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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末July 31, 2022
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
委託文檔號001-34807
Verint Systems Inc..
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 11-3200514 |
(立案法團或其他司法管轄區或
組織) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
| 布羅德霍勒路175號 | | |
| 梅爾維爾 | 紐約 | | 11747 |
| (主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | | | | | | |
| (631) | 962-9600 | |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | | 納斯達克股票市場 |
| 普通股，每股面值.001美元 | | VRNT | | (納斯達克全球精選市場) |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑
有幾個65,207,506註冊人於2022年8月15日發行的普通股。
| | | | | | | | |
| Verint系統公司及其子公司 |
| 索引表10-Q |
| 截至及截至2022年7月31日止期間 |
| | 頁面 |
| | |
關於前瞻性陳述的警示説明 | II |
| | | |
第一部分： | 財務信息 | 1 |
| | | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
| | 簡明綜合資產負債表 | 2 |
| | 簡明綜合業務報表 | 3 |
| | 簡明綜合綜合全面(虧損)收益表 | 4 |
| | 股東權益簡明合併報表 | 5 |
| | 現金流量表簡明合併報表 | 7 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 41 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 60 |
第四項。 | 控制和程序 | 62 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息 | 63 |
| | | |
第1項。 | 法律訴訟 | 63 |
第1A項。 | 風險因素 | 63 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 63 |
第三項。 | 高級證券違約 | 63 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 64 |
第五項。 | 其他信息 | 64 |
第六項。 | 陳列品 | 65 |
| | | |
簽名 | | 66 |
關於前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》(以下簡稱《證券法》)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)第21E條所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括但不限於財務預測、未來業務計劃和目標的陳述、未來經濟表現的陳述以及與此相關的假設陳述。前瞻性陳述可在本報告全文中出現，包括但不限於第一部分第2項“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”，這些前瞻性陳述往往以未來或有條件的詞語來識別，如“將”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“尋求”、“估計”或“預期”，或這些詞語的變體或類似的表述。不能保證前瞻性聲明一定會實現。就其性質而言，前瞻性表述涉及已知和未知的風險、不確定性、假設和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際結果或條件與此類前瞻性表述明示或暗示的情況大不相同。可能導致我們的實際結果或情況與前瞻性陳述大不相同的重要風險、不確定因素、假設和其他因素包括：
•有關宏觀經濟和/或全球環境變化的影響的不確定性，包括經濟放緩、經濟衰退、通貨膨脹、經濟不穩定、政治動盪、武裝衝突(如俄羅斯入侵烏克蘭)、自然災害、氣候變化或其他環境問題、或疾病爆發(如新冠肺炎大流行)的影響，以及由此對企業或政府客户信息技術支出的影響對我們業務的影響；
•我們的客户延遲、取消或不下訂單，不續訂訂閲或服務合同，或由於流動性問題或預算和業務中的其他挑戰而無法履行合同承諾或付款義務的風險；
•新冠肺炎疫情造成的限制或針對疫情采取的行動對我們的運營或我們履行訂單、完成實施或確認收入的能力產生不利影響的風險；
•與我們的能力相關的風險：跟上技術進步和挑戰以及不斷髮展的行業標準；適應我們市場內不同地區不斷變化的市場潛力；以及成功開發、推出和推動對滿足或超過客户挑戰和需求的新的、創新的、高質量產品的需求，同時保留我們的傳統業務並從商品化領域遷移；
•由於我們所有市場的激烈競爭以及我們與競爭對手保持同步的能力帶來的風險，其中一些競爭對手擁有比我們更多的資源，包括在銷售和營銷、品牌、技術創新和開發、招聘和留住以及增長等領域；
•與我們在雲過渡上正確執行的能力相關的風險，包括訂閲續訂費率的重要性增加，以及基於我們交易的組合、條款和時間，我們的期間間業績變化性增加的風險；
•與我們正確執行增長或戰略計劃、管理對我們業務和運營的投資以及加強我們現有業務和基礎設施的能力有關的風險，包括適當確定和分配有限的財務和其他資源的優先順序和分配；
•由於人才競爭、勞動力成本增加、適用法規要求(如疫苗接種要求)或其他原因，與我們在實際或遠程運營的地區(包括我們可能進入的新市場和增長領域)保留、招聘和培訓合格人員的能力或成本相關的風險；
•與銷售複雜解決方案相關的挑戰，包括更長的銷售週期、更復雜的銷售流程，以及幫助客户瞭解和實現我們的解決方案的好處，以及開發、提供、實施和維護廣泛的解決方案組合；
•作為我們增長戰略的一部分，我們可能無法維持、擴大和促進我們與合作伙伴的關係的風險；
•與我們在某些服務、產品或組件上依賴雲主機提供商和其他第三方供應商、合作伙伴或原始設備製造商(“OEM”)相關的風險，包括可能與我們競爭或與我們的競爭對手合作的公司；
•與我們的重大國際業務相關的風險、對受政治或經濟不穩定影響的地區的敞口、外匯匯率的波動，以及與我們在海外持有的大部分現金相關的挑戰；
•與我們業務的很大一部分相關的風險來自政府合同以及相關的採購程序和監管要求；
•與我們確定合適的收購或投資目標或成功競爭、完善和實施合併和收購的能力相關的風險，包括與估值、遺留負債、聲譽考慮、資本約束、成本和費用、維持盈利水平、向新領域擴張、管理分心、收購後整合活動和潛在資產減值相關的風險；
•與複雜和不斷變化的國內外監管環境相關的風險，其中包括與我們自己的運營、我們提供的產品和服務、和/或客户使用我們的解決方案有關的數據隱私和保護、政府合同、反腐敗、貿易合規、氣候變化或其他環境、社會和治理事項、税收和勞工事務等方面的風險；
•與敏感或機密信息和數據處理不當或被認為處理不當相關的風險，包括個人身份信息或其他可能屬於我們客户或其他第三方的信息，包括與我們的軟件即服務(“SaaS”)或其他託管或託管服務產品相關的風險，或者當我們被要求執行服務或支持時；
•我們的解決方案或服務，或我們在我們的產品中使用或與我們的產品一起使用或以其他方式依賴的第三方供應商、合作伙伴或OEM的解決方案或服務，包括第三方託管平臺，可能存在缺陷、出現操作問題或容易受到網絡攻擊的風險；
•安全漏洞或失誤的風險，包括網絡攻擊、信息技術系統破壞、故障或中斷；
•我們的知識產權可能不足以保護我們的業務或資產的風險，或者其他人可能對我們的知識產權提出索賠、聲稱他們的知識產權受到侵犯或聲稱他們的許可權受到侵犯的風險，包括與我們可能使用的免費或開源組件相關的風險；
•與我們目前的債務狀況或我們產生額外債務的能力導致的重大槓桿相關的風險，包括流動性考慮、契約限制和遵守、利率波動、攤薄考慮(關於我們的可轉換票據)，以及我們維持信用評級的能力；
•我們可能遇到流動性或營運資本問題的風險，以及我們可能無法以合理條款獲得融資來源或根本無法獲得融資來源的相關風險；
•由於我們收購我們的前母公司康威科技公司(“CTI”)所承擔的或有義務或負債所產生的風險，或與以前與CTI合併的合併税務集團的一部分有關的風險，或由於CTI業務的繼承者Mavenir Inc.(“Mavenir”)所產生的風險，不願或無法向我們提供我們有權獲得的某些賠償；
•與改變會計原則或準則、税收法律法規、税率以及預期税收優惠的持續可獲得性相關的風險；
•與我們現有基礎設施、系統、流程、政策、程序、內部控制和人員的充分性有關的風險，以及我們為當前和未來的運營和報告需求成功實施和保持對上述內容的改進的能力，包括財務報表遺漏、錯報、重述或提交延遲的相關風險；
•與基於我們業績的普通股和可轉換票據價格的市場波動、第三方出版物或投機或其他因素相關的風險，以及與維權股東的行動相關的風險；
•與Apax Partners的重大所有權地位相關的風險，以及其利益可能與我們的普通股股東的利益不一致的風險；以及
•與2021年剝離我們以前的網絡情報解決方案業務相關的風險，包括剝離交易可能沒有實現預期的好處，不符合免税交易的資格，或者使我們面臨意想不到的索賠或債務。
這些風險、不確定性、假設和挑戰以及其他因素在截至2022年1月31日的Form 10-K年度報告第1A項下的“風險因素”中進行了更詳細的討論。告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅反映了我們管理層截至本報告發表之日的觀點。我們不承諾修改或更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表後的事件或情況，除非聯邦證券法另有要求。如果我們在任何特定情況下更新或更正前瞻性陳述，投資者和其他人不應得出結論，除非聯邦證券法另有要求，否則我們將在之後進行額外的更新或更正。
第一部分
項目1.財務報表
| | | | | |
| Verint Systems Inc.及附屬公司 |
| 簡明合併財務報表索引(未經審計) |
| 頁面 |
| |
截至2022年7月31日和2022年1月31日的簡明綜合資產負債表 | 2 |
截至2022年和2021年7月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表 | 3 |
截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的簡明綜合全面(虧損)收益表 | 4 |
截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月股東權益簡明合併報表 | 5 |
截至2022年7月31日和2021年7月31日止六個月簡明合併現金流量表 | 7 |
簡明合併財務報表附註 | 9 |
Verint Systems Inc.及附屬公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日， | | 1月31日， |
| (以千為單位，不包括每股和每股數據) | | 2022 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 256,502 | | | $ | 358,805 | |
| 短期投資 | | 718 | | | 765 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元1.4百萬美元和美元1.3分別為百萬美元 | | 148,472 | | | 193,831 | |
| 合同資產，淨額 | | 43,092 | | | 42,688 | |
| 盤存 | | 6,557 | | | 5,337 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 70,380 | | | 53,752 | |
| 流動資產總額 | | 525,721 | | | 655,178 | |
| 財產和設備，淨額 | | 57,514 | | | 64,090 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 31,202 | | | 35,433 | |
| 商譽 | | 1,315,109 | | | 1,353,421 | |
| 無形資產，淨額 | | 93,370 | | | 118,254 | |
| 其他資產 | | 144,374 | | | 134,729 | |
| 總資產 | | $ | 2,167,290 | | | $ | 2,361,105 | |
| | | | |
| 負債、臨時股權和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付帳款 | | $ | 44,573 | | | $ | 39,501 | |
| 應計費用和其他流動負債 | | 126,603 | | | 168,694 | |
| 合同責任 | | 229,317 | | | 271,271 | |
| 流動負債總額 | | 400,493 | | | 479,466 | |
| 長期債務 | | 407,816 | | | 406,954 | |
| 長期合同負債 | | 14,225 | | | 15,872 | |
| 經營租賃負債 | | 28,056 | | | 28,457 | |
| 其他負債 | | 42,024 | | | 39,456 | |
