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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(記號一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-35561
優點互動,公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
內華達州 | | 20-1778374 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
百老匯大街1441號, 5116號套房
紐約, 紐約 10018
(主要執行辦公室地址)
212-206-1216
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的題目: | | 交易代碼 | | 在其註冊的每個交易所的名稱: |
普通股,每股面值0.001美元 | | IDEX | | 納斯達克資本市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
Yes ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
Yes ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“較大的加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ☐ No ☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:492,449,892截至2022年9月7日的股票。
Form 10-Q季度報告
優點互動公司的
截至2022年3月31日止的期間
目錄
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 | -金融信息 | |
| | |
第1項。 | 財務報表 | 5 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第四項。 | 控制和程序 | 31 |
| | |
第II部 | -其他信息 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 35 |
第1A項。 | 風險因素 | 35 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 35 |
第三項。 | 高級證券違約 | 35 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 35 |
第五項。 | 其他信息 | 35 |
第六項。 | 陳列品 | 36 |
簽名 | 37 |
術語的使用
除上下文另有説明外,本報告中提及的“我們”、“我們的公司”、“本公司”、“IDEX”或“優點互動”是指優點互動公司(前稱“七星雲集團”、“SSC”和“Wecast Network,Inc.”)內華達州公司及其合併子公司的業務。
以下是本報告中使用的某些術語的詞彙表:
| | | | | |
$ | 是指美國的法定貨幣。 |
ASC 606 | 參考會計準則編碼主題606,與客户簽訂合同的收入。 |
ASC 718 | 參考會計準則編碼主題718,股票補償。 |
ASC 810 | 參考會計準則編碼主題810,整合。 |
東盟 | 是指東南亞國家聯盟。 |
ASU 2015-02 | 參考《會計準則更新2015-02》整固 (Topic 810). |
ASU 2016-13 | 參考《會計準則更新2016-13》,金融工具--信貸損失 (Topic 326). |
ASU 2019-12 | 參考《會計準則更新2019-12》,所得税 (Topic 740). |
ASU 2020-06 | 參考《會計準則更新2020-06》,債務 (Topic 470). |
ASU 2021-04 | 參考《會計準則更新2021-04》,每股收益。 |
Bev | 指的是電池電動汽車。 |
中國 | 指的是人民的Republic of China。 |
中國人 | 指的是人民的Republic of China。 |
新冠肺炎 | 指的是新型冠狀病毒2019年。 |
DBOT | 指的是特拉華州貿易局控股公司,它是公司的FINRA註冊經紀交易商的控股公司。該公司擁有特拉華州貿易控股公司99%的股本。2021年9月20日,公司更名為Just Holdings Inc.(JUSTRISY)。 |
吳醫生。 | 指自2020年12月31日起擔任本公司前主席的Bruno Wu博士。 |
能源公司 | 指的是高性能電動摩托車製造商Energica Motor Company,S.P.A.。 |
電動汽車 | 指電動汽車,特別是電池驅動的電動汽車。 |
《交易所法案》 | 指的是1934年修訂的《證券交易法》。 |
FASB | 指的是財務會計準則委員會。 |
FCEV | 指的是燃料電池電動汽車。 |
FINRA | 指金融業監管局。 |
金融科技 | 是指金融科技。 |
金融科技村 | 指的是位於康涅狄格州的全球技術和創新總部。 |
FNL | 指的是社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商FNL Technologies,Inc. |
公認會計原則 | 指美國公認的會計原則。 |
GDPR | 參照《一般數據保護條例》。 |
榮光 | 指的是榮耀連接有限公司。巴赫德。 |
小道消息 | 指的是優點互動之前的全資子公司Grapevine Logic,Inc.,專注於影響力營銷。 |
優點互動中國 | 指的是移動能源全球公司(MEG),該子公司持有公司所有的電動汽車。 |
優點互動 | 指的是優點互動。 |
理所當然 | 指的是前身為DBOT-Delware Board of Trade Holdings,Inc.的公司,該公司是公司的FINRA註冊經紀交易商的控股公司。該公司擁有特拉華州貿易控股公司99%的股本。2021年9月20日,公司更名為Just Holdings Inc.(JUSTRISY)。 |
MDI基金 | 指的是少數族裔託管機構保管人基金。 |
| | | | | |
Medici | 指的是美第奇汽車廠。 |
納斯達克 | 指的是納斯達克股票市場。 |
新能源 | 是指青島美第奇新能源汽車有限公司,前身為青島城陽美寶新能源汽車銷售服務有限公司。 |
代工 | 指原始設備製造商。 |
運營成本 | 指企業的日常運營費用。 |
豌豆 | 指Prettl Electronics Automotive。 |
千璽 | 指貴州黔西綠色環保出租汽車服務有限公司。 |
中國人民銀行 | 指的是人民的中國銀行。 |
中華人民共和國 | 指的是人民的Republic of China。 |
薩班斯-奧克斯利法案 | 指的是經修訂的2002年薩班斯-奧克斯利法案第404條。 |
證券法 | 指的是1933年修訂的《證券法》。 |
絲綢電動車筆記 | 指優點互動與絲綢EV開曼有限責任公司訂立的可轉換本票。 |
Solectrac | 指的是2021年6月11日被收購的Solectrac,Inc.。 |
2010年計劃 | 指2010年股票激勵計劃。 |
“公司”(The Company) | 指的是優點互動。 |
蒂米奧斯 | 指的是Timios Holdings Corp.及其附屬公司,該公司於2021年1月8日被收購。 |
TM2 | 指的是科技金屬市場有限公司,這是一家總部位於倫敦的科技金屬數字大宗商品發行和交易平臺。 |
樹技術 | 指的是樹技術有限公司。總部設在馬來西亞吉隆坡的Bhd.通過其Treelerik品牌在整個東盟地區銷售電動自行車、滑板車和電池。 |
美元 | 是指美國的法定貨幣。 |
美國公認會計原則 | 指美國普遍接受的會計原則。 |
美國混合動力車 | 指的是2021年6月20日被收購的美國混合公司。 |
美元 | 是指美國的法定貨幣。 |
Vaas | 指的是車輛即服務。 |
通過 | 指的是威盛汽車國際公司,一家生產商用電池電動滑板架構的公司。 |
波浪 | 指的是2021年1月15日收購的Wireless Advanced Vehicle Electric,Inc.。 |
WAVE協議 | 指本公司就收購Wireless Advanced Vehicle Electralization,Inc.100%股權而達成的協議和合並計劃。 |
YA II PN | 指YA II PN,Ltd. |
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第一部分-財務信息
項目1.財務報表
優點互動公司
未經審計的簡明合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
未經審計的簡明綜合資產負債表 | 6 |
未經審計的簡明合併經營報表 | 7 |
未經審計的簡明綜合全面損失表 | 8 |
未經審計的簡明合併權益報表 | 9 |
未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 11 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 13 |
優點互動公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)(美元以千計)
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 170,757 | | | $ | 269,863 | |
應收賬款淨額 | 3,393 | | | 3,338 | |
合同資產 | 2,649 | | | 2,772 | |
關聯方應得款項 | 290 | | | 266 | |
可供出售的證券 | 3,917 | | | — | |
關聯方應收票據 | — | | | 697 | |
第三方應收票據 | 56,212 | | | 54,907 | |
庫存 | 21,855 | | | 6,159 | |
預付費用 | 26,068 | | | 20,015 | |
其他流動資產 | 4,703 | | | 4,490 | |
流動資產總額 | 289,844 | | | 362,507 | |
財產和設備,淨額 | 5,547 | | | 2,905 | |
無形資產,淨額 | 89,583 | | | 42,546 | |
商譽 | 75,754 | | | 16,161 | |
經營性租賃使用權資產 | 18,833 | | | 12,827 | |
長期投資 | 23,073 | | | 35,588 | |
其他非流動資產 | 1,537 | | | 903 | |
總資產 | $ | 504,171 | | | $ | 473,437 | |
| | | |
負債、可轉換可贖回優先股、可贖回非控股權益和股權 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 16,181 | | | $ | 6,674 | |
遞延收入(包括客户存款#美元)5,623及$3,163分別截至2022年3月31日和2021年12月31日) | 8,370 | | | 5,392 | |
應計薪金 | 6,473 | | | 8,957 | |
應付關聯方的款項 | 2,512 | | | 1,102 | |
其他流動負債 | 10,557 | | | 7,137 | |
經營租賃負債的當期部分 | 3,855 | | | 3,086 | |
當前或有對價 | 722 | | | 648 | |
本票--短期 | 3,945 | | | 312 | |
應付第三方的可轉換本票-短期 | 58,376 | | | 57,809 | |
| | | |
| | | |
流動負債總額 | 110,991 | | | 91,117 | |
本票--長期 | 1,850 | | | — | |
經營租賃負債--長期 | 14,646 | | | 9,647 | |
非當期或有對價 | 145 | | | 350 | |
遞延税項負債 | 9,845 | | | 5,073 | |
其他長期負債 | 632 | | | 620 | |
| | | |
總負債 | 138,109 | | | 106,807 | |
承付款和或有事項(附註18) | | | |
可轉換可贖回優先股和可贖回非控股權益: | | | |
A系列-7,000,000已發行和已發行的股份、清算和被視為清算的優先權為$3,500,000截至2022年3月31日和2021年12月31日 | 1,262 | | | 1,262 | |
| | | |
股本: | | | |
普通股--$0.001票面價值;1,500,000,000授權股份, 497,747,525 股票和497,272,525分別截至2022年3月31日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 498 | | | 497 | |
額外實收資本 | 970,838 | | | 968,066 | |
累計赤字 | (634,270) | | | (605,758) | |
累計其他綜合收益 | 1,147 | | | 222 | |
優點互動公司股東權益總額 | 338,213 | | | 363,027 | |
非控制性權益 | 26,587 | | | 2,341 | |
總股本 | 364,800 | | | 365,368 | |
總負債、可轉換可贖回優先股、可贖回非控股權益和股權 | $ | 504,171 | | | $ | 473,437 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
優點互動公司
簡明合併業務報表(未經審計)(美元以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
產品銷售收入(包括關聯方收入#美元)。0及$1截至2022年和2021年3月31日止的三個月) | | | | | $ | 14,877 | | | $ | 4,515 | |
服務銷售收入 | | | | | 10,460 | | | 25,210 | |
其他收入 | | | | | 54 | | | 214 | |
總收入 | | | | | 25,391 | | | 29,939 | |
銷售產品的收入成本(包括從關聯方獲得的收入)$0及$4截至2022年和2021年3月31日止的三個月) | | | | | 15,738 | | | 4,318 | |
服務銷售收入成本 | | | | | 9,583 | | | 14,748 | |
其他收入的成本 | | | | | 50 | | | 160 | |
收入總成本 | | | | | 25,371 | | | 19,226 | |
毛利 | | | | | $ | 20 | | | $ | 10,713 | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | | | | 37,095 | | | 16,889 | |
研發費用 | | | | | 1,014 | | | 10 | |
| | | | | | | |
資產減值 | | | | | 81 | | | — | |
或有對價公允價值變動淨額 | | | | | (131) | | | 494 | |
訴訟和解 | | | | | — | | | 5,000 | |
折舊及攤銷 | | | | | 1,285 | | | 1,328 | |
總運營費用 | | | | | 39,344 | | | 23,721 | |
| | | | | | | |
運營虧損 | | | | | (39,324) | | | (13,008) | |
| | | | | | | |
利息和其他收入(費用): | | | | | | | |
利息收入 | | | | | 763 | | | 157 | |
利息支出 | | | | | (579) | | | (574) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
出售子公司虧損,淨額 | | | | | (148) | | | (30) | |
重新計量投資收益 | | | | | 10,965 | | | — | |
其他收入(費用),淨額 | | | | | 191 | | | (338) | |
所得税和非控股權益前虧損 | | | | | (28,132) | | | (13,793) | |
| | | | | | | |
所得税優惠 | | | | | 378 | | | 7,345 | |
權益損失法被投資人的權益 | | | | | (1,338) | | | (154) | |
| | | | | | | |
淨虧損 | | | | | (29,092) | | | (6,602) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股東應佔淨虧損 | | | | | (29,092) | | | (6,602) | |
| | | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | | | | 580 | | | 120 | |
| | | | | | | |
優點互動公司普通股股東應佔淨虧損 | | | | | $ | (28,512) | | | $ | (6,482) | |
| | | | | | | |
每股收益(虧損) | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | |
稀釋 | | | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | |
| | | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 497,359,747 | | | 391,125,134 | |
稀釋 | | | | | 497,359,747 | | | 391,125,134 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
優點互動公司
簡明綜合全面損失表(未經審計)(以千美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
淨虧損 | | | | | $ | (29,092) | | | $ | (6,602) | |
其他綜合虧損,淨額零税費: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | 1,209 | | | (693) | |
綜合損失 | | | | | (27,883) | | | (7,295) | |
| | | | | | | |
非控股權益應佔綜合損失 | | | | | 296 | | | 433 | |
優點互動普通股股東應佔全面虧損 | | | | | $ | (27,587) | | | $ | (6,862) | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
優點互動公司
簡明綜合權益表(未經審計)(美元以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三個月 |
| 普普通通 庫存 | | 帕爾 價值 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 優點互動 股東的 股權 | | 非- 控管 利息* | | 總計 權益 |
餘額,2021年1月1日 | 344,861,295 | | | $ | 345 | | | $ | 531,866 | | | $ | (349,747) | | | $ | 1,231 | | | $ | 183,695 | | | $ | 3,739 | | | $ | 187,434 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,040 | | | — | | | — | | | 2,040 | | | — | | | 2,040 | |
或有股份 | — | | | — | | | 7,658 | | | — | | | — | | | 7,658 | | | — | | | 7,658 | |
用於收購的普通股發行 | 10,181,299 | | | 10 | | | 32,366 | | | — | | | — | | | 32,376 | | | — | | | 32,376 | |
發行普通股收取專業費用 | 440,909 | | | — | | | 1,162 | | | — | | | — | | | 1,162 | | | — | | | 1,162 | |
根據員工股票激勵計劃發行的普通股 | 475,000 | | | — | | | 251 | | | — | | | — | | | 251 | | | — | | | 251 | |
普通股發行 | 17,615,534 | | | 18 | | | 53,389 | | | — | | | — | | | 53,407 | | | — | | | 53,407 | |
可轉換票據普通股發行 | 45,895,763 | | | 46 | | | 140,080 | | | — | | | — | | | 140,126 | | | — | | | 140,126 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (6,482) | | | — | | | (6,482) | | | (235) | | | (6,717) | |
外幣折算調整,淨額零税費 | — | | | — | | | — | | | — | | | (380) | | | (380) | | | (313) | | | (693) | |
平衡,2021年3月31日 | 419,469,800 | | | $ | 419 | | | $ | 768,812 | | | $ | (356,229) | | | $ | 851 | | | $ | 413,853 | | | $ | 3,191 | | | $ | 417,044 | |
__________________________
* 不包括可贖回非控股權益的股息增加。
** 不包括與權證重新定價相關的被視為股息
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
優點互動公司
簡明綜合權益表(未經審計)(美元以千計)繼續d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三個月 |
| 普普通通 庫存 | | 帕爾 價值 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計赤字 | | 累計 其他 全面 損失 | | 優點互動 股東的 股權 | | 非- 控管 利息 | | 總計 權益 |
餘額,2022年1月1日 | 497,272,525 | | | $ | 497 | | | $ | 968,066 | | | $ | (605,758) | | | $ | 222 | | | $ | 363,027 | | | $ | 2,341 | | | $ | 365,368 | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | 2,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
發行普通股收取專業費用 | 350,000 | | | 1 | | | 434 | | | — | | | — | | | 435 | | | — | | | 435 | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
根據員工股票激勵計劃發行的普通股 | 125,000 | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
子公司的解除合併 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | (236) | |
收購Energica | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,778 | | | 24,778 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (28,512) | | | — | | | (28,512) | | | (580) | | | (29,092) | |
外幣折算調整,淨額零税費 | — | | | — | | | — | | | — | | | 925 | | | 925 | | | 284 | | | 1,209 | |
平衡,2022年3月31日 | 497,747,525 | | | $ | 498 | | | $ | 970,838 | | | $ | (634,270) | | | $ | 1,147 | | | $ | 338,213 | | | $ | 26,587 | | | $ | 364,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
________________________
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
優點互動公司
簡明合併現金流量表(未經審計)(美元以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (29,092) | | | $ | (6,602) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | |
基於股份的薪酬費用 | 2,355 | | | 2,040 | |
折舊及攤銷 | 1,285 | | | 1,328 | |
非現金租賃費用 | 878 | | | — | |
非現金利息支出(收入) | (718) | | | 417 | |
| | | |
| | | |
所得税優惠 | (378) | | | (7,620) | |
| | | |
成本法投資的處置 | — | | | 212 | |
權益法被投資人損失中的權益 | 1,338 | | | 154 | |
其他收入(免除債務) | 43 | | | — | |
出售附屬公司的虧損 | 180 | | | — | |
發行普通股收取專業費用 | 749 | | | — | |
債務清償收益 | — | | | 1,162 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
或有對價的公允價值變動 | (131) | | | 494 | |
其他資產減值準備 | 81 | | | — | |
權益法投資的重新計量收益 | (10,965) | | | — | |
資產和負債變動(減去購置額): | | | |
應收賬款 | 1,183 | | | 2,144 | |
庫存 | (6,428) | | | (252) | |
預付費用和其他資產 | (3,967) | | | 1,579 | |
應付帳款 | 6,624 | | | 2,438 | |
遞延收入 | 1,933 | | | (613) | |
應付關聯方的款項 | 101 | | | 348 | |
應計費用、工資和其他流動負債 | (6,991) | | | 5,342 | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (41,920) | | | 2,571 | |
| | | |
投資活動產生的現金流: | | | |
購置財產和設備 | (1,132) | | | (157) | |
無形資產的收購 | (85) | | | — | |
| | | |
出售附屬公司,扣除已處置的現金 | (417) | | | — | |
收購子公司,扣除收購的現金 | (54,889) | | | (55,265) | |
長期投資 | (120) | | | (15,707) | |
應收票據 | (514) | | | (15,000) | |
| | | |
用於投資活動的現金淨額 | (57,157) | | | (86,129) | |
| | | |
融資活動產生的現金流 | | | |
發行可轉換票據所得款項 | — | | | 220,000 | |
行使期權和認股權證及發行普通股所得收益 | — | | | 53,659 | |
| | | |
從第三方/向第三方償還款項 | (147) | | | — | |
| | | |
| | | |
為股權獎勵的淨股份結算支付的預扣税款 | (83) | | | — | |
| | | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (230) | | | 273,659 | |
匯率變動對現金的影響 | 201 | | | (9) | |
現金及現金等價物淨(減)增 | (99,106) | | | 190,092 | |
| | | |
期初的現金和現金等價物 | 269,863 | | | 165,764 | |
| | | |
期末現金和現金等價物 | $ | 170,757 | | | $ | 355,856 | |
| | | |
補充披露現金流量信息: | | | |
繳納所得税的現金 | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
支付利息的現金 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
