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ilityMember美國-GAAP：LoansPayable成員2021-06-270000771497ABM：AmendedCreditFacilityMembers美國-GAAP：LoansPayable成員2021-06-280000771497US-GAAP：備用信函OfCreditMembersABM：AmendedCreditFacilityMembers2021-06-280000771497ABM：SwingLineLoanMembersABM：AmendedCreditFacilityMembers2021-06-280000771497SRT：最小成員數ABM：AmendedCreditFacilityMembers美國-GAAP：歐洲美元成員2021-06-282021-06-280000771497SRT：最大成員數ABM：AmendedCreditFacilityMembers美國-GAAP：歐洲美元成員2021-06-282021-06-280000771497SRT：最小成員數美國公認會計準則：基本比率成員ABM：AmendedCreditFacilityMembers2021-06-282021-06-280000771497SRT：最大成員數美國公認會計準則：基本比率成員ABM：AmendedCreditFacilityMembers2021-06-282021-06-280000771497SRT：最小成員數ABM：AmendedCreditFacilityMembers美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-06-282021-06-280000771497SRT：最大成員數ABM：AmendedCreditFacilityMembers美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-06-282021-06-280000771497ABM：AmendedCreditFacilityMembers2021-06-280000771497ABM：AmendedCreditFacilityMembersUS-GAAP：場景計劃成員2021-06-280000771497ABM：CreditFacilityMember2021-06-280000771497ABM：CreditFacilityMember美國-GAAP：LoansPayable成員2021-06-2800007714972021-06-280000771497美國-GAAP：LoansPayable成員2021-06-280000771497US-GAAP：LineOfCreditMember2021-06-2800007714972022-03-010000771497ABM：應收賬款設施成員Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-03-012022-03-010000771497美國-GAAP：LoansPayable成員2022-07-310000771497ABM：InterestRateSwapEffective1112018成員2018-11-010000771497ABM：InterestRateSwapEffective292022成員2022-02-090000771497ABM：利率互換效果2252022成員2022-02-250000771497ABM：InterestRateSwapEffective542022成員2022-05-040000771497ABM：InterestRateSwapEffective772022成員2022-07-070000771497ABM：利率互換效果7182022成員2022-07-180000771497SRT：情景預測成員2024-04-300000771497SRT：情景預測成員2024-10-310000771497SRT：情景預測成員2025-10-310000771497Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-11-012022-07-310000771497Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-11-012022-01-310000771497Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-05-012022-07-310000771497Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-05-012021-07-310000771497Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-11-012021-07-3100007714972019-12-180000771497ABM：節約能源合同成員2022-07-310000771497美國-公認會計準則：待決訴訟成員2022-07-310000771497US-GAAP：SettledLitigationMembersABM：BucioMembers2021-07-072021-07-070000771497US-GAAP：SettledLitigationMembersABM：BucioMembers2022-04-202022-04-200000771497ABM：BucioMembersUS-GAAP：SettledLitigationMembers美國-公認會計準則：其他當前負債成員2022-04-202022-04-200000771497US-GAAP：SettledLitigationMembersABM：BucioMembers2021-11-012022-07-310000771497US-GAAP：SettledLitigationMembersABM：BucioMembers2021-05-012021-07-310000771497US-GAAP：SettledLitigationMembersABM：BucioMembers2020-11-012021-07-3100007714972020-12-3100007714972021-12-012021-12-310000771497ABM：政府服務成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-310000771497ABM：政府服務成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-310000771497ABM：政府服務成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-07-310000771497ABM：政府服務成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-07-310000771497美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-05-012022-07-310000771497美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-05-012021-07-310000771497美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-11-012022-07-310000771497美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-11-012021-07-310000771497美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-05-012022-07-310000771497美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-05-012021-07-310000771497美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-11-012022-07-310000771497美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2020-11-012021-07-310000771497美國公認會計準則：次要事件成員ABM：RavenVoltIncMember2022-09-012022-09-010000771497SRT：最大成員數SRT：情景預測成員美國公認會計準則：次要事件成員ABM：RavenVoltIncMember2022-09-01 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
__________________________
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末July 31, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號：1-8929
ABM工業公司按順序排列
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 94-1369354 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
__________________________
自由廣場一號, 7這是地板
紐約, 紐約10006
(主要執行辦公室地址)
(212) 297-0200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
__________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.01美元 | | ABM | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是 ☑
截至2022年9月8日註冊人已發行普通股數量：66,151,540
ABM實業公司及其子公司
目錄
| | | | | |
| 前瞻性陳述 | 1 |
| 第一部分財務信息 | 3 |
| 項目1.合併財務報表 | 3 |
| |
| |
| |
| |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 25 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
| 項目4.控制和程序 | 43 |
| 第二部分：其他信息 | 43 |
| 項目1.法律訴訟 | 43 |
| 第1A項。風險因素 | 43 |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 43 |
| 項目3.高級證券違約 | 44 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 44 |
| 項目5.其他信息 | 44 |
| 項目6.展品 | 45 |
| 簽名 | 46 |
前瞻性陳述
本10-Q表格包含有關ABM及其子公司(統稱為“ABM”、“我們”或“公司”)的歷史和前瞻性陳述。我們作出與未來預期、估計和預測相關的前瞻性陳述，這些陳述是不確定的，通常包含“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“應該”、“目標”或其他類似的詞語或短語。這些陳述不是對未來業績的保證，會受到已知和未知的風險、不確定性和難以預測的假設的影響。可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中所表達的大不相同的特殊風險和不確定因素包括以下列出的風險和不確定性。
•新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行已經並預計將繼續對全球經濟和美國經濟產生負面影響。它已經並預計將繼續擾亂我們的運營和我們客户的運營，這可能會對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
•我們的成功取決於我們能否在競爭激烈的市場壓力下獲得有利可圖的業務。
•我們的業務成功取決於我們吸引和留住合格人員和高級管理人員以及管理勞動力成本的能力。
•對我們的業務、運營結構、財務報告結構或與我們的多年戰略計劃相關的人員進行投資和更改(“提升“)，包括實施戰略轉型、改進的業務流程和技術舉措，可能不會對我們的財務狀況和業務結果產生預期的影響。
•我們保持長期客户關係的能力對於我們的持續成功至關重要。
•我們的國際業務涉及的風險不同於我們在美國面臨的風險，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生影響。
•我們使用分包商或合資夥伴來履行客户合同下的工作，這使我們面臨責任和財務風險。
•收購、資產剝離和其他戰略交易可能無法實現財務或戰略目標，擾亂我們正在進行的業務，並對我們的運營結果產生不利影響。
•我們可能會在整合我們對Crown Building Maintenance Co.和Crown Energy Services，Inc.(統稱為“Able”)的收購中遇到困難，並且可能無法實現收購Able所預期的增長機會和成本協同效應。
•我們通過第三方購買的保單和自我保險的組合來管理我們的可保風險，我們保留了與這些計劃下的預期損失相關的相當大一部分風險，這使我們面臨與這些風險相關的波動，包括我們最終保險損失準備金的估計變化可能導致我們的收入發生重大費用。
•我們的風險管理和安全計劃可能不會產生減少人身傷害或財產損失責任的預期效果。
•我們可能會遇到我們的信息技術系統或第三方提供商或客户的信息技術系統被入侵或中斷，或者我們的數據可能受到其他損害，從而對我們的業務產生不利影響。
•在我們的集體訴訟和代表訴訟以及其他指控各種索賠的訴訟中，不利的發展可能會導致我們招致重大責任。
•我們的許多員工都受到集體談判協議的保護，這些協議可能會讓我們面臨與我們參與多僱主養老金計劃有關的潛在責任，要求我們向其他福利計劃繳費，以及可能發生罷工、工作放緩或類似活動，以及工會組織運動。
•我們的業務可能會受到財税政策變化的實質性影響。負面或意想不到的税收後果可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•總體經濟狀況的變化，如能源價格、政府法規或消費者偏好的變化，可能會減少對設施服務的需求，從而減少我們的收入，並對我們的財務狀況產生不利影響。
•未來我們借款水平或利率的上升可能會影響我們的經營業績。
•商譽和長期資產的減值可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•如果我們未來不能對財務報告保持適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時財務報表的能力可能會受到負面影響，這可能會損害我們的經營業績和投資者對我們公司的看法，從而可能對我們的普通股價值產生重大不利影響。
•我們的業務可能會受到不利天氣條件的負面影響。
•災難性事件、災難和恐怖襲擊可能會擾亂我們的服務。
•維權投資者的行動可能會擾亂我們的業務。
上面列出的因素只是説明性的，決不是詳盡的。有關我們面臨的這些和其他風險和不確定性的其他信息，請參閲我們截至2021年10月31日的10-K表格年度報告，以及我們不時提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告(包括對這些報告的所有修訂)。
我們敦促讀者在評估我們的前瞻性陳述時考慮這些風險和不確定性。我們提醒讀者，不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述只反映了發佈日期的情況。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
第一部分財務信息
項目1.合併財務報表
ABM實業公司及其子公司
合併資產負債表
(未經審計)
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| (百萬，不包括每股和每股金額) | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 63.9 | | | $ | 62.8 | |
應收貿易賬款，扣除準備金淨額#美元28.5及$32.7 分別於2022年7月31日和2021年10月31日 | 1,239.8 | | | 1,137.1 | |
| 所招致的費用超過所開賬單的款額 | 78.7 | | | 52.5 | |
| 預付費用 | 90.7 | | | 88.7 | |
| 其他流動資產 | 66.7 | | | 60.0 | |
| 流動資產總額 | 1,539.7 | | | 1,401.2 | |
| 其他投資 | 14.8 | | | 11.8 | |
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元294.0及$274.7 分別於2022年7月31日和2021年10月31日 | 115.2 | | | 111.9 | |
| 使用權資產 | 116.6 | | | 126.5 | |
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元441.1及$389.3 分別於2022年7月31日和2021年10月31日 | 381.5 | | | 424.8 | |
| 商譽 | 2,295.0 | | | 2,228.9 | |
| | | |
| 其他非流動資產 | 144.8 | | | 131.2 | |
| 總資產 | $ | 4,607.6 | | | $ | 4,436.2 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 債務的當期部分，淨額 | $ | 181.5 | | | $ | 31.4 | |
| 應付貿易帳款 | 299.8 | | | 289.4 | |
| 應計補償 | 188.5 | | | 238.0 | |
| 應計税--除收入外 | 125.5 | | | 124.9 | |
| 保險索賠 | 172.7 | | | 171.4 | |
| 應付所得税 | 7.2 | | | 11.4 | |
| 租賃負債的流動部分 | 30.2 | | | 31.8 | |
| 其他應計負債 | 268.3 | | | 387.4 | |
| 流動負債總額 | 1,273.7 | | | 1,285.8 | |
| 長期債務，淨額 | 1,009.2 | | | 852.8 | |
| 長期租賃負債 | 106.5 | | | 116.6 | |
| 遞延所得税負債淨額 | 64.9 | | | 22.5 | |
| 非流動保險索賠 | 399.9 | | | 413.3 | |
| 其他非流動負債 | 64.4 | | | 123.5 | |
| 應付非流動所得税 | 8.9 | | | 12.5 | |