| 總負債 | | 892,614 | | | 970,205 | |
| 承付款和或有事項 | | | | |
| 臨時股權： | | | | |
優先股 — $0.001面值；授權2,207,000股票 | | | | |
A系列優先股；200,000分別於2022年7月31日和2022年1月31日發行和發行的股份；清算優先權和贖回價值合計為$200,867及$206,067分別於2022年7月31日和2022年1月31日。 | | 200,628 | | | 200,628 | |
B系列優先股；200,000分別於2022年7月31日和2022年1月31日發行和發行的股份；清算優先權和贖回價值合計為$200,867及$206,067分別於2022年7月31日和2022年1月31日。 | | 235,693 | | | 235,693 | |
| 臨時股本總額 | | 436,321 | | | 436,321 | |
| 股東權益： | | | | |
普通股--$0.001面值；授權240,000,000和120,000,000股份；已發行65,208,000和66,211,000流通股；流通股65,208,000和66,211,000股票分別於2022年7月31日和2022年1月31日。 | | 65 | | | 66 | |
| 額外實收資本 | | 1,054,873 | | | 1,125,152 | |
| 累計赤字 | | (56,635) | | | (54,509) | |
| 累計其他綜合損失 | | (162,307) | | | (118,515) | |
| 合計Verint系統公司股東權益 | | 835,996 | | | 952,194 | |
| 非控股權益 | | 2,359 | | | 2,385 | |
| 股東權益總額 | | 838,355 | | | 954,579 | |
| 總負債、臨時權益和股東權益 | | $ | 2,167,290 | | | $ | 2,361,105 | |
見簡明合併財務報表附註。
Verint Systems Inc.及附屬公司
簡明綜合業務報表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位為千，每股數據除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入： | | | | | | | | |
| 反覆出現 | | $ | 166,440 | | | $ | 156,178 | | | $ | 325,807 | | | $ | 300,631 | |
| 非複發性 | | 56,459 | | | 58,439 | | | 114,998 | | | 114,890 | |
| 總收入 | | 222,899 | | | 214,617 | | | 440,805 | | | 415,521 | |
| 收入成本： | | | | | | | | |
| 反覆出現 | | 40,852 | | | 37,636 | | | 81,880 | | | 75,712 | |
| 非複發性 | | 30,700 | | | 30,505 | | | 62,768 | | | 60,385 | |
| 已獲得技術的攤銷 | | 3,553 | | | 4,426 | | | 7,192 | | | 8,810 | |
| 收入總成本 | | 75,105 | | | 72,567 | | | 151,840 | | | 144,907 | |
| 毛利 | | 147,794 | | | 142,050 | | | 288,965 | | | 270,614 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研究與開發，網絡 | | 33,956 | | | 31,792 | | | 64,903 | | | 60,940 | |
| 銷售、一般和行政 | | 105,705 | | | 91,376 | | | 208,587 | | | 179,022 | |
| 其他已購入無形資產的攤銷 | | 6,623 | | | 7,345 | | | 13,467 | | | 14,673 | |
| 總運營費用 | | 146,284 | | | 130,513 | | | 286,957 | | | 254,635 | |
| 營業收入 | | 1,510 | | | 11,537 | | | 2,008 | | | 15,979 | |
| 其他收入(費用)，淨額： | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 498 | | | 23 | | | 697 | | | 46 | |
| 利息支出 | | (1,863) | | | (2,199) | | | (3,364) | | | (7,218) | |
| 提前償還債務造成的損失 | | — | | | — | | | — | | | (2,474) | |
| 其他收入，淨額 | | 467 | | | 156 | | | 2,141 | | | 4,206 | |
| 其他費用合計(淨額) | | (898) | | | (2,020) | | | (526) | | | (5,440) | |
| 未計提所得税準備的收入 | | 612 | | | 9,517 | | | 1,482 | | | 10,539 | |
| 所得税撥備 | | 2,848 | | | 4,201 | | | 3,144 | | | 4,129 | |
| 淨(虧損)收益 | | (2,236) | | | 5,316 | | | (1,662) | | | 6,410 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | 176 | | | 316 | | | 464 | | | 611 | |
| Verint Systems Inc.的淨(虧損)收入。 | | (2,412) | | | 5,000 | | | (2,126) | | | 5,799 | |
| 優先股股息 | | (5,200) | | | (5,200) | | | (10,400) | | | (8,522) | |
| Verint Systems Inc.普通股應佔淨虧損 | | $ | (7,612) | | | $ | (200) | | | $ | (12,526) | | | $ | (2,723) | |
| | | | | | | | |
| Verint Systems Inc.的每股普通股淨虧損： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
| 稀釋 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
| | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 64,958 | | | 65,194 | | | 64,948 | | | 65,417 | |
| 稀釋 | | 64,958 | | | 65,194 | | | 64,948 | | | 65,417 | |
見簡明合併財務報表附註。
Verint Systems Inc.及附屬公司
簡明綜合綜合全面(虧損)收益表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (2,236) | | | $ | 5,316 | | | $ | (1,662) | | | $ | 6,410 | |
| 扣除重新分類調整後的其他綜合(虧損)收入： | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | (13,783) | | | 1,653 | | | (43,673) | | | 4,261 | |
| Cognyte軟件有限公司的分銷。 | | — | | | — | | | — | | | 17,123 | |
| 被指定為套期保值的外匯合約淨增加(減少) | | 43 | | | 12 | | | (145) | | | (54) | |
| 利率互換在取消指定為對衝前的淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 1,014 | |
| 因部分提前償還定期貸款而結清利率互換帶來的淨增加 | | — | | | — | | | — | | | 12,017 | |
| 外匯合約淨增(減)和指定為套期保值的利率互換的所得税收益 | | (7) | | | (2) | | | 26 | | | 9 | |
| 其他綜合(虧損)收入 | | (13,747) | | | 1,663 | | | (43,792) | | | 34,370 | |
| 綜合(虧損)收益 | | (15,983) | | | 6,979 | | | (45,454) | | | 40,780 | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | | 176 | | | 316 | | | 464 | | | 611 | |
| Verint Systems Inc.的全面(虧損)收入。 | | $ | (16,159) | | | $ | 6,663 | | | $ | (45,918) | | | $ | 40,169 | |
見簡明合併財務報表附註。
Verint Systems Inc.及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | Verint系統公司股東權益 | | | | |
| | | 普通股 | | 額外實收資本 | | | | | | 累計其他 綜合損失 | | 道達爾Verint系統公司股東權益 | | | | 股東權益總額 |
| (單位：千) | | 股票 | | 帕爾
價值 | | | 財務處
庫存 | | 累計
赤字 | | | | 非控制性
利益 | |
| 截至2022年1月31日的餘額 | | 66,211 | | | $ | 66 | | | $ | 1,125,152 | | | $ | — | | | $ | (54,509) | | | $ | (118,515) | | | $ | 952,194 | | | $ | 2,385 | | | $ | 954,579 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | — | | | 286 | | | 288 | | | 574 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,045) | | | (30,045) | | | — | | | (30,045) | |
| 基於股票的薪酬-股權-分類獎勵 | | — | | | — | | | 16,011 | | | — | | | — | | | — | | | 16,011 | | | — | | | 16,011 | |
| 為股票獎勵和股票獎金而發行的普通股 | | 466 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收購的庫存股 | | (2,000) | | | — | | | — | | | (105,666) | | | — | | | — | | | (105,666) | | | — | | | (105,666) | |
| 截至2022年4月30日的餘額 | | 64,677 | | | 67 | | | 1,141,162 | | | (105,666) | | | (54,223) | | | (148,560) | | | 832,780 | | | 2,673 | | | 835,453 | |
| 淨(虧損)收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,412) | | | — | | | (2,412) | | | 176 | | | (2,236) | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,747) | | | (13,747) | | | — | | | (13,747) | |
| 基於股票的薪酬-股權-分類獎勵 | | — | | | — | | | 23,362 | | | — | | | — | | | — | | | 23,362 | | | — | | | 23,362 | |
| 為股票獎勵和股票獎金而發行的普通股 | | 531 | | | — | | | 6,427 | | | — | | | — | | | — | | | 6,427 | | | — | | | 6,427 | |
| 收購的庫存股 | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 庫存股退役 | | — | | | (2) | | | (105,678) | | | 105,680 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 優先股股息 | | — | | | — | | | (10,400) | | | — | | | — | | | — | | | (10,400) | | | — | | | (10,400) | |
| 分配給非控股權益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (490) | | | (490) | |
| 截至2022年7月31日的餘額 | | 65,208 | | | $ | 65 | | | $ | 1,054,873 | | | $ | — | | | $ | (56,635) | | | $ | (162,307) | | | $ | 835,996 | | | $ | 2,359 | | | $ | 838,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Verint系統公司股東權益 | | | | |