發行股份以供收購 | $ | — | | | $ | 32,377 | |
發行股份以轉換可換股票據 | $ | — | | | $ | 140,126 | |
| | | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
優點互動公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
Note 1. 業務性質和主要會計政策摘要
運營的性質
優點互動公司(納斯達克代碼:IDEX)是一家內華達州公司,主要通過其子公司在亞洲和美國開展業務。
公司首席運營決策者已被指定為首席執行官,在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時,負責審查合併結果。該公司在以下地區運營一分段方式二業務部門:優點互動移動和優點互動資本。截至2022年3月31日止三個月,本公司完成一收購。我們正在提交必要的披露文件,以期獲得收購所需的股東批准。100VIA的百分比。與這筆交易相關的應付總對價總額等於$630.0百萬美元,包括在交易結束時預付的#美元450.0百萬美元,以及最高可達$180.0百萬美元。本公司預期其內部管理架構及經首席營運決策者審閲的資料將會改變,以致未來可能會有多個須呈報的分部。預期細分市場包括:優點互動移動(將包括以電動汽車市場為中心的實體)、優點互動資本(將包括以金融/房地產市場為中心的業務)、其他(將包括不在優點互動移動和優點互動資本涵蓋的行業運營的業務)和一個法人實體(將包括與總部運營相關的成本),以及所有細分市場和公司實體的合併/合併,該法人實體將包括公司的綜合業務。首席運營決策者將審查部門層面的財務業績;公司已任命優點互動移動和優點互動資本的業務單位經理,並正在修改其內部報告、預算和預測流程,以與預期的公司結構保持一致。
優點互動移動將通過整合全球子公司和投資的協同生態系統來推動電動汽車的採用三電動汽車的主要支柱:車輛、充電和能源。這些三支柱為優點互動移動計劃提供的獨特業務解決方案(如CAAS和VaAS)奠定了基礎。
優點互動資本將成為公司的金融科技業務部門,專注於利用技術和創新來提高金融服務業的效率、透明度和盈利能力。
最新發展動態
Energica投標報價
2021年9月15日,公司宣佈已與Energica創始人訂立協議,共同發起對Energica股份的自願有條件收購要約,據此,優點互動計劃從20.0在Energica中的百分比約為70.0%。Energica的創始人將繼續擁有29.0%的Energica。
2022年2月9日,該公司電匯歐元52.5百萬(約合美元)60.3百萬美元)存入托管賬户,以便利和資助有條件投標要約。2022年3月7日,公司宣佈已實現90.0有條件收購要約的百分比門檻。這筆交易獲得了意大利監管機構的最終批准,並於2022年3月14日完成。
陳述的基礎
管理層認為,未經審核的中期簡明綜合財務報表反映了為公平列報中期業績所需的所有正常經常性調整。所有重大的公司間交易和餘額在合併中都會被沖銷。然而,這種財務報表中所列的業務成果不一定代表年度業績。
該公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。按照美國公認會計原則編制的年度綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司已審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀,這些報表及其附註包含在公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響資產、負債、收入和費用的報告金額,以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計不同。
本公司持續評估其估計,包括與壞賬準備、應收票據可收回性、銷售回報、金融工具公允價值、股權投資、基於股票的補償、無形資產和商譽、無形資產和財產及設備的使用年限、資產報廢義務、所得税和或有負債等有關的估計。本公司的估計基於被認為合理的歷史和前瞻性假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面值作出判斷的基礎。
重大會計政策
有關優點互動重要會計政策的詳細討論,請參閲優點互動包含在公司2021年Form 10-K的合併財務報表中的附註2--“重大會計政策摘要”。在截至2022年3月31日的三個月內,公司收購了一Energica業務,這導致對該業務採取了以下會計政策。
庫存
存貨包括材料、人工和間接費用,按成本或可變現淨值中較低者列報,成本一般以先進先出為基礎計算。陳舊和移動緩慢的庫存的估計損失被記錄下來,以將庫存價值減少到估計的可變現淨值,並計入收入成本。在確認損失時,為該存貨建立了新的成本基礎,隨後事實和情況的變化不會導致賬面價值的恢復。
庫存構成如下(單位:千):
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| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
原料 | $ | 11,162 | | $ | 245 |
正在進行的工作 | | 7,304 | | | 90 |
成品 | | 3,389 | | | 5,824 |
總計 | $ | 21,855 | | $ | 6,159 |
大部分庫存存放在美國混合動力公司、Solectrac和Energica實體中,代表將分別用於向客户交付電動總成組件和電動拖拉機的成品總成和子總成。
收入
對於產品銷售,被收購的電動汽車實體在確定產品是否有替代用途時,會考慮實際和合同限制。例如,長期設計和建造合同通常是根據客户的規格高度定製的。對於迄今已完成的工作沒有替代用途和可強制執行的付款權利的合同,包括在客户方便時因不履行以外的原因終止合同時的合理利潤,收購的電動汽車實體將隨着時間的推移確認收入。所有其他產品的銷售都在某個時間點確認。
對於經過一段時間確認的合同,收購的電動汽車實體歷來使用成本與總成本之比的方法來確認合同有效期內的收入。
對於在某個時間點確認的合同,收購的電動汽車實體在控制權移交給客户時確認收入,這通常基於發貨條款,該條款解決了所有權和風險以及報酬何時傳遞給客户的問題。然而,被收購的電動汽車實體也會考慮某些客户驗收條款,因為與客户簽訂的某些合同包括安裝、測試、認證或其他驗收條款。在合同條款包括客户接受條款的情況下,被收購的電動汽車實體在評估控制權是否已移交給客户時,會考慮它們以前是否已證明產品符合賣方或客户指定的客觀標準。
對於服務合同,如果客户在提供服務時受益於服務,或在服務完成時,收購的電動汽車實體在提供服務時確認收入。單獨定價的延長保修在保修期內被視為單獨的履約義務。
收購的電動汽車實體合同中的交易價格包括固定對價和可變對價的影響,包括退貨、回扣和津貼以及罰款。可變對價一般使用基於歷史經驗、已知趨勢和當前因素(包括市場狀況和談判狀況)的概率加權方法來估計。
對於設計和建造合同,被收購實體有時可能在整個合同期限內向客户收取進度付款,從而產生合同資產或負債,具體取決於付款的時間。當確認的收入超過客户賬單時,合同資產由未開單金額組成。合同負債包括超過已確認收入的預付款和賬單。
根據長期生產型合同銷售的高度複雜產品的設計和工程成本將按照相關合同或預期合同的收入確認的方式遞延和攤銷。只有在有償還合同保證的情況下,才能推遲其他設計和開發費用。獲得一年以上合同的費用(例如佣金)將按照有關合同的收入確認的方式遞延和攤銷。
產品保修
收購的電動汽車實體的標準產品保修條款通常包括售後支持以及在特定時間段內不收取額外費用的產品維修或更換。與產品保修相關的估計費用的應計項目在確認收入時進行,並作為收入成本的一個組成部分進行記錄。被收購的電動汽車實體根據標準保修、索賠的歷史頻率以及在保修下更換或維修產品的成本來估計保修索賠的責任。影響保修責任的因素包括售出的數量、保修期的長短、保修索賠的歷史和預期比率以及每次索賠的成本。截至2022年3月31日的保修責任為$0.6並計入簡明綜合資產負債表內的“其他長期負債”。在WAVE被收購後,保修責任並未發生實質性變化。
新冠狀病毒19型的影響
新冠肺炎是由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的傳染病。這種疾病於2019年12月在中國湖北省省會武漢首次發現,自那以來已在全球傳播,導致持續的新冠肺炎大流行。
新冠肺炎的傳播-19對包括工作場所在內的整個社會造成重大破壞。由此對全球供應鏈產生的影響擾亂了國內和國際商業的大部分方面,政府強制實施的社會疏遠措施在幾乎每個國家都強制實施了在家和在家工作的訂單。社會距離的影響使地方、區域、國家和國際經濟的很大一部分在有限或較長時間內關閉,政府指定的基本服務除外。
在世界許多地區,隨着冠狀病毒的影響似乎減弱,經濟活動開始復甦,2021年夏季期間,在家工作和在家工作的訂單有所放鬆。然而,從2021年秋秋開始並持續下去,美國以及歐洲、南美和亞洲國家的新冠肺炎新病例開始增加,在某些情況下,地方、州和國家政府開始恢復限制性措施,以阻止病毒的傳播。美國和其他國家在秋季和冬季假期後也出現了新的新冠肺炎病例增加,發現了新的、更具傳染性的新冠肺炎變種。已經開發了各種疫苗,疫苗接種計劃在全球範圍內生效,儘管在地方、地區和全球層面達到可接受的新冠肺炎免疫水平仍然具有挑戰性。
病毒的未來影響很難預測,因為病毒的進程、可能演變的不同變種、地方、區域和全球基礎上的疫苗供應以及在短時間內實施疫苗接種計劃的能力都是不確定的。
與業務計劃相比,公司預計在短期或中期內不會對運營收入產生重大不利影響,儘管未來新冠肺炎的影響可能會導致地區性限制措施,這些措施可能會制約公司的運營,而且各種材料的供應鏈短缺可能會對我們的電動汽車銷售或
較長期的產能。該公司專注於在東盟地區銷售摩托車的Tree Technologies業務,由於該地區持續的封鎖,其運營正受到幹擾,這對其履行承諾訂單的能力產生了不利影響。
公司將繼續關注新冠肺炎的整體情況及其對當地、地區和全球經濟的影響。
流動資金和持續經營
隨附的本公司綜合財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業,並符合美利堅合眾國公認的會計原則。持續經營列報基準假設本公司將於該等財務報表發出之日起一年後繼續經營,並將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償其負債及承諾。根據ASC 205的要求,管理層必須評估是否存在條件或事件,從財務報表發佈之日起,對公司作為一家持續經營的企業繼續經營一年的能力產生重大懷疑。
本次評估沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未完全執行或不在公司控制範圍內的管理層計劃的潛在緩解效果。當根據這一方法存在重大懷疑時,管理層評估其計劃的緩解效果是否足以緩解對公司作為持續經營企業的持續經營能力的重大懷疑。然而,管理層計劃的緩解效果只有在以下兩種情況下才被考慮:(1)計劃很可能在財務報表發佈之日後一年內有效實施,(2)計劃在實施時很可能會緩解相關條件或事件,這些條件或事件令人對實體在財務報表發佈之日後一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。
該公司正在進行對威盛的收購,威盛是一家美國電動商用車製造商,生產2至5類貨車、卡車和公共汽車。公司正在獲得所需的股東批准以進行收購100VIA的百分比。與這筆交易相關的應付總對價總額等於$630.0百萬美元,包括在交易結束時預付的#美元450.0百萬,超過$62.9其中100萬美元迄今(在結算前)以現金支付,以可轉換票據的形式記錄,以及最高#美元的分期付款180.0百萬美元。此外,該公司還提供了一筆增量美元11.7由於延遲關閉,向威盛提供了100萬美元的過渡性融資,以支持正在進行的運營。這筆過橋貸款將在交易結束時免除。收購威盛的剩餘對價將以優點互動普通股完成,而不是現金。然而,交易費是很重要的,估計為$45.0100萬美元,預計VIA將需要#美元的運營和資本資金260.0在接下來的12個月裏。該公司已以S-4表格提交了一份關於股東批准這項交易的登記聲明。截至這些財務報表之日,登記報表尚未宣佈生效,其中所載財務報表必須更新至2021年12月31日。預計將於2022年第四季度向美國證券交易委員會提交經修訂的S-4報表,以及所需更新的財務報表。協議條款規定,自2022年8月31日起,任何一方均可在特定條件下終止協議,但公司已行使選擇權,將該日期延長至2022年9月30日。
截至2021年12月31日,公司的現金和現金等價物約為$269.9100萬美元,其中11.8百萬美元在中國持有,並受該國當地外匯法規的約束,美元0.4百萬美元在一個合併的實體持有,這需要少數股權的許可才能退出,此外二子公司要求資本金或流動性要求為#美元2.2百萬美元。該公司還有應付賬款和應計費用#美元。15.6百萬美元,其他流動負債為$7.1百萬美元,當前或有對價為$0.6百萬美元,在接下來的12個月內支付租金$3.1100萬美元,並支付在#年後12個月內到期的短期和長期債務。58.1百萬美元。此外,該公司還承諾向計量吸入器基金投資總額為#美元。25.0100萬美元,其中20.4百萬人的遺體,可以隨時召回。該公司淨虧損#美元。256.7截至2021年12月31日的年度為百萬美元,累計赤字為#美元605.8百萬美元。
本公司認為,其目前的現金和現金等價物水平不足以為持續運營或增加一計劃在不同階段完成的收購。本公司將需要引入新資本以支持其增長,並從2020年和2021年成功的融資活動中得到證明,相信它有能力繼續這樣做。然而,不能保證這種情況會發生。如附註13所述,於2021年10月25日,本公司與YA II PN簽訂證券購買協議,據此本公司發行一張面值為#元的可換股票據。75.0100萬美元,並收到毛收入總額為#美元75.0百萬美元。票據定於2022年10月24日到期,年息率為4.0%,這將增加到18.0如果發生違約,則為%。票據有固定的兑換價格。
共$1.88。除普通股的細分或組合外,轉換價格不受調整。自2022年4月1日起,本公司有義務贖回$8.3每月一百萬英鎊,抵償未付本金。這一金額可通過YA II的任何轉換或本公司進行的可選贖回而減少。截至2021年12月31日,在本金轉換為美元后17.5百萬,$57.5仍有100萬美元未償還。
該公司擁有各種工具,可以通過這些工具籌集有限數量的股權融資,但這些工具受到不在管理層控制範圍內的市場條件的影響。由於我們的Form 10-Q季度報告沒有及時提交,我們要到2023年8月9日才能獲得Form S-3資格,這可能會使資金籌集變得更加困難或更昂貴。管理層繼續尋求通過發行股權、夾層或債務證券籌集更多資金。當我們尋求更多的融資來源時,不能保證我們會以優惠的條件獲得這種融資,或者根本不能保證。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素,包括市場和經濟狀況、我們的表現以及投資者對我們和我們的商業和行業的情緒。這些單獨和共同的因素令人懷疑該公司作為一家持續經營企業的持續經營能力。
截至2022年6月30日,公司的主要流動資金來源是其無限制的現金餘額,金額為#美元。85.5其中百萬美元12.2百萬美元由公司在中國的子公司持有,並受外匯管制法規和美元的限制2.2百萬美元是美國運營公司必須持有的最低監管資本-我們不認為在中國持有的現金餘額或要求的最低監管資本是公司流動現金餘額的一部分。該公司在第三季度的經營和投資活動中出現了更大的淨虧損和負現金流,這與其持續活動和計劃收購的業務計劃相一致。截至提交本10-Q表格之日,正在爭取更多資金,因此管理層限制了其採取行動推遲、縮減或放棄未來支出的程度。因此,管理層在提交本10-Q表格之日起12個月內保持充足流動資金水平的行動,在沒有額外融資的情況下,不再足以緩解人們對公司作為持續經營企業繼續經營能力的極大懷疑。我們目前沒有足夠的現金來滿足我們的短期或長期需求。如果籌集到額外的資本,可能會對我們現有的股東產生稀釋效應。
該公司籌集資金的能力至關重要。2022年9月2日,公司與YA II PN簽訂了國家環保總局。根據國家環保總局的規定,該公司將有權但沒有義務向約克維爾出售至多60百萬股普通股,應公司要求,在36在國家環保總局簽署後的幾個月內,除非因履行合同條款而提前終止。公司根據國家環保總局要求的每一次出售(預付款)可以是購買數量最多為5.0百萬股。這些股份將以相當於以下價格的價格購買95.0市場價的%(按照國家環保總局的規定)。此外,根據國家環保總局發行的股票將受到一定的限制,包括根據國家環保總局發行的普通股總數不能超過19.9截至2022年9月2日公司已發行普通股的百分比。當公司擁有有效的S-1註冊聲明時,SEPA將可用,預計將在2022年第四季度完成。
儘管管理層繼續通過債務融資、其他非攤薄融資和/或股權融資來籌集額外資本,以補充本公司的資本化和流動資金,但截至提交本文件之日,管理層仍不能斷定其計劃有可能成功實施。
所附合並財務報表不包括與記錄的資產數額的可回收性和分類有關的任何調整,也不包括這種不確定性可能導致的負債數額和分類的任何調整。
我們認為,從我們的財務報表發佈之日起,公司是否有能力作為一家持續經營的企業繼續經營12個月,存在很大的疑問。
Note 2. 對前期財務報表的非實質性更正
於2021年第四季度,本公司意識到與在各項收購中收購的若干無形資產的攤銷費用有關的重大錯誤、權益法投資損益的分類以及與本公司收購的非控制權益和所得税相關的會計處理。512019年12月從事電動汽車市場的馬來西亞公司Tree Technologies的所有權權益的%。一項評估得出的結論是,這些錯誤對任何上期合併財務報表而言,無論是個別的還是總體的,都不是實質性的。因此,根據美國會計準則委員會250號《會計變更和差錯更正》和第108號工作人員會計公告,在量化本年度財務報表中的錯誤陳述時,考慮到上一年度錯誤陳述的影響,上期合併財務報表已在適用的合併財務報表中進行了修訂。本公司的結論是,在下一次報告合併財務報表時對上期合併財務報表進行修訂是合適的,因為如果在截至2021年12月31日的年度記錄錯誤,糾正錯誤將是重大的。句號備註
本文中提出的內容將在未來的備案文件中進行適當的修訂。雖然管理層已確定個別及整體錯誤對前幾個期間並不重大,但本文所包括的截至2021年3月31日止三個月的簡明綜合財務報表已予修訂,以更正這些項目的影響。除非另有説明,否則截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的三個月的簡明綜合財務信息在這份10-Q表格季度報告中反映了這些修訂。
下表反映了上文討論的非實質性修正對公司先前報告的截至2021年3月31日的三個月的簡明綜合全面虧損報表的影響(以千為單位,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 之前報道的 | |
調整,調整 | |
修訂後的 |
收入成本--產品銷售 | $ | 4,354 | | | $ | 161 | | | $ | 4,515 | |
收入成本--服務銷售 | 14,742 | | | 6 | | | 14,748 | |
收入總成本 | 19,096 | | | 130 | | | 19,226 | |
毛利 | 10,842 | | | (129) | | | 10,713 | |
銷售、一般和行政 | 17,019 | | | (130) | | | 16,889 | |
折舊及攤銷 | 1,128 | | | 200 | | | 1,328 | |
總運營費用 | 23,651 | | | 70 | | | 23,721 | |
運營虧損 | (12,809) | | | (199) | | | (13,008) | |
出售子公司虧損,淨額 | (212) | | | 182 | | | (30) | |
其他收入(費用),淨額 | (156) | | | (182) | | | (338) | |
所得税和非控股權益前虧損 | (13,594) | | | (199) | | | (13,793) | |
所得税優惠 | 7,256 | | | 89 | | | 7,345 | |
權益損失法被投資人的權益 | (237) | | | 83 | | | (154) | |
淨虧損 | (6,575) | | | (27) | | | (6,602) | |
外幣折算調整 | (860) | | | 167 | | | (693) | |
綜合損失 | (7,435) | | | 140 | | | (7,295) | |
非控股權益應佔綜合損失 | 552 | | | (119) | | | 433 | |
IDEANMIC,Inc.股東應佔全面虧損 | $ | (6,883) | | | $ | 21 | | | $ | (6,862) | |
下表反映了上述非實質性修正對公司先前報告的截至2021年3月31日的三個月簡明綜合現金流量表的影響(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 之前報道的 | |
調整,調整 | |
修訂後的 |
經營活動的現金流: | | | | | |
淨虧損 | $ | (6,575) | | | $ | (27) | | | $ | (6,602) | |
權益法被投資人損失中的權益 | 237 | | | (83) | | | 154 | |
應收賬款 | 2,600 | | | (456) | | | 2,144 | |
庫存 | 117 | | | (369) | | | (252) | |
預付費用和其他資產 | 1,653 | | | (74) | | | 1,579 | |
應計費用、工資和其他流動負債 | $ | 4,534 | | | $ | 808 | | | $ | 5,342 | |
Note 3. 新會計公告
最近採用的會計公告
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,通過刪除ASC 740中目前規定的某些例外並修改ASC 740的某些其他要求,簡化了所得税的會計處理。本公司採用ASU 2019-12,自2021年1月1日起生效。採用ASU 2019-12的影響不是實質性的。
2020年8月,FASB發佈了ASU第2020-06號,通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量,簡化了可轉換工具的會計處理。與當前的美國公認會計原則相比,限制會計模型會導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換功能較少。繼續受分離模式約束的可轉換工具是:(1)具有與宿主合同不明確和密切相關、符合衍生品定義且不符合衍生工具會計例外範圍的嵌入轉換特徵的可轉換債務工具;以及(2)溢價記為額外實收資本的已發行溢價較高的可轉換債務工具。ASU 2020-06還修訂了關於實體自有權益合同的衍生品範圍例外的指導意見,以減少基於形式而不是實質的會計結論。本公司採用ASU 2020-06,自2021年1月1日起生效。由於本公司於該日並無未償還可換股票據,採用ASU 2020-06並無影響。
2021年5月,FASB發佈了ASU 2021-04號,其中就不在另一主題範圍內的獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換提供了指導。實體應將修改條款或條件或交換經修改或交換後仍為權益分類的獨立股權分類書面看漲期權視為以原始票據交換新票據,並就修改或交換後仍為股權分類的獨立股權分類書面看漲期權的修改或交換的影響提供進一步指導。ASU 2021-04還提供了關於確認修改或交換獨立的股權分類書面看漲期權的效果的指南,該期權在修改或交換後仍根據交易的實質進行股權分類,其方式與支付現金作為對價的方式相同。公司於2022年1月1日採用ASU 2021-04。該公司沒有獨立的股權分類書面看漲期權。影響將在很大程度上取決於未來發行或修改的書面看漲期權或融資的條款。
尚未採用的會計公告
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號,其中要求計量和確認以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。ASU 2016-13用預期損失模型取代了現有的已發生損失減值模型,該模型需要使用前瞻性信息來計算信用損失估計。它還消除了非臨時性減值的概念,並要求與可供出售債務證券有關的信貸損失通過信貸損失準備而不是作為證券攤銷成本基礎的減少來記錄。這些變化將導致更早地確認信貸損失。2019年11月,FASB發佈了ASU 2019-10,將ASU 2016-13年度的生效日期推遲到2022年12月15日之後開始的財年,包括這些財年內的過渡期,適用於在ASU發佈之日符合較小報告公司定義的公共實體。公司將採用ASU 2016-13,自2023年1月1日起生效。管理層目前正在評估採用ASU 2016-13年度對合並財務報表的影響。其效果將在很大程度上取決於我們投資組合的構成和信用質量,以及採用時的經濟狀況。
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08號,其中將要求公司適用ASC主題606下的履約義務的定義,以確認和衡量與在企業合併中獲得的客户合同有關的合同資產和合同負債(即遞延收入)。根據現行的美國公認會計原則,收購方一般在收購日按公允價值確認在企業合併中收購的資產和承擔的負債,包括與客户簽訂的收入合同產生的合同資產和合同負債。ASU 2021-08號將導致收購方按照被收購方在收購之前在ASC主題606項下記錄的相同基礎記錄所收購的合同資產和負債。ASU編號2021-08從2022年12月15日之後的財年開始生效,允許提前採用。該公司目前正在評估這一ASU對其財務報表的影響,影響將基於未來獲得的合同資產和負債。
Note 4. 收入
下表彙總了按收入來源、地理位置(基於公司的營業地點)和收入確認時間(以千為單位)分類的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | | 3月31日, 2022 | | 3月31日, 2021 |
地理市場 | | | | | | | |
馬來西亞 | | | | | $ | 17 | | | $ | 7 | |
美國 | | | | | 11,760 | | | 26,876 | |
中華人民共和國 | | | | | 13,235 | | | 3,056 | |
意大利 | | | | | $ | 379 | | | $ | — | |
總計 | | | | | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | |
| | | | | | | |
產品或服務 | | | | | | | |
電動汽車產品 | | | | | $ | 14,623 | | | $ | 3,030 | |
電動汽車服務 | | | | | 83 | | | 32 | |
充電、電池和動力總成產品 | | | | | 254 | | | 1,485 | |
充電、電池和動力總成服務 | | | | | 452 | | | 140 | |
所有權和第三方託管服務 | | | | | 9,925 | | | 24,841 | |
| | | | | | | |
數字廣告服務和其他 | | | | | — | | | 197 | |
| | | | | | | |
其他收入 | | | | | 54 | | | 214 | |
總計 | | | | | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | |
| | | | | | | |
收入確認的時機 | | | | | | | |
在某個時間點轉移的產品和服務 | | | | | $ | 24,856 | | | $ | 29,554 | |
隨時間推移提供的服務 | | | | | 535 | | | 385 | |
總計 | | | | | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | |
於截至2022年及2021年3月31日止三個月內,本公司確認收入為$2.1百萬一個d $0.1截至期初,分別記錄在遞延收入中的百萬美元。
在這三個月裏截至2022年3月31日及2021年3月31日止,本公司錄得授出收入f $50,000及$0.2百萬,分別在“簡明綜合經營報表中的“其他收入”。
Note 5. 可供出售的證券
本公司將其可供出售證券按其公允價值核算,公允價值變動(如有)記入其他全面收益。可供出售證券的公允價值是利用第3級投入確定的,如下所述。
下表提供了與可供出售的債務證券相關的某些信息(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 減損 | | 估計公允價值 |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
絲綢電動車注(一) | $ | 15,000 | | $ | 902 | | $ | 4 | | $ | (20) | | $ | (15,886) | | $ | $ | — | |
股權和債務證券(B) | | 4,114 | | | — | | | | 0 | | | (197) | | | | — | | | | 3,917 | |
可供出售證券總額 | $ | 19,114 | | $ | 902 | | $ | 4 | | $ | (217) | | | $ | (15,886) | | | $ | 3,917 | |
(a)絲綢EV可轉換本票
2021年1月28日,公司投資美元15.0通過可轉換本票購買價值百萬歐元的絲綢電動車。Silk是一家意大利工程和設計服務公司,最近與一汽合作成立了一家新公司Silk-FAW,為中國和全球汽車市場生產全電動豪華汽車。
可轉換本票的本金金額為$。15.0100萬美元,無抵押,年利率為6.0%,預定到期日為2022年1月28日。
在符合條件的股權融資中,未償還本金和應計利息轉換為在符合條件的股權融資中出售的股權證券,轉換價格等於股權證券倍數的現金價格。0.80.