| 總負債 | 2,927.3 | | | 2,827.0 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.01票面價值；500,000授權股份；無已發佈 | — | | | — | |
普通股，$0.01票面價值；100,000,000授權股份； 66,144,897和67,302,449按以下價格發行和發行的股份 2022年7月31日和2021年10月31日 | 0.7 | | | 0.7 | |
| 額外實收資本 | 691.4 | | | 750.9 | |
| 累計其他綜合虧損，税後淨額 | (33.3) | | | (22.5) | |
| 留存收益 | 1,021.4 | | | 880.2 | |
| 股東權益總額 | 1,680.3 | | | 1,609.2 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 4,607.6 | | | $ | 4,436.2 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
ABM實業公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
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| 截至7月31日的三個月， | | 截至7月31日的9個月， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 1,961.4 | | | $ | 1,543.1 | | | $ | 5,795.5 | | | $ | 4,533.0 | |
| 運營費用 | 1,696.4 | | | 1,288.1 | | | 5,004.4 | | | 3,812.0 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 158.6 | | | 253.8 | | | 468.5 | | | 538.3 | |
| 無形資產攤銷 | 17.7 | | | 10.6 | | | 52.9 | | | 32.1 | |
| | | | | | | |
| 營業利潤(虧損) | 88.7 | | | (9.4) | | | 269.7 | | | 150.6 | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 0.8 | | | 0.5 | | | 1.8 | | | 1.4 | |
| 利息支出 | (11.1) | | | (6.3) | | | (25.2) | | | (22.6) | |
| 所得税前收入(虧損) | 78.3 | | | (15.2) | | | 246.3 | | | 129.4 | |
| 所得税(撥備)優惠 | (21.5) | | | 1.5 | | | (64.8) | | | (37.4) | |
| 淨收益(虧損) | 56.8 | | | (13.7) | | | 181.6 | | | 92.0 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
| 利率互換 | (5.7) | | | 0.7 | | | 6.2 | | | 3.5 | |
| 外幣折算及其他 | (3.7) | | | 0.1 | | | (15.1) | | | 5.3 | |
| 所得税優惠(規定) | 1.5 | | | (0.2) | | | (1.7) | | | (1.0) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 48.9 | | | $ | (13.1) | | | $ | 171.1 | | | $ | 99.9 | |
| 每股普通股淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.85 | | | $ | (0.20) | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.37 | |
| 稀釋 | $ | 0.85 | | | $ | (0.20) | | | $ | 2.68 | | | $ | 1.36 | |
加權平均公約值和公約值
流通股 | | | | | | | |
| 基本信息 | 66.8 | | | 67.5 | | | 67.3 | | | 67.3 | |
| 稀釋 | 67.2 | | | 67.5 | | | 67.7 | | | 67.8 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
ABM實業公司及其子公司
合併股東權益報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月， | | 截至7月31日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬，每股除外) | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 66.8 | | | $ | 0.7 | | | 67.1 | | | $ | 0.7 | | | 67.3 | | | $ | 0.7 | | | 66.7 | | | $ | 0.7 | |
根據員工股票購買和基於股票的薪酬計劃發行的股票 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.5 | | | — | |
| 普通股回購 | | (0.7) | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | | 66.1 | | | 0.7 | | | 67.2 | | | 0.7 | | | 66.1 | | | 0.7 | | | 67.2 | | | 0.7 | |
| 額外實收資本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | 716.4 | | | | | 737.1 | | | | | 750.9 | | | | | 724.1 | |
| 根據員工股票購買和基於股票的薪酬計劃預扣的税款，淨額 | | | | (1.3) | | | | | (2.0) | | | | | (9.4) | | | | | (6.5) | |
| 基於股份的薪酬費用 | | | | 7.5 | | | | | 8.4 | | | | | 24.4 | | | | | 26.0 | |
| 普通股回購 | | | | (31.2) | | | | | — | | | | | (74.5) | | | | | — | |
| 期末餘額 | | | | 691.4 | | | | | 743.6 | | | | | 691.4 | | | | | 743.6 | |
累計其他綜合虧損，税後淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | (25.2) | | | | | (23.6) | | | | | (22.5) | | | | | (30.8) | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | | | (8.1) | | | | | 0.7 | | | | | (10.7) | | | | | 7.8 | |
| 期末餘額 | | | | (33.3) | | | | | (22.9) | | | | | (33.3) | | | | | (22.9) | |
| 留存收益 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | 977.7 | | | | | 885.6 | | | | | 880.2 | | | | | 806.4 | |
| 淨收益(虧損) | | | | 56.8 | | | | | (13.7) | | | | | 181.6 | | | | | 92.0 | |
| 分紅 | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股($0.195, $0.190, $0.585、和$0.570每股) | | | | (12.9) | | | | | (12.8) | | | | | (39.0) | | | | | (38.2) | |
以股份補償方式發行的股票
平面圖 | | | | (0.2) | | | | | (0.2) | | | | | (1.3) | | | | | (1.3) | |
| 期末餘額 | | | | 1,021.4 | | | | | 859.0 | | | | | 1,021.4 | | | | | 859.0 | |
| 股東權益總額 | | | | $ | 1,680.3 | | | | | $ | 1,580.3 | | | | | $ | 1,680.3 | | | | | $ | 1,580.3 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
ABM實業公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 181.6 | | | $ | 92.0 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整
活動 | | | |
| 折舊及攤銷 | 82.4 | | | 66.2 | |
| | | |
| 固定資產減值損失 | — | | | 9.1 | |
| 遞延所得税 | 39.7 | | | (50.0) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 24.4 | | | 26.0 | |
| 收回壞賬 | (2.0) | | | (1.3) | |
| 累計其他利率掉期綜合收益攤銷 | (4.3) | | | (4.8) | |
| | | |
| (收益)/出售資產的損失 | (0.8) | | | 1.3 | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | (1.8) | | | (1.4) | |
| 來自未合併關聯公司的分配 | 1.8 | | | 1.9 | |
| 經營性資產和負債的變動 | | | |
| 應收貿易賬款和超出所開賬單金額的成本 | (129.4) | | | (45.4) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (8.0) | | | 1.6 | |
| 使用權資產 | 10.0 | | | 13.6 | |
| 其他非流動資產 | (6.6) | | | 14.4 | |
| 應付貿易賬款和其他應計負債 | (178.0) | | | 193.1 | |
| 長期租賃負債 | (10.1) | | | (11.9) | |
| 保險索賠 | (18.8) | | | (22.2) | |
| 應付所得税 | (10.3) | | | 11.5 | |
| 其他非流動負債 | (66.5) | | | (34.9) | |
| 調整總額 | (278.3) | | | 166.7 | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | (96.7) | | | 258.8 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 物業、廠房和設備的附加費 | (37.7) | | | (23.3) | |
| 出售資產所得收益 | 4.1 | | | 2.1 | |
| 收購企業，扣除收購現金後的淨額 | (56.7) | | | — | |
| 股權證券投資 | (3.0) | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (93.3) | | | (21.2) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| 從基於股份的薪酬獎勵發放中預扣的税款，淨額 | (10.7) | | | (7.8) | |
| 普通股回購 | (74.5) | | | — | |
| 已支付的股息 | (39.0) | | | (38.2) | |
| 已支付的遞延融資成本 | — | | | (6.4) | |
| 從債務中借款 | 990.1 | | | 32.7 | |
| 償還債務中的借款 | (684.5) | | | (97.9) | |
| 賬面現金透支變動 | 5.4 | | | (19.6) | |
| 節能履約合同的資金籌措 | 8.7 | | | 10.8 | |
| 償還融資租賃債務 | (1.2) | | | (2.3) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 194.2 | | | (128.7) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (3.2) | | | 2.3 | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 1.0 | | | 111.2 | |
| 年初現金及現金等價物 | 62.8 | | | 394.2 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 63.9 | | | $ | 505.4 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
ABM實業公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1. 公司和業務性質
ABM是一家領先的綜合設施服務提供商，其使命是讓每個人、每一天都有所作為。我們被組織成四行業團體和一技術解決方案細分市場：
通過這些小組，我們提供單獨或與其他服務相結合的清潔、設施工程、停車和專門的機電技術解決方案。
2. 列報基礎和重大會計政策
陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據(I)中期財務資料的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及(Ii)表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。本公司管理層認為，本公司未經審核的綜合財務報表及附註(“財務報表”)包括編制中期公允報表所需的所有正常經常性調整。經營的中期業績不一定代表全年的業績。在截至2021年10月31日的10-K表格年度報告中，財務報表應與我們經審計的綜合財務報表(及其附註)一併閲讀。除另有説明外，凡提及年份，均指截至10月31日止的財政年度。
我們的業務重組
自2021年11月1日起，作為我們戰略轉型計劃的一部分，製造與分銷(M&D)行業集團取代了我們的技術與製造(T&M)行業集團提升。M&D從T&M保留了我們的大型製造客户，並從我們的商業和工業(“B&I”)集團增加了分銷部門的客户。擁有由T&M提供服務的商業地產的科技客户轉移到B&I。此外，我們還修改了部門收入的列報方式，因為部門間收入現在是在部門層面分配的。我們在附註4“收入”和附註12“分部信息”中的上期分部數據已重新分類，以符合我們本期的列報。這些變化對我們之前報告的合併財務報表沒有影響。
舍入
我們將財務報表中的金額四捨五入為百萬美元，並根據基本的整美元金額計算所有百分比和每股數據。因此，由於四捨五入的原因，某些金額可能不會基於報告的數字進行腳步、叉腳或重新計算。
管理報銷收入(按部門)
我們在管理補償安排下經營某些停車設施。根據這些安排，我們以管理費管理停車場設施，並將與設施有關的收入和支出轉嫁給業主。這些收入和支出與從我們管理的地點報銷的成本等額報告：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月， | | 截至7月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 工商業 | $ | 58.6 | | | $ | 47.5 | | | $ | 165.0 | | | $ | 134.1 | |
| 航空業 | 14.2 | | | 13.4 | | | 39.0 | | | 39.9 | |
| 總計 | $ | 72.8 | | | $ | 60.9 | | | $ | 204.1 | | | $ | 174.1 | |
最近採用的會計準則
2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2019-12號，簡化所得税會計(主題740)。這一會計更新簡化了所得税的會計處理，並澄清和修訂了現有的所得税指導方針。受影響的領域包括期間税收分配、中期税收、具有外部基差的遞延税收負債、特許經營税以及導致商譽“提升”的交易。我們在預期的基礎上採用了這一標準，於2021年11月1日生效。採用這一指導方針並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)、衍生工具和對衝(主題815)。本會計更新澄清了第321主題下權益證券投資的會計處理、第323主題下權益法下入賬的投資和第815主題下某些衍生工具之間的相互作用。我們在預期的基礎上採用了這一標準，於2021年11月1日生效。採用這一指導方針並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。
最近採用的任何其他會計準則都沒有對我們的2022財年合併財務報表產生重大影響。
3. 收購和處置
收購ABLE
2021年9月30日，我們以現金淨收購價格收購了總部位於加利福尼亞州舊金山的領先設施服務公司ABBE。741.7百萬美元(“Able收購”)。收購價格在2022年第二季度進行了修訂，以反映與營運資金淨結算有關的收盤後收購價格調整。根據採購協議的條款，約為$12.1100萬現金對價存入第三方託管賬户，其中約有#美元8.2百萬美元在12個月內滿足任何適用的賠償要求。
初步購進價格分配
我們的初步收購價格分配是基於目前可獲得的信息，我們正在繼續評估我們估值中使用的基本投入和假設。因此，購進價格的分配除其他事項外，還取決於：遞延税金的進一步分析和保險索賠準備金的最終估值。在截至2022年7月31日的9個月內，我們針對營運資金調整、可能的訴訟損失(如下所述)調整了收購價格分配，並調整了某些其他估計。
下表彙總了先前在2021年年底和2022年第三季度末報告的購置之日的初步購置會計：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 初步購進價格分配 | | 調整 | | 更新初步採購價格分配 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 31.5 | | | $ | — | | | $ | 31.5 | |
應收貿易賬款(1) | | 159.3 | | | (0.7) | | | 158.5 | |
| 其他資產 | | 24.9 | | | (4.4) | | | 20.5 | |
客户關係(2) | | 220.0 | | | — | | | 220.0 | |
商號(2) | | 10.0 | | | — | | | 10.0 | |