| | 普通股 | | 額外實收資本 | | | | | | 累計其他 綜合損失 | | 道達爾Verint系統公司股東權益 | | | | 股東權益總額 |
| (單位：千) | | 股票 | | 帕爾
價值 | | | 財務處
庫存 | | 累計
赤字 | | | | 非控制性
利益 | |
| 截至2021年1月31日的餘額 | | 65,773 | | | $ | 70 | | | $ | 1,726,166 | | | $ | (208,124) | | | $ | (113,797) | | | $ | (136,878) | | | $ | 1,267,437 | | | $ | 15,127 | | | $ | 1,282,564 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 799 | | | — | | | 799 | | | 295 | | | 1,094 | |
| 其他全面收入，不包括Cognyte Software Ltd.的分銷。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,584 | | | 15,584 | | | — | | | 15,584 | |
| Cognyte軟件有限公司的分銷。 | | — | | | — | | | (281,665) | | | — | | | — | | | 17,123 | | | (264,542) | | | (12,870) | | | (277,412) | |
| 基於股票的薪酬-股權-分類獎勵 | | — | | | — | | | 14,253 | | | — | | | — | | | — | | | 14,253 | | | — | | | 14,253 | |
| 為股票獎勵和股票獎金而發行的普通股 | | 827 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 回購並註銷普通股 | | (1,058) | | | (1) | | | (49,580) | | | — | | | — | | | — | | | (49,581) | | | — | | | (49,581) | |
| 收購的庫存股 | | (543) | | | — | | | — | | | (25,868) | | | — | | | — | | | (25,868) | | | — | | | (25,868) | |
| 購買有上限的看漲期權，税後淨額 | | — | | | — | | | (32,416) | | | — | | | — | | | — | | | (32,416) | | | — | | | (32,416) | |
| 採用ASU第2020-06號税後的累積效果 | | — | | | — | | | (43,445) | | | — | | | 44,875 | | | — | | | 1,430 | | | — | | | 1,430 | |
| 截至2021年4月30日的餘額 | | 64,999 | | | 70 | | | 1,333,312 | | | (233,992) | | | (68,123) | | | (104,171) | | | 927,096 | | | 2,552 | | | 929,648 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | — | | | 5,000 | | | 316 | | | 5,316 | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,663 | | | 1,663 | | | — | | | 1,663 | |
| 基於股票的薪酬-股權-分類獎勵 | | — | | | — | | | 15,984 | | | — | | | — | | | — | | | 15,984 | | | — | | | 15,984 | |
| 為股票獎勵和股票獎金而發行的普通股 | | 456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2014年期債券到期時兑換溢價的結算 | | 1,250 | | | — | | | (59,139) | | | 59,131 | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| 行使票據套期保值所收到的普通股 | | (1,250) | | | — | | | 57,695 | | | (57,692) | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 通過行使與回購的2014年票據相關的票據套期保值而收到的普通股 | | (42) | | | — | | | 1,959 | | | (1,959) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 購買有上限的看漲期權，税後淨額 | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | (25) | |
| 收購的庫存股 | | (1) | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
| 優先股股息 | | — | | | — | | | (7,656) | | | — | | | — | | | — | | | (7,656) | | | — | | | (7,656) | |
| 分配給非控股權益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (245) | | | (245) | |
| 截至2021年7月31日的餘額 | | 65,412 | | | $ | 70 | | | $ | 1,342,130 | | | $ | (234,524) | | | $ | (63,123) | | | $ | (102,508) | | | $ | 942,045 | | | $ | 2,623 | | | $ | 944,668 | |
見簡明合併財務報表附註。
Verint Systems Inc.及附屬公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (1,662) | | | $ | 6,410 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 35,348 | | | 37,669 | |
| 基於股票的薪酬，不包括現金結算的獎勵 | | 44,053 | | | 34,489 | |
| 未來分配權的公允價值變動 | | — | | | (15,810) | |
| 衍生金融工具非現金損失，淨額 | | — | | | 14,374 | |
| 提前償還債務造成的損失 | | — | | | 2,474 | |
| 其他，淨額 | | 7,631 | | | (878) | |
| 營業資產和負債的變動，扣除業務合併的影響： | | | | |
| 應收賬款 | | 41,641 | | | 55,664 | |
| 合同資產 | | (1,600) | | | (1,334) | |
| 盤存 | | (1,344) | | | (206) | |
| 預付費用和其他資產 | | (28,580) | | | (27,926) | |
| 應付賬款和應計費用 | | (6,289) | | | (27,271) | |
| 合同責任 | | (38,626) | | | (33,466) | |
| 遞延所得税 | | (301) | | | (16,521) | |
| 其他，淨額 | | (3,591) | | | (815) | |
| 業務活動提供的現金淨額--持續業務 | | 46,680 | | | 26,853 | |
| 用於業務活動的現金淨額--非連續性業務 | | — | | | (12,294) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 46,680 | | | 14,559 | |
| | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | |
| 為企業合併支付的現金，包括調整，淨額為獲得的現金 | | — | | | (7,000) | |
| 購置財產和設備 | | (10,160) | | | (7,575) | |
| 投資的到期日和銷售 | | 250 | | | 45,640 | |
| 購買投資 | | (250) | | | — | |
| 為資本化的軟件開發成本支付的現金 | | (3,816) | | | (3,697) | |
| 受限制的銀行定期存款和其他投資活動的變化，淨額 | | 22 | | | 22 | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | | (13,954) | | | 27,390 | |
| | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | |
| 發行優先股所得款項 | | — | | | 198,731 | |
| 借款收益 | | — | | | 315,000 | |
| 償還借款和其他融資義務 | | (1,675) | | | (311,335) | |
| 2014年票據的交收 | | — | | | (386,887) | |
| 購買已設置上限的呼叫 | | — | | | (41,060) | |
| 支付與債務有關的費用 | | (224) | | | (10,531) | |
| 購買庫存股和普通股以備退休 | | (105,666) | | | (75,460) | |
| 優先股股息支付 | | (20,800) | | | (12,856) | |
| 支付給非控股權益的分派 | | (490) | | | (245) | |
| 終止利率互換的付款 | | — | | | (16,502) | |
| 轉給Cognyte Software Ltd.的淨現金。 | | — | | | (114,657) | |
| 從Cognyte Software Ltd.收到的股息和其他和解。 | | — | | | 38,280 | |
| 企業合併或有對價的支付(融資部分)和其他融資活動 | | (3,582) | | | (4,390) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (132,437) | | | (421,912) | |
| 外幣對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | | (2,575) | | | 340 | |
| 現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨減少 | | (102,286) | | | (379,623) | |
| 期初現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | 358,868 | | | 700,133 | |
| 現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物，期末 | | $ | 256,582 | | | $ | 320,510 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物與簡明綜合資產負債表的對賬： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 256,502 | | | $ | 320,439 | |
| 包括在受限現金和現金等價物中的受限現金和現金等價物以及受限銀行定期存款 | | — | | | 14 | |
| 預付費用和其他流動資產中包括的限制性現金和現金等價物 | | 23 | | | — | |
| 列入其他資產的限制性現金和現金等價物 | | 57 | | | 57 | |
| 現金總額、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | | $ | 256,582 | | | $ | 320,510 | |
見簡明合併財務報表附註。
Verint Systems Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
1. 列報基礎和重大會計政策
業務説明
除文意另有所指外，這些簡明合併財務報表附註中的術語“Verint”、“我們”、“我們”和“我們”指的是Verint系統公司及其合併子公司。
VERINT幫助品牌提供無邊界客户參與度™。二十多年來，世界上最具標誌性的品牌-包括超過85我們相信Verint能夠提供他們所需的技術和領域專業知識，有效地建立持久的客户關係。
通過Verint客户參與度雲平臺，我們為我們的客户和合作夥伴提供基於人工智能(“AI”)並專門為客户參與度開發的解決方案。這些解決方案可跨企業孤島實現工作流程自動化，以優化員工支出，同時提升消費者體驗。我們的解決方案被大約10,000組織數量超過175跨多個垂直領域的國家/地區，包括金融服務、醫療保健、公用事業、技術和政府。我們的客户包括擁有數千名員工的大型企業以及中小型企業。
Verint總部設在紐約州梅爾維爾，擁有大約30在世界各地設有辦事處。我們有大約4,500全球熱情的專業人士專注於幫助品牌提供無邊界客户參與度™。
剝離Cognyte Software Ltd.