可轉換本票載有當事人的某些違約習慣事件和其他權利和義務。
絲綢EV未於預定到期日2022年1月28日匯付本息,本公司已發出違約通知。該公司確定Silk EV票據已完全減值,並記錄了減值損失#美元。15.8在截至2021年12月31日的年度內,在“資產減值”中記錄的百萬美元。
(b)股權和債務證券
截至2022年3月31日,公司持有的股權證券的公允價值為3.9百萬美元。這些證券被歸類為1級金融工具。
注6第三方應收票據
應收票據包括以下內容(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 減損 | | 估計公允價值 |
通過附註(A) | $ | 42,500 | | | $ | 997 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 43,497 | |
伊諾巴特註釋(B) | | 11,819 | | | | 233 | | | | 149 | | | | — | | | | — | | | 12,201 | |
蒂米奧斯注(C) | | 514 | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | 514 | |
應收票據總額 | $ | 54,833 | | | $ | 1,230 | | | $ | 149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未實現收益 | | 未實現虧損 | | 減損 | | 估計公允價值 |
通過附註(A) | $ | 42,500 | | | $ | 578 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 43,078 | |
伊諾巴特註釋(B) | | 11,819 | | | | 10 | | | | — | | | | — | | | | — | | | 11,829 | |
應收票據總額 | $ | 54,319 | | | $ | 588 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,907 | |
(a)通過可轉換本票
2021年8月30日,公司投資美元42.5百萬歐元,以可轉換本票的形式。威盛是一家領先的電動商用車公司,擁有成熟的先進電動驅動技術,為更宜居的世界提供可持續的移動解決方案。通過設計、製造和營銷具有卓越生命週期經濟性的電動商用車,供廣泛的全球車隊客户羣使用。
可轉換本票的本金金額為$。42.5100萬美元,無抵押,年利率為4.0%,而預定到期日為收購的完成日期或協議根據其條款終止一年後的較早日期。
可轉換本票載有當事人的某些違約習慣事件和其他權利和義務。該公司希望在完成對威盛的收購的同時兑換這張期票。 管理層在確定期票的可回收性時評估了完成購置的可能性。
(b)Inobat可轉換本票
2021年12月24日,公司投資歐元10.0百萬(美元)11.4百萬美元),通過可轉換本票,2022年12月24日到期。Inobat專門從事創新電池的研究、開發、製造和提供,定製設計以滿足汽車、商用車、賽車和航空航天領域的全球主流和專業OEM的特定要求。Inobat是一家總部位於歐洲的電池製造商,在斯洛伐克擁有一家電池研發設施和試驗線。
可轉換本票的本金為歐元。10.0百萬(美元)11.4百萬美元)是無抵押的,利息年利率為8.00%,預定到期日為2022年12月28日。
可轉換本票載有當事人的某些違約習慣事件和其他權利和義務。
Inobat可轉換本票的公允價值是利用第三級投入採用基於情景的方法進行估值的。重要的不可觀察的輸入包括合格融資的概率和隱含收益率。這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都將導致公允價值計量的顯著不同。下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
概率論 | | 50 | % |
收益率 | | 17.5 | % |
(c)蒂米奧斯期票
2022年第一季度,蒂米奧斯以公允價值#美元購買了抵押貸款票據。0.5百萬美元,票據的利息為3.5%和4.875%。票據將於2043年8月和2049年12月到期。貸款的分期付款約為#美元。3,000。曾經有過不是截至2022年3月的三個月的利息記錄。
Note 7. 收購和資產剝離
該公司不斷評估與公司加速採用電動汽車的戰略相一致的潛在收購。該公司已經完成了一些收購,這些收購已作為購買入賬,並導致在公司的綜合財務報表中確認商譽。之所以產生這種商譽,是因為這些業務的收購價格超過了收購的可識別淨資產的公允價值,這是因為收購價格反映了一系列因素,包括這些業務的未來收益和現金流量潛力、類似業務被其他收購者收購時的收益倍數、現金流和其他因素、公司收購業務過程的競爭性質以及這些業務為現有業務帶來的補充戰略契合和由此產生的協同效應。
對於所有收購,本公司根據其對收購資產和承擔負債的公允價值的理解,在收購日對收購價格進行初步分配。本公司在盡職調查期間和通過其他來源獲得用於採購價格分配的信息。在完成交易後的幾個月內,隨着本公司獲得有關收購資產和負債的額外信息,包括通過有形和無形資產評估,並瞭解更多關於新收購業務的信息,本公司能夠完善公允價值估計並更準確地分配收購價格。
收購無形資產的公允價值是根據公司認為合理的估計和假設確定的。重大假設包括貼現率和某些假設,這些假設構成了收購業務預測結果的基礎,包括利息、税項、折舊和攤銷前收益、收入、收入增長率、特許權使用費比率和技術過時比率。這些假設是前瞻性的,可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。該公司聘請第三方估值專家,審查公司對收購的無形資產與重大收購相關的公允價值的關鍵假設和計算。
只有在收購之日存在的事實和情況才會被考慮用於隨後的調整。本公司將根據需要在測算期結束前對收購價格分配進行適當調整。本公司已按日曆年列出各收購項目的表格如下。在採購價格分配被認為是最終分配的情況下,已分別披露了這一點。
除評估潛在收購外,本公司可能會不時根據對本公司投資組合的審查而剝離某些業務,除考慮出售業務是否為本公司和股東創造最大價值外,還會考慮與戰略和技術配合程度及優化資本部署有關的因素。任何處置的細節和影響如下所示。
2022 Acq參考資料
本公司已在截至2022年3月31日的三個月內完成以下收購。隨附的簡明綜合財務報表包括被收購實體自各自收購日期起的經營情況。所有的收購都被計入了業務合併。
收購Energica
2021年3月3日,公司與Energica Motor Company S.p.A(Energica)訂立投資協議,收購20.0Energica股本的%。2021年9月15日,本公司宣佈已與Energica創始人達成協議,共同發起對Energica股份的自願有條件收購要約,據此
優點互動計劃從20.0在Energica中的百分比約為70.0%。Energica的創始人將繼續擁有大約29.0%的Energica。
2022年2月9日,該公司電匯歐元52.5百萬(約合美元)60.3百萬美元)存入托管賬户,以便利和資助有條件投標要約。2022年3月7日,公司宣佈已實現90.0有條件收購要約的百分比門檻。這筆交易獲得了意大利監管機構的最終批准,並於2022年3月14日完成。
初步購買價格為1美元。58.1百萬美元,包括$2.0通過此次收購獲得的現金為100萬美元。購買價格以現金支付,資金來自可用現金資源。下表概述了收購Energica時取得的可確認資產和承擔的負債的公允價值的初步估計。這些對公允價值的初步估計可能會進行修訂,這可能會導致對下文所列初步價值的調整。
| | | | | | | | |
(千美元) | | |
成交時支付的現金,包括營運資金估計 | | $ | 58,140 | |
先前持有權益的公允價值 | | 22,183 | |
非控股權益的公允價值 | | 24,778 | |
購貨價格 | | $ | 105,101 | |
| | |
分配給: | | |
流動資產 | | $ | 19,708 | |
財產和設備,淨額 | | 1,927 | |
無形資產--客户關係 | | 14,226 | |
無形資產--開發技術 | | 18,603 | |
無形資產--商標和商號 | | 14,496 | |
商譽 | | 58,643 | |
其他資產 | | 2,775 | |
流動負債 | | (16,894) | |
其他負債 | | (8,383) | |
收購資產的公允價值減去承擔的負債 | | $ | 105,101 | |
取得的無形資產的使用年限如下:
| | | | | |
| 能源公司 |
無形資產--客户關係 | 13.0 |
無形資產--開發技術 | 8.0 |
無形資產--商標和商號 | 25.0 |
加權平均 | 14.7 |
在2022年3月31日之前的每一年,與這些無形資產有關的攤銷費用估計如下(單位:千):
| | | | | |
剩餘2022年 | $ | 3,160 | |
2023 | 3,972 | |
2024 | 3,972 | |
2025 | 3,972 | |
2026 | 3,972 | |
2027年及以後 | 27,579 | |
總計 | $ | 46,627 | |
截至2022年3月31日的三個月,與因收購Energica而產生的無形資產相關的攤銷費用為0.4百萬.
收購Energica的商譽代表我們預期因收購Energica而獲得的未來經濟利益,商譽按轉讓的代價除以收購淨資產的超額部分計算,並代表無法單獨確認和單獨確認的其他收購資產產生的未來經濟利益。商譽是不是從税收的角度看,這是不能抵扣的。商譽不會攤銷,而是將至少每年進行一次減值測試,如果存在某些減值指標,則會更頻繁地進行測試。
收入為5美元0.4百萬美元,淨虧損$0.8截至2022年6月30日止三個月的百萬美元已分別計入簡明綜合財務報表。由於本公司在2022年3月14日的收購日期之前並未合併Energica,因此沒有結果可供披露,這些結果已包括在以下未經審計的形式信息中。
2021 Acq參考資料
本公司於2021年完成以下收購。隨附的簡明綜合財務報表包括被收購實體自各自收購日期起的經營情況。所有的收購都被計入了業務合併。因此,本公司為完成收購而支付的代價初步分配給根據估計收購日期公允價值假設的收購資產和負債。購入資產及承擔負債的入賬金額為暫定金額,在自購入日期起計最多12個月的計量期內可能會有所變動。管理層認為2021年收購的估值是最終的。
以下收購統稱為2021年收購。
蒂米奧斯
2021年1月8日,公司購買了100根據一項股票購買協議,蒂米奧斯及其附屬公司(一傢俬人持股公司)%的股份,收購價為#美元。40.0百萬美元,扣除獲得的現金淨額$6.5百萬美元。購買價格是以現金支付的,根據該協議,#美元。5.1現金對價中的100萬已存入第三方,等待一年的賠償審查。
Timios是一家全國性的產權和結算解決方案提供商,近年來一直在擴張,為房地產交易提供創新的解決方案,包括住宅和商業產權保險、結算和結算服務,以及為抵押貸款行業提供的專門服務。本公司期望蒂米奧斯成為本公司金融科技業務部門的基石之一。
收入為5美元9.9百萬美元和美元27.6百萬美元,淨虧損$2.0百萬美元,淨收入為$3.4截至2022年3月31日及2021年3月31日止三個月的百萬美元已分別計入簡明綜合財務報表。
下表彙總了Timios的最終採購價格分配情況。
有關在截至2021年12月31日的年度內為Timios報告單位確認的減值費用的相關信息,請參閲附註10。
波浪
2021年1月15日,公司購買了100根據一項協議和合並計劃,私人持股公司浪潮的%股權,收購價為$15.0百萬美元現金外加總計12.6百萬股公司普通股未登記股份,價值$40.0成交之日為百萬美元。根據浪潮協議,$5.0現金對價中的100萬已存入第三方,等待一年的賠償審查。WAVE協議規定3.6在成交時扣留公司普通股的100萬股,在收到某些在成交前沒有獲得的客户同意後釋放。
浪潮是一家專注於為全球公交和越野電動汽車市場創造實用和經濟的解決方案的科技公司,也是中型和重型電動汽車無線充電解決方案的領先提供商。該公司預計,WAVE將為公司目前的產品提供無線充電,從而立即與其現有的電動汽車計劃產生協同效應。
截至2022年3月31日,0.5在收到最終同意之前,該公司仍有100萬股普通股未發行。由於很可能收到這一同意,該公司已將截至收購日作為或有對價發行的普通股總數包括在內。11.4百萬截至收購日期。根據原始協議,如果在成交日期後六個月內沒有獲得任何此類同意,則協議中分配給此類同意的普通股部分將不會發放給賣方。本公司延長了這一合同條款的時間框架,因為收到同意不在前Wave股東的控制範圍內。
除了在成交時支付的購買價格外,浪潮協議還包括三溢價可能導致高達$的額外付款30.0根據:(1)2021年日曆年的收入和毛利率指標;(2)2022年日曆年的收入和毛利率指標;以及(3)2021年和2022年的總收入和毛利率指標。本公司認為此項溢價為或有代價,於收購日期不太可能發生,因此在初步收購價分配中將零值歸於零值。截至2021年12月31日和2022年3月31日的期間,既沒有記錄也沒有賺取任何溢價。本公司將繼續監控該或有對價的公允價值,並在發生變化時將任何變化記錄在綜合經營報表中。
該公司還同意了一項績效和留任計劃,以使某些Wave的員工受益,這可能會導致高達$10.0如果實現了2021年和2022年的某些毛收入目標和某些毛利率,則向這些員工支付100萬英鎊。本公司的結論是,這一業績和保留計劃不構成購買對價,當有可能達到標準時,將被記錄為補償費用。由於不可能達到收入和毛利率標準,本公司沒有計入任何這項保留計劃。
收入為5美元0.5百萬美元和美元1.8百萬美元,淨虧損$3.3百萬美元和美元0.6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別有100萬歐元計入簡明合併財務報表。
WAVE的最終採購價格分配彙總在下表中。
有關截至2021年12月31日止年度內為波浪報告單位確認的減值費用的資料,請參閲附註10。
美國混合動力車
2021年6月10日,公司購買了100根據一項協議和合並計劃,私人持股公司美國混合動力的%股權,收購價為1美元。50.0百萬美元,合計30.0百萬美元現金和6.6百萬股公司普通股未登記股份,價值$20.9成交之日為百萬美元。根據協定,#美元1.0百萬美元的現金對價被支付給第三方託管,等待淨營運資本在90截止日期的天數。該協議規定,6.6100萬股被支付給賠償託管機構,以履行出售股東未來的賠償義務(如果有的話)。
美國混合動力公司專門為世界各地的電動、混合動力和燃料電池中型和重型市政車輛、商用卡車、公交車和特種車輛設計和製造零排放電力動力總成部件,包括牽引電機、控制器、輔助驅動器、儲能和燃料電池發動機。該公司預計,美國混合動力車將成為公司通過先進的電動汽車技術和前瞻性合作伙伴關係減少商業車隊温室氣體排放的另一個基石。
該公司還同意為某些美國混合員工的利益制定一項績效和留任計劃,這可能會導致高達$16.7如果實現了2021年、2022年和2023年的某些毛收入目標、毛利率和某些運營目標,則向這些員工支付100萬美元。本公司的結論是,這一業績和保留計劃不構成購買對價,當有可能達到標準時,將被記錄為補償費用。截至2022年3月31日,公司已累計應計$1.0作為第一個業績期間的某些標準,這項保留計劃中的100萬繼續得到部分滿足。與第二和第三個執行期相關的標準不太可能得到滿足,一旦這些執行期開始,將定期對其進行評估。
收入為5美元0.3百萬美元,淨虧損$1.9截至2022年3月31日的三個月,分別有100萬歐元計入簡明綜合財務報表。由於本公司直到2021年6月10日收購日才合併美國混合動力車,因此並無可比較活動,因此已包括在以下未經審核的形式資料內。
下表彙總了美國混合動力車的最終採購價格分配。
有關截至2021年12月31日止年度為美國混合報告單位確認的減值費用的相關資料,請參閲附註10。
Solectrac
2021年6月11日,公司購買了剩餘的78.6Solectrac的%,一傢俬人持股公司,根據協議和合並計劃,收購價格為 $18.0百萬美元。該公司此前收購了21.4到2020年,Solectrac的份額將達到30%。該公司現在擁有100Solectrac的%。購買價格是以現金支付的,並根據協議$2.0百萬美元的現金代價被支付給賠償託管機構,以履行出售股東未來的賠償義務(如果有的話)。在收購Solectrac的同時,該公司重新衡量了21.4%以前作為權益法投資入賬。該公司通過使前一項股權投資的總價值上升而重新計量21.4%股權所有權,以反映為獲得Solectrac控制權而支付的收益。這一重新計量產生了#美元的收益。2.9百萬美元記錄於截至年底的年度2021年12月31日,這被記錄在重新計量投資收益,在我們的合併業務報表.