商譽(3) | | 554.0 | | | 34.0 | | | 588.0 | |
| 應付貿易帳款 | | (27.0) | | | (4.1) | | | (31.1) | |
| 應計補償 | | (38.2) | | | (2.1) | | | (40.3) | |
| 保險索賠 | | (91.6) | | | (1.1) | | | (92.7) | |
| 其他負債 | | (41.7) | | | (16.0) | | | (57.7) | |
| 遞延所得税負債淨額 | | (59.5) | | | 0.3 | | | (59.2) | |
| 取得的淨資產 | | $ | 741.7 | | | $ | 5.8 | | | $ | 747.5 | |
(1)應收貿易賬款總額為#美元。160.5100萬美元，其中1.9100萬美元被認為是無法收回的。(2) 所收購無形資產的攤銷期限為15客户關係年限和兩年對於商標名。
(3) 商譽在很大程度上歸因於我們預計從長期業務增長、現有勞動力和特定買家協同效應中獲得的價值。這種商譽不能在所得税中扣除。
財務信息
截至2022年7月31日的三個月和九個月的未經審計的綜合全面收益(虧損)報表，包括可歸因於286.9百萬美元和美元878.4和營業利潤分別為100萬美元和9.2百萬美元和美元36.0分別為100萬美元。截至2022年7月31日的三個月和九個月，我們還產生了與收購和整合相關的成本$2.0百萬美元和美元10.7分別計入未經審計的綜合全面收益(虧損)報表中的“銷售、一般及行政開支”。
下表顯示了我們未經審計的預計結果，就像收購發生在2020年11月1日一樣。這些結果包括對無形資產估計攤銷、利息支出以及按法定税率進行預計調整所產生的所得税影響的調整。28%。這些未經審計的專業人員
Fora的結果沒有反映整合活動的成本，也沒有反映預期的收入增加和協同效應帶來的好處。 | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 截至2021年7月31日的三個月 | | 九個月結束
July 31, 2021 |
| 預計收入 | | $ | 1,810.7 | | | $ | 5,338.4 | |
預計營業收入(虧損)(1) | | (12.9) | | | 94.4 | |
(1) 這些結果進行了調整，不包括#美元。2.5在截至2021年7月31日的三個月和九個月期間發生的與收購相關的成本百萬美元，這些成本在隨附的綜合全面收益(虧損)報表中的“銷售、一般和行政費用”中計入。
與遺產相關的法律問題
Able是許多與業務運營相關的訴訟、索賠和訴訟的當事人，包括與勞動和就業、合同、人身傷害和其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟，其中一些案件聲稱造成了鉅額金錢損失。其中一些訴訟可以作為代表某類或所謂類員工的集體訴訟提起。
如果在收購價格分配期間，我們能夠合理地確定收購前或有事項的公允價值，那麼我們將把該金額計入收購價格分配中。在計量期結束後，對收購前或有事項記錄的任何金額的任何調整都將計入確定調整的期間的“銷售、一般和行政費用”。
在截至2022年7月31日的九個月內，我們調整了在可能的法律事務中可能發生的訴訟損失的收購價格分配，其中損失的合理估計可以從$0.9百萬至美元19.3百萬美元。在我們的判斷中，我們不會累積被認為是合理可能但不可能的或有損失。對合理可能損失的估計還需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方可能採取的行動的判斷。我們的管理層目前估計所有合理可能的損失的損失範圍是在以下範圍之間：零及$1.6百萬美元。在某些情況下，雖然損失是可能的或合理的可能性，但我們不能合理地估計可能事項的最大潛在損失或合理可能事項的損失範圍。因此，我們對可能損失的應計和對合理可能損失的估計損失範圍並不代表我們的最大可能風險敞口。
動量的獲得
自2022年4月7日起，我們收購了Maybin Support Services Limited、Momentum Support Limited(UK)和Momentum Property Support Services Limited(統稱為“Momentum”)，後者是愛爾蘭共和國和北愛爾蘭領先的獨立設施服務提供商，主要是清潔工，收購價格約為$54.8百萬美元。這筆收購在收購方法下進行了核算。. 因此，購入的資產和承擔的負債在購入之日按其估計公允價值確認，超出購入價的部分記為商譽，不能從所得税中扣除。截至2022年7月31日，我們記錄的初步商譽和無形資產為41.6百萬美元和美元10.4分別為100萬美元。收購價格分配可在衡量期間內進行調整，不得超過自收購日期起計的一年。
截至2022年7月31日的三個月和九個月的未經審計的綜合全面收益(虧損)報表包括可歸因於勢頭的收入為#美元。17.9百萬美元和美元22.8和營業利潤分別為100萬美元和1.1百萬美元和美元1.4分別為100萬美元。
資產處置
2022年1月31日，該公司以美元的價格出售了我們技術解決方案部門內的一組醫療技術管理客户合同8.5百萬美元，並確認收益為$7.6在截至2022年7月31日的九個月內，這筆費用包括在隨附的未經審計的綜合全面收益(虧損)報表中的“銷售、一般和行政費用”。
4. 收入
收入分解
我們根據幾種類型的合同產生收入，下面將進一步解釋。一般來説，合同的類型取決於我們所有可報告細分市場中每個主要服務項目所提供的服務的性質；因此，我們將與客户的合同收入分解為主要服務項目。我們已經確定，將收入分解為這些類別最能描述收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們可報告的細分市場包括B&I、M&D、教育、航空和技術解決方案，如注12“細分市場信息”中所述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年7月31日的三個月 | | 截至2022年7月31日的9個月 |
| (單位：百萬) | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空業 | | 技術
解決方案 | | 總計 | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空業 | | 技術
解決方案 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要服務線路 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
看門人(1) | | $ | 696.2 | | | $ | 311.0 | | | $ | 178.4 | | | $ | 27.5 | | | $ | — | | | $ | 1,213.1 | | | $ | 2,050.7 | | | $ | 922.3 | | | $ | 534.7 | | | $ | 83.8 | | | $ | — | | | $ | 3,591.5 | |
停車(2) | | 91.1 | | | 8.4 | | | 0.1 | | | 82.4 | | | — | | | 182.0 | | | 259.5 | | | 27.9 | | | 0.6 | | | 237.2 | | | — | | | 525.2 | |
設施服務(3) | | 246.6 | | | 38.7 | | | 29.0 | | | 7.0 | | | — | | | 321.3 | | | 756.7 | | | 123.9 | | | 82.3 | | | 20.3 | | | — | | | 983.2 | |
建築與能源解決方案(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 158.4 | | | 158.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 447.2 | | | 447.2 | |
航空公司服務(5) | | — | | | — | | | — | | | 86.6 | | | — | | | 86.6 | | | — | | | — | | | — | | | 248.4 | | | — | | | 248.4 | |
| 總計 | | $ | 1,033.8 | | | $ | 358.1 | | | $ | 207.5 | | | $ | 203.5 | | | $ | 158.4 | | | $ | 1,961.4 | | | $ | 3,067.0 | | | $ | 1,074.1 | | | $ | 617.6 | | | $ | 589.7 | | | $ | 447.2 | | | $ | 5,795.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年7月31日的三個月 | | 截至2021年7月31日的9個月 |
| (單位：百萬) | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空業 | | 技術
解決方案 | | 總計 | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空業 | | 技術
解決方案 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要服務線路 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
看門人(1) | | $ | 530.7 | | | $ | 289.5 | | | $ | 180.2 | | | $ | 28.5 | | | $ | — | | | $ | 1,029.0 | | | $ | 1,591.2 | | | $ | 865.3 | | | $ | 549.2 | | | $ | 86.5 | | | $ | — | | | $ | 3,092.2 | |
停車(2) | | 76.3 | | | 9.2 | | | 0.2 | | | 65.7 | | | — | | | 151.4 | | | 213.3 | | | 30.9 | | | 0.6 | | | 180.6 | | | — | | | 425.4 | |
設施服務(3) | | 75.8 | | | 41.7 | | | 26.7 | | | 6.5 | | | — | | | 150.6 | | | 242.4 | | | 125.3 | | | 78.1 | | | 18.2 | | | — | | | 464.0 | |
建築與能源解決方案(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145.0 | | | 145.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 382.1 | | | 382.1 | |
航空公司服務(5) | | — | | | — | | | — | | | 67.1 | | | — | | | 67.1 | | | — | | | — | | | — | | | 169.4 | | | — | | | 169.4 | |
| 總計 | | $ | 682.9 | | | $ | 340.5 | | | $ | 207.0 | | | $ | 167.8 | | | $ | 145.0 | | | $ | 1,543.1 | | | $ | 2,046.9 | | | $ | 1,021.5 | | | $ | 627.8 | | | $ | 454.7 | | | $ | 382.1 | | | $ | 4,533.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)清潔安排為商業辦公樓、機場和其他交通中心、教育機構、政府大樓、衞生設施、工業建築、零售店以及體育場館提供廣泛的基本清潔服務。這些安排通常是以每月固定價格、平方英尺、成本加成和工作訂單合同的形式進行的。
(2) 停車安排為客户提供不同地點的停車和交通服務，包括機場和其他運輸中心、商業辦公樓、教育機構、醫療設施、酒店和體育場。這些安排的結構包括管理補償、租用地點和津貼合同。其中某些安排被視為服務特許權協議。租金支付給作為安排中的客户的設保人；因此，與這些安排有關的租金費用作為相關停車服務收入的減少額入賬。
(3)設施服務安排提供與各種設施和基礎設施系統有關的現場機械工程和技術服務和解決方案，旨在延長設施固定資產的使用壽命、提高設備運行效率、降低能源消耗、降低客户的總體運營成本，並增強客户地點的可持續性。這些安排通常以每月固定價格合同、成本加成合同和工作訂單合同的形式構成。
(4) 建築和能源解決方案安排為公共和私營部門的客户提供定製能源解決方案、電氣、暖通空調、照明、電動汽車充電站安裝和其他一般維護和維修服務，通常採用節能、固定價格維修和翻新合同的形式。我們還根據特許經營合同，根據與我們的Linc Network和Tegg品牌相關的特許經營協議，對某些業務進行特許經營。
(5)航空服務安排為航空公司和機場提供乘客援助、餐飲物流和機艙維護等服務。這些安排通常被構建為每月固定價格、成本加成、交易價格和小時合同。
合同類型
我們在截至2021年10月31日的Form 10-K年度報告中的附註2“呈報基礎和重要會計政策”中描述了各種合同類型下的安排。
某些安排涉及可變對價(主要是每筆交易費、可報銷費用和基於銷售的特許權使用費)。我們不估計這些安排的可變對價；相反，我們確認這些可變費用是按收入計算的。我們的一些合同通常與航空公司服務有關，還可能包括基於可變業績衡量標準的業績獎勵，這些業績衡量標準完全由未來業績確定，因此不能在合同開始時估計，一旦知道並相互商定，就被確認為收入。我們在交易價格中計入估計金額，前提是當與可變對價相關的不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。我們對可變對價的估計和對是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對我們預期業績的評估以及我們可以合理獲得的所有信息(歷史、當前和預測)。
我們的大多數合同包括履行義務，這些義務在我們提供相關服務時基本上是隨着時間的推移而履行的。這些合同類型包括：每月固定價格；平方英尺；成本加成；工作訂單；交易價格；每小時；管理補償；租賃地點；津貼；節能合同；固定價格維修和翻新合同，以及我們的特許經營權和特許權使用費安排。我們確認收入是因為我們使用由合同類型確定的進度衡量標準來執行服務。一般來説，我們的大多數合同可以由任何一方取消，而不會受到實質性處罰，而且大多數合同的通知期為30至60天。
我們主要根據系列指導，在適用時使用發票上的實際權宜之計，對我們的履約義務進行核算。鑑於所提供服務的性質和客户合同下的賬單頻率，我們採用發票上的實際權宜之計來記錄提供服務時的收入。根據這一實際權宜之計，我們確認的收入金額與我們迄今完成的業績對客户的價值直接對應，我們有權向客户開具發票。
剩餘履約義務
截至2022年7月31日，我們預計將確認收入的未履行業績義務總額為$288.6百萬美元。我們預計將確認收入約為73下一年剩餘履約債務的百分比123個月，其餘部分根據我們對項目時間的估計確認。
這些金額不包括主要與以下方面有關的可變對價：(I)我們已確定合同由一系列不同的服務期組成且收入基於合同開始時無法估計的未來業績的合同；(Ii)我們和客户分享地點毛收入或營業利潤的停車合同；(Iii)交易價格包括基於未來業績的業績激勵因此無法在合同開始時估計的合同。我們採用實際的權宜之計，允許排除關於最初預期期限為一年或一年以下的剩餘履行義務的信息。
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致合同資產和合同負債，如下文進一步解釋的那樣。確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。
合同資產主要包括已開單貿易應收賬款、未開單貿易應收賬款和超出已開賬單金額的成本。已開票和未開票貿易應收賬款是指我們有權無條件向客户開具賬單的已完成工作的金額。超出賬單金額的成本通常會在下列情況下發生
在項目上確認的收入超過了向客户開出的賬單金額。當權利成為無條件時，這些金額被轉移到開票貿易應收賬款。合同資產還包括與客户簽訂合同的增量成本資本化，主要是佣金。佣金支出在加權平均預期客户關係期間以直線方式確認。
合同負債包括遞延收入、預付款和超過已確認收入的賬單。我們通常將合同負債歸類為流動負債，因為相關合同的期限一般為一年或更短。合同負債減少，因為我們確認了履行相關履約義務所產生的收入。
下表列出了我們合同資產和合同負債中的餘額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 合同資產 | | | | |
開票貿易應收賬款(1) | | $ | 1,078.0 | | | $ | 1,057.6 | |
未開單貿易應收賬款(1) | | 190.3 | | | 112.1 | |
所招致的費用超過所開賬單的款額(2) | | 78.7 | | | 52.5 | |
資本化佣金(3) | | 29.6 | | | 27.8 | |
(1)計入未經審計的綜合資產負債表的應收賬款淨額。這些波動與新客户合同的執行以及在正常業務過程中向客户開具發票和收取款項直接相關。
(2)波動主要是由於我們的合同的付款時間使用收入確認的成本比法來衡量。
(3) 計入未經審計的綜合資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產。在截至2022年7月31日的9個月中，我們將12.2百萬美元的新成本和攤銷10.5之前資本化的百萬美元成本。曾經有過不是計入資本化成本的減值損失。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 九個月結束
July 31, 2022 |
合同責任(1) | | |
| 期初餘額 | | $ | 58.5 | |
| 附加合同責任 | | 165.2 | |
遞延收入確認 | | (165.1) | |
期末餘額 | | $ | 58.6 | |
(1)計入未經審計綜合資產負債表的其他應計負債。
5. 每股普通股淨收益(虧損)
基本和稀釋後每股普通股淨收益(虧損)的計算
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月， | | 截至7月31日的9個月， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益(虧損) | $ | 56.8 | | | $ | (13.7) | | | $ | 181.6 | | | $ | 92.0 | |
| | | | | | | |
加權平均公共數和公共數 等值流通股-基本 | 66.8 | | | 67.5 | | | 67.3 | | | 67.3 | |
稀釋證券的影響(1) | | | | | | | |
| 限制性股票單位 | 0.3 | | | — | | | 0.2 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
| 業績股 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