2021年2月1日，我們完成了之前宣佈的Cognyte Software Ltd.(“Cognyte”)的剝離(“剝離”)，這是一家根據以色列國法律成立的股份有限公司，其業務和運營由我們以前的網絡情報解決方案業務組成。Cognyte的剝離是通過按比例分配的方式完成的，在這種分配中，Verint普通股的持有者面值為#美元。0.001每股收益，收到一Cognyte普通股，沒有面值，截至2021年1月25日交易結束時，每持有一股Verint普通股。分配後，我們不實益擁有Cognyte的任何普通股，也不再將Cognyte合併到我們截至2021年1月31日之後的財務業績中。出於美國聯邦所得税的目的，剝離對我們的股東來説一般是免税的。
就分拆事宜，吾等與Cognyte訂立分離及分配協議，以及為雙方未來關係提供框架的各種其他協議，其中包括僱員事宜協議、税務事宜協議及過渡服務協議，據此，吾等及Cognyte同意根據各自服務在指定期間互相提供及/或提供各種行政服務及資產。截至2022年1月31日，過渡服務協議項下的服務業績已基本完成，截至2022年7月31日，只有最低限度的諮詢服務仍在繼續。
APAX可轉換優先股投資
2019年12月4日，我們宣佈Apax Partners(“Apax”)的一家附屬公司(“Apax Investor”)將對我們進行高達$400.0百萬美元。根據截至2019年12月4日的投資協議(“投資協議”)的條款，於2020年5月7日，Apax投資者購買了$200.0百萬股A系列可轉換優先股(“A系列優先股”)。為了完成剝離，2021年4月6日，Apax Investor購買了$200.0我們的B系列可轉換優先股(“B系列優先股”，連同A系列優先股，稱為“優先股”)。截至2022年7月31日，在轉換後的基礎上，Apax在美國的所有權約為12.7%。有關Apax投資的更詳細討論，請參閲附註9，“可轉換優先股”。
簡明合併財務報表的編制
本文所包括的簡明綜合財務報表已根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，並與我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2022年1月31日的Form 10-K年度報告中包含的經審計綜合財務報表相同。
(“美國證券交易委員會”)，以下所述最近通過的會計公告除外。截至2022年7月31日、2022年7月31日和2021年7月31日的簡明綜合經營報表、全面(虧損)收益、股東權益和現金流量以及截至2022年7月31日的簡明綜合資產負債表未經審計，但反映了所有屬於正常經常性性質的調整，這些調整被認為是公平列報所示期間業績所必需的。截至2022年1月31日的簡明綜合資產負債表來自我們在截至2022年1月31日的年度報告Form 10-K中提交的經審計的綜合財務報表。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包括在年度合併財務報表中的某些信息和披露被遺漏。由於簡明合併中期財務報表不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和披露，因此應結合我們提交給美國證券交易委員會的截至2022年1月31日的10-K表格年度報告中包含的經審計綜合財務報表和附註閲讀。中期的結果不一定代表全年的結果。
合併原則
隨附的簡明合併財務報表包括Verint Systems Inc.以及我們全資擁有或以其他方式控制的子公司的賬目。在非全資子公司中的非控股權益反映在我們簡明綜合資產負債表的股東權益中，但與我們的股東權益分開。
對吾等擁有少於20%股權及不能施加重大影響的公司的股權投資，如無可輕易釐定的公允價值，則按成本入賬，並按同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動減去任何減值而作出調整。
我們包括被收購公司自收購之日起的運營結果。所有重大的公司間交易和餘額都將被沖銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表需要我們的管理層作出估計和假設，這可能會影響簡明合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
鑑於新冠肺炎疫情目前未知的程度和持續時間以及其他宏觀經濟因素，我們在做出適用於我們某些重要會計政策所需的判斷和估計時，面臨着比正常更大程度的不確定性。我們評估了某些會計事項，這些會計事項一般需要根據我們合理掌握的信息以及截至2022年7月31日和本報告之日，新冠肺炎和其他宏觀經濟因素的未知未來影響來考慮預測的財務信息。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
持有待售資產
當銷售計劃的下列所有標準均已滿足時，資產被歸類為待售資產：(I)有權批准該行動的管理層承諾執行出售該財產的計劃；(Ii)該財產在目前的狀況下可立即出售，但僅受通常和習慣條款的限制；(Iii)已啟動尋找買家的現行方案和完成出售計劃所需的其他行動；(Iv)該財產的出售很可能並預計在一年內完成；(V)該物業正以相對其目前公平價值而言屬合理的價格積極出售；及。(Vi)完成出售計劃所需的行動顯示該計劃不大可能作出重大修改或撤回該計劃。
在截至2022年7月31日的三個月內，我們開始計劃出售大約50,000-平方英尺的寫字樓。截至2022年7月31日，辦公樓的賬面價值約為$1.1在簡明綜合資產負債表中，計入財產和設備的淨額為100萬美元。有關我們持有待售資產的進一步資料，請參閲附註12，“公允價值計量”。
重大會計政策
於截至2022年7月31日止六個月內，與截至2022年1月31日止年度Form 10-K綜合財務報表附註1所述的重大會計政策相比，我們的重大會計政策並無重大變動。
最近採用的會計公告
2021年5月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-04號，每股收益(主題260)、債務修改和清償(分主題470-50)、補償--股票補償(主題718)、衍生工具和對衝--實體自身權益合同(分主題815-40)為了澄清和減少發行人對修改或交換獨立股權分類書面看漲期權(例如認股權證)的會計差異，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。我們從2022年2月1日起採用了這一標準，該標準的採用對我們的精簡合併財務報表沒有任何影響，因為影響將在很大程度上取決於未來發布或修改的書面看漲期權或融資的條款。
新會計公告尚未生效
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU第2020-04號提供了可選的權宜之計和適用GAAP的例外，前提是合同、套期保值關係和其他交易符合某些標準，這些交易參考了LIBOR或預計將被終止的其他參考利率。2021年1月，FASB發佈了更新2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍。此次更新提供了從倫敦銀行間同業拆借利率過渡到包括使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具的額外可選指導。如果有必要，該標準將放寬對利率改革未來影響的核算要求。實體可以選擇在2022年12月31日之前實施這些修正案。我們的部分債務以浮動利率計息，主要基於歐元-美元倫敦銀行同業拆借利率。我們繼續監測倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的終止對我們的合同、對衝關係和其他交易的影響。我們目前正在評估這一標準對我們的簡明合併財務報表的影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，這將要求公司適用ASC主題606下的績效義務的定義，與客户簽訂合同的收入確認和計量與在業務合併中獲得的與客户合同有關的合同資產和合同負債。根據現行公認會計原則，收購方一般於收購日按公允價值確認在業務合併中收購的資產及承擔的負債，包括與客户訂立的收入合約所產生的合約資產及合約負債。ASU 2021-08號將導致收購方按照被收購方在收購之前在ASC主題606項下記錄的相同基礎記錄所收購的合同資產和負債。ASU編號2021-08從2022年12月15日之後的財年開始生效，允許提前採用。我們目前正在評估這一準則對我們的簡明綜合財務報表的影響，但最終影響取決於未來收購的規模和頻率，不影響與採用日期之前完成的收購相關的合同資產或合同負債。
2. 收入確認
我們的收入主要來自為客户提供訪問我們基於雲的解決方案的權利、在無限期或特定時間內使用我們的軟件的權利，以及基於何時將軟件的訪問或控制權移交給我們的客户或提供服務而提供的相關服務和支持，其金額反映了我們預期有權獲得此類商品或服務的對價。報告收入是扣除適用的銷售税和使用税、增值税和對關聯交易徵收的其他交易税，包括轉嫁給我們客户的強制性政府費用。
我們通過以下五個步驟確定收入確認：
•與客户的一份或多份合同的標識
•合同中履行義務的確定
•成交價格的確定
•合同中履約義務的交易價格分配
•在履行業績義務時確認收入或作為業績義務。
當合同得到雙方的批准和承諾，確定了當事人的權利，確定了支付條件，合同具有商業實質，對價可能可收回時，我們就會對合同進行核算。
收入的分類
下表提供了我們經常性收入和非經常性收入的分類。經常性收入是我們認為未來可能會續訂的收入部分。這些收入流在未來期間的重複出現取決於許多因素，包括合同期和客户的續訂決定。
•經常性收入主要包括：
◦雲收入，主要包括軟件即服務(SaaS)收入和可選的託管服務收入。
▪SaaS收入主要包括捆綁的SaaS(標準託管服務的軟件訪問權限)和非捆綁的SaaS(軟件許可權被視為基於期限的許可，因此客户擁有我們的軟件的許可以及特定時期的相關支持)。
▪捆綁的SaaS收入是隨着時間的推移而確認的。
▪非捆綁SaaS收入在某個時間點確認，但隨時間推移確認的相關支持除外。非捆綁SaaS合同有資格在初始固定期限後續訂，在大多數情況下，固定期限在一-以及三年制時間框架。我們或雲合作伙伴都可以在雲中部署非捆綁的SaaS。
◦支持收入，包括初始支持和續訂支持。
•非經常性收入主要包括我們的永久許可證、硬件、安裝服務以及商業諮詢諮詢和培訓服務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 經常性收入： | | | | | | | | |
| 捆綁SaaS收入 | | $ | 54,679 | | | $ | 42,940 | | | $ | 103,964 | | | $ | 82,249 | |
| 非捆綁SaaS收入 | | 47,875 | | | 33,444 | | | 93,320 | | | 57,727 | |
| 可選的託管服務收入 | | 15,778 | | | 16,872 | | | 31,691 | | | 33,330 | |
| 雲總收入 | | 118,332 | | | 93,256 | | | 228,975 | | | 173,306 | |
| 支持收入 | | 48,108 | | | 62,922 | | | 96,832 | | | 127,325 | |
| 經常性總收入 | | 166,440 | | | 156,178 | | | 325,807 | | | 300,631 | |
| 非經常性收入： | | | | | | | | |
| 永久收入 | | 30,790 | | | 32,349 | | | 64,048 | | | 61,672 | |
| 專業服務收入 | | 25,669 | | | 26,090 | | | 50,950 | | | 53,218 | |
| 非經常性收入總額 | | 56,459 | | | 58,439 | | | 114,998 | | | 114,890 | |
| 總收入 | | $ | 222,899 | | | $ | 214,617 | | | $ | 440,805 | | | $ | 415,521 | |
合同 餘額
下表提供了有關應收賬款、合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
| 應收賬款淨額 | | $ | 148,472 | | | $ | 193,831 | |
| 合同資產，淨額 | | $ | 43,092 | | | $ | 42,688 | |
| 長期合同資產，淨額(包括在其他資產中) | | $ | 34,327 | | | $ | 30,510 | |
| 合同責任 | | $ | 229,317 | | | $ | 271,271 | |
| 長期合同負債 | | $ | 14,225 | | | $ | 15,872 | |
我們根據合同賬單時間表從客户那裏收到付款，並在對價權利變得無條件時記錄應收賬款。合同資產是我們轉讓給客户的商品或服務的對價交換權利，當這種權利是以時間流逝以外的其他條件為條件時。我們的大多數合同資產是與多年非捆綁SaaS合同和安排相關的未開票金額，在這些合同和安排中，我們有權