Solectrac是一家清潔農業設備的製造商和分銷商100%用於農業和公用事業作業的電池供電的全電動拖拉機。Solectrac拖拉機為世界各地的農民提供了利用太陽能、風能和其他清潔可再生能源為他們的拖拉機提供動力的機會。該公司預計Solectrac將立即與其現有的電動汽車計劃產生協同效應,因為它為公司目前提供的產品帶來了快速增長的農業部門。
除了在成交時支付的購買價格外,Solectrac協議還包括三溢價可能導致高達$的額外付款6.0根據:(1)2021年日曆年的收入和毛利率指標;(2)2022年日曆年的收入和毛利率指標;以及(3)2023年日曆年的收入和毛利率指標。本公司認為此項溢價為或有代價,即於收購日期可能於若干年度發生,並已將$2.4作為初步購進價格分配的額外對價。中的$2.4百萬, $1.6百萬包括在購買價格分配中,並且$0.8百萬已在合併業務報表中記為2021年12月31日終了年度的費用,或收入(費用)標題. 本公司將繼續監控這項或有對價的公允價值,如果發生變化,將在綜合經營報表中記錄任何變化。
該公司還同意為某些Solectrac員工的利益制定一項績效和留任計劃,這可能會導致高達$3.0如果實現了2021年、2022年和2023年的某些毛收入目標、毛利率和某些運營目標,則向這些員工支付100萬美元。本公司的結論是,這一業績和保留計劃不構成購買對價,當有可能達到標準時,將被記錄為補償費用。截至2022年3月31日,由於各種標準尚不可能發生,本公司尚未計入任何這一保留計劃。
收入為5美元1.1百萬美元,淨虧損$2.8截至2022年3月31日的三個月,分別有100萬歐元計入簡明綜合財務報表。由於Solectrac直到2021年6月11日的收購日期才被合併,因此沒有可比較的活動,這已包括在下面的未經審計的形式信息中。
Solectrac的最終收購價格分配彙總在下表中。
有關在截至2021年12月31日的年度內為Solectrac報告單位確認的減值費用的相關信息,請參閲附註10。
收購方法會計估計
下表反映了公司在收購日期的最終收購價格分配、收購資產的公允價值和為2021年收購承擔的負債(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Solectrac | | 美國混合動力車 | | 蒂米奧斯 | | 波浪 |
購進價格 | | | | | | | |
成交時支付的現金,包括營運資金估計 | $ | 18,025 | | | $ | 30,139 | | | $ | 46,576 | | | $ | 15,000 | |
先前持有權益的公允價值 | 5,287 | | | — | | | | | |
普通股公允價值 | — | | | 20,877 | | | — | | | 28,616 | |
或有對價的公允價值 | 1,640 | | | — | | | — | | | 11,418 | |
購買總對價 | $ | 24,952 | | | $ | 51,016 | | | $ | 46,576 | | | $ | 55,034 | |
| | | | | | | |
購進價格分配 | | | | | | | |
收購的資產 | | | | | | | |
流動資產 | 2,700 | | | 3,793 | | | 7,292 | | | 2,820 | |
財產、廠房和設備 | 30 | | | 5 | | | 429 | | | — | |
其他資產 | 45 | | | 52 | | | 48 | | | — | |
無形資產--商號 | 4,210 | | | 1,740 | | | 8,426 | | | 12,630 | |
無形資產--貸款人關係 | — | | | — | | | 16,600 | | | — | |
無形資產--技術 | 2,350 | | | 5,110 | | | | | |
無形資產--專利 | — | | | — | | | — | | | 13,000 | |
無形資產-競業禁止 | — | | | 520 | | | — | | | — | |
無形資產--許可證 | — | | | — | | | 1,000 | | | — | |
無限期居住產權的工廠 | — | | | — | | | 500 | | | — | |
商譽 | 17,714 | | | 42,218 | | | 21,824 | | | 35,689 | |
收購的總資產 | 27,049 | | | 53,438 | | | 56,119 | | | 64,139 | |
| | | | | | | |
承擔的負債: | | | | | | | |
流動負債 | (509) | | | (1,602) | | | (4,306) | | | (4,578) | |
遞延税項負債 | (1,588) | | | (820) | | | (5,237) | | | (4,527) | |
承擔的總負債 | (2,097) | | | (2,422) | | | (9,543) | | | (9,105) | |
| | | | | | | |
取得的淨資產 | $ | 24,952 | | | $ | 51,016 | | | $ | 46,576 | | | $ | 55,034 | |
| | | | | | | |
無形資產
在截至2021年12月31日的年度內,公司確定了與2021年收購相關的減值指標,這些指標是由於不斷變化的市場狀況和持續的供應鏈問題對子公司的預測產生了負面影響。該公司對浪潮、美國混合動力和Solectrac的所有無形資產進行了減值。與蒂米奧斯有關的無形資產部分減值。有關減值的更多細節,請參閲2022年9月2日提交的10-K表格的附註10。下表列出了與2021年收購相關的剩餘無形資產的使用年限:
| | | | | | | | |
| | 蒂米奧斯 |
無形資產--商號 | | 15 |
無形資產--貸款人關係 | | 7 |
無形資產--許可證 | | 15 |
加權平均使用壽命 | | 10 |
在2022年3月31日之後的每一年,經與剩餘無形資產相關的減值調整後的估計攤銷費用如下(以千為單位):
| | | | | |
剩餘2022年 | $ | 699 | |
2023 | 932 | |
2024 | 933 | |
2025 | 933 | |
2026 | 933 | |
2026年及以後 | 5,296 | |
總計 | $ | 9,726 | |
與2021年收購相關的攤銷費用為0.4百萬美元和美元0.8截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
商譽
累計商譽,不包括任何減值,金額為#117.42021年的收購帶來了100萬美元的收入。2021年收購的商譽代表我們預期在收購期間取得的未來經濟利益,商譽按轉讓的代價除以收購淨資產的超額部分計算,並代表無法單獨確認和單獨確認的其他收購資產產生的未來經濟利益。商譽是不是預計2021年的任何一筆收購都不能在税收上扣除。商譽不會攤銷,而是將至少每年進行一次減值測試,如果存在某些減值指標,則會更頻繁地進行測試。
有關截至2021年12月31日止年度就2021收購事項確認的減值費用的相關資料,請參閲附註10。這一減值費用反映了不斷變化的市場狀況和持續的供應鏈問題的影響,這些問題對子公司的預測產生了負面影響。
2021年和2022年的交易成本
交易成本描述了公司與簽署和/或完成的收購相關的廣泛類別的成本。交易成本包括與收購相關的法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用、差旅費用以及與收購相關的其他非經常性直接費用。
•該公司產生的交易成本為#美元。0.2百萬美元和美元0.3在截至2022年和2021年3月31日的三個月內,分別與2021年收購、非實質性交易和對Energica以外的其他機會的評估有關。
•本公司產生的交易成本為$0.6百萬在截至2022年3月31日的三個月內,與Energica收購相關。
交易成本已計入簡明綜合經營報表的銷售、一般及行政費用,以及簡明綜合現金流量表的經營活動現金流量。
未經審計的預計財務信息
以下提供的未經審計的預計結果包括公司收購的影響,就好像收購發生在2021年1月1日一樣。該公司於2021年4月6日提交了經修訂的8-K表格,披露了與收購Timios有關的未經審計的預計財務信息和説明性説明,因為它符合重大收購的標準。2021年收購的其餘部分和Energica的收購不符合重大收購的標準,無論是整體還是個別。
預計調整是基於被收購公司歷史上報告的交易。預計結果不包括直接歸因於2021年收購或Energica收購的任何重大非經常性調整。預計結果不包括任何預期的協同效應或收購的其他預期收益。以下未經審計的備考財務信息不一定表明未來的運營結果或如果收購發生在2021年1月1日可能實現的結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
(以千為單位,每股和每股數據除外) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總收入 | | $ | 28,523 | | | $ | 34,436 | | | | | |
| | | | | | | | |
IDEX普通股股東應佔淨虧損 | | (30,141) | | | (12,010) | | | | | |
| | | | | | | | |
每股收益(虧損) | | | | | | | | |
基本版和稀釋版 | | $ | (0.06) | | | $ | (0.03) | | | | | |
| | | | | | | | |
加權平均流通股 | | | | | | | | |
基本版和稀釋版 | | 497,359,747 | | | 393,191,290 | | | | | |
性情
七星能源私人有限公司。LTD.
2022年2月9日,公司將其51.0Seven Start Energy Pte的%權益。上海證券交易所股份有限公司以名義金額向上交所現任股東範玉榮出售。
該公司確認處置虧損#美元。0.5於截至二零二二年三月三十一日止三個月的簡明綜合經營報表中,該等虧損計入“出售附屬公司虧損淨額”。
小道消息
2021年4月20日,優點互動與社交媒體平臺Hoo.be的所有者和運營商FNL簽訂了股票購買協議,根據協議,優點互動對FNL進行了包括現金、優點互動普通股和100本公司全資附屬公司葡萄藤的已發行普通股佔已發行普通股的百分比,專注於有影響力的營銷。 本次交易後,本公司擁有29.0民族解放陣線已發行普通股的%。
該公司確認處置虧損#美元。1.2由於解除合併而產生的虧損為100萬歐元,該等虧損在簡明綜合經營報表的“出售附屬公司虧損淨額”中入賬。通過其對民解力量的所有權,公司保留了29.0葡萄藤的%權益。處置損失$1.2百萬美元包括記錄的調整,以調整29.0按出售日的公允價值折算為葡萄藤的%。葡萄保留權益的公允價值乃根據估計未來現金流量的現值釐定,而估計未來現金流量為公允價值體系中第三級不可察覺的投入。該公司根據管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到歷史業績以及當前的宏觀經濟行業和市場狀況,編制了現金流預測。
關於對民解力量的投資的更多信息,請參閲附註9。
Note 8. 應收帳款
下表彙總了該公司的應收賬款(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
應收賬款 | $ | 5,002 | | | $ | 4,945 | |
減去:壞賬準備 | (1,609) | | | (1,607) | |
應收賬款淨額 | $ | 3,393 | | | $ | 3,338 | |
截至2022年3月31日及2021年12月31日,總結餘包括應收關聯方千璽之的士佣金收入$。1.3百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。這些餘額在上述餘額中全額保留。
下表彙總了壞賬準備的變動情況(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
期初餘額 | $ | (1,607) | | | $ | (1,219) | |
增加呆賬準備 | — | | | (350) | |
外幣匯率變動的影響 | (2) | | | (38) | |
期末餘額 | $ | (1,609) | | | $ | (1,607) | |
在截至2022年3月31日的季度,該公司不增加壞賬準備第三方應收賬款。截至2021年12月31日止年度,本公司將壞賬準備增加$0.4百萬美元用於第三方應收賬款.
Note 9. 財產和設備,淨額
下表彙總了該公司的財產和設備(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
傢俱和辦公設備 | $ | 2,234 | | | $ | 1,432 | |
車輛 | 901 | | | 900 | |
租賃權改進 | 1,368 | | | 581 | |
機器和設備 | 2,134 | | | 825 | |
總資產和設備 | 6,637 | | | 3,738 | |
減去:累計折舊 | (1,090) | | | (833) | |
財產和設備,淨額 | $ | 5,547 | | | $ | 2,905 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
公司記錄的折舊費用為#美元。0.3百萬美元和美元0.1分別在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,包括在運營費用中的100萬美元。
金融科技村
2021年1月28日,公司董事會接受了1美元的要約2.8對於金融科技村來説,這是一個58-英畝的前康涅狄格大學西哈特福德校區,隨後於2021年3月15日簽署了銷售合同。該公司估計出售金融科技村的成本為1美元0.2百萬美元,並將這些成本計入“出售子公司虧損,淨額”
於截至2021年12月31日止三個月內,本公司完成以元出售金融科技村。2.8百萬美元,不包括佣金和其他費用$0.2百萬美元。
在截至2021年12月31日的三個月中,資產報廢債務被取消確認。
Note 10. 商譽與無形資產
報告單位是對商譽進行減值測試的水平,如果滿足某些標準,則被定義為經營部門或低於經營部門的一個水平。在目前的公司架構下,該公司已一運營部門和七報告單位。
商譽
下表總結了商譽賬面金額的變化(以千為單位):
| | | | | |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 705 | |
測算期調整 | 186 | |
減值(a、b、c、d、e) | (101,470) | |
收購 | 117,445 | |
外幣匯率變動的影響 | (1) | |
葡萄藤(D)的處置 | (704) | |
截至2021年12月31日的餘額 | 16,161 | |
| |
| |
| |
收購 | 58,689 | |
外幣匯率變動的影響 | 904 | |
| |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | 75,754 | |
(a)2021年7月26日,Timios經歷了一次由網絡安全事件導致的系統中斷,該事件導致Timios的部分業務中斷,包括其履行抵押貸款所有權、結算和託管服務的能力。這對蒂米奧斯的收入造成了不利影響,因為失去了一個重要客户,其他客户減少了銷量。本公司確定存在潛在減值指標,並決定對其Timios報告部門進行中期量化有形和無形資產及商譽減值測試。
根據這項中期量化減值測試的結果,Timios報告單位的公允價值低於其淨資產的賬面價值。蒂米奧斯報告股公允價值下降的原因是上述網絡安全事件,降低了報告股的預計收入和盈利水平。蒂米奧斯報告單位的公允價值以收入法為基礎。在收益法下,本公司根據估計未來現金流量的現值估計報告單位的公允價值,而估計未來現金流量是公允價值體系中第三級不可觀察的投入。該公司根據管理層對收入增長率和營業利潤率的估計,考慮到歷史業績以及當前的宏觀經濟行業和市場狀況,編制了現金流預測。該公司的貼現率基於加權平均資本成本,該加權平均資本成本根據與業務具體特點相關的相關風險以及與Timios執行預計現金流的能力相關的不確定性進行了調整。Timios報告單位的公允價值是基於管理層的最佳估計,如果實際結果與這些估計不同,未來可能需要支付未來的減值費用。
量化分析表明,蒂米奧斯報告股的賬面價值比其公允價值高出#美元。19.5百萬美元。因此,公司計入商譽減值費用#美元。5.6百萬美元,以及與Timios商號和貸款人關係有關的減值費用#美元0.7百萬美元和美元13.2在截至2021年9月30日的三個月裏,分別為100萬美元。
(b)在截至2021年12月31日的一年中,市場狀況和供應鏈問題對浪潮的業務預測產生了不利影響。這些預測對Wave的業績產生了負面影響,導致毛利率下降,收入預期也被下調。因此,公司計入商譽減值費用#美元。35.7在截至2021年12月31日的一年中,
(c)在截至2021年12月31日的一段時間裏,市場狀況和供應鏈問題對美國混合動力的業務預測產生了不利影響。這些預測對美國混合動力的業績產生了負面影響,導致毛利率下降,收入預期也被下調。因此,公司計入商譽減值費用#美元。42.2在截至2021年12月31日的一年中,
(d)在截至2021年6月30日的三個月內,公司完成了對葡萄藤的出售。有關更多信息,請參閲注8。
(e)在截至2021年12月31日的期間,市場狀況和供應鏈問題對Solectrac的業務預測產生了不利影響。這些預測對Solectrac的業績產生了負面影響,導致毛利率下降,收入預期也被下調。因此,公司計入商譽減值費用#美元。17.7截至2021年12月31日的年度
無形資產
下表彙總了有關攤銷和無限活期無形資產的信息(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 加權 平均值 剩餘 使用壽命 (單位:年) | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 減值損失 | | 網絡 天平 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 減值損失 | | 累計 攤銷 | | 網絡 天平 |
攤銷無形資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續成員協定(A) | 17.3 | | $ | 1,179 | | | $ | (657) | | | $ | — | | | $ | 522 | | | $ | 1,179 | | | — | | | $ | (649) | | | $ | 530 | |
專利、商標和品牌(c、e、f、g、h) | 55.6 | | 22,526 | | | (718) | | | (672) | | | 21,136 | | | 39,820 | | | (30,492) | | | (2,715) | | | 6,613 | |
客户關係 | 14.5 | | 14,445 | | | (105) | | | — | | | 14,340 | | | | | | | | | |
土地使用權(二) | 96.8 | | 26,928 | | | (465) | | | — | | | 26,463 | | | 27,102 | | | — | | | (411) | | | 26,691 | |
許可證(C) | 13.8 | | 1,000 | | | (82) | | | — | | | 918 | | | 1,000 | | | — | | | (65) | | | 935 | |
貸方關係(c | 5.8 | | 14,790 | | | (1,737) | | | (10,740) | | | 2,313 | | | 16,600 | | | (12,550) | | | (1,638) | | | 2,412 | |
內部開發的軟件(D) | 2.3 | | 553 | | | (112) | | | — | | | 441 | | | 452 | | | — | | | (76) | | | 376 | |
軟件(g、i) | 11.5 | | 4,492 | | | (444) | | | — | | | 4,048 | | | 4,492 | | | — | | | (178) | | | 4,314 | |
競業禁止(H) | 0 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 520 | | | (463) | | | (57) | | | — | |
技術(g,i) | 8 | | 18,890 | | | (138) | | | — | | | 18,752 | | | 7,460 | | | (7,113) | | | (347) | | | — | |
集結的勞動力 | 1.7 | | 150 | | | (25) | | | — | | | 125 | | | 150 | | | — | | | (6) | | | 144 | |
總計 | | | 104,953 | | | (4,483) | | | (11,412) | | | 89,058 | | | 98,775 | | | (50,618) | | | (6,142) | | | 42,015 | |
無限期活體無形資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
蒂米奧斯所有權工廠(C) | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | |
網站名稱 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
所有權許可證 | | | 6 | | | — | | | (6) | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | $ | 105,484 | | | $ | (4,483) | | | $ | (11,418) | | | $ | 89,583 | | | $ | 99,306 | | | $ | (50,618) | | | $ | (6,142) | | | $ | 42,546 | |
(a)於截至2019年9月30日止三個月內,本公司完成收購DBOT的額外股份,使其股權增至99.0%。美元的無形資產8.3在收購之日確認了100萬歐元。作為上述確定DBOT無形資產公允價值的一部分,公司採用成本法確定持續會員協議的公允價值,並確定公允價值為#美元。0.6百萬美元,並記錄了減值損失#美元。7.1百萬美元。該公司還記錄了減值損失#美元。30,000與DBOT的客户名單相關。
(b)截至2021年12月31日止三個月內,本公司完成收購51.0在從事電動汽車市場的馬來西亞公司Tree Technologies擁有%的權益。作為收購的一部分,Tree Technologies獲得了營銷和分銷由Tree製造公司製造的電動汽車的獨家權利。在收購時,本協議的公允價值被確定為#美元11.3百萬美元。在截至2020年12月31日的三個月內,Tree Technologies在馬來西亞獲得了國內電動汽車製造許可證,並因此決定不會從Tree Manufacturing購買車輛。該公司隨後切斷了與樹木製造公司的所有商業關係。因此,公司確定營銷和分銷協議沒有潛在價值,並記錄了減值損失#美元。12.5百萬美元。
(c)在截至3月31日的三個月內。2021年,公司完成收購100.0蒂米奧斯的%權益。有關收購的其他信息,請參閲附註7。
(d)與期間資本化的軟件開發成本有關截至2021年9月30日的三個月在蒂米奧斯。該資產於2021年7月投入使用。
(e)在截至3月31日的三個月內。2021年,公司完成收購100.0對WAVE的興趣百分比。有關收購的其他信息,請參閲附註7。
(f)於截至2021年6月30日止三個月內,本公司與民陣完成購股協議,據此,優點互動向民陣作出投資,包括現金、優點互動普通股及100葡萄公司已發行普通股的%。
(g)在截至2021年6月30日的三個月內,公司完成了對私人持股的Solectrac的收購。Solectrac開發100%用於農業和公用事業作業的電池供電的全電動拖拉機。有關收購的其他信息,請參閲附註7。
(h)在截至2021年6月30日的三個月內,公司完成了對私人持股的美國混合公司的收購。美國混合動力公司專門從事零排放電動總成部件的設計和製造。有關收購的其他信息,請參閲附註7。
(i)與資本化的軟件成本有關截至9月30日的9個月,2021.