加權平均公共數和公共數 等值流通股-稀釋後 | 67.2 | | | 67.5 | | | 67.7 | | | 67.8 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.85 | | | $ | (0.20) | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.37 | |
| 稀釋 | $ | 0.85 | | | $ | (0.20) | | | $ | 2.68 | | | $ | 1.36 | |
(1)不包括潛在攤薄流通股證券的影響，這些證券在我們出現虧損時不計入每股攤薄虧損的計算，因為納入這些證券將具有反攤薄效果。這種影響包括在下表中。
根據股份補償計劃頒發的反攤薄優秀股票獎勵
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月， | | 截至7月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 抗稀釋劑 | — | | | — | | | — | | | — | |
6. 金融工具的公允價值
我國金融工具的公允價值層級
按公允價值經常性計量的金融資產和負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 公允價值層次結構 | | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
現金和現金等價物(1) | 1 | | $ | 63.9 | | | $ | 62.8 | |
保險存款(2) | 1 | | 0.9 | | | 0.7 | |
基金遞延補償計劃中持有的資產(3) | 1 | | 4.2 | | | 4.9 | |
債務工具(4) | 2 | | 1,194.4 | | | 888.8 | |
利率互換資產(5) | 2 | | 7.9 | | | — | |
利率互換負債(5) | 2 | | 1.9 | | | 4.6 | |
優先股投資(6) | 3 | | 3.0 | | | — | |
(1) 現金及現金等價物按面值列示，面值與公允價值相等。
(2)代表用於抵押我們的保險義務的受限制存款，並以名義價值(等於公允價值)列示。這些保險存款包括在隨附的未經審計的綜合資產負債表上的“其他非流動資產”中。有關更多信息，請參閲附註7，“保險”。
(3)代表與我們的一個遞延補償計劃相關的拉比信託基金持有的投資，我們將其計入隨附的未經審計的綜合資產負債表上的“其他非流動資產”。基金遞延補償計劃中持有的資產的公允價值以市場報價為基礎。
(4)代表我們的信貸和應收賬款貸款項下的未償還借款總額。由於利率變動，這些貸款項下未償還借款的賬面價值接近公允價值。更多信息見附註8，“債務”。
(5)代表被指定為現金流對衝的利率掉期衍生品。利率互換的公允價值乃根據期末按合約利率計算的預期現金流量與按現行市場利率計算的預期現金流量之間的差額現值，以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)遠期利率的可觀察基準估計。我們的利率互換資產和負債在隨附的未經審計的綜合資產負債表中分別計入“其他非流動資產”和“其他非流動負債”。有關更多信息，請參閲附註8，“信貸安排”。
(6)我們購買SED$3.0百萬iN 2022財年第一季度一傢俬人持股公司的優先股投資，我們將其計入隨附的未經審計的綜合資產負債表中的“其他投資”。吾等的投資並無可輕易釐定的公允價值；因此，吾等採用321主題下的計量替代方法來核算投資，並按初始成本減去減值(如有)計量投資。
非經常性公允價值計量的非金融資產
除了在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債外，我們還必須在非經常性基礎上按公允價值計量某些項目。這些資產可以包括：商譽；無形資產；不動產、廠房和設備；與租賃有關的淨資產；以及在出售時已減值至公允價值的長期資產。如果發生某些觸發事件，或如果需要進行年度減值測試，我們將評估這些非金融資產的減值。如果發生減值，則資產將按估計公允價值入賬，主要使用不可觀察到的第三級投入。
關於我們T&M部門的重組，如附註2所述，“列報基礎和重要會計政策”,”我們重新分配了$95.0使用相對公允價值法從我們的B&I部門到我們的M&D部門的百萬商譽。M&D的商譽餘額為$502.2重組後的百萬美元，其中包括$407.2我們的T&M部門之前記錄的商譽為100萬美元。此外，我們完成了對所有報告單位在緊接重新分配之前和之後的任何潛在商譽減值的評估，並確定不存在減值。
7. 保險
我們使用保險和自我保險相結合的計劃來承保工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保風險。對於這些保險計劃中的大多數，我們保留最初的$1.0百萬至美元1.5在每次發生的基礎上，通過免賠額或自我保險的保留金，獲得數百萬美元的風險敞口。除了保留的風險敞口，我們有不同的主要保單限制，範圍在$1.0百萬美元和美元5.0每次發生一百萬次。為了承保超過這些主要限額的一般責任和汽車責任損失，我們維持商業傘式保單，其總限額為$。200.0百萬美元。我們的保單一般在法定要求的範圍內承保工傷賠償損失。此外，為了承保超過我們保留限額的財產損失險，我們維持每次發生限額為$的保單。75.0百萬美元。我們還為某些員工的醫療和牙科計劃提供自我保險。我們為我們的自我保險醫療計劃保留止損保險，根據該保險計劃，我們最高可保留$0.5每個參與者每年在索賠方面的風險敞口為百萬美元。
我們根據已知的趨勢和事件以及考慮到最近完成的精算報告對所需準備金的精算估計，維持我們的工人賠償、一般責任、汽車責任和財產損失保險索賠準備金。在獲得信息時，我們使用所有可用的信息來制定我們對保險索賠準備金的最佳估計。精算檢討的結果被用來估計未來期間的保險費率和保險準備金，並在適當的情況下調整以前幾年的準備金。
2022年第三季度進行的精算審查
我們定期審查我們的自我保險負債，並相應地調整我們的應計項目。實際索賠活動或發展可能與我們的假設和估計不同，這可能會導致重大損失或收益。隨着我們獲得影響準備金負債計算中使用的假設和估計的額外信息，我們調整了未來期間的自我保險費率和準備金，並在適當的情況下，調整了針對以前會計期間發生的索賠的準備金。
在2022年第三季度，我們對我們的大多數意外傷害保險計劃進行了全面的精算審查，以評估2021年11月1日至2022年4月30日期間索賠準備金和理賠支付活動的變化(“精算審查”)。精算審查是全面的，以分析期間的虧損發展模式、趨勢假設和基本預期虧損成本為基礎。
根據精算審查的結果，我們將已知索賠的前幾年準備金總額以及已發生但未報告的索賠(“IBNR索賠”)的估計損失金額減少了#美元。36.1在截至2022年7月31日的9個月中，在截至2021年7月31日的9個月內，我們將與前幾年相關的總儲備減少了1美元29.7百萬美元。我們將繼續評估正在進行的事態發展，這可能導致對儲備的進一步調整。
與保險有關的餘額和活動
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 保險索賠準備金，不包括醫療和牙科 | $ | 562.7 | | | $ | 574.8 | |
| 醫療和牙科索賠準備金 | 9.8 | | | 9.9 | |
| 保險可追回款項 | 60.6 | | | 66.5 | |
在2022年7月31日和2021年10月31日，保險可收回款項包括在隨附的未經審計的綜合資產負債表上的“其他流動資產”和“其他非流動資產”中。
用於抵押我們的保險義務的工具
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 備用信用證 | $ | 153.7 | | | $ | 157.9 | |
| 擔保債券 | 82.9 | | | 83.8 | |
| 受限制的保險存款 | 0.9 | | | 0.7 | |
| 總計 | $ | 237.5 | | | $ | 242.3 | |
8. 債務
債務的組成部分
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | July 31, 2022 | | 2021年10月31日 |
| 債務的當期部分 | | | | |
| 總定期貸款 | | $ | 32.5 | | | $ | 32.5 | |
| 未攤銷遞延融資成本 | | (1.0) | | | (1.1) | |
| 定期貸款的當期部分 | | $ | 31.5 | | | $ | 31.4 | |
| 應收賬款融資 | | 150.0 | | | — | |
| 債務的當期部分 | | $ | 181.5 | | | $ | 31.4 | |
| | | | |
| 長期債務 | | | | |
| 總定期貸款 | | $ | 576.9 | | | $ | 601.3 | |
| 未攤銷遞延融資成本 | | (2.7) | | | (3.5) | |
| 定期貸款的非流動部分合計 | | 574.2 | | | 597.8 | |
循環信貸額度(1)(2) | | 435.0 | | | 255.0 | |
| 長期債務 | | $ | 1,009.2 | | | $ | 852.8 | |
(1)備用信用證金額為#美元。158.82022年7月31日時為100萬人。
(2)截至2022年7月31日，我們的借款能力為705.1百萬美元。
截至2022年7月31日，所有未償還借款(不包括信用證)的加權平均利率為3.64%
信貸安排
2017年9月1日，我們進行了再融資並更換了當時存在的美元800.0與一名有擔保的新高年級學生提供百萬美元的信貸安排五年制銀團信貸安排(“信貸安排”)，由$900.0百萬循環信貸額度(“左輪手槍”)和#美元800.0100萬歐元的攤銷定期貸款，這兩筆貸款原定於2022年9月1日到期。根據信貸安排的條款，左輪手槍減至#美元。800.02018年9月1日，百萬。
於2021年6月28日，本公司修訂並重述信貸安排(“經修訂信貸安排”)，將到期日延長至2026年6月28日，並將循環信貸安排的能力由$800.0百萬至美元1.310億美元和當時剩餘的未償還定期貸款620.0百萬至美元650.0百萬美元。經修訂的信貸安排規定最多發行#美元350.0百萬美元備用信用證和最高可達#美元的開具75.0百萬美元的Swingline預付款。除某些例外情況外，經修訂信貸安排項下的債務以本公司幾乎所有資產及物業的留置權作為優先擔保。此外，本行可隨時償還根據經修訂信貸安排而借入的款項，而不會受到懲罰。
左輪手槍下的定期貸款和以美元計價的借款的利率等於一個月期倫敦銀行同業拆借利率加上基於我們槓桿率的利差。左輪手槍下的歐元和英鎊借款利率分別為歐元銀行同業拆息(“EURIBOR”)和每日英鎊隔夜指數平均(“SONIA”)參考利率，外加基於我們槓桿率的利差。價差的範圍從1.375%至2.250%用於歐洲貨幣貸款和0.375%至1.250基本利率貸款的利率為%。我們
還要根據我們的槓桿率支付承諾費，按季度支付欠款，範圍從0.20%至0.40對信貸額度中平均每天未使用的部分收取%。出於這一計算的目的，主要與我們的保險計劃一起開具的不可撤銷備用信用證和現金借款被列為未償還的信用額度。
經修訂的信貸安排載有若干契約，包括最高總淨槓桿率為5.00至1.00，最高有擔保淨槓桿率為4.00至1.00，最低利息保障比率為1.50至1.00，以及其他金融和非金融公約。如果發生重大收購，如修訂信貸安排所界定，我們可選擇將最高總淨槓桿率提高至5.50至1.00，並將最高擔保淨槓桿率提高至4.50至1.00，共四個財季。我們的借貸能力受到遵守上述公約的制約和限制。在2022年7月31日，我們遵守了這些公約。
經修訂的信貸安排還包括常規違約事件，包括：未能在到期時支付本金、利息或費用；未能遵守契諾；發生某些重大判決；以及公司控制權的變更。如果發生某些違約事件，包括某些交叉違約、資不抵債、控制權變更或違反特定契約，則貸款人可以終止或暫停我們對修訂信貸安排的訪問，宣佈所有未償還金額(包括所有應計利息和未付費用)立即到期和支付，並要求我們以未償還備用信用證為抵押。
我們產生了遞延融資成本$6.4百萬美元，用於執行修訂的信貸安排，並結轉$6.2來自初始執行和先前信貸安排修訂的未攤銷遞延融資百萬美元。遞延融資成本總額為#美元12.6百萬美元，其中包括$4.9與定期貸款有關的百萬美元和美元7.7與左輪手槍相關的100萬美元將在經修訂的信貸安排期限內攤銷為利息支出。
於2022年3月1日，我們簽訂了一項新的未承諾應收回購貸款(“應收賬款貸款”)，金額最高可達$150100萬美元，將於2023年2月28日到期。應收賬款機制允許公司向參與機構出售一系列可用和符合條件的美國貿易應收賬款，同時同意按月回購這些賬款。在這項安排下，我們將浮息支付等同於基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)加的前瞻性期限利率1.05%。這些利息按月拖欠支付。貸款中應收賬款的回購價格為原始面值。未付應收款必須在買賣雙方商定的日期回購，一般按月回購，並在回購安排終止之日回購。這種貸款被認為是一種擔保借款，在某些違約事件發生時向買方提供慣常的終止權。我們已經保證了賣方在該融資機制下的所有義務。
我們將應收賬款融資項下的應收賬款銷售計入短期債務，並繼續將應收賬款計入未經審核的綜合資產負債表，這主要是由於要求回購已售出的應收賬款。截至2022年7月31日，150.0應收賬款融資中作為抵押品質押的應收賬款借款100萬美元。
長期債務到期日
在截至2022年7月31日的三個月和九個月內，我們在定期貸款項下支付了本金#8.1百萬美元和美元24.4分別為100萬美元。截至2022年7月31日，根據修訂的信貸安排，需要支付以下本金。
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| (單位：百萬) | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| 債務到期日 | | $ | 8.1 | | | $ | 32.5 | | | $ | 32.5 | | | $ | 32.5 | | | $ | 938.8 | |
利率互換
我們利用利率互換協議來固定部分債務的可變利率。使用這些衍生品的目的是減少我們面臨的與可變借款相關的利率風險。根據這些協議，我們通常支付固定利率，以換取給定名義金額的基於倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率。我們所有的利率互換都被指定並計入現金流對衝。這些衍生工具的公允價值變動被報告為其他全面的
並在對衝交易影響收益的一個或多個期間重新分類為收益。有關我們利率掉期的估值信息，請參閲附註6，“金融工具的公允價值”。
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| 名義金額 | | 固定利率 | | 生效日期 | | 到期日 |
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| $130.0百萬 | | 2.84% | | 2018年11月1日 | | 2022年9月1日 |
| $100.0百萬 | | 1.78% | | 2022年2月9日 | | June 28, 2026 |
| $150.0百萬 | | 1.92% | | 2022年2月25日 | | June 28, 2026 |
| $100.0百萬 | | 2.98% | | May 4, 2022 | | June 28, 2026 |
$129.4百萬(1) | | 2.89% | | July 7, 2022 | | June 28, 2026 |
$170.6百萬(1) | | 2.86% | | July 18, 2022 | | June 28, 2026 |
(1) 2022年7月，我們簽訂了名義價值總計為美元的利率互換協議。300.0在一開始的時候是一百萬。名義金額降至#美元。250.02024年4月，百萬美元，175.02024年10月為100萬美元，100.02025年10月到期，2026年6月28日到期。
於2022年7月31日及2021年10月31日，計入利率掉期累計其他綜合虧損(“AOCL”)的金額為收益$4.4百萬美元，扣除税後淨額為$2.0100萬美元，虧損1美元。0.2百萬美元，扣除税後淨額為$0.3分別為100萬美元。這些金額包括與我們在2018年終止的利率互換相關的收益，這些收益將攤銷為我們截至2022年9月1日的信貸安排原始期限的利息支出。在截至2022年7月31日的三個月和九個月內，我們攤銷了$1.1這筆收益中的100萬美元，扣除税金後的淨額0.4百萬美元，以及$3.2百萬美元，扣除税後淨額為$1.2這筆利息支出的收益分別為100萬英鎊。在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，我們攤銷了$1.2百萬美元，扣除税後淨額為$0.4百萬美元，以及$3.5百萬美元，扣除税後淨額為$1.3分別為100萬美元。截至2022年7月31日，預計在未來12個月內從AOCL重新分類為收益的總金額為$1.4百萬美元，扣除税後淨額為$0.5百萬美元。
9. 普通股
自2019年12月18日起，我們的董事會用一項新的股份回購計劃取代了當時的股份回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$150.0百萬股我們的普通股(《2019股份回購計劃》)。我們在截至2022年7月31日的三個月和九個月內根據2019年股份回購計劃回購了股份，概述如下。不是在截至2021年7月31日的三個月和九個月內回購了股票。在2022年7月31日，授權$70.4根據2019年的股票回購計劃，仍有100萬的回購。
回購活動
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| (單位：百萬，每股除外) | | 截至2022年7月31日的三個月 | | 截至2022年7月31日的9個月 |
| 購買的股份總數 | | 0.7 | | | 1.7 | |
| 每股平均支付價格 | | $ | 41.92 | | | $ | 42.95 | |
| 股票回購支付的現金總額 | | $ | 31.2 | | | $ | 74.5 | |
10. 承付款和或有事項
信用證和擔保債券
我們使用信用證和擔保債券來確保與保險計劃相關的某些承諾以及用於其他目的。截至2022年7月31日，這些信用證和擔保債券總額為$158.8百萬美元和美元717.9分別為100萬美元。
擔保
在某些情況下，我們根據某些節能合同向客户提供有保證的節能。截至2022年7月31日，總擔保額為$230.6100萬人，並延長到2042年。我們在交易價格中計入擔保的估計成本，只要與可變對價相關的不確定性得到解決時，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。我們對可變對價的估計和對是否將估計金額計入交易價格的決定主要基於對我們預期業績的評估以及我們可以合理獲得的所有信息(歷史、當前和預測)。從歷史上看，我們沒有因這些擔保而蒙受任何重大損失。
銷售税
我們向客户徵收銷售税，並將這些收入匯到適用的州。在某些情況下，當客户沒有支付發票時，包括我們代表他們支付的任何銷售税的金額，我們可能有權要求從適用的州退還該金額的銷售税。
各州制定的銷售税法律和法規受到解釋的影響，我們對這些法律的遵守情況經常受到這些州的審計和審查。審計風險集中在正在進行審計的幾個州。目前和未來的審計結果以及各州對銷售税法律和法規的解釋的變化可能會對我們的運營結果產生重大不利影響.