以合同約定的賬單時間表為準。我們預計我們的大部分合同資產將在未來12個月內記賬和收集，在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月內，與合同資產相關的資產減值費用並不重要。截至2022年7月31日，兩個合作伙伴(均為我們解決方案的授權全球經銷商)佔我們的應收賬款和合同資產總額的10%以上；合作伙伴A大約17%，合作伙伴B約為11%。截至2022年1月31日，合作伙伴A約佔14%和合作夥伴B在我們的應收賬款和合同資產總額中所佔比例不到10%。從歷史上看，與這些客户相關的信貸損失並不重要。
合同責任是指在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前，從客户那裏收到的或無條件應支付的對價。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月期間，在每個期間開始時從合同負債中確認的收入為#美元。170.5百萬美元和美元171.0分別為100萬美元。
剩餘 性能 義務
分配給剩餘履約債務的交易價格(“RPO”)代表尚未確認的合同收入，其中包括合同負債和將在未來期間開具發票並確認為收入的不可註銷金額。我們的大多數安排都是在最長達三年，其中很大一部分是一年或更短的時間。
我們選擇將可歸因於基於銷售或基於使用的版税的可變對價金額從剩餘的履行義務中排除，以換取我們的知識產權許可證。我們剩餘的履約義務的收入確認的時間和金額受到幾個因素的影響，包括季節性、續訂的時間、軟件許可證交付的時間、合同期限的平均長度和外幣匯率。
下表提供了有關我們預計何時確認剩餘履約義務的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
| RPO： | | | | |
| 預計在1年內獲得認可 | | $ | 418,233 | | | $ | 447,428 | |
| 預計在一年以上獲得認可 | | 278,201 | | | 274,404 | |
| 總RPO | | $ | 696,434 | | | $ | 721,832 | |
3. 可歸因於Verint系統公司的每股普通股淨虧損。
下表總結了Verint系統公司在截至2022年和2021年7月31日的三個月和六個月中應佔普通股每股基本和稀釋後淨虧損的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (以千為單位，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨(虧損)收益 | | $ | (2,236) | | | $ | 5,316 | | | $ | (1,662) | | | $ | 6,410 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | 176 | | | 316 | | | 464 | | | 611 | |
| Verint Systems Inc.的淨(虧損)收入。 | | (2,412) | | | 5,000 | | | (2,126) | | | 5,799 | |
| 優先股股息 | | (5,200) | | | (5,200) | | | (10,400) | | | (8,522) | |
| Verint Systems Inc.每股普通股基本淨虧損 | | (7,612) | | | (200) | | | (12,526) | | | (2,723) | |
| 股息對優先股的稀釋效應 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| Verint Systems Inc.稀釋後每股普通股淨虧損 | | $ | (7,612) | | | $ | (200) | | | $ | (12,526) | | | $ | (2,723) | |
| | | | | | | | |
| 加權平均流通股： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 64,958 | | | 65,194 | | | 64,948 | | | 65,417 | |
| 員工股權獎勵計劃的稀釋效應 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2021年紙幣的攤薄效果 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2014年期公債的攤薄效應 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (以千為單位，每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 認股權證的攤薄作用 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 假設轉換優先股的攤薄效應 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 稀釋 | | 64,958 | | | 65,194 | | | 64,948 | | | 65,417 | |
| | | | | | | | |
| Verint Systems Inc.的每股普通股淨虧損： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
| 稀釋 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
我們將以下加權平均潛在普通股排除在適用期間每股普通股稀釋淨虧損的計算之外，因為它們被包括在內將是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股不在計算範圍內： | | | | | | | | |
| 股票期權和限制性股票獎勵 | | 2,580 | | | 2,209 | | | 2,075 | | | 2,034 | |
| 2021年筆記 | | — | | | 5,074 | | | — | | | 3,196 | |
| 2014年筆記 | | — | | | 9,541 | | | — | | | 9,541 | |
| 認股權證 | | — | | | 9,865 | | | — | | | 9,865 | |
| A系列優先股 | | 5,498 | | | 5,498 | | | 5,498 | | | 5,498 | |
| B系列優先股 | | 3,980 | | | 3,980 | | | 3,980 | | | 2,573 | |
在我們報告Verint系統公司應佔淨虧損的期間，每股普通股的基本淨虧損和稀釋後的每股淨虧損是相同的，因為所有潛在普通股的影響都是反稀釋的，因此不包括在內。
在截至2022年7月31日的三個月和六個月裏，我們普通股的平均價格不超過美元62.08我們的2021年債券的每股轉換價格(定義見附註7，“長期債務”)以及2021年債券的其他可轉換要求未獲滿足。當我們的普通股在季度報告期內的平均市場價格超過轉換價格時，2021年債券將在任何時候對普通股每股淨收益產生攤薄影響。
有上限的催繳通知(定義見附註7，“長期債務”)不會影響我們的稀釋後每股普通股收益計算，因為它們的影響將是反攤薄的。有上限的贖回一般是為了減少2021年債券轉換時對我們普通股的潛在攤薄，和/或抵消我們需要支付的超過轉換後2021年債券本金的任何現金支付，如果在轉換時我們的普通股價格超過$62.08轉換價格，此類降價和/或抵銷以#美元為上限100.00.
分拆於2021年2月1日完成後，我們2014年的票據及認股權證(定義見附註7，“長期債務”)的轉換功能的行使價降至$40.55每股及$47.18分別為每股，這使基礎普通股的等值數量增加到9,541,000和9,865,000，分別為。
我們的票據套期保值(定義見附註7，“長期債務”)不影響我們的稀釋後每股普通股收益的計算，因為它們的影響將是反稀釋的。然而，就2014年票據的到期日而言，根據票據對衝向吾等交付的普通股抵消了我們根據2014年票據發行以支付換股溢價的普通股的攤薄效應。因此，2014年未償還債券的結算並未增加我們的已發行普通股。
我們的認股權證對每股普通股的淨收益產生稀釋影響，因為我們報告了適用期間的淨收益，我們普通股的平均市值超過了認股權證的執行價格。權證在2021年8月30日至2022年1月21日之間的一系列到期日遞增到期。在每個到期日，當我們普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格時，我們將行使認股權證，我們總共發行了293,143作為無現金行使的一部分，我們的普通股大約5,031,000搜查令。截至2022年1月31日，所有未到期的認股權證均已行使或到期。
有關2021年票據、有上限的看漲期權、2014年票據、票據套期保值及認股權證的進一步詳情，請參閲附註7，“長期債務”。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的普通股稀釋淨虧損的計算中，優先股假設轉換所涉及的加權平均普通股被排除在計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。有關優先股投資的更多細節見附註9，“可轉換優先股”。
4. 現金、現金等價物和短期投資
下表彙總了我們截至2022年7月31日和2022年1月31日的現金、現金等價物和短期投資：
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| | July 31, 2022 |
| (單位：千) | | 成本基礎 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 |
| 現金和現金等價物： | | | | | | | | |
| 現金和銀行定期存款 | | $ | 143,442 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143,442 | |
| 貨幣市場基金 | | 43,369 | | | — | | | — | | | 43,369 | |
| 商業票據 | | 69,691 | | | — | | | — | | | 69,691 | |
| 現金和現金等價物合計 | | $ | 256,502 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 256,502 | |
| | | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 銀行定期存款 | | $ | 718 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 718 | |
| 短期投資總額 | | $ | 718 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月31日 |
| (單位：千) | | 成本基礎 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 估計公允價值 |
| 現金和現金等價物： | | | | | | | | |
| 現金和銀行定期存款 | | $ | 201,769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 201,769 | |
| 貨幣市場基金 | | 127,041 | | | — | | | — | | | 127,041 | |
| 商業票據 | | 29,995 | | | — | | | — | | | 29,995 | |
| 現金和現金等價物合計 | | $ | 358,805 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 358,805 | |
| | | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 銀行定期存款 | | $ | 765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 765 | |
| 短期投資總額 | | $ | 765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 765 | |
在短期投資中報告的銀行定期存款包括在美國境外持有、到期日超過90天的存款，或者沒有我們打算持有超過90天的特定到期日的存款。所有其他銀行存款包括在現金和現金等價物中。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月內，到期和出售短期投資的收益為#美元。0.3百萬美元和美元45.6分別為100萬美元。
5. 企業合併
截至2022年7月31日的六個月