與無形資產有關的攤銷費用為#美元。1.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為100萬美元。
下表彙總了以下年份的預期攤銷費用(以千為單位):
| | | | | | | | |
截至12月31日止的年度, | | 攤銷須為 公認的 |
2022年(不包括截至2022年3月31日的三個月) | | $ | 4,907 | |
2023 | | 6,544 | |
2024 | | 6,385 | |
2025 | | 5,683 | |
2026 | | 5,801 | |
2027年及其後 | | 59,738 | |
總計 | | $ | 89,058 | |
Note 11. 長期投資
下表彙總了該公司的長期投資(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
非流通股投資 | $ | 7,500 | | | $ | 7,500 | |
權益法投資 | 15,573 | | | 28,088 | |
總計 | $ | 23,073 | | | $ | 35,588 | |
非流通股股權投資
我們的非流通股投資是指對私人持股公司的投資,其公允價值不容易確定,按成本減去減值(如果有的話),加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變化。
本公司定期審核其公允價值不能隨時確定的股權證券,以確定投資是否減值。就本次評估而言,本公司在審核時會考慮被投資人的現金狀況、盈利及收入前景、流動資金及管理層所有權等因素。如果管理層的評估顯示存在減值,本公司估計股權投資的公允價值,並確認相當於股權投資的公允價值與其賬面價值之間的差額的減值損失。基於
在管理層對某項投資的業績進行分析後,公司確定存在不是分別於截至2022年及2021年3月31日止三個月錄得減值虧損。
下表彙總了公司在使用權益會計方法核算的公司中的投資(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 2022年1月1日 | | 添加 | | 收入(虧損) 論投資 | | | | | 重新分類為權益法被投資人 | | 減損 損失 | | 重新分類為子公司 | | 受投資方股票發行造成的攤薄損失 | | March 31, 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
能源公司 | (b) | 12,329 | | | — | | | (1,031) | | | | | | — | | | — | | | (11,298) | | | — | | | — | |
FNL | (c) | 2,856 | | | — | | | (217) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,639 | |
MDI基金 | (d) | 3,765 | | | 121 | | | 59 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
豌豆 | (f) | 9,138 | | | | | (149) | | | | | | | | | | | | | | 8,989 | |
總計 | | $ | 28,088 | | | $ | 121 | | | $ | (1,338) | | | | | | $ | — | | | — | | | $ | (11,298) | | | $ | — | | | $ | 15,573 | |
該公司已收到不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月股權法被投資人的股息。
(a)Solectrac
2020年10月22日,公司收購了1.4百萬股普通股,相當於15.0佔Solectrac已發行普通股總數的%,收購價格為$0.91每股,總代價為$1.3百萬美元。2020年11月19日,優點互動又收購了一家1.3百萬股普通股,價格為$1.00每股,後續投資為$1.3百萬美元。該公司在Solectrac的所有權被稀釋為24.3由於Solectrac在截至2021年3月31日的三個月內發行新股,截至2021年3月31日的百分比。
2021年6月11日,優點互動與Solectrac及其股東訂立購股協議和合並計劃,以總對價美元收購Solectrac剩餘的已發行普通股18.0百萬美元。優點互動現在擁有100的股份,並於當日開始合併Solectrac。
有關收購Solectrac的其他信息,請參閲附註7。
(b)能源公司
2021年3月3日,公司與Energica簽訂投資協議。該公司投資了歐元10.1百萬(美元)13.6百萬)用於6.1百萬股Energica普通股,認購價為歐元1.78 ($2.21)每股普通股。根據購買本公司將持有的股份20.0佔Energica股本的%。自2021年3月3日至2021年9月30日,本公司有權參與Energica的任何股權融資。優點互動在一段時間內被限制出售任何股份90幾天。
Energica是世界領先的高性能電動摩托車製造商,也是FIM Enel Motoe的唯一製造商™世界盃。Energica摩托車目前通過經銷商和進口商的官方網絡進行銷售。
由於在米蘭證券交易所上市的Energica只需編制和提交半年度和年度財務報表,而且完成申報的時間框架比美國寬鬆得多,因此該公司決定對Energica進行滯後一個季度的會計處理。Energica根據意大利民法典第2423條及以後條款編制財務報表,而不是根據美國公認會計準則編制財務報表。Energica的財務報表將在公司記錄其在Energica的收益或虧損中的份額之前按照美國公認會計準則編制或對賬,並將利用一個季度的滯後來實現這一點,以及相關的披露事項。
截至2022年3月31日,該公司的投資超過其在Energica淨資產中的比例份額為$10.9百萬美元。這種差異代表了善意。
Energica的某些股東擁有這樣的權利,即他們可以在某些條件下將其普通股轉換為具有超級投票權的普通股。 如果部分或全部 如果這些普通股被轉換為具有超級投票權的普通股,公司在Energica的所有權將被稀釋,可能會很嚴重。
公司擁有的Energica普通股總市值為$22.5截至2022年3月31日。
(c)FNL
2021年4月20日,優點互動與民解力量訂立購股協議,據此,優點互動對民解力量進行投資,投資額包括美元。2.9百萬現金注入民解力量,發行0.1百萬股優點互動普通股,以及100.0葡萄公司已發行普通股的%。優點互動收到0.6百萬股民解力量普通股,認購價為$8.09每股普通股,優點互動也轉換了1美元250,000安全進入30,902普通股。本公司決定,FNL投資的基礎是所投資現金的總和,包括外管局、優點互動已發行普通股的公允價值和小道消息的公允價值。作為這筆交易的結果,優點互動擁有29.0民解力量已發行普通股的30%,民解力量任命優點互動首席執行官阿爾弗雷德·普爾為董事會成員。
該公司決定將FNL的會計核算推遲一個季度,因為FNL正處於開發階段,將需要額外的時間根據美國公認會計原則編制財務報表。
(d)少數股權託管機構保管人基金
2021年7月26日,本公司簽訂認購協議,將投資$25.0百萬美元MDI基金。MDI基金是由少數人所有的銀行組成的組織,旨在提高金融服務業的包容性,由全國銀行家協會贊助。MDI基金將主要在低收入和中等收入地區提供資本資源,以培養更有技能的勞動力,增加就業機會,並支持少數族裔和服務不足社區的企業發展。最初的投資為$0.62021年7月26日,成交量為100萬美元。
由於計量吸入器基金的報告要求與公司的季度報告時間表不同,該公司已決定對計量吸入器進行一個季度的滯後核算。
(e)TM2
2021年1月28日,公司與TM2簽訂了保險箱。自2021年8月13日起,優點互動將投資歐元的外管局被修改5.0百萬($5.9百萬),增加歐元的投資3.5百萬($4.1百萬美元),從最初的合同投資€1.5百萬($1.8百萬美元。)如果有股權融資(高於歐元)5.0百萬($6.8百萬)在外匯局執行後的12個月內,在股權融資初始結束時,外匯局將自動換算為普通股數量,相當於購買金額除以在股權融資期間支付的普通股每股最低價格。自外匯局成立之日起12個月內未進行股權融資的,各方應誠意嘗試1個月,約定外匯局所代表的每股普通股的公允價值,之後外匯局應將普通股數量折算為購買金額除以該公允價值。如果雙方無法在該一個月內確定每股普通股的公允價值,公司有權根據公司投資前的估值將購買金額轉換為普通股10.0百萬($11.1百萬)2019年12月20日,加上自最初投資以來對外匯局的任何投資價值,導致公司目前的估值為歐元11.0百萬($12.5百萬),但須在2022年1月28日之前增加任何進一步的債務、股權、可轉換投資的金額。如果發生不符合條件的融資,TM2應向公司提供足夠的信息,以核實此類融資和估值增加。本公司將TM2作為權益法投資入賬,因為它持有10.0%股權權益,並擁有一的四董事會中的席位。
(f)豌豆
2021年8月2日,該公司宣佈對PEA進行戰略投資,PEA是Prettl集團旗下的業務部門,Prettl集團是一家德國大型工業公司,為汽車、能源和電子行業製造和分銷零部件和系統。這些條款包括歐元的戰略投資。7.5百萬(美元)9.1百萬)用於11,175優先股。優點互動將獲得PEA充電基礎設施產品和解決方案在北美的獨家銷售權和分銷權,首席執行官阿爾夫·普爾將加入PEA董事會。支付歐元后,公司於2021年10月19日獲得法定所有權7.5百萬(美元)9.1百萬),代表着30%的股權。
Note 12. 租契
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的經營租賃使用權資產為18.8百萬美元和美元12.8分別為100萬美元。加權平均剩餘租期為5.7加權平均貼現率為4.9%.
下表彙總了租賃費用的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
經營租賃成本 | | | | | $ | 1,014 | | | $ | 169 | |
短期租賃成本 | | | | | 133 | | | 88 | |
轉租收入 | | | | | — | | | — | |
總計 | | | | | $ | 1,147 | | | $ | 257 | |
下表彙總了與租賃相關的補充信息(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | | | | | $ | 1,042 | | | $ | 165 | |
用新的經營租賃負債換取的使用權資產 | | | | | 6,746 | | | 1,763 | |
額外的使用權資產主要通過收購Tree Technologies、Energica、Wave和Solectrac獲得。收購的設施主要是他們開展業務的亞洲、歐洲和美國的寫字樓和倉庫。
下表彙總了經營租賃負債的到期日(單位:千):
| | | | | | | | |
3月31日 | | 租賃物業 費用 |
2022年(不包括截至2022年3月31日的三個月) | | $ | 3,515 | |
2023 | | 4,637 | |
2024 | | 3,514 | |
2025 | | 3,037 | |
2026 | | 2,460 | |
2026年及其後 | | 4,118 | |
租賃付款總額 | | 21,281 | |
減去:利息 | | (2,780) | |
總計 | | $ | 18,501 | |
在截至2022年3月31日的三個月內,公司收購了二通過收購Energica進行融資租賃,Energica是一家高性能電動摩托車製造商,擁有六年制和兩年制分別為服務中心和辦公設施的剩餘壽命。 在亞洲,公司收購了一家兩年制電動自行車、滑板車和電池製造設施的運營租賃。在美國,該公司收購了二經營租約,其中一份有兩年制一般寫字樓的條款和其他租約,有一個十年倉庫和辦公設施的壽命,主要用於製造、組裝、生產和儲存電池供電的電動拖拉機。
Note 13. 本票
下表彙總了截至2022年3月31日和2021年12月31日的未償還期票(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| 利率 | | 本金金額 | | 賬面金額* | | 本金金額 | | 賬面金額* |
可轉換債券(A) | 4.0% | | $ | 57,500 | | | $ | 58,376 | | | 57,500 | | | 57,809 | |
小企業協會薪資保護計劃(B) | 1.0% | | 288 | | | 288 | | | 311 | | | 312 | |
Energica貸款安排(C) | 0.05% - 4.5% | | — | | | 5,507 | | | — | | | — | |
總計 | | | $ | 57,788 | | | 64,171 | | | $ | 57,811 | | | $ | 58,121 | |
減:當前部分 | | | | | (62,321) | | | | | (58,121) | |
長期票據,較少的流動部分 | | | | | $ | 1,850 | | | | | $ | — | |
______________________________________________
*賬面金額包括應計利息,並由於這些工具的短期性質而接近公允價值。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有債務都歸類為流動債務。
這些借款的加權平均利率為4.0分別截至2022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,該公司遵守了所有比率和契約。
(a)$75.02022年10月24日到期的百萬可轉換債券-YA II PN
2021年10月25日,公司與YA II PN簽署了一項證券購買協議,據此公司發行了一張面值為#美元的可轉換票據。75.0100萬美元,並收到毛收入總額為#美元75.0百萬美元。票據定於2022年10月24日到期,年息率為4.0%,這將增加到18.0如果發生違約,則為%。票據的固定兑換價為$。1.88。除普通股的細分或組合外,轉換價格不受調整。本公司有權但無義務在到期日之前贖回本票據項下的部分或全部未償還金額,現金贖回價格相當於要贖回的本金,外加應計和未付利息。該票據載有違約的慣例事件、公司的賠償義務以及各方的其他義務和權利。自2022年2月1日起,本公司有義務贖回$8.3每月一百萬英鎊,抵償未付本金。這一數額可以通過YA II PN的任何轉換或公司進行的可選贖回來減少。
在截至2022年3月31日的三個月內,本金或應計利息均未轉換為本公司普通股。
在截至2021年12月31日的三個月內,本金及應計和未付利息為$17.6百萬美元被轉化為9.4百萬股本公司普通股。確認的利息支出總額為$0.6截至2022年3月31日的三個月
(b)小企業協會薪資保護計劃
2020年4月10日,公司借入美元0.3百萬美元,年增長率為1.0%通過小企業協會支薪支票保護計劃從商業銀行獲得。這筆貸款最初是在#年支付的。18分期付款$18,993從2020年11月10日開始,截止日期為2022年4月10日。經過幾次修改後,這筆貸款目前按月支付,從2021年9月10日開始支付,最後一筆付款將於2025年4月10日到期。這筆貸款的豁免申請於2021年8月提交。在審查寬恕申請期間,該公司已支付總額為#美元的款項。31,674截至2021年12月31日止年度的本金及利息24,152截至2022年3月31日的三個月的本金和利息。與這筆貸款相關的確認利息支出為#美元。568及$832截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月分別為為小企業協會工資支票保護計劃提供服務。
2020年5月1日,葡萄借入美元0.1百萬美元,年增長率為1.0%通過小企業協會支薪支票保護計劃從商業銀行獲得。這筆貸款最初是在#年支付的。18分期付款約為$7,000從2020年12月1日開始,2022年5月1日支付尾款。經過幾次修改,貸款是
2021年10月1日開始付款,2025年4月10日到期。2021年4月20日,公司完成了對葡萄藤的處置,並將貸款餘額從綜合資產負債表中解除合併。與這筆貸款相關的確認利息支出為#美元。1及$306在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月中,分別為小企業協會支薪支票保護計劃。
(c)Energica貸款安排
Energica是十一在意大利有不同對手方的個別票據,未付餘額合計為#美元5.5百萬美元。這些工具通過應收賬款保理、供應商融資計劃和其他有擔保的資產貸款安排的組合,為Energica製造業務提供營運資金。這些工具的利率從0.05%至4.5%,加權平均利率為1.3%. $4.2100萬美元的應付款項將在一年內到期,以及#美元1.3應付款項中的100萬將在2026年至2028年期間分期付款8至45月份。由於提供營運資金的貸款安排的性質,這些安排主要歸類為流動負債,並主要以Energica的相關貿易應收賬款、存貨及其他流動資產作抵押。
截至2021年12月31日止年度發行及償還的承付票
在截至2021年12月31日的年度內,本公司向YA II PN發行了多項可轉換債務工具,其條款摘要如下表(本金和總收益以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| YA II PN注1 | | YA II PN注2 | | YA II PN注3 | | YA II PN注4 |
本金 | $ | 37,500 | | | $ | 37,500 | | | $ | 65,000 | | | $ | 80,000 | |
總收益 | $ | 37,500 | | | $ | 37,500 | | | $ | 65,000 | | | $ | 80,000 | |
利率 | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % |
折算價格 | $ | 2.00 | | | $ | 3.31 | | | $ | 4.12 | | | $ | 4.95 | |
到期日 | July 4, 2021 | | July 15, 2021 | | July 28, 2021 | | 2021年8月8日 |
上述票據的換股價格是固定的,除普通股的細分或組合外,不會進行調整。該公司有權,但沒有義務,在這些票據到期日之前,以相當於要贖回的本金加上應計和未付利息的現金贖回價格,贖回這些票據項下的部分或全部未償還金額。這些票據包含違約的慣例事件、公司的賠償義務以及各方的其他義務和權利。 如果發生違約,利率將增加到18.0%.
於截至2021年12月31日止年度內,該等票據連同應計及未付利息已轉換為45.9百萬股公司普通股,一張面值為$80.0償還了100萬美元。
截至2021年12月31日止年度已償還的應付供應商票據
2020年5月13日,DBOT與一家供應商達成和解協議,據此終止了與該供應商的現有協議,該供應商停止提供服務,並結清了所有未付款項。關於這項協議,DBOT支付了最初的$30,000並籤立了一張金額為#美元的無擔保本票60,000,計息於0.25年息%,須於二分期付款$30,000。第一期於2020年12月31日到期並已償還,剩餘款項於2021年8月31日到期並已償還。
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司停止使用相關物業一出租並騰出了房地產。於截至二零二零年六月三十日止三個月內,本公司已完成與業主的談判,以清償餘下的經營租賃負債#美元。0.9百萬美元,發行一張面額為$的本票0.1百萬美元,年利率為4.0%,於2021年12月31日到期並償還。
Note 14. 股東權益、可轉換優先股和可贖回非控制性權益
可轉換優先股
董事會已授權50.0百萬股可轉換優先股,$0.001面值,可連續發行。截至2022年3月31日和2021年12月31日,7.0發行和發行了100萬股A系列優先股。這個
A系列優先股應有權一按折算後的每股普通股投票,並只有在董事會宣佈時才有權獲得股息。
A系列優先股的每股可根據其持有人的選擇,隨時在公司辦公室或該等股票的任何轉讓代理處轉換為十普通股的全額繳足和不可評估的股份,並可在合併/合併/控制權變更時按規定的美元金額贖回。
一旦發生清算事件,持有當時已發行的A系列優先股的持有者有權從公司可供分配給股東的資產中獲得支付,無論是從資本、盈餘還是收益中,每股金額相當於$0.50,可不時調整,另加所有已累算但未支付的股息,不論是否已宣佈。
普通股
我們的董事會已經授權1,500百萬股普通股,$0.001票面價值。
2022年股權交易
該公司發行了$0.5在截至2022年3月31日的三個月內,接受專業服務和行使員工股票期權的股票數量為100萬股。
2021年股權交易
可贖回的非控股權益
該公司和青島成立了一家名為新能源的實體。青島方面簽訂資本認購協議,總金額為人民幣200.0百萬(美元)28.0百萬),並首次以人民幣出資50.0百萬(美元)7.0在截至2020年3月31日的三個月中,剩餘的人民幣150.0百萬(美元)21.0百萬美元)在三人民幣分期付款50.0百萬(美元)7.0百萬美元)在新能源達到一定的收入或市值基準後。
投資協議規定,新能源必須按以下比例支付青島分紅6.0%。之後一年,青島可能會將其投資出售給機構投資者,並在三年可能贖回其投資的面值加6.0利息減去支付的股息的百分比。贖回功能既不是強制性的,也不是確定的。由於贖回特徵,公司將這筆投資歸類為永久股權以外的投資。可贖回的非控股權益記錄為
以(I)贖回金額或(Ii)因應用ASC 810計量指引而產生的累積金額中較大者為準。
截至2021年12月31日止年度,青島正式要求贖回投資資金及股息,人民幣56.0百萬(美元)7.9總計百萬美元)。公司已指定新能源支付贖回價款。付款後,新能源擁有100佔青島市的%。因青島美第奇無法在2021年12月31日前完成結匯,由新能源代青島美第奇支付。青島、青島美第奇和新能源同意,青島美第奇將在完成結匯後直接向青島支付款項,青島將在收到青島美第奇的資金後立即將新能源之前支付的款項退還給新能源。
下表彙總了可贖回非控股權益的活動(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
期初餘額 | | $ | — | | | $ | 7,485 | |
初始投資 | | — | | | — | |
股息的增加 | | — | | | 115 | |
可歸屬於非控股權益的損失 | | — | | | (154) | |
對贖回價值的調整 | | — | | | 154 | |
期末餘額 | | $ | — | | | $ | 7,600 | |
與Roth Capital的協議
2021年2月26日,公司與羅斯資本簽訂銷售協議。根據銷售協議的條款,公司可以不時通過Roth Capital要約和出售公司的普通股,總髮行價最高可達$150.0百萬美元。根據銷售協議,每次出售該等股份時,公司應以現金形式向Roth Capital支付相當於3.0每一次出售該等股份所得毛收入的%。截至2021年3月31日止三個月內,本公司發出17.6100萬股普通股,淨收益為#美元53.4扣除美元后的百萬美元1.7百萬佣金和交易手續費。
有關發行收購普通股的資料,請參閲附註7;有關發行帶有可轉換票據的普通股的資料,請參閲附註13;有關發行行使期權的普通股的資料,請參閲附註16。
Note 15. 關聯方交易
(一)對遷西的長期投資
於2019年11月,本公司與神馬訂立股份轉讓協議,以收購其1.72以$為代價持有千璽的%股權4.9百萬美元,這筆錢本應付給六分期付款。神馬須於2020年5月31日前完成股份轉讓登記,否則需將對價返還給本公司。公司已經支付了$0.5截至2022年3月31日和2021年12月31日,神馬的應收賬款分別為1000萬歐元和600萬歐元,並計入“其他非流動資產”。本公司已要求神馬返還所提供的對價,目前對該應收賬款有全額撥備。
(B)與胡博士的交易。和他的附屬公司
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的應收賬款為美元0.2百萬美元和美元0.2本公司前主席吳博士及其聯營公司分別欠本公司前主席吳博士及其聯營公司的款項,並記入簡明綜合資產負債表的“關連人士應付款項”內。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,該公司的應付款為0.7百萬美元和美元0.7分別欠本公司前主席吳博士及其聯營公司的百萬元,並記入簡明綜合資產負債表的“應付關連人士款項”。
與SSSIG簽訂服務協議
本公司與SSSIG簽訂了一項服務協議,期限為2020年7月1日至2021年6月30日,費用為$1.4作為SSSIG提供的諮詢服務的交換,這些服務包括但不限於人力資源、財務和法律諮詢。該公司記錄了#美元的服務費。0.4截至2021年3月31日的三個月的“專業費用”為百萬美元。該協議於2021年5月終止,雙方同意服務協議已完全履行,沒有未支付的款項,終止不應被視為任何一方的違約。因此,該公司記錄了未付的#美元。0.6在截至2021年12月31日的年度簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用,淨額)”為100萬美元。
(C)應付給榮耀的款項及應付給榮耀的款項
截至2022年3月31日和2021年12月31日,該公司的應付款為0.2百萬美元和美元0.2於二零一零年發生的交易所產生的溢利分別為百萬元,並計入“應付關連人士款項”內。
(D)應支付給民解力量的股票購買代價
2021年4月20日,優點互動與民解力量簽訂購股協議,據此,優點互動對民解力量進行投資。未付的對價$0.1於截至2022年3月31日及2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中,於“應付關聯方款項”中記入百萬元。有關更多信息,請參閲注7。
(D)Energica應收票據
2021年10月,該公司向Energica汽車公司提供循環信貸額度#美元。4.5百萬美元。Energica汽車公司的母公司是Energica,該公司擁有20%所有權。循環貸款承諾終止日期為2022年12月31日。
2022年1月7日,該公司與Energica簽訂了一項貸款協議。根據本貸款協議,該公司可預支最多歐元5.0百萬(美元)5.7百萬歐元)分期付款,年利率為Euribor加2.0%。這筆貸款的目的是在摩托車製造和採購季節提供營運資金。在截至2021年3月31日的三個月內,公司借出了$1.4百萬美元和美元1.1100萬美元,分別授予Energica汽車公司和Energica。
該公司提供了一筆#美元的貸款。0.7截至2021年12月31日,向Energica汽車公司支付了100萬美元,並在合併資產負債表中的“關聯方應收票據”中記錄。2022年3月14日,公司收購了Energica,貸款在截至2022年3月31日的合併財務報表中註銷。確認的利息收入為#美元。28,476截至2022年3月31日的三個月。
(E)能源選擇
該公司借出了$1.8在截至2022年3月31日的三個月內,向Energica高級管理層支付100萬美元,以行使他們的期權。4月,該公司購買了847,156從另一美元的期權行使中獲得的股份1.3百萬美元。這一美元1.8百萬美元被轉換為股票的收購價。總額為$3.1百萬美元被認為是Energica收購價格的一部分
有關詳情,請參閲注7
(F)Energica採購
在截至2022年3月31日的三個月裏,Energica購買了0.1數以百萬計的材料和服務三由其一名高級管理團隊擁有的實體。截至2022年3月31日的餘額和這些三實體為$1.3於簡明綜合資產負債表中記入“應付關連人士金額”。
Note 16. 基於股份的薪酬
截至2022年3月31日,公司擁有 21.6百萬個選項和1.0百萬 w盔甲很出色。
公司向員工、顧問和董事授予普通股和股票期權作為對他們服務的補償,並根據ASC 718的規定對員工、顧問和董事的股票期權獎勵進行核算。股票薪酬。對於有市場條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予之日使用蒙特卡洛估值模型估計,並確認每個期權的公允價值為派生服務期內的補償費用。對於有業績條件的期權,每個獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型估計,並將每個期權的公允價值確認為隱含服務期內的補償費用。對於僅有服務條件的限制性股票和期權獎勵,每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型進行估計。本公司按服務期間(一般為歸屬期間)採用直線分配法按比例確認每項期權的公允價值為補償開支。
自2010年12月3日起生效,並於2018年8月3日修訂,公司董事會批准了2010年計劃,根據該計劃,可以授予期權或其他類似證券。2020年10月22日,公司股東批准了2010年計劃的修訂和重述。根據2010年計劃可發行的普通股最高總股數從31.5百萬股,將56.8百萬股。截至2022年3月31日,可供發行的期權是17.6百萬磅阿瑞斯。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月,以股份為基礎的支付總支出為 $2.4百萬及$2.0分別為100萬美元。
(a)股票期權
下表彙總了截至2022年3月31日的三個月的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 傑出的 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 加權 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 集料 固有的 價值 |