法律事務
我們是許多與我們的業務運營相關的訴訟、索賠和訴訟的當事人，包括與勞動和僱傭、合同、人身傷害和其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟，其中一些指控涉及鉅額金錢損失。其中一些訴訟可以作為代表某類或所謂類員工的集體訴訟提起。
截至2022年7月31日，在可對損失作出合理估計的情況下，可能的訴訟損失應計總金額為#美元29.9百萬美元，包括可能的訴訟損失$19.3與附註3“收購和處置”中描述的能力收購有關的100萬歐元。我們不應計或有損失，在
我們的判斷被認為是合理的可能的，但不是很可能的。對合理可能損失的估計還需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方可能採取的行動的判斷。我們的管理層目前估計所有合理可能的損失的損失範圍在零及$5百萬美元，包括$1.6與附註3“收購和處置”中描述的能力收購有關的100萬歐元。這一估計損失範圍背後的因素可能會不時發生變化，實際結果可能與這一估計值大不相同。
訴訟結果很難預測，估計可能的損失需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方可能採取的行動的判斷。如果一個或多個問題在特定時期以超過或不同於我們預期的方式得到解決，這可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
在某些情況下，雖然損失是可能的或合理的可能性，但我們不能合理地估計可能事項的最大潛在損失或合理可能事項的損失範圍。因此，我們對可能損失的應計和對合理可能損失的估計損失範圍並不代表我們的最大可能風險敞口。
某些法律程序
在決定是否將任何特定的訴訟或其他程序包括在我們下面的披露中時，我們同時考慮了數量和質量因素。這些因素包括但不限於：損害賠償金額和訴訟中尋求的任何其他救濟的性質；如果明確規定了此類損害賠償和其他救濟，我們對索賠的是非曲直的看法；訴訟是否或聲稱是集體訴訟，以及我們對法院證明某一類別的可能性的看法；訴訟待決的司法管轄區；以及訴訟對我們聲譽的潛在影響。
2006年4月7日在舊金山縣加利福尼亞州高等法院提交的Bucio和Martinez訴ABM清潔服務的合併案件(“Bucio案”)
Bucio案是舊金山高等法院懸而未決的集體訴訟，指控我們未能提供法定的用餐時間，併為此類用餐時間支付額外的保費，在欠款時支付分班保費，並向看門人報銷旅費。也有人要求根據加州勞動法私人總檢察長法案(“PAGA”)進行處罰。
2021年7月7日，公司達成集體訴訟和解和釋放協議，以#美元了結布西奧案。140百萬美元，並獲得在布西奧凱斯。和解協議還解決了帕加的索賠問題。認證等級索賠的發佈涵蓋了從2002年4月7日到2013年4月30日的時間段。Paga索賠的發佈涵蓋了從2005年11月15日到2021年7月18日的時間段。
2022年4月7日，法院最終批准了集體和解，批准了原告律師的律師費請求，並做出了判決。該公司已在其先前提交的文件中對這起集體訴訟進行了全面描述，最近一次是在我們於2022年3月9日提交的截至2022年1月31日的10-Q表格季度報告中。
2022年4月20日，我們向第三方結算管理員支付了$143.8百萬美元布西奧和解，其中#美元142.9100萬美元以前記錄在其他流動負債內，並記錄了#美元0.9在截至2022年7月31日的九個月未經審計的綜合全面收益表中的“銷售、一般和行政費用”中的相關費用百萬美元。我們記錄了$112.9百萬美元和美元142.9於截至2021年7月31日止三個月及九個月內，未經審核綜合全面收益表的“銷售、一般及行政開支”中的相關開支分別為百萬元。2022年4月29日，第三方和解管理人根據他們工作的支付期數向參與和解的員工郵寄付款。此外，2022年4月29日，向加州勞動力和發展局支付了一筆款項，以解決帕加的索賠問題。
11. 所得税
我們的季度税收撥備是使用估計的年税率計算的，該税率根據期間發生的離散項目進行調整，以得出我們的有效税率。在截至2022年7月31日的三個月和九個月內，我們的有效税率為27.5%和26.3%，產生的税款準備金為#美元21.5百萬
及$64.8分別為100萬美元。在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，我們的有效税率為9.7%和28.9%，導致税收優惠為$1.5百萬美元，税收撥備為#美元37.4分別為100萬美元。實際税率和法定税率之間的差異主要與税收抵免和準備金有關。
截至2022年7月31日的三個月，我們的有效税率沒有受到任何重大離散項目的影響。截至2021年7月31日的三個月，我們的有效税率受到1美元的影響2.9因儲税額變動而提列的準備金為百萬元。
截至2022年7月31日的9個月，我們的有效税率受到1美元的影響3.3100萬人受益於税收儲備的變化。截至2021年7月31日的9個月，我們的有效税率受到1美元的影響3.1百萬美元的儲備金變化準備金和一美元1.1數百萬人受益於能效激勵措施。
作為對新冠肺炎的迴應，美國國會於2020年3月27日頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱CARE法案)。CARE法案包括各種工資税條款。到2020年12月，我們推遲了大約$132百萬美元的工資税，其中662021年12月支付了100萬美元，剩餘的美元66100萬美元將於2022年12月31日之前到期。
我們計劃將我們的海外收益再投資於未來在美國以外的增長和擴張，我們預計不會將這些收益匯回美國。雖然美國聯邦税收支出已被確認為2017年減税和就業法案的結果，但沒有確認與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延納税義務。
12. 細分市場信息
自2021年11月1日起，我們對可報告部門進行了重組，以反映我們的M&D行業部門取代了我們的T&M行業部門。我們目前的可報告部門包括B&I、M&D、教育、航空和技術解決方案，如下所述。有關我們部門重組的信息，請參閲附註2，“列報基礎和重要會計政策”。
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| 可報告的細分市場和説明 |
B&I | B&I是我們最大的可報告部門，涵蓋商業房地產物業(包括高科技客户的公司辦公室)、體育和娛樂場所以及傳統醫院和非急性醫療機構的清潔工、設施工程和停車服務。B&I還為租車供應商提供車輛維護和其他服務。 |
M&D | M&D在不同類型的製造、分銷和數據中心設施中提供綜合設施服務、工程、看門人和其他專業服務。製造設施包括傳統機動車、電動汽車、電池、製藥、鋼鐵、半導體、化學品和許多其他產品。配送設施包括電子商務、冷藏、物流、一般倉儲等。 |
教育 | 教育為公立學區、私立學校、學院和大學提供清潔工、保管員、景觀美化和場地、設施工程和停車服務。 |
航空業 | 航空公司為航空公司和機場提供從停車和清潔工到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等一系列服務。 |
技術解決方案 | 技術解決方案專業從事機械和電氣服務(包括電動汽車充電站安裝)。這些服務還可以在我們所有的行業集團之間進行交叉銷售，包括在國內和國際上。 |
按可報告細分市場劃分的財務信息
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| 截至7月31日的三個月， | | 截至7月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 1,033.8 | | | $ | 682.9 | | | $ | 3,067.0 | | | $ | 2,046.9 | |
| 製造和經銷 | 358.1 | | | 340.5 | | | 1,074.1 | | | 1,021.5 | |
| 教育 | 207.5 | | | 207.0 | | | 617.6 | | | 627.8 | |
| 航空業 | 203.5 | | | 167.8 | | | 589.7 | | | 454.7 | |
| 技術解決方案 | 158.4 | | | 145.0 | | | 447.2 | | | 382.1 | |
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| $ | 1,961.4 | | | $ | 1,543.1 | | | $ | 5,795.5 | | | $ | 4,533.0 | |
| 營業利潤(虧損) | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 82.4 | | | $ | 71.6 | | | $ | 242.4 | | | $ | 216.4 | |
| 製造和經銷 | 38.0 | | | 38.7 | | | 120.6 | | | 118.5 | |
| 教育 | 14.5 | | | 18.0 | | | 38.8 | | | 53.4 | |
| 航空業 | 9.5 | | | 10.0 | | | 28.0 | | | 18.9 | |
技術解決方案(1) | 15.4 | | | 14.4 | | | 42.8 | | | 30.6 | |
| 政府服務 | 0.1 | | | — | | | (0.3) | | | (0.1) | |
公司(2) | (70.3) | | | (161.1) | | | (200.6) | | | (284.5) | |
| 對航空和技術解決方案中包括的未合併附屬公司的收入進行調整 | (0.8) | | | (0.5) | | | (1.8) | | | (1.4) | |
| 技術解決方案中包含的節能政府建築減税調整 | (0.1) | | | (0.5) | | | (0.3) | | | (1.1) | |
| 88.7 | | | (9.4) | | | 269.7 | | | 150.6 | |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 0.8 | | | 0.5 | | | 1.8 | | | 1.4 | |
| 利息支出 | (11.1) | | | (6.3) | | | (25.2) | | | (22.6) | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 78.3 | | | $ | (15.2) | | | $ | 246.3 | | | $ | 129.4 | |
(1) 反映了一美元7.6在截至2022年7月31日的9個月中，出售資產獲得了100萬美元的收益。
(2) 反映了Bucio案的訴訟和解費用總額為#美元0.9在截至2022年7月31日的9個月內，112.9百萬美元和美元142.9在截至2021年7月31日的三個月和九個月內分別為100萬美元。
我們部門的會計政策與我們在附註2“陳述基礎和重要會計政策”中的重要會計政策中披露的政策相同。我們的管理層根據其各自的營業利潤結果評估每個可報告部門的業績，其中包括某些中央產生的成本的分配。未分配到部門的公司支出包括某些首席執行官和其他財務和人力資源部門支出、某些信息技術成本、基於股份的薪酬、某些法律成本和和解、對自我保險準備金的某些精算調整，以及收購和整合成本。管理層不按部門審查資產信息，因此我們不在本附註中列報資產。
13. 後續事件
2022年9月1日，我們完成了之前宣佈的對RavenVolt，Inc.(“RavenVolt”)的收購，RavenVolt是一家全國性的先進交鑰匙微電網系統供應商，可供多元化的商業和工業客户、全國性零售商、公用事業公司和市政當局使用。RavenVolt的業務將主要包括在我們的技術解決方案部門。 支付給RavenVolt股東的對價約為$170.0根據慣例營運資金和債務淨額調整，現金為100萬美元，資金來自我們循環信貸額度下的借款。此外，或有對價最高可達#美元280.0如果RavenVolt業務在2023年、2024年和2025年實現合併協議中定義的某些財務目標，則可能在2024年、2025年和2026年支付100萬現金。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析旨在促進對ABM的經營結果和財務狀況的瞭解。本MD&A作為對我們已提交給美國證券交易委員會的財務報表和截至2021年10月31日的10-K表格年度報告的補充，並應與之結合閲讀。本MD&A包含有關我們的業務、運營和行業的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性，例如關於我們的計劃、目標、預期和意圖的陳述。我們未來的業績和財務狀況可能與我們目前預期的大不相同。有關更多信息，請參閲“前瞻性陳述”。
在整個MD&A中，由於四捨五入，金額和百分比可能不會重新計算。除非另有説明，否則MD&A中的所有信息和對年份的引用都是基於我們的財政年度，這些財政年度將於10月31日結束。
業務概述
ABM是由行業定製的集成設施解決方案的領先提供商，其使命是每一個人，每一天，都要有所作為。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎已經導致了一場全球性的衞生大流行，並在更廣泛的經濟中造成了意想不到的情況和不確定性、擾亂和重大波動。政府下令和我們的客户為應對疫情而採取的預防和保護行動導致了對我們服務的需求增加，包括更高利潤率的工作訂單和我們的EnhancedClean服務。雖然隨着與流行病相關的限制繼續放鬆，對這些服務的總體需求已經下降，但我們預計，對新冠肺炎變體的持續擔憂加上我們的提升下面進一步介紹的戰略將為我們的服務帶來新的增量機會。然而，鑑於這種情況前所未有的、不確定的性質和潛在的持續時間，我們無法合理地估計大流行將對我們的服務需求以及我們的財務狀況、業務結果或現金流產生的影響。有關疫情對我們財務業績的影響的更多信息，請參閲“綜合經營業績”和“按部門分列的經營業績”。
提升戰略
2021年12月，我們宣佈了我們的多年戰略計劃，稱為提升。我們的新戰略旨在通過終端市場重新定位和建立我們的核心服務來加強我們的行業領先地位，我們預計這將為我們的利益相關者帶來重大的長期價值。
在未來四年，我們計劃作出總額達1.5億至1.75億元的重大投資，並推行各項措施，以期提升:
•客户體驗，作為值得信賴的顧問，提供創新的多服務解決方案和始終如一的服務交付；
•團隊成員的經驗，通過投資於勞動力管理、培訓、培養下一代ABM領導人，以及建立我們的包容性文化；以及
•我們使用技術和數據通過尖端數據和分析、流程和工具增強客户和員工體驗，這將從根本上改變我們的業務運營方式。
保險
我們定期審查我們的自我保險負債，並相應地調整我們的應計項目。實際索賠活動或發展可能與我們的假設和估計不同，這可能會導致重大損失或收益。當我們獲得影響我們儲備負債中使用的假設和估計的額外信息時
在計算過程中，我們調整未來期間的自我保險費率和準備金，並在適當的情況下，調整我們對先前會計期間發生的索賠的準備金。
在2022年第三季度，我們對我們的大多數意外傷害保險計劃進行了全面的精算審查，以評估2021年11月1日至2022年4月30日期間索賠準備金和理賠支付活動的變化(“精算審查”)。精算審查是全面的，以分析期間的虧損發展模式、趨勢假設和基本預期虧損成本為基礎。
我們實施的索賠管理戰略和計劃已經取得了改善。根據精算審查的結果，在截至2022年7月31日的9個月中，我們將已知索賠的與前幾年相關的總準備金以及與IBNR索賠相關的損失金額估計減少了3610萬美元。有利的審查主要歸因於減少索賠頻率和工人賠償計劃內的嚴重程度發展。在截至2021年7月31日的9個月中，我們將與前幾年索賠相關的總準備金減少了2970萬美元。我們將繼續評估正在進行的事態發展，這可能導致對儲備的進一步調整。
細分市場報告
從2021年11月1日起，我們重組了我們的可報告部門，以反映我們的M&D行業集團取代我們的T&M行業集團成為我們提升策略。我們目前的可報告部門包括B&I、M&D、教育、航空和技術解決方案，如下所述。此外，我們還修改了部門收入的列報方式，使部門間收入現在在部門層面進行分配。我們上一年的分部數據已重新分類，以符合我們2022財年的陳述。這些變化對我們之前報告的合併財務報表沒有影響。
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| 可報告的細分市場和説明 |
| B&I是我們最大的可報告部門，涵蓋商業房地產物業、體育和娛樂場所、傳統醫院和非急性醫療機構的清潔工、設施工程和停車服務。B&I還為租車供應商提供車輛維護和其他服務。 |
| M&D在不同類型的製造、分銷和數據中心設施中提供綜合設施服務、工程、看門人和其他專業服務。製造設施包括傳統機動車、電動汽車、電池、製藥、鋼鐵、半導體、化學品和許多其他產品。配送設施包括電子商務、冷藏、物流、一般倉儲等。 |
| 教育為公立學區、私立學校、學院和大學提供清潔工、保管員、景觀美化和場地、設施工程和停車服務。 |
| 航空公司為航空公司和機場提供從停車和清潔工到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等一系列服務。 |
| 技術解決方案公司專門從事機械和電氣服務。這些服務還可以在我們所有的行業集團之間進行交叉銷售，包括在國內和國際上。 |
主要財務亮點
•與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月的收入增加了4.183億美元，增幅為27.1%，達到19.614億美元。收入增長包括收購增長44.3%和有機增長7.1%。收購增長主要由2021年第四季度完成的Enable收購帶來的2.869億美元收入增加推動。有機增長主要是由於疫情中斷緩解(主要是航空和B&I)以及M&D和技術解決方案領域的新業務，我們的業務量有所恢復。與流行病有關的需求(主要是M&D和B&I)的工作訂單減少，部分抵消了收入的增加。
•與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月，我們的營業利潤增加了9810萬美元，達到8870萬美元。這一增長主要歸因於：
◦沒有歸因於法律準備金的法律費用和和解布西奧案例；
◦由於有能力的收購和疫情中斷的緩解以及淨新業務，我們的業務量增加；以及
◦與我們的企業資源規劃(“企業資源規劃”)系統實施相關的以前資本化的內部使用軟件沒有產生非現金減值費用。
增加的款額被以下各項部分抵銷：
◦薪酬和相關費用增加，主要是由於某些市場的人才獲取活動和勞動力供應有限；
◦與能力收購相關的無形資產的額外管理費用和攤銷；以及
◦由於精算評估已完成，與上一年索賠有關的有利自我保險調整減少。
•截至2022年7月31日的三個月，我們的運營收入的有效税率為27.5%，而截至2021年7月31日的三個月的實際税率為9.7%。
•在截至2022年7月31日的9個月中，經營活動中使用的淨現金為9670萬美元。我們的運營現金流總額較低，主要是由於某些營運資金需求的時機，其中包括為布西奧本案和本財政年度根據《關注法》支付的6 600萬美元遞延工資税。
•在截至2022年7月31日的9個月中，用於投資活動的淨現金為9330萬美元，主要與獲得動量有關。