在截至2022年7月31日的六個月內，我們沒有完成任何業務合併。
截至2022年1月31日的年度
ConverSocial Limited
2021年8月23日，我們完成了對ConverSocial Limited(及其子公司ConverSocial)的全部流通股的收購，ConverSocial是一家領先的消息平臺，使品牌能夠提供卓越的客户體驗。ConverSocial在英國倫敦和紐約紐約設有辦事處。
購買價格包括(I)美元。53.4成交時支付的百萬現金，資金來自手頭現金，部分抵消為#美元3.2在收購中收到ConverSocial現金的100萬美元，導致交易完成時的現金淨對價為$50.2百萬元；及。(Ii)元。0.2百萬美元的其他收購價格調整。ConverSocial的收購價根據收購日的估計公允價值分配給所收購的有形和無形資產及承擔的負債，其餘未分配的收購價記為商譽。分配給收購的可識別無形資產的公允價值主要通過使用收益法確定，該方法使用管理層確定的估計和假設將預期未來現金流量折現為現值。
促使商譽被確認為轉換社會採購價格分配組成部分的因素包括產品和技術方面的協同作用，以及增加一支熟練的集結勞動力。這筆收購的結果是確認了#美元。31.3百萬美元的商譽，其中0.5百萬美元可在所得税中扣除，美元30.8百萬美元是不可扣除的。
關於ConverSocial的收購價格分配，收購中假設的客户合同項下未交付履約義務的估計公允價值是採用成本累積法確定的。成本累積法通過估計履行義務所需的成本加上合理利潤率來計算公允價值，利潤率接近我們認為需要向第三方支付承擔履約義務的金額。履行履約義務的估計費用是根據提供類似服務的歷史直接費用計算的。因此，在分配購買價格時，我們記錄了#美元。3.4經常和長期合同負債，即已收到付款的未交付履約債務的估計公允價值，這將在已交付基本履約債務時確認為收入。對於尚未收到付款的未交付履約債務，我們記錄了#美元。1.2作為購買價格分配組成部分的百萬資產，代表這些債務的估計公允價值#美元0.7其中100萬美元計入預付費用和其他流動資產和#美元。0.5其中數百萬美元包括在其他資產中。我們正在將這項資產在基礎交付期內攤銷，這將我們為提供這些服務而確認的收入調整為其估計公允價值。
直接可歸因於收購ConverSocial的交易和相關成本，主要包括專業費用和整合費用，為#美元0.1百萬美元和美元1.1截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月分別為100萬美元和1.0百萬美元和美元1.1截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月分別為100萬美元。所有交易及相關成本均於已發生時計入開支，並計入銷售、一般及行政開支。
在截至2022年7月31日的六個月的綜合運營報表中，ConverSocial的收入和淨收入(虧損)並不重要。
ConverSocial的收購價格分配是在初步基礎上編制的，隨着在測算期內(自收購日期起至多一年)獲得更多信息，分配可能會發生變化。公允價值仍在審查中，包括分配給可識別無形資產的價值、遞延所得税和不確定所得税頭寸的準備金。
下表列出了我們收購ConverSocial的收購價格的構成和分配，包括在估值日期之後確定的調整，這些調整都不是實質性的：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 金額 |
| 購進價格構成： | | |
| 現金 | | $ | 53,409 | |
| 其他購進價格調整 | | (190) | |
| 購買總價 | | $ | 53,219 | |
| | |
| 購進價格分配： | | |
| 有形資產(負債)淨額： | | |
| 應收賬款 | | $ | 1,694 | |
| 其他流動資產，包括獲得的現金 | | 5,462 | |
| 其他資產 | | 511 | |
| 流動負債和其他負債 | | (1,945) | |
| 合同負債--流動和長期負債 | | (3,410) | |
| 遞延所得税 | | (301) | |
| 有形資產淨值 | | 2,011 | |
| 可識別的無形資產： | | |
| 客户關係 | | 9,800 | |
| 發達的技術 | | 9,900 | |
| 商標和商品名稱 | | 200 | |
| 可確認無形資產總額 | | 19,900 | |
| 商譽 | | 31,308 | |
| 採購總價分配 | | $ | 53,219 | |
獲得的客户關係、開發的技術以及商標和商品名稱被分配了估計的使用壽命七年了, 五年，以及一年它們的加權平均值約為5.9好幾年了。收購的可識別無形資產按直線攤銷，我們認為這近似於資產在其估計可用年限內的使用模式。
其他業務組合
截至2022年1月31日的年度
在截至2021年7月31日的三個月中，我們完成了從一家聯繫中心招聘自動化領先者手中收購的某些資產，該資產符合業務合併的條件。這筆交易增加了商譽、客户關係和收購的技術無形資產，但對我們的精簡合併財務報表並不重要，因此，本次收購的額外業務組合披露被省略。
其他業務合併信息
截至2021年7月31日的三個月，我們記錄了一筆費用為$0.4在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月中，我們錄得收益$0.2百萬美元，費用為$0.6銷售、一般及行政開支分別為銷售、一般及行政開支中與業務合併有關的或有代價債務的公允價值變動，該變動乃基於我們的歷史業務合併達到若干目標及里程碑。有幾個不是截至2022年7月31日止三個月的或有對價債務的公允價值變動，於2022年7月31日已全額支付或有對價債務。
根據這些協議賺取的或有對價的付款為#美元。4.8百萬美元和美元2.0截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月分別為100萬美元和7.5百萬美元和美元9.6截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月分別為100萬美元。
6. 無形資產和商譽
截至2022年7月31日和2022年1月31日，與收購相關的無形資產，不包括以前收購的、已完全攤銷並從我們的精簡綜合資產負債表中移除的某些無形資產，包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | July 31, 2022 |
| (單位：千) | | 成本 | | 累計
攤銷 | | 網絡 |
| 壽命有限的無形資產： | | | | | | |
| 客户關係 | | $ | 451,655 | | | $ | (375,861) | | | $ | 75,794 | |
| 獲得的技術 | | 221,865 | | | (204,711) | | | 17,154 | |
| 商號 | | 5,132 | | | (4,710) | | | 422 | |
| 配電網 | | 2,440 | | | (2,440) | | | — | |
| 無形資產總額 | | $ | 681,092 | | | $ | (587,722) | | | $ | 93,370 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年1月31日 |
| (單位：千) | | 成本 | | 累計
攤銷 | | 網絡 |
| 壽命有限的無形資產： | | | | | | |
| 客户關係 | | $ | 467,408 | | | $ | (375,827) | | | $ | 91,581 | |
| 獲得的技術 | | 229,501 | | | (203,895) | | | 25,606 | |
| 商號 | | 5,677 | | | (4,610) | | | 1,067 | |
| 配電網 | | 2,440 | | | (2,440) | | | — | |
| 無形資產總額 | | $ | 705,026 | | | $ | (586,772) | | | $ | 118,254 | |
與收購相關的無形資產記錄的攤銷費用總額為#美元。10.2百萬美元和美元11.8截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月分別為100萬美元和20.7百萬美元和美元23.5截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月分別為100萬美元。報告的與收購相關的無形資產淨額可能會因外幣匯率變化對非美元計價的無形資產的影響而波動。
與收購相關的有限壽命無形資產的未來攤銷費用估計如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | |
| 截至1月31日止的年度， | | 金額 |
| 2023年(今年剩餘時間) | | $ | 18,708 | |
| 2024 | | 30,069 | |
| 2025 | | 14,403 | |
| 2026 | | 13,210 | |
| 2027 | | 9,339 | |
| 2028年及其後 | | 7,641 | |
| 總計 | | $ | 93,370 | |
有幾個不是在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月內收購的無形資產減值。
截至2022年7月31日的6個月的商譽活動如下：
| | | | | | | | |
| (單位：千) | | 金額 |
| 截至2022年7月31日的六個月： | | |
| 商譽，毛利，2022年1月31日 | | $ | 1,409,464 | |
| 截至2022年1月31日的累計減值損失 | | (56,043) | |
| 商譽淨額，截至2022年1月31日 | | 1,353,421 | |
| 外幣折算 | | (38,046) | |
| 業務合併，包括對上期收購的調整 | | (266) | |
| 商譽淨額，截至2022年7月31日 | | $ | 1,315,109 | |
| | |
| 2022年7月31日的餘額 | | |
| 商譽，毛利，2022年7月31日 | | $ | 1,371,152 | |
| 截至2022年7月31日的累計減值損失 | | (56,043) | |
| 商譽淨額，截至2022年7月31日 | | $ | 1,315,109 | |
在截至2022年7月31日的六個月內，並未發現任何表明商譽可能減值的事件或情況。
7. 長期債務
下表彙總了我們截至2022年7月31日和2022年1月31日的長期債務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日， | | 1月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2022 |
| 2021年筆記 | | $ | 315,000 | | | $ | 315,000 | |
| 定期貸款 | | 100,000 | | | 100,000 | |
| 減去：未攤銷債務貼現和發行成本 | | (7,184) | | | (8,046) | |
| 債務總額 | | 407,816 | | | 406,954 | |
| 減：當前到期日 | | — | | | — | |
| 長期債務 | | $ | 407,816 | | | $ | 406,954 | |
2021年筆記
2021年4月9日，我們發行了美元315.0本金總額為百萬元0.25%2026年4月15日到期的可轉換優先票據(“2021年票據”)，除非持有人根據其條款較早前轉換。2021年發行的債券是無抵押的，每半年支付一次現金利息，利率為0.25年利率。
我們用發行2021年債券所得款項淨額的一部分來支付下文所述的封頂催繳費用。我們還使用了發行2021年債券的部分淨收益，以及2021年4月6日發行債券的淨收益$200.0B系列優先股，償還下文所述吾等信貸協議項下未償還債務的一部分，終止2018年掉期(定義見附註13，“衍生金融工具”)，以及回購本公司普通股股份。其餘部分將用於營運資本和其他一般企業用途。
2021年債券可轉換為我們的普通股，初始轉換率為每1,000美元2021年債券本金16.1092股，即初始轉換價格約為$62.08每股收益，會在某些事件發生時作出調整，並受慣常的反攤薄調整影響。在2026年1月15日之前，2021年債券將只能在發生某些事件和在某些時期內可轉換，此後將可以隨時轉換，直到緊接2021年債券到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止。2021年債券轉換後，持有者將獲得不超過本金總額的現金，其餘部分將由我們選擇以現金或普通股或兩者的組合結算。截至2022年7月31日，2021年債券不可兑換。
我們產生了大約$8.9與2021年債券相關的發行成本，已推遲並作為長期債務的減少列報，並在2021年債券期限內作為利息支出攤銷。計入遞延債務發行成本的影響，2021年債券的實際利率約為0.83% at July 31, 2022.