在2022年1月1日未償還 | 21,843,781 | | | $ | 1.74 | | | — | | | $ | — | |
授與 | 430,000 | | | 1.01 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
過期 | (589,374) | | | 2.54 | | | — | | | — | |
被沒收 | (103,410) | | | 2.33 | | | — | | | — | |
截至2022年3月31日的未償還債務 | 21,580,997 | | | 1.71 | | | 8.27 | | 4,047,624 | |
自2022年3月31日起歸屬 | 15,201,625 | | | 1.51 | | | 7.86 | | 3,755,918 | |
預計將於2022年3月31日授予 | 6,379,372 | | | 2.18 | | | 9.25 | | 291,706 | |
截至2022年3月31日,$10.7與非既得股票期權有關的未確認薪酬支出總額預計將在加權平均期間確認1.42好幾年了。截至2022年及2021年3月31日止三個月內,行使股份的總內在價值為 $000萬及$0.5分別為100萬美元。於截至2022年及2021年3月31日止三個月內歸屬股份的總公平價值為 $2.2百萬及$1.9分別為100萬美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月內從行使期權收到的現金e $000萬及$0.3分別為100萬美元。
對於具有服務條件的期權,用於估計截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月授予的股票期權的公允價值的假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
預期期限(以年為單位) | 5.51-5.53 | | 5.51-5.53 |
預期波動率 | 123% | | 120%-122% |
預期股息收益率 | — | % | | — | % |
無風險利率 | 1.69%-2.12% | | 0.51%-1.01% |
(b)認股權證
關於本公司的某些服務協議,本公司向服務提供商發出認股權證,以購買本公司的普通股。加權平均行使價格為$4.24加權平均剩餘壽命為0.4好幾年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | |
未清償認股權證 | | 數量 認股權證 傑出的和 可操練 | | 數量 認股權證 傑出的和 可操練 | | 鍛鍊 價格 | | 期滿 日期 |
服務提供商 | | 200,000 | | | 200,000 | | | $ | 5.00 | | | July 1, 2022 |
服務提供商 | | 550,000 | | | 700,000 | | | 2.50 | | | July 1, 2022 - October 1, 2022 |
服務提供商 | | 100,000 | | | 100,000 | | | 7.50 | | | 2023年1月1日 |
服務提供商 | | 100,000 | | | 100,000 | | | 9.00 | | | 2023年1月1日 |
總計 | | 950,000 | | | 1,100,000 | | | | | |
(c)限售股
截至2022年3月31日,有 $0與未歸屬的限制性股票相關的未確認補償成本。
Note 17. 普通股每股收益(虧損)
下表彙總了公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的每股收益(虧損)(單位為千美元,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 |
| | | | | 3月31日, 2022 | | 3月31日, 2021 |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | | | | | $ | (28,512) | | | $ | (6,482) | |
基本加權平均已發行普通股 | | | | | 497,359,747 | | | 391,125,134 | |
稀釋證券的影響 | | | | | | | |
可轉換優先股--A系列 | | | | | — | | | — | |
可轉換本票 | | | | | — | | | — | |
稀釋後的潛在普通股 | | | | | 497,359,747 | | | 391,125,134 | |
每股收益(虧損): | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | |
稀釋 | | | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | |
公司股東應佔普通股每股基本收益(虧損)的計算方法是將公司股東應佔淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均數。
每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將淨虧損除以攤薄後的已發行加權平均普通股。稀釋每股淨虧損等於每股基本淨虧損,因為可轉換為普通股的證券的效果是反稀釋的。
下表包括未來可能成為稀釋性潛在普通股的股票數量。這些股份的持有者沒有分擔公司虧損的合同義務,因此這些股份不包括在每股攤薄虧損的計算中,因為其影響是反攤薄的(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
認股權證 | 950 | | | 1,100 | |
選項和RSU | 21,596 | | | 21,859 | |
A系列優先股 | 933 | | | 933 | |
或有股份 | 1,491 | | | 1,491 | |
可轉換本票和利息 | 30,749 | | | 30,585 | |
總計 | 55,719 | | | 55,968 | |
Note 18. 所得税
一般而言,本公司有淨營業虧損結轉產生的遞延税項資產,在不抵銷遞延税項負債的情況下,減去80%估值免税額。某些遞延税項負債不能由遞延税項資產抵銷。這些債務包括某些提交單獨州納税申報單的美國子公司和某些外國子公司的國家遞延納税義務。本公司還有某些遞延税項負債,只能80由與淨營業虧損結轉相關的遞延税項資產抵銷的百分比80應納税所得額的%。在截至2022年3月31日的三個月內,所得税優惠為$0.4百萬美元。這主要包括$0.3百萬美國子公司的州所得税優惠和美元0.1百萬美元的外國所得税優惠。
在2022年3月,大約是$4.7在收購Energica時確認了百萬美元的遞延税項負債。這些被列入附註7表中的“其他負債”。這一期間的外國所得税優惠主要包括因Energica損失而沖銷的一些負債。
在截至2021年3月31日的三個月內,所得税優惠為$7.3百萬。這主要是由於收購蒂米奧斯和WAVE導致公司估值津貼的減少。在這兩種情況下,無形資產都是為財務報告目的確認的,而不是為所得税目的確認的。這一點,再加上Timios和WAVE的一些較小的臨時差異,導致了對$8.3百萬遞延税項負債。蒂米奧斯和浪潮的聯邦納税申報單將包括在優點互動及其子公司的合併美國聯邦納税申報單中。浪潮將被納入優點互動的國家納税申報單。聯邦遞延税項負債和波州遞延税項負債導致優點互動的遞延税項資產減值額度相同。優點互動的遞延税項淨資產,此前被判斷為更有可能無法減少公司的所得税負債,因此被估值完全抵消
零用錢。一旦收購蒂米奧斯和浪潮發生,優點互動的一部分遞延税項資產可以用於抵消新收購的遞延税項負債,這導致$7.4百萬一次性所得税優惠
蒂米奧斯在某些單獨的州納税申報單上報告了應納税所得額,因此有相關的州所得税支出。蒂米奧斯的州所得税淨支出為$0.2百萬截至2021年3月31日的三個月。TT的外國所得税優惠為$0.1百萬主要是因為淨營業虧損有能力抵銷遞延税項負債。截至2021年3月31日止三個月並無其他重大所得税開支或福利,因為淨營業虧損及與所用淨營業虧損結轉有關的遞延税項資產已由估值撥備抵銷。本公司成立了一家80其遞延税項淨資產(不包括Timios的國家遞延税項淨負債)的估值撥備百分比,因其税前虧損歷史及遞延税項資產有可能無法變現。
於2022年3月31日及2021年12月31日,公司的遞延税項資產不包括$0.3百萬2021年產生的潛在遞延税項資產,由於未達到確認門檻,未予確認。如果這些資產被確認,它們將被估值津貼完全抵消。除了這些,還有不是不確定的税收狀況,將使公司無法記錄截至2022年3月31日和2021年12月31日的相關利益。
Note 19. 承付款和或有事項
訴訟和法律程序
本公司可能不時捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。然而,訴訟存在固有的不確定性,在這些或其他事項上可能會不時出現不利的結果,可能會損害業務。
供應商結算
在……裏面截至2020年12月31日的年度,優點互動初步結清一筆應付款項$1.7百萬美元,包括一$的供應商1.3百萬美元。和解的條件是自和解之日起三個月才到期的因素;因此,公司確認了#美元的收益。0.4在截至年底的年度內2020年12月31日。
股東集體訴訟與派生訴訟
2019年7月19日,一起據稱的集體訴訟,現在標題為魯達尼訴優點互動等人案。向美國紐約南區地區法院提起訴訟,起訴該公司及其當時的某些現任和前任高級管理人員和董事。修改後的起訴書指控違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條。除其他事項外,修改後的起訴書指控該公司在2017年和2018年進行了虛假陳述,要求損害賠償。作為調解的一部分,雙方達成和解,$5.0百萬。法院於2022年1月25日最終批准了和解。
2020年6月28日,一起據稱的證券集體訴訟,標題為倫迪訴優點互動等人案。向美國紐約南區地區法院提起訴訟,起訴公司和公司的某些現任高級管理人員和董事。此外,2020年7月7日,一起據稱的證券集體訴訟標題為Kim訴優點互動等人案在紐約南區對本公司和本公司某些現任高級管理人員和董事提起訴訟。這兩起案件都指控該公司違反了《交易所法》第10(B)和第20(A)節,原因是該公司從2020年9月開始對其優點互動中國部門進行了某些據稱的錯誤陳述。2020年11月4日,倫迪和金姆訴訟被合併,訴訟現在的標題是“在Re優點互動證券公司訴訟。“2020年12月,法院任命Rene Aghajania為主要原告,並於2021年2月提交了經修訂的起訴書,指控本公司從2020年3月開始對其優點互動中國部門進行某些據稱的虛假陳述並尋求損害賠償,從而違反了交易所法案第10(B)和20(A)條。被告於2021年5月6日提出駁回訴訟的動議。2022年3月15日,法院批准了被告的全部駁回動議,駁回了原告的申訴。2022年4月14日,原告尋求許可修改其訴狀,被告反對這一請求。法院尚未就原告提出的修改訴狀的請求作出裁決。雖然該公司認為這一訴訟沒有法律依據,但不能保證該公司會勝訴。我們無法預測尋求許可修改申訴的待決請求的結果。該公司目前不能估計與這起訴訟有關的可能損失或損失範圍(如果有的話)。
2020年7月10日,在紐約南區美國地區法院提起的股東派生訴訟中,公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告。
標題Toorani訴優點互動等人案。起訴書指控違反1934年《交易法》第14(A)條、違反受託責任、不當得利、濫用控制、嚴重管理不善和公司浪費,並代表公司尋求金錢賠償和其他救濟。此外,2020年9月11日,在紐約南區美國地區法院提起的股東派生訴訟中,該公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告,標題為小埃萊西V.優點互動等人,指控違規行為和類似於圖拉尼打官司。2020年10月10日,法院在埃萊西和圖拉尼,合併了這兩個行動。此外,2020年10月27日,在向美國內華達州地區法院提起的股東派生訴訟中,該公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告,標題為Zare訴優點互動等人案,指控違反和指控類似於圖拉尼和埃萊西打官司。本公司與若干被告已達成和解,本公司同意進行若干公司管治及內部程序改革。法院於2022年3月1日給予最終批准。
與合併有關的訴訟和索償信
在宣佈公司收購威盛的協議後,公司已經收到了幾封代表公司和公司所謂股東的要求函,在紐約南區美國地區法院提出併合並的要求發佈與合併有關的額外披露的申訴中,公司的某些高管和董事被列為被告。所有這些具體投訴都已合併,提交日期如下:麥克米倫訴優點互動等人案.¸ December 2, 2021; Saee訴優點互動等人案,2021年12月7日;及Foran訴優點互動等人案,2022年1月11日在這些起訴書中,原告聲稱,公司於2021年11月5日首次提交給美國證券交易委員會的S-4表格註冊聲明是虛假和誤導性的,據稱遺漏了有關公司收購威盛的重要信息。該公司認為其披露的信息完全符合適用法律,要求函和投訴是沒有根據的。然而,為了澄清要求函和投訴中聲稱的缺陷,避免延遲完成合並的風險,並將訴訟中固有的成本、風險和不確定性降至最低,公司在不承認任何責任或不當行為的情況下,自願提供了某些補充披露。這些補充披露中的任何內容都不應被視為承認所包括的任何披露在適用法律下的法律必要性或重要性。相反,該公司否認要求函中的所有指控和要求進行任何額外披露的投訴。
美國證券交易委員會調查
正如之前報道的那樣,該公司正在接受美國證券交易委員會執法部的調查。該公司正在配合調查,並已迴應了有關2017年以來各種交易和披露的文件、證詞和信息的要求。目前,我們無法預測美國證券交易委員會調查的時間或結果,或者美國證券交易委員會調查可能對公司產生的後果(如果有的話)。然而,美國證券交易委員會的調查可能會導致額外的法律費用,分散管理層對其他業務關注的注意力,並損害我們的業務。如果美國證券交易委員會認定發生了違法行為,我們可能會被要求支付民事罰款或其他金額,補救措施或條件可能會作為任何決議的一部分強加給我們。
優點互動審計委員會調查
2022年3月14日,BDO通知該公司,與該公司在中國的運營相關的信息表明,可能發生了非法行為。對此,公司審計委員會聘請了一家AM Law 100律師事務所和一家全國公認的取證會計師事務所進行了全面徹底的調查,並於2022年7月17日完成了調查,審計委員會對此感到滿意。調查結束時,並無發現本公司或其任何高級職員或僱員在任何事項(包括由BDO提出的事項)上的不當或欺詐行為或做法。
優點互動訴Silk EV開曼有限責任公司
絲綢於2021年1月28日簽署了以優點互動為受益人的可轉換本票,金額為$15.0百萬外加利息。原始本金加利息的支付日期為2022年1月28日。絲綢沒有在到期的可轉換本票上付款。2022年4月27日,優點互動向紐約州最高法院提起訴訟,訴絲綢未支付可轉換本票,索引號51668/2022年。Silk在起訴書中及時收到了關於簡易判決的傳票和動議通知。
2022年6月1日,優點互動同意在不影響訴訟的情況下駁回訴訟,以換取希爾克執行一份認罪書,其中希爾克通過其董事長承認其在可轉換本票下的債務義務,並同意一個付款時間表,利息持續到按下列利率全額付款為止6.0年利率。
在達成這項協議後,希爾克沒有按照付款時間表匯款。2022年8月16日,優點互動獲得了針對絲綢的判決$16.4百萬包括預判利息6.0%,這將產生判決後的利息9%直至付款。它還沒有付清。
Note 20. 信貸和外匯風險集中
信貸風險集中
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物和應收賬款。截至2022年3月31日,公司的現金和現金等價物由管理層認為擁有可接受信用的金融機構(位於中國、香港、馬來西亞、美國和新加坡)持有。應收賬款通常是無擔保的。與應收賬款有關的風險通過公司對其分銷合作伙伴進行的定期信用評估和對未償餘額的持續監測來減輕。
(a)外幣風險
本公司的部分營業交易以人民幣計價。人民幣不能自由兑換成外幣。人民幣的幣值受到中央政府政策變化和國際經濟和政治發展的影響。在中國,法律規定某些外匯交易只能由認可金融機構按中國人民銀行設定的匯率進行交易。本公司在中國境內以人民幣以外的貨幣匯款必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構辦理,這些機構需要一定的證明文件才能完成匯款。
(b)網絡安全事件
該公司的房地產服務子公司Timios經歷了一次由網絡安全事件導致的系統中斷。蒂米奧斯已聘請領先的法醫信息技術公司和法律顧問協助其對這起事件的調查。儘管蒂米奧斯正在積極應對網絡安全事件的影響,但它對蒂米奧斯的部分業務造成了延誤或中斷,包括在本報告所述期間履行其抵押貸款所有權、結賬和託管服務的能力。自那以後,蒂米奧斯已經恢復了運營能力。網絡安全事件對蒂米奧斯的收入產生了實質性的不利影響。每天的訂單都在增加,該公司預計,在網絡安全事件發生後立即損失的大量業務將在2022年恢復,儘管在這方面無法保證。蒂米奧斯立即通知了可能受到這一事件影響的第三方,其保險公司已向可能受到影響的人提供了一年的信用監測服務。
自那以後,蒂米奧斯已恢復其業務能力,並實施了多項防範未來事件的保障措施,包括但不限於設立一名首席信息安全乾事和一個安全業務中心,一天二十四小時監測該系統不受網絡威脅。蒂米奧斯仍未追回因這起事件而損失的相當大一部分業務。蒂米奧斯不確定將在多大程度上收回進一步的收入。由於系統故障,對Timios提起了集體訴訟,並在其保險範圍內達成和解。蒂米奧斯已向其保險公司提出索賠,要求追回2021年7月26日至2022年1月27日期間損失的部分收入和利潤。
Note 21. 或有對價
下表彙總了公司按公允價值經常性計量的金融工具的信息,根據公允價值投入的可觀察程度(以千為單位)分為1至3級:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
DBOT-或有對價1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
樹技術-或有對價2 | — | | | — | | | 119 | | | 119 | |
Solectrac-或有對價3 | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 868 | | | $ | 868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年12月31日 |
| I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
DBOT-或有對價1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
樹技術-或有對價2 | — | | | — | | | 250 | | | 250 | |
Solectrac-或有對價3 | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 999 | | | $ | 999 | |
1 這是截至2019年9月30日的三個月內與收購DBOT股票有關的負債,並於2020年4月17日重新計量。需要定期重新計量的合同期已經到期,因此本公司今後將不再重新計量這一負債。DBOT或有對價截至2022年3月31日的公允價值採用布萊克-斯科爾斯·默頓法進行估值。該公司發行了11.3在截至2021年12月31日的年度內持有100萬股,並部分償還了這一負債。不是股票已在截至2022年3月31日的三個月內發行。
2 這是在截至2019年12月31日的三個月內與收購Tree Technology股票有關的負債,以及隨後於2021年12月31日和2020年12月31日重新計量的負債。樹科技或有對價的公允價值採用概率加權貼現現金流量法進行估值。
3 這是與收購Solectrac有關的債務。負債指的是三在結案時達成的或有考慮。公允價值是通過蒙特卡羅模擬來確定的。
DBOT或有對價
DBOT或有對價截至2021年3月31日和2021年12月31日的公允價值採用Black-Scholes Merton模型進行估值。
用於或有對價的公允價值計量的重大不可觀察的投入包括無風險利率、預期波動率、預期期限和預期股息率。下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2021 | | 2021年12月31日 |
無風險利率 | | 0.1% | | 1.6 | % |
預期波動率 | | 30% | | 30 | % |
預期期限(年) | | 0.08 | | 0.25 |
預期股息收益率 | | — | % | | — | % |
樹技術或有對價
Tree Technologies截至2021年和2020年12月31日的或有對價的公允價值是使用概率加權貼現現金流法進行估值的,該方法結合了各種估計,包括期間的預計總收入、概率估計、貼現率和其他因素。這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都將導致公允價值計量的顯著不同。
下表總結了概率加權貼現現金流中使用的重要投入和假設
方法:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2021 | | 2021年12月31日 |
加權平均資本成本 | 15.0% | | 15.0% |
概率論 | 5%- 10% | | 5%-10% |
Solectrac或有對價
Solectrac或有對價截至2021年3月31日的公允價值使用蒙特卡洛模擬模型進行估值。重要的不可觀察的輸入包括波動率、貼現率和無風險利率,任何這些輸入單獨的大幅增加或減少將導致公允價值計量的顯著不同。下表彙總了模型中使用的重要輸入和假設:
| | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2021 |
無風險利率 | | | 3.4 | % |
預期波動率 | | | 25.0 | % |
預期貼現率 | | | 13.1 | % |
下表彙總了第三級公允價值計量的對賬情況(以千計):
| | | | | |
| 或有條件 考慮事項 |
2022年1月1日 | $ | 999 | |
| |
| |
| |
在經營報表中確認的重新計量損失/(收益) | (131) | |
March 31, 2022 | $ | 868 | |
Note 22. 後續事件
蒂米奧斯投資奧蘭治格里
2022年5月20日,蒂米奧斯購買了6.6100萬個系列A-1優先股單位,總投資為$3.0百萬美元。奧蘭格里德是一家軟件技術開發商和供應商,旨在提高金融機構及其服務提供商的運營效率和效力。Timios和Orangeggrid還達成了戰略合作伙伴關係,使Timios成為OrangeGrid的GridReady默認管理生態系統中所有權、託管、估值和資產管理服務的首選提供商。
通過本票
截至2021年12月31日,該公司已投資美元。42.5百萬歐元,以可轉換本票的形式。 截至2022年8月31日,該公司已額外投資了24.62021年可轉換本票形式的VIA百萬歐元(#美元12.9百萬美元)和2022年5月發行的新期票(#美元11.7百萬)。 這兩張期票的年利率均為4在合併協議終止的情況下,新的承付票應於合併協議終止的12個月週年日到期並應付。
美國混合託管份額
2022年7月12日,公司收到6.6根據允許公司收回的法律條件,從第三方託管代理退還的百萬股普通股100以託管方式持有的股份的%。 本公司的結論是,這些股份的返還不構成購買美國混合動力的代價的變化,並將在2022年第三季度作為庫存股交易計入此次交易。
可轉換債券修正案
於2022年8月30日,本公司與YA II PN同意修訂未償還可轉換票據的條款,並訂立日期為2022年8月29日的修訂協議。截至2022年8月29日,原始債券的未償還本金餘額為#美元16.7百萬美元。對原有債券的修訂修訂了本金金額,以反映截至2022年8月29日的未償還餘額,將到期日改為2023年1月29日,並將轉換價格調整為較低的美元。1.50或85.0日最低VWAP的百分比7緊接轉換日期或其他決定日期之前的連續交易日,但不少於$0.20每股普通股。未經投資者事先書面同意,本公司無權在到期日之前預付根據經修訂債券到期的任何款項。
備用股權購買協議
2022年9月1日,該公司與YA II PN簽訂了國家環保總局。該公司將能夠出售最多六千萬在公司普通股中,面值為$0.001每股(在本公司要求下)36自國家環保總局生效之日起數月。這些股份將按以下價格購買95.0%的市場價格(定義如下),並將受到某些限制,包括YA不能購買任何導致其擁有超過5.0佔公司普通股的%。市場價格是普通股在一年內的每日最低VWAP三自預先通知日期起計的連續交易日,但不包括任何除外日期的每日VWAP。VWAP指的是彭博社報道的任何交易日普通股在正常交易時間內在主要市場上的每日成交量加權平均價。
根據國家環保總局的規定,公司必須登記YA可能收購的所有股份。本公司同意向美國證券交易委員會提交一份註冊書(定義見國家環保總局),登記根據國家環保總局將向YA提供和出售的所有普通股股份。公司必須有美國證券交易委員會宣佈生效的註冊書,才能利用國家環保總局籌集資金。
除非按照國家環保總局的規定提前終止,否則國家環保總局應於下列日期中最早的一天自動終止:36-生效日期的一個月週年日或(Ii)YA應按照國家環保總局的規定支付等同於承諾額(國家環保總局定義)的普通股預付款的日期(國家環保總局界定)。
有關前瞻性陳述的注意事項
本10-Q表格包含涉及風險和不確定因素的“前瞻性”陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“估計”、“相信”、“繼續”或其他類似的詞語來識別這些陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明,因為它們討論了公司的未來預期,包含了對公司未來運營結果或財務狀況的預測,或陳述了其他“前瞻性”信息。該公司認為,向投資者傳達其未來的預期是很重要的。然而,這些前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,實際結果可能與任何此類前瞻性陳述中所表達、暗示或預測的預期大不相同。例如,前瞻性表述包括但不限於有關我們的估計和預期支出、現金流、經營結果、財務狀況和流動性;我們對經濟和競爭市場狀況及客户行為的預期;我們對未來業務、增長和計劃、行業趨勢、新冠肺炎疫情的影響、供應鏈挑戰;或懸而未決或受到威脅的法律糾紛、訴訟或審計的預期結果或影響。
除非法律要求,否則公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。然而,讀者應仔細閲讀公司不時向美國證券交易委員會提交的報告和文件,特別是其最新的Form 10-K年度報告、後續的Form 10-Q季度報告、當前的Form 8-K報告以及對這些報告的所有修訂。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層的討論和分析分四節進行,閲讀時應結合簡明合併財務報表及其附註和本報告10-Q表其他部分的其他財務資料。除了歷史信息外,以下討論還包含某些前瞻性信息。有關這些前瞻性陳述的某些信息,請參閲上文“關於前瞻性陳述的告誡”。
•概述
•經營成果
•流動性與資本資源
•展望
概述
優點互動公司(納斯達克代碼:IDEX)於2004年10月19日在內華達州註冊成立。
截至2022年3月31日,該公司在一個細分市場上運營,擁有兩個業務部門,即優點互動移動和優點互動資本。優點互動移動正在通過組裝一個由子公司和投資組成的協同生態系統來推動電動汽車的採用,這個生態系統橫跨電動汽車的三個關鍵支柱:汽車、充電和能源。這三大支柱為優點互動移動計劃提供的獨特業務解決方案(如CAAS和VaAS)奠定了基礎。
優點互動是公司的業務,專注於房地產市場的金融服務和產權代理服務。優點互動已經開始提供一系列融資計劃,以支持優點互動移動銷售電動汽車以及相關的充電和能源系統。隨着時間的推移,優點互動打算將優點互動資本完全作為優點互動移動的金融服務部門,並相應地剝離其其他金融科技資產。
對前期財務報表的非實質性更正
隨附的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析使先前報告的截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的簡明綜合財務報表所作的前期調整生效。關於重述的更多信息和詳細討論,見附註2,“對前期財務報表的非實質性更正”。
截至2022年3月31日的三個月的重大交易
Energica貸款協議
2022年1月7日,該公司與Energica簽訂了一項貸款協議。根據這項貸款協議,該公司最高可墊付500萬歐元(570萬美元),分期付款250,000歐元(284,075美元),年利率為Euribor加2.0%。這筆貸款的目的是在摩托車製造和採購季節提供營運資金。這筆貸款是無擔保的,每半年支付一次利息,時間為每年的6月30日和12月31日。未償還本金將於2024年6月30日和2024年12月31日分兩期到期和支付。
Energica投標報價
2021年9月15日,本公司宣佈已與Energica創始人達成協議,共同發起對Energica股份的自願有條件收購要約,據此,優點互動計劃將其在Energica的投資從20.0%增加到約70.0%。Energica的創始人將繼續擁有Energica 29.0%的股份。
2022年2月9日,該公司將5250萬歐元(約合6030萬美元)電匯到一個託管賬户,以促進和資助有條件的投標要約。2022年3月7日,該公司宣佈已達到90.0%的有條件收購要約的門檻。這筆交易獲得了意大利監管機構的最終批准,並於2022年3月14日完成。
七星能量私人配置。LTD.