•在截至2022年7月31日的9個月裏，向股東支付了3,900萬美元的股息，宣佈的股息總額為每股普通股0.585美元。
•截至2022年7月31日，我們修訂的信貸安排和應收賬款安排下的未償還借款總額為12億美元。截至2022年7月31日，我們的借款能力高達7.051億美元。
經營成果
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月
已整合
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| 截至7月31日的三個月， | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | $ | 1,961.4 | | | $ | 1,543.1 | | | $ | 418.3 | | | 27.1% |
| 運營費用 | 1,696.4 | | | 1,288.1 | | | 408.3 | | | 31.7% |
| 毛利率 | 13.5 | % | | 16.5 | % | | (301) bps | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 158.6 | | | 253.8 | | | (95.2) | | | (37.5)% |
| | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 17.7 | | | 10.6 | | | 7.1 | | | 67.1% |
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| 營業利潤(虧損) | 88.7 | | | (9.4) | | | 98.1 | | | NM* |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 0.8 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 50.0% |
| 利息支出 | (11.1) | | | (6.3) | | | (4.8) | | | (77.2)% |
| 所得税前收入(虧損) | 78.3 | | | (15.2) | | | 93.5 | | | NM* |
| 所得税(撥備)優惠 | (21.5) | | | 1.5 | | | (23.0) | | | NM* |
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| 淨收益(虧損) | 56.8 | | | (13.7) | | | 70.5 | | | NM* |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
| 利率互換 | (5.7) | | | 0.7 | | | (6.4) | | | NM* |
| 外幣折算及其他 | (3.7) | | | 0.1 | | | (3.8) | | | NM* |
| 所得税優惠(規定) | 1.5 | | | (0.2) | | | 1.7 | | | NM* |
| 綜合收益 | $ | 48.9 | | | $ | (13.1) | | | $ | 62.0 | | | NM* |
*沒有意義
收入
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月的收入增加了4.183億美元，增幅為27.1%，達到19.614億美元。收入增長包括收購增長19.8%和有機增長7.4%。收購增長主要由2021年第四季度完成的Enable收購帶來的2.869億美元收入增加推動。有機增長主要是由於疫情中斷緩解(主要是航空和B&I)以及M&D和技術解決方案領域的新業務，我們的業務量有所恢復。與流行病有關的需求(主要是M&D和B&I)的工作訂單減少，部分抵消了收入的增加。
運營費用
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月的運營費用增加了4.083億美元，增幅為31.7%，達到16.964億美元。在截至2022年7月31日的三個月中，毛利率下降了301個基點，從截至2021年7月31日的三個月的16.5%降至13.5%。毛利率下降的主要原因是與大流行病有關的需求(主要是M&D和B&I)的清潔服務減少，這些需求的利潤率較高，以及由於能夠進行收購，合同組合發生了變化。此外，毛利率受到直接勞動力和相關成本(主要是B&I、航空和教育成本)增加以及作為能力收購的一部分收購的無形資產攤銷的負面影響。
銷售、一般和行政費用
在截至2022年7月31日的三個月裏，與去年同期相比，銷售、一般和行政費用減少了9520萬美元，降至1.586億美元。銷售、一般和行政費用減少的主要原因是：
•法律費用和和解費用減少1.179億美元，其中1.129億美元歸因於應計法律準備金布西奧截至2021年7月31日止三個月的個案；及
•由於我們確定，在截至2021年7月31日的三個月內，開發的某些組件將不再納入新的ERP系統，因此與我們的ERP系統實施相關的以前資本化的內部使用軟件沒有910萬美元的非現金減值費用。
這一減幅被以下各項部分抵銷：
•主要用於人才獲取活動的薪酬和相關費用增加1040萬美元；
•與Enable收購相關的720萬美元的增長；
•由於我們的醫療和牙科自我保險計劃完成了精算評估，與上一年索賠有關的有利自我保險調整減少了670萬美元；
•某些技術項目增加310萬美元，主要歸因於我們的提升開發新的企業資源規劃系統、面向客户的技術、勞動力管理工具和數據分析的戰略；以及
•壞賬支出增加280萬美元。
無形資產攤銷
與去年同期相比，在截至2022年7月31日的三個月中，無形資產的攤銷增加了710萬美元，增幅為67.1%，達到1770萬美元。這一增長主要是由於作為ABLE收購的一部分而獲得的無形資產的攤銷。
利息支出
在截至2022年7月31日的三個月內，利息支出較上年同期增加480萬美元或77.2%，至1110萬美元，主要是由於為能力收購和營運資本需求提供資金的負債增加以及我們的債務借款參考利率上升所致。
營業收入所得税
截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月，我們來自運營收入的有效税率分別為27.5%和9.7%，從而分別產生了2150萬美元的税收撥備和150萬美元的税收優惠。
截至2022年7月31日的三個月，我們的有效税率沒有受到任何重大離散項目的影響。截至2021年7月31日的三個月，我們的實際税率受到來自税收準備金變化的290萬美元撥備的影響
利率互換
在截至2022年7月31日的三個月裏，我們在利率掉期上虧損了570萬美元，而在截至2021年7月31日的三個月裏，我們的利率掉期收益為70萬美元，這主要是由於2022財年第三季度執行的新利率掉期以及我們利率掉期公允價值的潛在變化。
外幣折算
在截至2022年7月31日的三個月中，我們的外幣折算虧損為370萬美元，而截至2021年7月31日的三個月，我們的外幣折算收益為10萬美元。這一變化是由於美元和英鎊之間的匯率波動造成的。未來外幣兑換的收益和損失將取決於外幣對美元的相對價值的變化以及我們的外國資產和負債的程度。
細分市場信息
每個可報告細分市場的財務信息
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| | 截至7月31日的三個月， | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 1,033.8 | | | $ | 682.9 | | | $ | 350.9 | | | 51.4% |
| 製造和經銷 | 358.1 | | | 340.5 | | | 17.6 | | | 5.2% |
| 教育 | 207.5 | | | 207.0 | | | 0.5 | | | 0.3% |
| 航空業 | 203.5 | | | 167.8 | | | 35.7 | | | 21.3% |
| 技術解決方案 | 158.4 | | | 145.0 | | | 13.4 | | | 9.3% |
| $ | 1,961.4 | | | $ | 1,543.1 | | | $ | 418.3 | | | 27.1% |
| 營業利潤 | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 82.4 | | | $ | 71.6 | | | $ | 10.8 | | | 15.0% |
| 營業利潤率 | 8.0 | % | | 10.5 | % | | (252) bps | | |
| 製造和經銷 | 38.0 | | | 38.7 | | | (0.6) | | | (1.7)% |
| 營業利潤率 | 10.6 | % | | 11.4 | % | | (74) bps | | |
| 教育 | 14.5 | | | 18.0 | | | (3.5) | | | (19.6)% |
| 營業利潤率 | 7.0 | % | | 8.7 | % | | (173) bps | | |
| 航空業 | 9.5 | | | 10.0 | | | (0.5) | | | (5.1)% |
| 營業利潤率 | 4.7 | % | | 6.0 | % | | (130) bps | | |
| 技術解決方案 | 15.4 | | | 14.4 | | | 1.0 | | | 7.0% |
| 營業利潤率 | 9.7 | % | | 9.9 | % | | (21) bps | | |
| 政府服務 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | NM* |
| 營業利潤率 | NM* | | NM* | | NM* | | |
| 公司 | (70.3) | | | (161.1) | | | 90.8 | | | 56.4% |
| 對航空和技術解決方案中包括的未合併附屬公司的收入進行調整 | (0.8) | | | (0.5) | | | (0.3) | | | (50.0)% |
| 技術解決方案中包含的節能政府建築減税調整 | (0.1) | | | (0.5) | | | 0.4 | | | 80.3% |
| $ | 88.7 | | | $ | (9.4) | | | $ | 98.1 | | | NM* |
*沒有意義
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| 工商業 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | $ | 1,033.8 | | | $ | 682.9 | | | $ | 350.9 | | | 51.4% |
| 營業利潤 | 82.4 | | | 71.6 | | | 10.8 | | | 15.0% |
| 營業利潤率 | 8.0 | % | | 10.5 | % | | (252) bps | | |
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月，B&I收入增加了3.509億美元，增幅為51.4%，達到10.338億美元。收入增長包括收購增長44.3%和有機增長7.1%。收購增長主要是由2021年第四季度完成的Enable收購帶來的2.844億美元收入增加推動的。大流行後某些賬户的恢復和某些關鍵客户的有針對性的擴張對有機收入產生了積極影響，但與大流行病有關的清潔服務減少部分抵消了這一影響。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月裏，這一部門的管理報銷收入總計5860萬美元和4750萬美元。
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月，營業利潤增加了1080萬美元，增幅15.0%，達到8240萬美元。在截至2022年7月31日的三個月中，營業利潤率下降了252個基點，從截至2021年7月31日的三個月的10.5%降至8.0%。營業利潤率的下降主要是由於#年勞動力供應有限導致直接勞動力和相關成本增加。
一些非工會市場；利潤率較高的與大流行病有關的清潔服務減少；以及由於進行了能力收購，合同組合發生了變化。此外，營業利潤率受到作為ABLE收購的一部分獲得的無形資產攤銷的負面影響。
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| 製造和經銷 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | $ | 358.1 | | | $ | 340.5 | | | $ | 17.6 | | | 5.2% |
| 營業利潤 | 38.0 | | | 38.7 | | | (0.6) | | | (1.7)% |
| 營業利潤率 | 10.6 | % | | 11.4 | % | | (74) bps | | |
在截至2022年7月31日的三個月裏，與去年同期相比，研發收入增加了1760萬美元，增幅5.2%，達到3.581億美元。這一增長主要是由於在分銷客户的領導下擴大了與現有客户的業務，但因與流行病有關的需求的工作訂單減少而被部分抵消。
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月，營業利潤減少了60萬美元，降幅為1.7%，降至3800萬美元。在截至2022年7月31日的三個月中，營業利潤率下降了74個基點，從截至2021年7月31日的三個月的11.4%降至10.6%。業務利潤率下降的主要原因是與大流行病有關的工作訂單減少，這些訂單的利潤率較高。
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| 教育 | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | $ | 207.5 | | | $ | 207.0 | | | $ | 0.5 | | | 0.3% |
| 營業利潤 | 14.5 | | | 18.0 | | | (3.5) | | | (19.6)% |
| 營業利潤率 | 7.0 | % | | 8.7 | % | | (173) bps | | |
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與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月，教育收入增加了50萬美元，增幅為0.3%，達到2.075億美元。增加的主要原因是新業務淨額被與大流行病有關的需求的工作訂單減少部分抵消。
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月的營業利潤減少了350萬美元，降幅為19.6%，降至1450萬美元。在截至2022年7月31日的三個月中，營業利潤率下降了173個基點，從截至2021年7月31日的三個月的8.7%降至7.0%。營業利潤率下降的主要原因是直接勞動力和相關成本增加，原因是恢復面對面學習以及某些地區的勞動力供應有限。營業利潤率受到無形資產攤銷減少的積極影響。
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| 航空業 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | $ | 203.5 | | | $ | 167.8 | | | $ | 35.7 | | | 21.3% |
| 營業利潤 | 9.5 | | | 10.0 | | | (0.5) | | | (5.1)% |
| 營業利潤率 | 4.7 | % | | 6.0 | % | | (130) bps | | |
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月，航空收入增加了3570萬美元，增幅21.3%，達到2.035億美元。這一增長主要歸因於消費者和商務旅行(國內和國際)的復甦以及與停車相關的新服務。在截至2022年和2021年7月31日的三個月裏，這一部門的管理報銷收入總額分別為1420萬美元和1340萬美元。
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月，營業利潤減少了50萬美元，降幅為5.1%，至950萬美元。在截至2022年7月31日的三個月中，營業利潤率下降了130個基點，從截至2021年7月31日的三個月的6.0%降至4.7%。減少的主要原因是
由於旅行繼續復甦，員工人數增加，以及與大流行相關的需求減少，直接勞動力和相關成本增加，這些需求的利潤率較高。
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| 技術解決方案 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | $ | 158.4 | | | $ | 145.0 | | | $ | 13.4 | | | 9.3% |
| 營業利潤 | 15.4 | | | 14.4 | | | 1.0 | | | 7.0% |
| 營業利潤率 | 9.7 | % | | 9.9 | % | | (21) bps | | |
與去年同期相比，在截至2022年7月31日的三個月中，技術解決方案公司的收入增加了1340萬美元，增幅為9.3%，達到1.584億美元。這一增長主要是由於電動汽車充電站安裝銷售的增長，但由於某些捆綁能源解決方案項目的完工時間導致項目收入下降，部分抵消了這一增長。
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月，營業利潤增加了100萬美元，增幅為7.0%，達到1540萬美元。在截至2022年7月31日的三個月中，營業利潤率下降了21個基點，從截至2021年7月31日的三個月的9.9%降至9.7%。營業利潤率下降的主要原因是合同組合和本季度完成的項目的時間安排。
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| 公司 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的三個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 減少量 |
| 公司費用 | $ | (70.3) | | | $ | (161.1) | | | $ | 90.8 | | | 56.4% |
與去年同期相比，在截至2022年7月31日的三個月中，公司支出減少了9080萬美元，降幅為56.4%，降至7030萬美元。公司費用減少的主要原因是：
•法律費用和和解費用減少1.174億美元，其中1.129億美元歸因於應計法律準備金布西奧截至2021年7月31日止三個月的個案；及
•由於我們確定，在截至2021年7月31日的三個月內，開發的某些組件將不再納入新的ERP系統，因此與我們的ERP系統實施相關的以前資本化的內部使用軟件沒有910萬美元的非現金減值費用。
這一減幅被以下各項部分抵銷：