根據我們普通股在2022年7月31日的收盤價，2021年債券的IF轉換價值低於其本金總額。
2014年筆記
2014年6月18日，我們發行了美元400.0本金總額為百萬元1.50%可轉換優先票據，到期日為2021年6月1日(“2014年票據”)。2014年發行的債券在扣除包銷折扣後的淨收益為391.9百萬美元。2014年發行的債券為無抵押債券，每半年以現金支付利息一次，息率為1.50年利率。
在截至2020年7月31日的三個月內，我們回購了$13.1在公開市場交易中，2014年發行的債券(“回購2014年債券”)本金總額為百萬元13.0現金100萬美元，導致債務清償損失#美元0.1百萬美元，以及一美元0.2百萬元計入額外的實收資本。
關於2014年債券於2021年6月1日到期，我們總共支付了$389.8百萬美元現金，用於2014年債券的結算，其中包括$386.9百萬元以償還2014年債券的未償還本金及2.9百萬美元，與支付2014年債券的最終利息有關。我們使用2021年2月26日託管的現金為償還2014年票據的未償還本金和應計利息提供資金。此外，2014年期票據的增量轉換價值為#美元。57.7由於我們普通股的每股市值(按2014年票據的條款計算)高於2014年票據的換算價，因此我們的普通股每股市值超過了2014年票據的換算價。我們發佈了大約1,250,000向2014年票據持有人出售普通股，作為我們從庫存股發行的轉換溢價的支付。
封頂催繳、註明限價和認股權證
已設置上限的呼叫
關於發行2021年債券，吾等於2021年4月6日及2021年4月8日與若干交易對手訂立上限催繳交易(“上限催繳”)。有上限的催繳一般旨在減少2021年債券任何轉換時對我們普通股的潛在攤薄，及/或在轉換時我們的普通股價格超過轉換價格時，我們須支付的超過已轉換債券本金的任何現金支付，但此類減少及/或抵銷須受上限的限制。
封頂的看漲期權行權價等於美元62.08每批2021年債券的初步兑換價，上限價格為100.00，每個都要根據上限通話的條款進行一定的調整。吾等於2021年債券轉換時一般觸發上限催繳的行使權利，而上限催繳於2021年債券到期時終止，或2021年債券不再未償還的第一天終止。截至2022年7月31日，尚未行使封頂催繳。
根據它們的條款，被封頂的看漲期權有資格在股東權益中分類，只要它們繼續符合股東權益分類的資格，它們的公允價值就不會重新計量和調整。我們花了大約$41.1被封頂的催繳股款，包括適用的交易成本，記為額外實收資本的減少。
註明對衝和認股權證
於發行二零一四年債券的同時，我們訂立可轉換票據對衝交易(“票據對衝”)及出售認股權證(“認股權證”)。票據對衝及認股權證的結合，令2014年票據的有效初始換股價增至$75.00每股。分拆後，由於兑換率調整，票據對衝及認股權證將2014年票據的實際換股價提高至$47.18每股。票據對衝和權證都是與2014年票據不同的工具。
注意：限制條件
根據票據對衝，我們購買了普通股的看漲期權，根據該期權，我們有權從交易對手手中收購至多約6,205,000我們普通股的股票，受慣例的反稀釋調整，價格為$64.46，這相當於2014年債券的初始轉換價格。作為剝離的結果，在2021年2月1日，我們股票的看漲期權被調整為允許我們購買最多9,865,000我們普通股的價格為$40.55，這相當於2014年票據的調整後換股價。我們獲準根據自己的選擇以現金、普通股或兩者的組合結算票據對衝，而票據對衝旨在減少我們在2014年票據轉換時面臨的潛在攤薄風險。我們花了$60.8百萬美元，記為額外實收資本的費用。於任何2014年票據轉換時，吾等於票據對衝下的行使權自動觸發，而於2014年票據於2021年6月1日到期時，票據對衝將以其他方式終止。於二零二一年六月一日到期的二零一四年債券，我們收到約1,250,000根據票據對衝的條款，我們普通股的每股市值高於票據對衝的行使價，這抵消了2014年票據轉換溢價的股票結算所產生的攤薄。
上述於截至2020年7月31日止三個月內購入的2014年購回票據並未改變受票據對衝所規限的普通股數目，因為對手方同意儘管有該等回購，票據對衝項下的購股權仍未償還。於2014年債券到期時，我們收到約42,000來自票據對衝交易對手的普通股，作為對回購的2014年票據的現金部分的償還。
認股權證
我們把認股權證賣給了幾個交易對手。認股權證最初向交易對手提供向吾等收購的權利，最多約6,205,000我們普通股的價格為$75.00每股。作為分拆的結果，認股權證的條款進行了調整，使交易對手有權從我們手中獲得最多約9,865,000我們普通股的價格為$47.18每股。出售認股權證所得款項為$。45.2百萬美元，並被記錄為額外的實收資本。權證在2021年8月30日至2022年1月21日之間的一系列到期日遞增到期。在每個到期日，當我們普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格時，我們將行使認股權證，我們總共發行了293,143作為無現金行使的一部分，我們的普通股大約5,031,000搜查令。認股權證對每股淨收益有稀釋作用，根據認股權證條款衡量，我們普通股的平均市值超過認股權證的執行價格。截至2022年1月31日，所有未到期的認股權證均已行使或到期。
票據套期保值及認股權證均符合股東權益分類的資格，因此其各自的公允價值並無變動記錄於任何期間的簡明綜合經營報表內。
信貸協議
信貸協議
2017年6月29日，我們與某些貸款人簽訂了信貸協議，並終止了之前的信貸協議。信貸協議在2018年、2020年和2021年進行了修訂，如下所述(修訂後的信貸協議)。
信貸協議規定為$725.0百萬美元的高級擔保信貸安排，其中包括425.02024年6月29日到期的百萬美元定期貸款(“定期貸款”)，其中100.0截至2022年7月31日和2022年1月31日，未償還金額為100萬美元，300.0於2026年4月9日到期的百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”)，截至2022年7月31日和2022年1月31日均未提取。循環信貸安排取代了我們之前的$300.0百萬循環信貸安排(“優先循環信貸安排”)，並可根據信貸協議的條款不時增加或減少。根據我們之前的信貸協議，定期貸款的大部分收益用於償還所有未償還的定期貸款。
定期貸款的原始發行折扣約為#美元。0.5100萬美元，使用實際利息法在定期貸款期限內作為利息支出攤銷。
信貸協議項下的貸款利率根據吾等的選擇定期重置，利率為歐洲美元利率或ABR利率(各自定義見信貸協議)，並在每種情況下加保證金。於2018年1月31日，吾等訂立信貸協議修正案(“2018修正案”)，其中包括將定期貸款的利差由2.25%至2.00歐洲美元貸款的%，以及從1.25%至1.00ABR貸款的%。
在截至2021年4月30日的三個月內，除了我們的常規季度美元1.1百萬本金，我們償還了$309.0百萬美元的定期貸款，使未償還餘額減少到$100.0百萬美元。因此，美元。1.8百萬美元的遞延債務發行成本和0.2與定期貸款相關的未攤銷貼現被註銷，幷包括在截至2021年7月31日的六個月的精簡綜合經營報表上提前償還債務的損失中。信貸協議項下的可選擇提前還款通常是允許的，無需支付保費或罰款。
2021年4月9日，我們修訂了《信貸協議》(《2021年修正案》)，根據該協議，我們用目前的美元取代了本應於2022年6月29日到期的優先循環信貸安排。300.02026年4月9日到期的百萬循環信貸安排。
定期貸款及優先循環信貸安排的到期日將提早至2021年3月1日，如於該日期仍有任何2014年未償還票據，除非該等2014年未償還票據根據於2020年6月8日訂立的信貸協議第二次修訂(“2020年修訂”)以現金作抵押。根據2020年修正案，我們獲準在經修訂的信貸協議中規定的參數內進行剝離。
截至2022年7月31日，定期貸款利率為3.80%。考慮到原始發行折扣及相關遞延債務發行成本的影響，定期貸款的實際利率約為4.002022年7月31日。截至2022年1月31日，定期貸款利率為2.10%.