2022年2月9日,公司轉讓了其在Seven Start Energy Pte的51.0%權益。有限公司,象徵性地支付。該公司預計將記錄因出售50萬美元而產生的虧損。
影響公司財務業績的主要因素
預計該業務將受到宏觀經濟和優點互動特有因素的影響。以下因素是該公司轉型的一部分,影響了其2022年和2021年的運營業績:
•該公司有能力進入股權和債務市場,以獲得為其電動汽車運營提供資金所需的營運資本和投資資本。該公司的電動汽車業務正處於發展階段,尚未盈利,預計在中短期內不會盈利和產生現金。因此,電動汽車業務高度依賴本公司進入股權和債務資本市場的能力,為這些業務提供足夠的現金,以繼續開發其產品、建立大規模製造能力並投資於銷售和營銷基礎設施。
•公司保持競爭力的能力。公司將繼續面臨激烈的競爭:這些新技術在不斷髮展,公司的競爭對手可能會推出更優越的新平臺和解決方案。此外,公司的競爭對手可能能夠更快地適應新技術,或者能夠比公司投入更多的資源來開發、營銷和銷售他們的產品。該公司可能永遠不會在混合融資和物流管理業務中建立和保持競爭地位。
•通過收購、戰略股權投資、組建合資企業和技術許可部署公司服務所產生的收益波動。公司的經營結果可能會根據為擴大業務而進行的新交易而在不同時期波動。此外,雖然管理層打算向公司的各項投資貢獻現金和其他資產,但公司不打算讓其控股公司進行重大的研究和開發活動。該公司打算由其技術合作夥伴和許可方進行研究和開發活動。增長或成本以及公司各項投資的這些波動可能會導致公司運營結果的大幅波動。
新冠狀病毒19型的影響
新冠肺炎是由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的傳染病。這種疾病於2019年12月在中國湖北省省會武漢首次發現,自那以來已在全球傳播,導致持續的新冠肺炎大流行。截至2022年8月31日,全球報告的病例超過6.076億例,導致650萬人死亡。
新冠肺炎的傳播對包括職場在內的整個社會造成了重大破壞。由此對全球供應鏈產生的影響擾亂了國內和國際商業的大部分方面,政府強制實施的社會疏遠措施在幾乎每個國家都強制實施了在家和在家工作的訂單。社會距離的影響使地方、區域、國家和國際經濟的很大一部分在有限或較長時間內關閉,政府指定的基本服務除外。
在世界許多地區,由於冠狀病毒的影響似乎減弱,經濟活動開始復甦,2020年夏季期間,居家和在家工作的訂單有所放鬆。然而,從2020年秋秋開始,美國以及歐洲、南美和亞洲國家的新冠肺炎新增病例開始增加,在某些情況下,地方、州和國家政府開始恢復限制性措施,以遏制病毒的傳播。美國和其他國家在秋季和冬季假期後也出現了新的新冠肺炎病例增加,發現了新的、更具傳染性的新冠肺炎變種。已經開發了各種疫苗,疫苗接種計劃在全球範圍內生效,儘管在全球範圍內達到針對新冠肺炎的可接受免疫水平在地方、地區和全球層面仍然具有挑戰性。
病毒的未來影響很難預測,因為病毒的進程、可能演變的不同變種、地方、區域和全球基礎上的疫苗供應以及在短時間內實施疫苗接種計劃的能力都是不確定的。
與業務計劃相比,公司預計近期或中期不會對運營收入產生重大不利影響,儘管新冠肺炎的未來影響可能會導致地區性限制措施,這些措施可能會制約公司的運營,而從長遠來看,各種材料的供應鏈短缺可能會對我們的電動汽車銷售或產能產生負面影響。該公司專注於在東盟地區銷售摩托車的Tree Technologies業務,由於該地區持續的封鎖,其運營正受到幹擾,這對其履行承諾訂單的能力產生了不利影響。
公司將繼續關注新冠肺炎的整體情況及其對當地、地區和全球經濟的影響。
有關細分市場演示文稿的信息
公司首席運營決策者已被指定為首席執行官,在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時,負責審查合併結果。該公司在一個細分市場上運營,下設兩個業務部門:優點互動移動和優點互動資本。在截至2022年3月31日的三個月裏,該公司完成了一項收購。我們正在獲得收購威盛100%股份所需的股東批准。與本次交易相關的應付總代價總額相當於6.3億美元,包括交易完成時的預付款4.5億美元和至多1.8億美元的溢價。本公司預期其內部管理架構及經首席營運決策者審閲的資料將會改變,以致未來可能會有多個須呈報的分部。
優點互動移動將通過組裝一個由子公司和投資組成的協同生態系統,跨電動汽車的三個關鍵支柱:汽車、充電和能源,推動電動汽車的採用。這三大支柱為優點互動移動計劃提供的獨特業務解決方案(如CAAS和VaAS)奠定了基礎。
優點互動資本將成為優點互動的金融科技業務部門,專注於提供一系列融資計劃,支持優點互動移動銷售電動汽車及相關的充電和能源系統。隨着時間的推移,優點互動打算將優點互動資本作為優點互動移動的金融服務部門,並相應剝離其其他金融科技資產。
我們未合併的股權投資
公司具有重大影響力但不具有控制權的投資被歸類為長期股權投資,並採用權益法核算。根據權益法,投資最初按成本入賬,並根據其在被投資人未分配收益或虧損中的份額進行調整。如果本公司不擔保被投資人的義務或承諾提供額外資金,投資損失將在投資減記為零之前確認。有關進一步資料,請參閲本季度報告第I部分表10-Q第1項所載未經審計簡明綜合財務報表附註11。
綜合經營成果
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月比較(美元以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 金額 變化 | | % 變化 |
收入 | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | | | $ | (4,548) | | | (15.2) | % |
收入成本 | 25,371 | | | 19,226 | | | 6,145 | | | 32.0 | |
毛利 | 20 | | | 10,713 | | | (10,693) | | | (99.8) | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 37,095 | | | 16,889 | | | 20,206 | | | N/m |
研發費用 | 1,014 | | | 10 | | | 1,004 | | | N/m |
| | | | | | | |
減值損失 | 81 | | | — | | | 81 | | | N/m |
或有對價公允價值變動淨額 | (131) | | | 494 | | | (625) | | | N/m |
訴訟和解 | — | | | 5,000 | | | (5,000) | | | N/m |
折舊及攤銷 | 1,285 | | | 1,328 | | | (43) | | | (3.2) | |
總運營費用 | 39,344 | | | 23,721 | | | 15,623 | | | 65.9 | |
| | | | | | | |
運營虧損 | (39,324) | | | (13,008) | | | (26,316) | | | N/m |
| | | | | | | |
利息和其他收入(費用): | | | | | | | |
利息收入 | 763 | | | 157 | | | 606 | | | N/m |
利息支出 | (579) | | | (574) | | | (5) | | | N/m |
出售子公司虧損,淨額 | (148) | | | (30) | | | (118) | | | N/m |
轉換費用 | — | | | — | | | — | | | N/m |
重新計量投資收益 | 10,965 | | | — | | | 10,965 | | | N/m |
債務清償收益 | — | | | — | | | — | | | N/m |
其他收入,淨額 | 191 | | | (338) | | | 529 | | | N/m |
所得税和非控股權益前虧損 | (28,132) | | | (13,793) | | | (14,339) | | | N/m |
所得税優惠 | 378 | | | 7,345 | | | (6,967) | | | (94.9) | |
權益法被投資人的權益損益 | (1,338) | | | (154) | | | (1,184) | | | N/m |
| | | | | | | |
淨虧損 | (29,092) | | | (6,602) | | | (22,490) | | | N/m |
| | | | | | | |
普通股股東應佔淨虧損 | (29,092) | | | (6,602) | | | (22,490) | | | N/m |
| | | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | 580 | | | 120 | | | 460 | | | N/m |
| | | | | | | |
優點互動公司普通股股東應佔淨虧損 | $ | (28,512) | | | $ | (6,482) | | | $ | (22,030) | | | N/m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
N/m=無意義-表示百分比變化,絕對值超過100%。
收入(以千美元為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 金額 變化 | | % 變化 |
電動汽車產品* | $ | 14,623 | | | $ | 3,030 | | | $ | 11,593 | | | N/m |
電動汽車服務 | 83 | | | 33 | | | 50 | | | N/m |
充電、電池和動力總成產品 | 254 | | | 1,485 | | | (1,231) | | | (82.9) | |
充電、電池和動力總成服務 | 452 | | | 140 | | | 312 | | | N/m |
所有權和第三方託管服務 | 9,925 | | | 24,841 | | | (14,916) | | | (60.0) | |
數字廣告服務和其他服務 | — | | | 197 | | | (197) | | | N/m |
| | | | | | | |
其他收入 | 54 | | | 213 | | | (159) | | | (74.6) | |
總計 | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | | | $ | (4,548) | | | (15.2) | |
N/m=無意義-表示百分比變化,絕對值超過100%。
*收入是在委託或代理的基礎上記錄的,這取決於基本交易的條款,包括控制產品的能力和承擔的庫存風險水平。對於以委託人身份行事的合同,收入按毛額入賬,而以代理人身份行事的合同,收入按淨額入賬。
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月的收入為2540萬美元,而2021年同期為2990萬美元,減少了450萬美元。減少的主要原因是Timios的收入從截至2021年3月31日的三個月的2480萬美元下降至截至2022年3月31日的三個月為990萬美元。這一下降主要是由於兩個因素,一個是2021年7月網絡安全事件後訂單減少,另一個是利率上升,導致再融資成本上升,導致再融資申請數量下降。這部分被1,160萬美元的增長所抵消,主要是來自中國電動汽車產品銷售的收入增長,從截至2021年3月31日的三個月的300萬美元增加到截至2022年3月31日的三個月的1460萬美元。
收入成本(美元以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至三個月 | | | | |
| | | | | | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 金額 變化 | | % 變化 |
電動汽車產品 | | | | | | | | | $ | 14,732 | | | $ | 3,027 | | | $ | 11,705 | | | N/m |
電動汽車服務 | | | | | | | | | 56 | | | 33 | | | 23 | | | 69.7 | |
充電、電池和動力總成產品 | | | | | | | | | 1,006 | | | 1,291 | | | (285) | | | (22.1) | |
充電、電池和動力總成服務 | | | | | | | | | 420 | | | 45 | | | 375 | | | N/m |
所有權和第三方託管服務 | | | | | | | | | 9,107 | | | 14,494 | | | (5,387) | | | (37.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
數字廣告服務和其他服務 | | | | | | | | | — | | | 176 | | | (176) | | | N/m |
其他收入 | | | | | | | | | 50 | | | 160 | | | (110) | | | (68.8) | |
總計 | | | | | | | | | $ | 25,371 | | | $ | 19,226 | | | $ | 6,145 | | | 32.0 | % |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月的收入成本為2540萬美元,而截至2021年3月31日的三個月的收入成本為1920萬美元,增加了610萬美元。增長主要是由於電動汽車產品的收入成本,從截至2021年3月31日的三個月的300萬美元增加到截至2022年3月31日的三個月的1470萬美元,增加了1170萬美元。標題和託管服務收入的成本減少了540萬美元,從截至2021年3月31日的三個月的1,440萬美元減少到截至2022年3月31日的三個月的910萬美元,部分抵消了這一減幅。
毛利潤(美元千元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 金額 變化 | | % 變化 | | | | | | | |
電動汽車 | $ | (109) | | | 3 | | | $ | (112) | | | N/m | | | | | | | |
電動汽車服務 | 27 | | | (1) | | | 28 | | | N/m | | | | | | | |
充電、電池和動力總成 | (752) | | | 194 | | | (946) | | | N/m | | | | | | | |
充電、電池和動力總成服務 | 32 | | | 95 | | | (63) | | | (66.3) | | | | | | | | |
所有權和第三方託管服務 | 818 | | | 10,347 | | | (9,529) | | | (92.1) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
數字廣告服務和其他服務 | — | | | 21 | | | (21) | | | N/m | | | | | | | |
其他收入 | 4 | | | 54 | | | (50) | | | (92.6) | % | | | | | | | |
總計 | $ | 20 | | | $ | 10,713 | | | $ | (10,693) | | | (99.8) | | | | | | | | |
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 3月31日, 2022 | | 3月31日, 2021 | | | | |
電動汽車產品 | (0.7) | % | | 0.1 | % | | | | |
電動汽車服務 | 32.5 | % | | (3.1) | % | | | | |
充電、電池和動力總成產品 | (296.1) | % | | 13.1 | % | | | | |
充電、電池和動力總成服務 | 7.1 | % | | 67.9 | % | | | | |
所有權和第三方託管服務 | 8.2 | % | | 41.7 | % | | | | |
| | | | | | | |
數字廣告服務和其他服務 | — | % | | 10.7 | % | | | | |
其他收入 | 7.4 | % | | 25.2 | % | | | | |
總計 | 0.1 | % | | 35.8 | % | | | | |
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月的毛利潤為2萬美元,而2021年同期的毛利潤為1070萬美元。減少的主要原因是標題和託管服務的毛利下降,從截至2021年3月31日的三個月的1030萬美元下降到截至2022年3月31日的三個月的80萬美元。
截至2022年3月31日的三個月的毛利率為0.1%,而2021年為35.8%。減少的主要原因是截至2022年3月31日的三個月,所有權和託管服務銷售的毛利率下降。。標題和代管服務的收入和收入成本均有所下降,但成本並未與收入成正比,從而導致毛利率下降。此外,電動汽車產品(主要包括在中國銷售網約車)的毛利率非常低,因此,該產品產生的顯著較高收入不會對毛利率產生重大影響。此外,充電、電池和動力總成產品的毛利率為負,繼續對公司的整體毛利率產生負面影響。
銷售、一般和行政費用
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月,銷售、一般和行政費用為3710萬美元,而2021年同期為1690萬美元,增加了2020萬美元。銷售、一般和行政費用包括薪酬福利成本、專業費用和市場營銷及其他成本。薪酬和福利支出增加,原因是公司和總部職能部門僱用了更多員工以支持業務的持續增長,與2021年3月31日之後購買的業務相關的增加成本,部分被公司所有權和託管代理業務基於績效的薪酬下降所抵消。專業費用的增加主要是由於與監管申報相關的諮詢成本、與收購Energica相關的交易費用、審計費用、與專利相關的法律費用以及投資者關係費用的增加。
研發費用
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月,研發支出為100萬美元,而截至2021年3月31日的三個月為1萬美元,增加了100萬美元。本季度的支出主要來自Wave、Solectrac和美國混合動力公司的研發活動。
減值損失
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月內,本公司錄得減值虧損10萬美元,即2022年第一季度可供出售證券的應計利息減值。
截至2021年3月31日的三個月內並無減值。
或有對價公允價值變動淨額
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月,或有對價的公允價值淨額為10萬美元,代表對應支付給Tree Technology股東的或有對價的重新計量。
截至2021年3月31日的三個月,或有對價的公允價值淨額為50萬美元,代表對應支付給Tree Technology股東的或有對價的重新計量。
訴訟和解
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月沒有記錄訴訟和解費用。
在截至2021年3月31日的三個月裏,由於雙方就調解達成協議,公司記錄了500萬美元的訴訟和解。
折舊及攤銷
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月的折舊和攤銷為130萬美元,而2021年同期為130萬美元,減少了000萬美元。於截至2021年12月31日止三個月內,因收購而產生的折舊及攤銷並無變動,但被無形資產減值所抵銷。
利息收入
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月的利息收入為80萬美元,與2021年同期的20萬美元相比,增加了60萬美元,這與應收票據收入有關。與2022年相比,2021年來自Silk EV的利息收入來自Inobat、EV Riderz、Silk EV、Via Motors和Energica。
利息支出
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月的利息支出為60萬美元,與2021年同期持平。
出售子公司虧損,淨額
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
出售附屬公司虧損,淨額主要指截至2022年3月31日止三個月出售上交所虧損180,000美元。與2021年同期相比,該公司在Solectrac上記錄了30,180美元的稀釋虧損。
重新計量投資收益
在截至2022年3月31日的三個月中重新計量1,100萬美元的投資收益 因重新計量本公司在Energica的投資所致。
在截至2021年3月31日的三個月裏,沒有這樣的重新測量。
其他收入,淨額
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月中,其他收入(支出)淨額增加了50萬美元,達到20萬美元,這主要是2022年期間Inobat的公允價值調整。2021年第一季度的虧損,主要是指出售金融科技村的估算成本。
所得税(費用)福利
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月中,所得税優惠為40萬美元,其中主要包括美國子公司的30萬美元的州所得税優惠和10萬美元的外國所得税優惠。
在截至2021年3月31日的三個月內,730萬美元的所得税優惠主要是由於收購Timios和WAVE導致公司估值津貼減少740萬美元,但被主要來自Timios的20萬美元的州所得税部分抵消,Timios的應納税所得額在某些單獨的州納税申報單上報告,因此產生了相關的州所得税支出。TT的外國所得税優惠為0.1美元,主要是因為淨營業虧損有能力抵消遞延税項負債。由於過去的税前虧損和遞延税項資產無法變現的可能性,公司對其遞延税項淨資產建立了100%的估值撥備。
權益損失法被投資人的權益
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
在截至2022年3月31日的三個月裏,權益損失法被投資人的股本增加了120萬美元,從2021年同期的20萬美元增加到130萬美元。2022年的下降主要代表來自Energica、FNL、MDI、TM2和Prettl的股權回升,而2021年代表來自TM2和Solectrac的股權回升。
非控股權益應佔淨虧損
截至2022年3月31日的三個月與截至2021年3月31日的三個月
截至2022年3月31日的三個月,可歸因於非控股權益的淨虧損為60萬美元,而2021年同期的淨虧損為10萬美元。這一增長主要是由於Energica股本回升以及公司在新能源中的持股比例增加至100%,因此2022年NCI沒有回升。
流動性與資本資源
截至2022年3月31日,該公司擁有1.708億美元的現金。約2,820萬美元被存放在美國以外的賬户,主要是在香港和中國。