•由於完成了對我們的工人賠償、一般責任、汽車責任和財產損失保險計劃的精算評估，與前一年索賠有關的有利的自我保險準備金調整減少了1100萬美元；
•主要用於人才獲取活動的薪酬和相關費用增加770萬美元；
•由於我們的醫療和牙科自我保險計劃完成了精算評估，與上一年索賠有關的有利自我保險調整減少了670萬美元；
•某些技術項目增加440萬美元，主要歸因於我們的提升開發新的企業資源規劃系統、面向客户的技術、勞動力管理工具和數據分析的戰略；以及
•與Enable收購相關的370萬美元的增長。
經營成果
截至2022年7月31日的9個月 與截至2021年7月31日的9個月比較
已整合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的9個月， | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | $ | 5,795.5 | | | $ | 4,533.0 | | | $ | 1,262.5 | | | 27.9% |
| 運營費用 | 5,004.4 | | | 3,812.0 | | | 1,192.4 | | | 31.3% |
| 毛利率 | 13.7 | % | | 15.9 | % | | (226) bps | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 468.5 | | | 538.3 | | | (69.8) | | | (13.0)% |
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| 無形資產攤銷 | 52.9 | | | 32.1 | | | 20.8 | | | 64.8% |
| | | | | | | |
| 營業利潤 | 269.7 | | | 150.6 | | | 119.1 | | | 79.1% |
| 來自未合併關聯公司的收入 | 1.8 | | | 1.4 | | | 0.4 | | | 33.7% |
| 利息支出 | (25.2) | | | (22.6) | | | (2.6) | | | (11.6)% |
| 所得税前收入 | 246.3 | | | 129.4 | | | 116.9 | | | 90.3% |
| 所得税撥備 | (64.8) | | | (37.4) | | | (27.4) | | | (73.0)% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 181.6 | | | 92.0 | | | 89.6 | | | 97.3% |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
| 利率互換 | 6.2 | | | 3.5 | | | 2.7 | | | 78.4% |
| 外幣折算及其他 | (15.1) | | | 5.3 | | | (20.4) | | | NM* |
| 所得税優惠(規定) | (1.7) | | | (1.0) | | | (0.7) | | | 70.9% |
| 綜合收益 | $ | 171.1 | | | $ | 99.9 | | | $ | 71.2 | | | 71.3% |
*沒有意義
收入
在截至2022年7月31日的9個月中，收入比去年同期增加了12.625億美元，增幅為27.9%，達到57.955億美元。收入增長包括19.9%的收購增長和8.0%的有機增長。收購增長主要是由2021年第四季度完成的Enable收購帶來的8.784億美元收入增加推動的。有機增長主要是由於疫情中斷緩解(主要是航空和B&I)以及M&D和技術解決方案領域的新業務，我們的業務量有所恢復。2021年財政年度第三季度，與流行病有關的需求(主要是M&D和B&I)的工作訂單減少，以及教育部門內某些賬户的損失，部分抵消了收入的增加。
運營費用
在截至2022年7月31日的9個月中，營業費用比上年同期增加了11.924億美元，增幅為31.3%，達到50.044億美元。在截至2022年7月31日的9個月中，毛利率下降了226個基點，從截至2021年7月31日的9個月的15.9%降至13.7%。毛利率下降的主要原因是與大流行病有關的需求(主要是M&D和B&I)的清潔服務減少，這些需求的利潤率較高，以及由於能夠進行收購，合同組合發生了變化。此外，毛利率受到直接勞動力和相關成本(主要是B&I、航空和教育成本)增加以及作為能力收購的一部分收購的無形資產攤銷的負面影響。
銷售、一般和行政費用
在截至2022年7月31日的9個月中，與截至2021年7月31日的9個月相比，銷售、一般和行政費用減少了6980萬美元，降幅為13.0%，降至4.685億美元。銷售、一般和行政費用減少的主要原因是：
•法律費用和和解費用減少1.518億美元，其中1.429億美元歸因於應計法律準備金布西奧截至2021年7月31日的九個月內的個案；
•與實施企業資源規劃系統有關的以前資本化的內部使用軟件沒有910萬美元的非現金減值費用，因為我們確定，在截至2021年7月31日的9個月內，開發的某些組件將不再納入新的企業資源規劃系統；
•出售一組與技術解決方案中的醫療保健技術管理服務有關的客户合同而確認的760萬美元收益；以及
•壞賬支出減少280萬美元。
這一減幅被以下各項部分抵銷：
•主要用於人才獲取活動的薪酬和相關費用增加4400萬美元；
•某些技術項目增加2,530萬美元，主要歸因於我們的提升開發新的企業資源規劃系統、面向客户的技術、勞動力管理工具和數據分析的戰略；
•與Enable收購相關的1610萬美元的增長；
•收購和整合成本增加1,000萬美元，歸因於能力收購和動量收購；以及
•由於我們的醫療和牙科自我保險計劃完成了精算評估，與上一年索賠相關的有利自我保險調整減少了670萬美元。
無形資產攤銷
與截至2021年7月31日的九個月相比，在截至2022年7月31日的九個月中，無形資產的攤銷增加了2080萬美元，增幅為64.8%，達到5290萬美元。這一增長主要是由於作為ABLE收購的一部分而獲得的無形資產的攤銷。
利息支出
與截至2021年7月31日的九個月相比，截至2022年7月31日的九個月的利息支出增加了260萬美元，增幅為11.6%，達到2520萬美元，這主要是由於為有能力的收購和營運資本需求提供資金的債務以及2022財年第二季度和第三季度我們的債務借款參考利率上升所致。由於2021財年第三季度修改了我們的信貸安排，本年度的更優惠條款部分抵消了這一增長。
營業收入所得税
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月，我們的運營收入的有效税率分別為26.3%和28.9%，從而分別計提了6480萬美元和3740萬美元的税款撥備。
截至2022年7月31日的9個月，我們的有效税率受到税收準備金變化帶來的330萬美元收益的影響。截至2021年7月31日的9個月，我們的有效税率受到税收準備金變化撥備310萬美元和能效激勵措施110萬美元收益的影響。
利率互換
在截至2022年7月31日的9個月內，利率掉期收益較上年同期增加270萬美元或78.4%至620萬美元，主要是由於在2022財年第二季度和第三季度執行了新的利率掉期以及我們的利率掉期的公允價值發生了根本變化。
外幣折算
在截至2022年7月31日的9個月中，我們的外幣折算虧損為1,510萬美元，而截至2021年7月31日的9個月，我們的外幣折算收益為530萬美元。這一變化是由於美元和英鎊之間的匯率波動造成的。未來的收益和損失
外幣兑換將取決於外幣對美元的相對價值的變化，以及我們的外國資產和負債的程度。
細分市場信息
每個可報告細分市場的財務信息
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| | 截至7月31日的9個月， | | | | |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 3,067.0 | | | $ | 2,046.9 | | | $ | 1,020.1 | | | 49.8% |
| 製造和經銷 | 1,074.1 | | | 1,021.5 | | | 52.6 | | | 5.1% |
| 教育 | 617.6 | | | 627.8 | | | (10.2) | | | (1.6)% |
| 航空業 | 589.7 | | | 454.7 | | | 135.0 | | | 29.7% |
| 技術解決方案 | 447.2 | | | 382.1 | | | 65.1 | | | 17.0% |
| $ | 5,795.5 | | | $ | 4,533.0 | | | $ | 1,262.5 | | | 27.9% |
| 營業利潤 | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 242.4 | | | $ | 216.4 | | | $ | 26.0 | | | 12.1% |
| 營業利潤率 | 7.9 | % | | 10.6 | % | | (266) bps | | |
| 製造和經銷 | 120.6 | | | 118.5 | | | 2.1 | | | 1.8% |
| 營業利潤率 | 11.2 | % | | 11.6 | % | | (37) bps | | |
| 教育 | 38.8 | | | 53.4 | | | (14.6) | | | (27.4)% |
| 營業利潤率 | 6.3 | % | | 8.5 | % | | (223) bps | | |
| 航空業 | 28.0 | | | 18.9 | | | 9.1 | | | 48.7% |
| 營業利潤率 | 4.8 | % | | 4.1 | % | | 61bps | | |
| 技術解決方案 | 42.8 | | | 30.6 | | | 12.2 | | | 40.0% |
| 營業利潤率 | 9.6 | % | | 8.0 | % | | 157 bps | | |
| 政府服務 | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | NM* |
| 營業利潤率 | NM* | | NM* | | — bps | | |
| 公司 | (200.6) | | | (284.5) | | | 83.9 | | | 29.5% |
| 對航空和技術解決方案中包括的未合併附屬公司的收入進行調整 | (1.8) | | | (1.4) | | | (0.5) | | | (33.7)% |
| 技術解決方案中包含的節能政府建築減税調整 | (0.3) | | | (1.1) | | | 0.8 | | | 76.5% |
| $ | 269.7 | | | $ | 150.6 | | | $ | 119.1 | | | 79.0% |
*沒有意義
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| 工商業 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的9個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | $ | 3,067.0 | | | $ | 2,046.9 | | | $ | 1,020.1 | | | 49.8% |
| 營業利潤 | 242.4 | | | 216.4 | | | 26.0 | | | 12.1% |
| 營業利潤率 | 7.9 | % | | 10.6 | % | | (266) bps | | |
與去年同期相比，截至2022年7月31日的9個月，B&I收入增加了10.201億美元，增幅為49.8%，達到30.67億美元。收入增長包括收購增長43.9%和有機增長6.0%。收購增長主要由2021年第四季度完成的Enable收購帶來的8.749億美元收入增加推動。有機增長主要是由某些賬户的恢復推動的，因為與大流行病有關的中斷繼續緩解，並有針對性地擴大某些關鍵客户，但與大流行病有關的清潔服務減少部分抵消了這一影響。在截至2022年和2021年7月31日的9個月裏，這一部門的管理報銷收入總額分別為1.65億美元和1.341億美元。
與去年同期相比，截至2022年7月31日的9個月，營業利潤增加了2600萬美元，增幅為12.1%，達到2.424億美元。在截至2022年7月31日的9個月中，營業利潤率從截至2021年7月31日的9個月的10.6%下降到7.9%，降幅為266個基點。營業收入的減少
利潤率的主要推動因素是，由於某些非工會市場的勞動力供應有限，直接勞動力和相關成本增加；利潤率較高的與大流行相關的清潔服務減少；以及因收購而導致合同組合發生變化。此外，營業利潤率受到作為ABLE收購的一部分獲得的無形資產攤銷的負面影響。
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| 製造和經銷 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的9個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 增加/(減少) |
| 收入 | $ | 1,074.1 | | | $ | 1,021.5 | | | $ | 52.6 | | | 5.1% |
| 營業利潤 | 120.6 | | | 118.5 | | | 2.1 | | | 1.8% |
| 營業利潤率 | 11.2 | % | | 11.6 | % | | (37) bps | | |
與去年同期相比，截至2022年7月31日的9個月中，研發收入增加了5260萬美元，增幅為5.1%，達到10.741億美元。這一增長主要是由於在分銷客户的領導下擴大了與現有客户的業務，但因與流行病有關的需求的工作訂單減少而被部分抵消。
與去年同期相比，截至2022年7月31日的9個月中，營業利潤增加了210萬美元，增幅為1.8%，達到1.206億美元。在截至2022年7月31日的9個月中，營業利潤率下降了37個基點，從截至2021年7月31日的9個月的11.6%降至11.2%。業務利潤率下降的主要原因是與大流行病有關的工作訂單減少，這些訂單的利潤率較高。
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| 教育 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的9個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 減少量 |
| 收入 | $ | 617.6 | | | $ | 627.8 | | | $ | (10.2) | | | (1.6)% |
| 營業利潤 | 38.8 | | | 53.4 | | | (14.6) | | | (27.4)% |
| 營業利潤率 | 6.3 | % | | 8.5 | % | | (223) bps | | |
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與去年同期相比，截至2022年7月31日的9個月，教育收入減少了1020萬美元，降幅為1.6%，降至6.176億美元。減少的主要原因是2021財政年度第三季度某些賬户的損失。這一減幅被新業務和學校全面開學後業務量的回升部分抵消。
與去年同期相比，截至2022年7月31日的9個月中，營業利潤減少了1460萬美元，降幅為27.4%。在截至2022年7月31日的9個月中，營業利潤率下降了223個基點，從截至2021年7月31日的9個月的8.7%降至6.3%。營業利潤率下降的主要原因是直接勞動力和相關成本增加，原因是恢復面對面學習以及某些地區的勞動力供應有限。營業利潤率受到無形資產攤銷減少的積極影響。
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| 航空業 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的9個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 增加 |
| 收入 | $ | 589.7 | | | $ | 454.7 | | | $ | 135.0 | | | 29.7% |
| 營業利潤 | 28.0 | | | 18.9 | | | 9.1 | | | 48.7% |
| 營業利潤率 | 4.8 | % | | 4.1 | % | | 61bps | | |
與去年同期相比，截至2022年7月31日的9個月，航空收入增加了1.35億美元，增幅29.7%，達到5.897億美元。這一增長主要歸因於消費者和商務旅行(國內和國際)的復甦以及與停車相關的新服務。在截至2022年和2021年7月31日的9個月裏，這一部門的管理報銷收入總額分別為3900萬美元和3990萬美元。
與去年同期相比，截至2022年7月31日的9個月，營業利潤增加了910萬美元，增幅為48.7%，達到2800萬美元。截至2022年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2021年7月31日的9個月的4.1%增加到4.8%，增幅為61個基點。增加的主要原因是
壞賬支出減少，這是由於某些以前預留的應收賬款的淨回收，以及更高的保證金合同。營業利潤率受到直接勞動力和相關成本增加的負面影響，這是由於旅行繼續復甦而增加的員工人數，以及利潤率較高的與大流行相關的需求減少。
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| 技術解決方案 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的9個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 增加 |
| 收入 | $ | 447.2 | | | $ | 382.1 | | | $ | 65.1 | | | 17.0% |
| 營業利潤 | 42.8 | | | 30.6 | | | 12.2 | | | 40.0% |
| 營業利潤率 | 9.6 | % | | 8.0 | % | | 157bps | | |
與去年同期相比，在截至2022年7月31日的9個月中，技術解決方案公司的收入增加了6510萬美元，增幅17.0%，達到4.472億美元。這一增長主要是由電動汽車充電站安裝銷售的增長推動的。
在截至2022年7月31日的9個月中，營業利潤與去年同期相比增加了1220萬美元，增幅為40.0%，達到4280萬美元。在截至2022年7月31日的9個月中，營業利潤率從截至2021年7月31日的9個月的8.0%增加到9.6%，增幅為157個基點。營業利潤率的增加主要是由於出售一組與醫療保健技術管理服務有關的客户合同和降低壞賬支出而確認的760萬美元的收益。
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| 公司 | | | | | | | |
| | 截至7月31日的9個月， | | | | |
