因素繼續造成經濟不確定性，但基於積壓訂單的力度和市場的高水平活動，公司對未來仍持樂觀態度。
《1995年私人證券訴訟改革法》下的安全港聲明
本文件中的某些陳述構成1995年“私人證券訴訟改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性”陳述。本季度報告中除歷史事實陳述外的所有陳述，包括有關公司未來財務狀況、經營結果、業務運營和業務前景的陳述，均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“估計”、“預計”、“項目”、“打算”、“計劃”、“預測”、“相信”等詞語以及這些詞語和表述的類似詞語、表述和變體旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性表述會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和其他重要因素的影響，這些因素可能會對此類前瞻性表述明示或暗示的結果或成就產生重大影響。此類因素、風險、不確定因素和假設包括但不限於：競爭性和總體經濟狀況以及新冠肺炎疫情的持續影響，包括國內和國際政府命令的中斷，以及供應商限制和其他供應中斷；客户需求的變化；我們業務或本行業的技術變化；對客户所需交貨時間表的依賴；與公司經營業績季度波動相關的風險；與國際業務相關的風險，包括外匯波動；法律和監管環境的變化；原材料和大宗商品成本的變化；恐怖主義行為、戰爭、政府行動、自然災害和其他不可抗力事件；以及11月5日遭受的網絡攻擊對公司的最終影響, 2021年。我們根據這裏和其他地方的改革法案所作的警示聲明不應被解釋為詳盡無遺。我們不能總是預測哪些因素會導致實際結果與前瞻性陳述所表明的結果大相徑庭。隨着時間的推移，我們的實際結果、業績或成就可能會與我們的前瞻性陳述中明示或暗示的預期結果、業績或成就不同，這種差異可能會對我們的股東利益造成重大損害。許多可能導致這種差異的重要因素在第1A項在公司2022年年度報告Form 10-K中，您應該仔細審閲。這些前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日的情況。公司不承擔任何義務，也明確表示不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新任何前瞻性陳述的義務。
13

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本公司年報就此事所作的披露並無重大變動表格10-K截至2022年4月30日的財年。
第四項。    控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2022年7月31日公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的設計和運作的有效性進行了評估。基於這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，截至2022年7月31日，公司的披露控制和程序是充分和有效的，旨在確保公司及其子公司內部其他人瞭解本季度報告中要求提交的所有重要信息。
(B)內部控制的變化
在最近一個會計季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分：其他信息
第1A項。風險因素
本公司的業務、財務狀況和經營結果可能受到許多因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於第I部，第1A項在公司2022年年度報告Form 10-K中“風險因素”的標題下，任何一個或多個因素都可能直接或間接地導致公司的實際財務狀況和經營結果與過去或預期的未來、財務狀況和經營結果大不相同。這些因素中的任何一項，全部或部分都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大和不利的影響。本公司的風險因素與本公司年度報告所載的風險因素並無重大變動表格10-K截至2022年4月30日的年度，即2022年7月1日提交給美國證券交易委員會的報告。
項目6.展品
10.1
截至2022年5月27日的《信貸與擔保協議第十五修正案》和《循環信用額度票據第八修正案》
(1)
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席財務官的認證。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

(1)以Form 10-K(委員會檔案號0-5286)向證券交易委員會提交的截至2022年4月30日的財政年度的Kewaunee Science Corporation年度報告的證物，並通過引用併入本文。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 科沃尼科學公司
(Registrant)
日期：2022年9月9日 通過唐納德·T·加德納三世
 唐納德·T·加德納三世
 (作為正式授權人員，副財務兼首席財務官總裁)

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