由於有關將在中國持有的資金轉移至其他司法管轄區的嚴格規定,本公司並不認為在其中國實體持有的資金可用於為中國境外的業務及投資提供資金,因此在評估其在中國境外經營的業務的流動資金需求時並不包括該等資金。
蒂米奧斯持有與其產權保險代理業務相關的各種監管許可證,並被要求持有至少200萬美元的現金餘額。作為經紀自營商,理所當然地有最低資本金要求。截至2022年3月31日,Just擁有20萬美元現金,這是Just滿足最低資本金要求所必需的。
下表彙總了業務、投資和融資活動的現金流量淨額(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (41,920) | | | $ | 2,571 | |
用於投資活動的現金淨額 | (57,157) | | | (86,129) | |
融資活動提供的現金淨額 | (230) | | | 273,659 | |
匯率變動對現金的影響 | 201 | | | (9) | |
現金及現金等價物淨增加情況 | (99,106) | | | 190,092 | |
期初現金及現金等價物 | 269,863 | | | 165,764 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 170,757 | | | $ | 355,856 | |
經營活動
截至2022年3月31日的三個月,經營活動中使用的現金為4190萬美元,而2021年同期經營活動中提供的現金為260萬美元。這主要是由於:(1)本期淨虧損增至2,910萬美元,而2021年同期的淨虧損為660萬美元;(2)非現金調整總額導致截至2022年和2021年3月31日的三個月的淨虧損分別減少530萬美元和180萬美元;(3)經營資產和負債的總變化導致截至2022年和2021年3月31日的三個月的經營活動中使用的現金分別為750萬美元和1100萬美元。
投資活動
截至2022年3月31日的三個月,用於投資活動的現金為5720萬美元,這主要是由於收購Energica所產生的支出。截至2021年3月31日的三個月,用於投資活動的現金為8,610萬美元,這主要是由於收購Timios和Wave、投資Energica以及收購Silk EV的可轉換票據所產生的支出。
融資活動
在截至2022年3月31日的三個月中,該公司沒有從融資活動中獲得任何現金,而去年同期為2.737億美元。與2021年同期的2.2億美元相比,本期沒有發行可轉換票據。在截至2022年3月的三個月中,沒有行使認股權證和股票期權以及發行普通股,而2021年同期為5370萬美元。
公司預計將繼續籌集股權和債務融資,以支持公司的投資計劃和運營。
表外安排
表外安排是公司與非合併實體之間與交易、協議或其他合同安排有關的義務。本公司持有按權益會計方法入賬的投資權益。該公司不控制這些投資,因此不對其進行合併。
本公司並無對本公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或開支、經營結果、流動資金或資本開支或對其證券投資者具有重大意義的資本資源產生當前或未來影響的其他表外安排。
季節性
該公司預計,其優點互動移動業務部門的訂單和銷售將受到客户預算支出金額和時間的影響。通常,當公司開始執行其資本計劃時,公司預計會在年初看到更高的銷售額,而在年底,公司將花費
在新的預算週期開始前有盈餘或未承付的預算。該公司的經營業務正處於發展的早期階段,因此沒有足夠的交易歷史來預測季節性購買模式,因此沒有任何程度的信心。
我們優點互動業務部門的訂單和銷售將主要受到利率變化及其對美國房地產市場的影響,特別是與購買住房和現有抵押貸款再融資有關的訂單和銷售,這對我們的蒂米奧斯業務至關重要。
展望
該公司有兩個不同的業務部門,優點互動移動和優點互動資本。每一個都專注於汽車、能源和金融服務行業發生的技術和立法顛覆所推動的增長機會。優點互動的使命是加快電動汽車的商業應用。優點互動專注於提供一系列融資計劃,支持優點互動移動銷售電動汽車及相關的充電和儲能系統。公司相信,這兩個業務部門為公司提供了一個機會,通過建立具有競爭力的產品和服務,使公司能夠從短期、中期和長期實現的價值創造中受益,這些產品和服務能夠奪取足夠的市場份額,以維持盈利運營。
優點互動移動性
優點互動移動業務部門尋求加快電動汽車的商業採用。該公司在2021年期間對電動汽車和技術的收購為開發四款專注於產品的垂直車型奠定了基礎,這四款車型包括駭維金屬加工外、兩輪車、駭維金屬加工上以及能源和充電服務。這一綜合服務有助於支持其通過單一採購合作伙伴向車隊運營商提供一系列車輛和相關充電系統的使命的業務進展。
通過將公司四個垂直產品領域的領先電動汽車技術、產品、知識和能力結合在一起,優點互動預計將能夠在駭維金屬加工外和駭維金屬加工上的商用車市場迅速開發出獨特的零排放移動解決方案。預計這些項目將包括提供商用電動貨車、卡車和公共汽車、電動拖拉機和兩輪運輸,併為電動汽車市場提供能源服務和基礎設施,包括充電系統、能源儲存、包括氫氣和太陽能在內的能源發電以及相關的數據和管理應用。這些計劃將得到融資計劃的支持,這些計劃旨在使商業車隊運營商能夠在最大限度地減少對其商業模式和資產負債表的破壞的情況下,擺脱汽油和柴油動力汽車。總而言之,這些產品和服務將使公司能夠幫助商業車隊運營商滿懷信心地過渡到BEV和FCEV,並實現其零排放目標。
通過選擇優點互動移動的集成平臺方法,商業車隊運營商將受益於支持向電動汽車過渡的所有方面的單一來源解決方案,從早期需求分析、充電基礎設施規範和安裝、車輛採購和部署、培訓、車輛和充電派生的數據管理、運營管理服務和融資。
為了支持從化石燃料向BeV和FCEV過渡的成本,優點互動將為車隊運營商提供完整的財務和管理支持,使他們能夠自信地從傳統資本支出模式過渡到運營成本模式,從而釋放資金支持傳統業務增長,並具有涵蓋電動汽車車隊運營方方面面的月度訂閲的簡單性、可預測性和確定性。這些項目還將有一個額外的優勢,即為優點互動提供可預測的經常性收入。這些移動即服務解決方案由融資計劃組成,我們稱之為Vaas和CaaS。
該公司預計,從內燃機車輛向零排放車輛的轉變是一個複雜的過程,大多數車隊運營商沒有專業知識來管理。該公司預計,與公司的綜合產品相比,銷售單一產品的供應商將處於劣勢。該公司相信,這將為公司創造一個獨特的機會,使其成為值得信賴的合作伙伴,提供分析和定義客户需求的服務,指定和安裝充電基礎設施,採購和部署車輛,管理培訓,並將管理服務付諸實施。此外,該公司預計,其服務即服務融資模式將使更多的客户有可能過渡到零排放車輛作為運營費用,而不是一大筆前期資本支出。
在運營業務層面,計劃進行進一步投資,以支持持續的技術和產品開發以及相關的製造和組裝擴張,以支持不斷增長的需求和收入成就。
全球供應鏈放緩和運輸限制繼續給優點互動移動業務部門內的每一家運營公司帶來挑戰。
優點互動之都
金融科技繼續通過部署技術來顛覆現有的商業模式,提供可能產生高回報率的機會。
優點互動資本提供一系列融資計劃,支持優點互動移動銷售電動汽車及相關的充電和儲能系統。其中一些融資計劃是顛覆性的、基於訂閲的模式,這些模式是新推出的產品,旨在通過消除資本支出成本作為進入壁壘,幫助商業機隊運營商吸收過渡到電動汽車的成本。該公司預計將繼續為這些融資項目的發展提供資源和專業知識,這將支撐優點互動移動的銷售和收入。我們將這些融資計劃稱為CAAS和VaS,合併後稱為MAAS,它們構成了我們向商業機隊運營商提供的優點互動移動服務的一部分。隨着時間的推移,優點互動打算將優點互動資本作為優點互動移動的金融服務部門,並相應剝離其其他金融科技資產。
環境問題
本公司受各種聯邦、州和地方法律法規的約束,其中包括危險材料、環境污染和環境保護。為了遵守這些法律法規,我們已經支出,並預計未來將支出,但無法預測未來此類支出的全部金額。我們還可能不時招致與不遵守此類法律法規相關的罰款和處罰。
新會計公告
有關新會計聲明的信息包括在本季度報告10-Q表的簡明綜合財務報表附註2中。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的虧損風險。
利率風險
我們面臨適用於我們的現金和現金等價物的利率變化的市場風險。截至2022年6月30日,我們擁有總計8,550萬美元的現金和現金等價物。我們的現金和現金等價物主要投資於貨幣市場和類似基金,不用於交易或投機目的。然而,由於貨幣市場基金的短期性質和低風險形象,我們不相信市場利率的突然上升或下降會對我們投資組合的公平市值產生重大影響。此外,截至2022年3月31日,該公司還有5,840萬美元的固定利率4.0%的未償還可轉換債務。 這些債務目前不受利率波動的影響,儘管在發行新債務時,這些債務可能會受到利率變化的影響。
通貨膨脹風險
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營結果有實質性影響。通貨膨脹因素,如材料成本(如半導體芯片)或間接成本的增加,可能會在開始商業運營時對我們的業務、財務狀況和運營成本產生不利影響。
市場與投資風險
我們在債務證券上有投資,這些投資是按公允價值記錄的。截至2022年6月30日和2021年12月31日,債務證券的公允價值分別為6980萬美元和5490萬美元。
我們還有對股權證券的投資,這些證券是公開交易的,截至2022年6月30日和2021年12月31日的賬面價值分別為330萬美元和1230萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我們有尚未公開交易的股權投資,賬面價值分別為2550萬美元和2330萬美元。
我們對債務和股權證券的投資通常不會投資於上市公司,這些證券的市場可能缺乏流動性。此外,我們投資的許多公司的商業模式可能還處於萌芽或發展階段,可能不會取得成果。
對債務和股權證券的投資帶有一定程度的風險,因為無法保證這些證券是可收回的或可收回的,不會貶值,而且通常證券市場可能會波動和不可預測。由於這些不同的市場風險,我們持有的這些證券可能會受到實質性的不利影響。
外幣風險
該公司在多個國家有業務,並在國際上為其美國製造業務採購零部件;因此,該公司面臨外匯風險。這一風險既包括換算外幣財務報表、重新計量外幣交易的潛在損失,也包括以外幣購買部件的原材料成本增加。與這些風險相關的是,假設貨幣匯率變化10%,可能導致損益表調整約740萬美元。實際結果可能會有所不同。雖然我們目前對外匯風險的敞口對我們來説並不重要,但我們預計未來我們的國際收入將會增長,未來任何潛在的外匯波動敞口都可能給我們的業務帶來實質性風險。截至2022年和2021年3月31日的三個月,我們分別錄得300萬美元和10萬美元的外匯兑換(收益)虧損。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序還包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並傳達給公司管理層,包括公司的主要高管和主要財務官,或酌情履行類似職能的人員,以便及時就所需披露做出決定。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年3月31日,由於我們在截至2021年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中披露的財務報告內部控制存在重大缺陷,我們的披露控制和程序在該日期尚未生效。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定,建立和維持對財務報告的充分內部控制。《交易法》將財務報告的內部控制定義為由我們的主要執行人員和主要財務官設計或監督,並由我們的董事會、管理層和其他人員實施的程序,以根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證,幷包括以下政策和程序:
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;
•提供必要的交易記錄,以便根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行;
•提供合理保證,防止或及時發現可能對我們的財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置我們的資產。
所有的內部控制系統,無論設計得多麼好,都有其固有的侷限性。因此,即使是那些被確定為有效的系統,也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們使用特雷德韋委員會贊助組織委員會在《內部控制-綜合框架(2013)》中提出的標準,評估了截至2021年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。根據我們的評估,我們得出的結論是,由於以下所述的重大弱點,截至2021年12月31日,我們對財務報告的內部控制沒有生效。
我們的評估不包括蒂米奧斯、浪潮、Solectrac和美國混合體,它們是在截至2021年12月31日的年度內收購的,截至2021年12月31日尚未與優點互動的業務部門整合。截至2021年12月31日,Timios佔總資產的8.6%,佔收入的63.7%,浪潮佔總資產的2.1%,佔收入的6.1%,Solectrac代表ED佔總資產的2.3%和1.5%收入的2.2%,美國混合動力車佔總資產的2.2%,佔收入的2.3%。根據美國證券交易委員會發布的指導意見,我們已將這些收購排除在收購後第一年的財務報告內部控制評估之外。
物質弱點
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
正如我們在截至2021年9月30日的10-Q表格中披露的那樣,截至2021年9月30日,我們管理層認為存在重大弱點的涉及內部控制和程序的事項如下:
•設計和實施內部控制,以審查管理層對估值模型的投入和第三方估值專家的相關估值輸出。
•設計和實施收入確認流程的內部控制,特別是未能正確評估公司在與客户簽訂的合同中是被視為委託人還是代理人。
•會計和財務報告職能部門缺乏足夠的人員,在應用美國公認會計準則和美國證券交易委員會披露要求方面具有足夠的經驗和專業知識。
•內部控制的運作有效性,以確定和評價非常規交易的會計影響。
除了截至2021年9月30日在我們的10-Q表格中披露的重大弱點外,管理層已確定,截至2021年12月31日,公司在財務報告內部控制方面存在以下重大弱點:
•缺乏旨在解決各種財務報表領域和相關斷言的重大錯報風險的控制措施。
•內部編制的數據,包括用於控制業務的系統生成的關鍵報告,缺乏完整性和準確性的驗證。
•缺乏證據支持對管制的運作進行有效審查。
•實體一級缺乏控制,特別是對子公司財務信息的審查,包括資產負債表數據、經營結果、非常規交易、應計訴訟費和所得税事項的分析。
•控制的設計沒有足夠的精確度來防止或檢測重大錯誤陳述。
•在整個報告所述期間,沒有保存用於處理交易的服務組織的清單。缺少對服務組織報告的審查。在沒有服務組織報告的情況下,公司沒有足夠的補充控制。
•在信息技術環境和公司的薪資和採購支付週期中,缺乏職責分工。
•缺乏與控制措施相關的書面合規性,以評估與不適當的供應商和/或客户打交道的潛在風險。
•該公司對某些信息技術系統的信息技術一般控制設計不當,因此不能有效運作。
2022年7月26日,在解除BDO作為公司審計師的職務後,BDO通知公司,他們認為截至2021年12月31日,公司也存在以下重大弱點:
•公司審計委員會監督不力。
•根據《反海外腐敗法》,缺乏與合規有關的書面控制來評估交易。
管理層的補救計劃
管理層已與審計委員會討論了上述重大弱點,並正在確定必要的步驟,以設計補救計劃,以補救重大弱點。我們預計,這一計劃將包括增加會計資源,在整個組織內實施公司的企業資源規劃系統,以及設計和實施新的內部控制,以解決上述重大弱點。
至於屋宇署署長被解僱後所傳達的兩項重大弱點,管理層已與審計委員會討論有關意見:
《反海外腐敗法》
2022年3月14日,BDO通知該公司,與該公司在中國的運營相關的信息表明,可能發生了非法行為。對此,公司審計委員會聘請了一家AM Law 100律師事務所和一家全國公認的取證會計師事務所進行了全面徹底的調查,並於2022年7月17日完成了調查,審計委員會對此感到滿意。調查結束時,並無發現本公司或其任何高級職員或僱員在任何事項(包括由BDO提出的事項)上的不當或欺詐行為或做法。
此外,管理層認為,目前設計和運行的《反海外腐敗法》合規計劃符合與《反海外腐敗法》合規相關的標準行業政策和做法,其中包括公司網站上發佈的合規政策的定期更新,審查新客户、供應商和由KYC認可的外部供應商支持的合同對手的標準程序,以及對員工進行《反海外腐敗法》合規計劃培訓。
調查結束後,審計委員會已要求管理層在2022年第四季度對當前《反海外腐敗法》合規計劃的有效性進行評估,以確保計劃的優化。
審計委員會監督
在2021年6月30日測試日期之前,該公司是一家規模較小的報告公司,截至測試日期成為一家大型加速申報公司。在整個2021年,該公司完成了對早期技術成長型公司的多次收購和投資。審計委員會與管理層討論了與財務報告內部控制評估活動有關的影響。2021年財務報告內部控制評估計劃的變化包括與報告狀態變化以及與收購相關的財務會計和報告相關的風險,包括但不限於採購價格會計、税務會計和合並。
對這些風險的迴應包括(其中包括)聘請額外的外部資源記錄和測試控制、聘用外部合格估值和税務資源以支持與收購相關的財務會計和報告,以及僱用內部資源與外部顧問合作。該計劃於2021年第一季度實施,同時對收購的業務進行了業務整合。
管理層認為,上述重大弱點的數量和性質導致對財務報告活動的內部控制的監督和管理不力。在制定補救計劃以處理這一假定時,管理層正在評估與財務報告內部控制有關的所有現有和必要的監督和業務管理活動。
財務報告內部控制的變化
有幾個不是在截至2022年3月31日的三個月內,我們對財務報告的內部控制發生了變化,這些變化已經或可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。本公司繼續投入資源,以提升內部控制水平。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
關於公司法律程序的説明,見附註20,承付款和或有事項,請參閲本季度報告10-Q表格的簡明綜合財務報表。
第1A項。風險因素
有關其他適用風險因素的描述,請參閲本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年報第I部分第1A項:“風險因素”。在這種表格10-K中討論的風險因素沒有發生實質性變化。這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險,因為我們的業務運營也可能受到我們目前不知道的或我們目前認為對我們的運營無關緊要的其他因素的影響。我們的業務運營還可能受到其他因素的影響,這些因素適用於在美國和全球運營的所有公司。
第二項股權證券銷售的未登記銷售和收益的使用
在本報告所述期間,除本公司目前的8-K報表中報告的銷售外,沒有未登記的股權證券銷售。
項目3.高級證券違約
在本報告所述期間,高級證券沒有違約。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
| | | | | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 | |
3.1 | | 修改至今的公司公司章程[在2012年3月30日提交的公司10-K年報(文件編號001-35561)中引用附件3.1併入] | |
3.2 | | 2014年1月31日通過的第二次修訂和重新修訂的附則[通過引用附件3.1併入公司於2014年2月6日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] | |
3.3 | | 2015年3月26日通過的第二次修訂和重新修訂的附例的第1號修正案[在2015年3月30日提交的公司10-K年報(文件編號001-35561)中引用附件3.3併入] | |
3.4 | | 2015年11月20日通過的第二次修訂和重新修訂的章程的第2號修正案。[在2015年11月24日提交的公司當前8-K報表(文件編號001-35561)中引用附件3.3併入] | |
3.5 | | 2021年11月10日通過的第二次修訂和重新修訂的附例的第3號修正案[引用附件3.1併入公司於2021年11月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件號:001-35561)] | |
3.6 | | A系列優先股指定證書[引用本公司2010年8月23日提交的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35561)的附件3.2] | |
3.7 | | 經更正證書更正的B系列優先股指定證書[通過引用附件3.7併入公司於2022年9月2日提交的Form 10-K年度報告(文件號:001-35561)] | |
3.8 | | C系列優先股指定證書[通過引用附件4.2併入公司2012年8月31日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] | |
3.9 | | D系列4%可轉換優先股指定證書[通過引用附件4.1併入公司於2013年7月11日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] | |
3.10 | | E系列可轉換優先股指定證書[通過引用附件4.1併入公司於2014年2月6日提交的當前8-K報表(文件編號001-35561)] | |
31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書 | |
31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行幹事的認證 | |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證 | |
101.INS | | XBRL實例文檔 | |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含附件101中包含的適用分類擴展信息) | |
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*隨函存檔
**隨信提供
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
優點互動公司
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日期:2022年9月9日 | 發信人: | 康納·麥卡錫 |
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| | 康納·麥卡錫 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務會計官) |