| (百萬美元) | 2022 | | 2021 | | 減少量 |
| 公司費用 | $ | (200.6) | | | $ | (284.5) | | | $ | 83.9 | | | 29.5% |
與去年同期相比，在截至2022年7月31日的9個月中，公司支出減少了8390萬美元，降幅為29.5%，降至2.06億美元。公司費用減少的主要原因是：
•法律費用和和解費用減少1.507億美元，其中1.429億美元歸因於應計法律準備金布西奧截至2021年7月31日的九個月內的個案；
•與實施企業資源規劃系統相關的以前資本化的內部使用軟件沒有910萬美元的非現金減值費用，因為我們確定，在截至2021年7月31日的9個月內，開發的某些組件將不再納入新的企業資源規劃系統；以及
•由於對我們的工人補償、一般責任、汽車責任和財產損失保險計劃進行了精算評估，進行了有利的自我保險準備金調整，保險費用減少了630萬美元。
這一減幅被以下各項部分抵銷：
•主要用於人才獲取活動的薪酬和相關費用增加2270萬美元；
•某些技術項目增加2,560萬美元，主要歸因於我們的提升開發新的企業資源規劃系統、面向客户的技術、勞動力管理工具和數據分析的戰略；
•與Enable收購相關的1280萬美元的增長；
•收購和整合成本增加1,000萬美元，歸因於能力收購和動量收購；以及
•由於我們的醫療和牙科自我保險計劃完成了精算評估，與上一年索賠相關的有利自我保險調整減少了670萬美元。
流動性與資本資源
我們的主要流動資金來源是經修訂的信貸安排和應收賬款安排下的營運現金流和借款能力。我們根據產生現金的能力來評估我們的流動性，以滿足我們的短期和長期現金需求。因此，我們預計我們的預期現金需求以及經營活動產生的現金流，以滿足這些需求。
除正常營運資金需求外，我們預期我們的短期及長期現金需求將包括支付法律和解、保險理賠、股息支付、資本開支、股份回購、強制性償還貸款，以及根據我們的提升策略。我們預計，長期現金使用還可能包括戰略收購。在長期基礎上，我們將繼續依靠我們修訂的信貸安排提供任何不是由運營現金流提供的長期資金。
我們相信，根據經修訂的信貸安排及應收賬款安排，我們的營運現金流及借款能力足以應付未來12個月的現金需求。如果我們的計劃改變或我們的現金需求比我們預期的要大，我們可能需要進入資本市場為未來的現金需求融資。然而，我們不能保證，如果我們需要，我們將獲得此類融資，或者，如果有，我們不能保證條款將令我們滿意，而不會稀釋現有股東的權益。此外，由於我們無法預測持續大流行的持續時間或範圍，我們無法完全預測或合理估計當前的全球健康危機和金融市場狀況可能對我們2022財年的業務產生不利影響的所有方面。
債務工具
2017年9月1日，我們進行了再融資，並用新的高級擔保五年期銀團信貸安排取代了當時存在的8.0億美元信貸安排，其中包括9.00億美元的左輪手槍和8.0億美元的分期償還定期貸款，這兩項貸款都計劃於2022年9月1日到期。根據信貸安排的條款，左輪手槍於2018年9月1日減至8.0億美元。
2021年6月28日，公司對信貸安排進行了修訂和重述，將到期日延長至2026年6月28日，並將循環信貸安排的能力從8.0億美元增加到13億美元，將當時剩餘的未償還定期貸款從6.2億美元增加到6.5億美元。修訂後的信貸安排規定發行最多3.5億美元的備用信用證，以及發行最多7,500萬美元的Swingline預付款。除某些例外情況外，經修訂信貸安排項下的債務以本公司幾乎所有資產及物業的留置權作為優先擔保。此外，本行可隨時償還根據經修訂信貸安排而借入的款項，而不會受到懲罰。
根據經修訂的信貸安排，左輪手槍項下的定期貸款及以美元計價的借款按相當於一個月倫敦銀行同業拆息加我們槓桿率利差的利率計息。左輪手槍下以歐元和英鎊計價的借款利率分別為EURIBOR和SONIA參考利率，外加基於我們槓桿率的利差。歐洲貨幣貸款的息差由1.375%至2.250%不等，基本利率貸款的息差則由0.375%至1.250%不等。我們還根據我們的槓桿率支付承諾費，每季度支付欠款，從0.20%到0.40%不等，針對平均每天未使用的信貸額度部分。出於這一計算的目的，主要與我們的保險計劃一起開具的不可撤銷備用信用證和現金借款被列為未償還的信用額度。
經修訂的信貸安排載有若干條款，包括最高總淨槓桿率為5.00至1.00、最高有擔保淨槓桿率為4.00至1.00、最低利息覆蓋率為1.50至1.00，以及其他金融及非金融條款。如發生重大收購，如經修訂信貸安排所界定，吾等可選擇將總共四個財政季度的最高總淨槓桿率提高至5.50至1.00，以及將總共四個財政季度的最高擔保淨槓桿率提高至4.50至1.00。我們的借貸能力受到遵守上述公約的制約和限制。在2022年7月31日，我們遵守了這些公約。
2022年3月1日，我們簽訂了一項新的高達1.5億美元的未承諾應收賬款回購安排(“應收賬款安排”)，該安排將於2023年2月28日到期。應收賬款機制允許公司向參與機構出售一系列可用和符合條件的美國貿易應收賬款，同時同意按月回購這些賬款。根據這項安排，我們將浮息利率定為以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)加1.05%為基礎的前瞻性定期利率。這些利息按月拖欠支付。貸款中應收賬款的回購價格為原始面值。未付應收款必須在買賣雙方商定的日期回購，一般按月回購，並在回購安排終止之日回購。這種貸款被認為是一種擔保借款，在某些違約事件發生時向買方提供慣常的終止權。我們已經保證了賣方在該融資機制下的所有義務。
在截至2022年7月31日的三個月和九個月內，我們根據定期貸款分別支付了810萬美元和2440萬美元的本金。於2022年7月31日，經修訂信貸安排及應收賬款安排以現金借款及備用信用證形式的未償還借款總額分別為12億元及1.588億元，而所有未償還借款(不包括信用證)的加權平均利率為3.64%。截至2022年7月31日，我們的借款能力高達7.051億美元。
2021年3月5日，倫敦銀行間同業拆借利率的監管機構英國金融市場行為監管局宣佈，2023年6月30日後不再公佈美元倫敦銀行間同業拆借利率。雖然我們預計至少在2023年6月30日之前，LIBOR將基本上以目前的形式提供，但LIBOR有可能在此之前變得不可用，這可能會影響我們修訂的信貸安排和利率互換。我們目前的信貸協議，以及我們的國際掉期和衍生工具協會，Inc.協議規定，任何從LIBOR到後續利率的變化都應基於現行或同等標準。因此，我們預計LIBOR過渡不會產生實質性影響，並將繼續關注與LIBOR過渡相關的發展和/或確定替代的、市場可接受的利率。
外匯收益的再投資
我們計劃將我們的海外收益再投資於未來在美國以外的增長和擴張，我們預計不會將這些收益匯回美國。雖然美國聯邦税收支出已被確認為2017年減税和就業法案的結果，但沒有確認與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延納税義務。
IFM保險公司
IFM保險公司(“IFM”)是我們於2015年成立的全資專屬自保保險公司。IFM是我們企業範圍的多年保險戰略的一部分，旨在更好地定位我們的風險和安全計劃，並在我們的保險計劃的端到端管理中為我們提供更大的靈活性。IFM從2015年1月1日開始為我們提供保險。
股份回購
我們在截至2022年7月31日的三個月和九個月內根據2019年股份回購計劃回購了股份，概述如下。在截至2021年7月31日的三個月和九個月內，沒有回購任何股票。這些購買可以在公開市場上進行，也可以在其他方面進行，所有或部分回購可以根據規則10b5-1計劃或在私下談判的交易中進行。回購的時間由我們酌情決定，並將取決於幾個因素，包括市場和商業狀況、未來現金流、股價、股票可用性和其他我們酌情決定的因素。回購的股票將停用，並返回授權但未發行的狀態。截至2022年7月31日，根據2019年股票回購計劃，仍有7040萬美元的回購授權。
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| (單位：百萬，每股除外) | | 截至2022年7月31日的三個月 | | 截至2022年7月31日的9個月 |
| 購買的股份總數 | | 0.7 | | | 1.7 | |
| 每股平均支付價格 | | $ | 41.92 | | | $ | 42.95 | |
| 股票回購支付的現金總額 | | $ | 31.2 | | | $ | 74.5 | |
現金流
除了收入和營業利潤外，我們的管理層還將運營現金流視為財務業績的良好指標，因為強勁的運營現金流提供了有機和通過收購實現增長的機會。營運現金流主要取決於：收入水平；應收賬款收款的質量和時間；向供應商和其他供應商付款的時間；所得税支付的時間和金額；保險索賠和法律和解的時間和金額。
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| | 截至7月31日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (96.7) | | | $ | 258.8 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (93.3) | | | (21.2) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 194.2 | | | (128.7) | |
經營活動
在截至2022年7月31日的9個月中，運營活動使用的淨現金為9670萬美元，而截至2021年7月31日的9個月中，運營活動提供的現金淨額為2.588億美元。這一變化主要是由為布西奧本年度工資税的結算和延期匯款以及客户應收收款和供應商付款的時間安排。
投資活動
與去年同期相比，在截至2022年7月31日的9個月中，用於投資活動的淨現金增加了7210萬美元。這一增長主要是由於本年度獲得了動力；對房地產、廠房和設備的購買量增加；以及對股權證券的投資。
融資活動
在截至2022年7月31日的9個月中，融資活動提供的現金淨額為1.942億美元，而截至2021年7月31日的9個月，融資活動使用的現金淨額為1.287億美元。這一變化主要與本年度我們經修訂的信貸安排和應收賬款以及我們普通股回購的淨借款增加有關。
或有事件
關於或有事項的披露，見本表格10-Q第一部分所列未經審計合併財務報表附註的附註10“承付款和或有事項”。
關鍵會計政策和估算
我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的，這要求我們在應用我們的會計政策時，根據我們管理層的最佳假設、判斷和意見做出某些估計。我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關我們的關鍵會計政策的説明，請參閲我們截至2021年10月31日的年度報告Form 10-K中的項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
近期發佈的會計公告
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| 會計準則更新 | | 主題 | | 摘要 | | 生效日期/
採用的方法 |
| 2021-01 | | 參考匯率改革(主題848)：範圍 | | 2021年1月發佈的這份ASU澄清，受貼現過渡影響的衍生品明確有資格獲得主題848下的某些可選權宜之計和例外。
雖然我們目前正在評估實施該指南對我們財務報表的影響，但我們預計採用該指南不會產生實質性影響。
| | 該ASU自發行之日起生效，可用於追溯或預期至2022年12月31日的對衝關係。 |
| 2020-04 | | 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響 | | 2020年3月發佈的這一ASU提供了可選的權宜之計，以幫助終止LIBOR。如果滿足某些標準，這些權宜之計可以讓企業在修改使用libor作為參考利率的合同和對衝關係時，減輕潛在的會計負擔。
雖然我們目前正在評估實施該指南對我們財務報表的影響，但我們預計採用該指南不會產生實質性影響。 | | 該ASU自發布之日起生效，並可預期適用於在2022年12月31日之前簽訂或評估的合同修改和對衝關係。 |
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
我們在截至2021年10月31日的年度報告Form 10-K中披露的信息與市場風險沒有重大變化。
項目4.控制和程序
a. 披露控制和程序。
截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官評估了我們的披露控制和程序，該術語在《交易所法案》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(2)積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。
B.財務報告內部控制的變化。
在2021財年和2022財年第二季度，我們分別完成了Able和Momentum的收購，如本10-Q表中未經審計的合併財務報表附註3“收購和處置”中所述。我們繼續整合與這筆交易相關的政策、流程、人員、技術和運營，並將繼續評估任何相關變化對我們財務報告內部控制的影響。此外，為了支持我們財務共享服務能力的增長和財務系統的標準化，我們繼續更新幾個關鍵平臺，包括我們的人力資源信息系統、企業資源規劃系統和勞動力管理系統。幾個關鍵平臺的實施涉及包括內部控制在內的系統的變化。儘管到目前為止，一些過渡沒有產生實質性的不利影響，但它們可能會對我們對財務報告和程序的內部控制產生不利影響。
於2022年第三季度，根據交易所法案第13a-15(D)和15d-15(D)規則要求的評估，我們對財務報告的內部控制沒有發生其他變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。由於疫情的影響，我們的大多數辦公室員工從2020年3月開始遠程工作，許多人從2022年3月開始過渡到在混合環境中工作。2022年第三季度，工作環境的變化並未對我們的財務報告內部控制產生實質性影響。我們不斷監測和評估疫情以及由此對我們工作環境造成的變化對我們財務報告的內部控制的影響。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
關於本報告所涉期間我們訴訟事項的實質性發展的討論可在本表格10-Q中未經審計的綜合財務報表的附註10“承諾和或有事項”中找到。
第1A項。風險因素。
我們在截至2021年10月31日的10-K表格年度報告中確定的風險因素沒有實質性變化，這是對年度報告第一部分“風險因素”項的迴應。
第二項股權證券的私售及募集資金的使用。
下表列出了我們在2022財政年度第二季度購買的普通股：
發行人購買股票證券
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| (單位：百萬，每股除外) | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(1) | | 根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值 |
| 期間 | | | | | | | | |
| 5/1/2022 – 5/31/2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 101.6 | |
| 6/1/2022 – 6/30/2022 | | 0.7 | | $ | 41.82 | | | 0.7 | | $ | 73.7 | |
| 7/1/2022 – 7/31/2022 | | 0.1 | | | $ | 42.74 | | | 0.1 | | | $ | 70.4 | |
| 總計 | | 0.7 | | $ | 41.92 | | | 0.7 | | $ | 70.4 | |
(1)2019年12月，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權我們收購高達1.5億美元的普通股。根據回購計劃，我們可以在公開市場上、通過主動或主動的私下談判交易或其他方式，根據市場狀況和其他因素不時回購股份。
第三項優先證券違約。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
不適用。
項目6.展品。
(A)展品
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| 證物編號： | | 展品説明 |
| 2.1 | | 由ABM工業公司、RavenVolt合併子公司、RavenVolt，Inc.和Jonathan Hinton作為股東代表的合併協議和計劃，日期為2022年8月17日(通過參考2022年8月18日提交的公司當前8-K報表的附件2.1併入)。 |
| 31.1† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 |
| 31.2† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 |
| 32‡ | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
| 101.INS† | | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
| 101.SCH† | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL† | | 內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF† | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB† | | 內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE† | | 內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔 |
| 104† | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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| * | 指管理合同或補償計劃、合同或安排。 |
| † | 表明已在此存檔。 |
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| ‡ | 註明隨函提供。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 2022年9月9日 | | /s/Earl R.Ellis |
| | 厄爾·R·埃利斯
常務副總裁兼首席財務官
(妥為授權的人員) |
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| 2022年9月9日 | | /s/Dean A.Chin |
| | Dean A.Chin
高級副總裁，首席財務官、公司主計長兼財務主管
(首席會計主任) |