對於循環信貸安排下的借款，保證金是參考我們的綜合債務總額與綜合EBITDA(各自定義見信貸協議)的槓桿率(“槓桿率”)確定的。此外，根據循環信貸安排，吾等須就未使用的可用款項按參考我們的槓桿率釐定的年利率支付承諾費。
除若干例外情況外，吾等於信貸協議項下的責任由吾等各直接及間接現有及未來重大境內全資附屬公司擔保，並以吾等幾乎所有資產及擔保人附屬公司資產的擔保權益作抵押。
《信貸協定》載有關於這類信貸安排的某些慣常肯定和否定契約。信貸協議還包含一項財務契約，僅就循環信貸安排而言，要求我們的槓桿率不得高於4.50如信貸協議所詳述，契約所施加的限制須受某些例外情況所規限。
信貸協議規定了違約事件以及相應的寬限期，我們認為這是此類信貸安排的慣例。一旦發生違約事件，我們在信貸協議下所欠的所有債務可能被宣佈立即到期並應支付，貸款人根據信貸協議提供貸款的承諾可能被終止。
信貸協議簽發和修訂費用
我們產生的債務發行成本約為$6.8與信貸協議有關的百萬美元，其中#美元4.1100萬美元與定期貸款相關，以及#美元2.71,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元與先前循環信貸安排有關，這些資金已遞延，並在貸款條款下作為利息支出攤銷。在截至2018年1月31日的年度內，我們註銷了$0.2由於2018年修正案，與定期貸款相關的遞延債務發行成本為100萬美元。在截至2021年1月31日的年度內，我們產生了2.1與2020年修正案有關的債務修改成本為100萬美元，1.2其中100萬美元被花費，還有1美元0.9其中100萬美元延期(包括#美元0.5與定期貸款相關的百萬美元，以及$0.4與以前的循環信貸安排有關的債務)，並與以前遞延的債務發行成本一起攤銷。
在《2021年修正案》出臺時，1.3與優先循環信貸安排有關的未攤銷遞延債務發行費用，其中0.8100萬美元與先前循環信貸安排下的承付款有關，貸款人繼續在當前循環信貸安排下提供承付款，因此繼續延期，目前正在循環信貸安排期限內攤銷。剩餘的$0.5與優先循環信貸安排相關的未攤銷遞延債務發行成本已被註銷，並計入我們截至2021年7月31日的六個月精簡綜合經營報表上提前償還債務的損失。我們招致了$1.5與《2021年修正案》有關的債務修改費用有100萬美元，所有這些費用都與循環信貸安排有關，這些費用已被遞延，並將在循環信貸安排期間與以前遞延的債務發行費用一起攤銷。
與定期貸款相關的遞延債務發行成本正在使用實際利率法攤銷，與循環信貸安排相關的遞延債務發行成本正在按直線攤銷。
定期貸款的未來本金支付
由於在截至2021年4月30日的三個月內支付了大量定期貸款本金，因此在2024年6月29日定期貸款到期之前不需要進一步支付本金。
利息支出
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的2021年票據、2014年票據和我們信貸協議下的借款產生的利息支出的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 2021年票據： | | | | | | | | |
利息支出為0.25%票面利率 | | $ | 197 | | | $ | 197 | | | $ | 392 | | | $ | 245 | |
| 遞延債務發行成本攤銷 | | 440 | | | 437 | | | 879 | | | 542 | |
| 利息支出總額-2021年票據 | | $ | 637 | | | $ | 634 | | | $ | 1,271 | | | $ | 787 | |
| | | | | | | | |
| 2014年備註： | | | | | | | | |
利息支出為1.50%票面利率 | | $ | — | | | $ | 482 | | | $ | — | | | $ | 1,933 | |
| 遞延債務發行成本攤銷 | | — | | | 131 | | | — | | | 522 | |
| 利息支出總額--2014年期票據 | | $ | — | | | $ | 613 | | | $ | — | | | $ | 2,455 | |
| | | | | | | | |
| 信貸協議項下的借款： | | | | | | | | |
| 按合同利率計算的利息支出 | | $ | 813 | | | $ | 537 | | | $ | 1,373 | | | $ | 2,297 | |
| 從累計其他綜合損失中重新分類的利率互換的影響 | | — | | | — | | | — | | | 1,014 | |
| 債務折價攤銷 | | 4 | | | 5 | | | 9 | | | 8 | |
| 遞延債務發行成本攤銷 | | 217 | | | 223 | | | 428 | | | 495 | |
| 利息支出總額--信貸協議項下的借款 | | $ | 1,034 | | | $ | 765 | | | $ | 1,810 | | | $ | 3,814 | |
於2020年5月1日，2018年掉期不再符合會計上的現金流對衝資格，因此，之前被記錄為累計其他全面虧損組成部分的2018年掉期累計遞延虧損被重新分類到精簡綜合經營報表中，作為利率掉期剩餘期限的利息支出，因為之前對衝的利息支付發生了。2021年4月13日，我們支付了$16.5100萬美元，在2018年6月掉期到期之前完成結算，並對剩餘的美元進行重新分類15.7在截至2021年7月31日的六個月中，我們的簡明綜合經營報表中從股東權益內累積的其他全面虧損到其他收入(費用)的税前累計遞延虧損為百萬美元。關聯的$3.7百萬遞延税項資產於截至2022年1月31日止年度從累計其他全面虧損中重新分類並扣除應收所得税。
有關2018年掉期的進一步資料，請參閲附註13，“衍生金融工具”。
8. 補充簡明合併財務報表信息
簡明綜合資產負債表
截至2022年7月31日和2022年1月31日的庫存包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日， | | 1月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2022 |
| 原料 | | $ | 2,942 | | | $ | 3,001 | |
| 在製品 | | 115 | | | 150 | |
| 成品 | | 3,500 | | | 2,186 | |
| 總庫存 | | $ | 6,557 | | | $ | 5,337 | |
簡明綜合業務報表
截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的其他收入淨額包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 外幣收益(虧損)，淨額 | | $ | 547 | | | $ | (463) | | | $ | 2,260 | | | $ | (1,004) | |
| 衍生金融工具損失，淨額 | | — | | | — | | | — | | | (14,374) | |
| 未來分配權的公允價值變動 | | — | | | — | | | — | | | 15,810 | |
| 其他，淨額 | | (80) | | | 619 | | | (119) | | | 3,774 | |
| 其他收入合計，淨額 | | $ | 467 | | | $ | 156 | | | $ | 2,141 | | | $ | 4,206 | |
有關未來分配權的更多信息，請參閲附註9，“可轉換優先股”。
現金流量表簡明合併報表
下表提供了有關我們截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月的壓縮綜合現金流的補充信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 支付利息的現金 | | $ | 1,693 | | | $ | 8,190 | |
| 現金支付所得税，淨額 | | $ | 5,403 | | | $ | 30,157 | |
| 經營租賃的現金支付 | | $ | 18,656 | | | $ | 10,236 | |
| 非現金投資和融資交易： | | | | |
| 財產和設備融資租賃 | | $ | 189 | | | $ | 2,150 | |
| 企業合併中的或有對價負債 | | $ | — | | | $ | 900 | |
| 應計但未支付的財產和設備購置款 | | $ | 2,035 | | | $ | 2,297 | |
| B系列優先股發行時期貨分配權的交收 | | $ | — | | | $ | 36,962 | |
| 庫存股報廢 | | $ | 105,680 | | | $ | — | |
| 以普通股結算可轉換票據溢價 | | $ | — | | | $ | 59,131 | |
| 在票據套期保值項下收到交易對手的普通股 | | $ | — | | | $ | 59,651 | |
9. 可轉換優先股
2019年12月4日，我們與Apax Investor訂立了投資協議，根據該協議，Apax Investor同意在符合某些成交條件的情況下，對我們進行金額不超過$的投資400.0百萬美元，詳情如下：
•2020年5月7日(首輪成交日)，我們共發行了200,000A系列優先股，總購買價為$200.0百萬美元，或美元1,000每股，賣給Apax的投資者。在這方面，我們產生了#美元的直接和增量成本。2.7百萬美元，包括財務諮詢費、成交費、律師費和其他與發行相關的成本。這些直接和遞增的成本減少了A系列優先股的賬面價值。
•關於分拆的完成，我們於2021年4月6日(“B系列結束日”，連同A系列結束日(視情況而定，“適用的結束日”))發佈了200,000我們B系列優先股的股票，總購買價為$200.0百萬美元，或美元1,000每股，賣給Apax的投資者。在這方面，我們產生了#美元的直接和增量成本。1.3百萬美元，包括財務諮詢費、成交費、律師費和其他與發行相關的成本。這些直接和遞增的成本減少了B系列優先股的賬面金額。
A系列優先股和B系列優先股的每一項權利、優先和特權分別在適用的成交日期提交給特拉華州國務卿的指定證書中闡述。
投票權
優先股持有人有權在轉換後的基礎上就提交給我們普通股持有人表決的事項進行表決；但是，在任何情況下，優先股持有人都沒有權利投票表決優先股的股份
按折算後的基礎超過19.9緊接2019年12月4日之前已發行普通股投票權的百分比。
股息和清算權
優先股在股息權和任何自願或非自願清算、解散或結束我們事務的資產分配權方面優先於我們普通股的股票。優先股的清算優先權為$中較大者。1,000每股或按該等清盤時當時適用的轉換價轉換股份將會收到的金額。
每一系列優先股的股息年率為5.2%，直到48-A系列賽結束日一個月的週年紀念，此後按4.0%，在某些情況下可能會調整。優先股的股息是累積的，每半年支付一次，以現金形式拖欠。所有非現金支付的股息仍將是優先股每股的累積股息。股息率將增加(I)至6.0在優先股可轉換為普通股的股數超過19.9A系列結束日已發行普通股投票權的百分比(除非我們在轉換優先股時獲得股東批准發行普通股)和(Ii)1.0每年%，最高股息率為10.0在我們未能履行我們在特定情況下贖回優先股的義務的情況下，年利率為%。
在截至2022年7月31日的三個月和六個月內，我們支付了$10.4百萬美元和美元20.8百萬優先股股息，美元10.4截至2022年1月31日，其中100萬美元應計，其中有1.7截至2022年7月31日，累計未申報和未支付的優先股股息為100萬股。有幾個不是截至2022年7月31日的應計股息。我們反映了$5.2百萬美元和美元10.4在截至2022年7月31日的三個月和六個月，為了計算Verint Systems Inc.普通股的淨虧損，我們在濃縮綜合經營業績中分別計算了100萬優先股股息。有一筆美元5.2百萬美元和美元8.5在截至2021年7月31日的三個月和六個月的精簡綜合運營業績中分別記錄了優先股股息100萬歐元。
轉換
A系列優先股最初可在持有者選擇時轉換為普通股，但須符合某些條件，初始轉換價格為#美元。53.50每股。初始轉換價格代表轉換溢價為17.1我們的普通股的成交量加權平均價格比45在緊接投資協議日期之前的連續交易日。根據《投資協議》，A系列優先股並未參與於2021年2月1日進行的Cognyte股份分拆，A系列優先股轉換價格改為調整為#美元。36.38每股基於分拆後Verint和Cognyte的相對交易價格的比率。B系列優先股可轉換，轉換價格為$。50.25，部分基於我們過去一年的交易價格20剝離後的日交易期。截至2022年7月31日，優先股流通股轉換時可能需要發行的普通股的最大數量約為9.5100萬股，在轉換後的基礎上，Apax在美國的所有權約為12.7%.
在之後的任何時間36在適用的截止日期之後的幾個月，我們將有權要求該系列當時已發行的所有(但不少於全部)優先股轉換為普通股，前提是普通股的成交量加權平均價格至少為30在任何一個交易日45連續交易日期間超過175此類系列當時適用的轉換價格的百分比(“強制轉換”)。
我們可以在任何時間贖回系列的任何或全部優先股，以換取現金72-適用截止日期的月份週年紀念日，贖回價格相當於100優先股股份清算優先權的%，加上到贖回日(但不包括贖回日)的任何應計和未支付的股息，加上旨在允許Apax投資者賺取總計8.0該等股份的內部回報率為%。
Apax Investor已同意對其出售優先股股份的能力進行限制，直至(1)36-A系列結束日期的一個月週年紀念日或(2)24-分拆完成的一個月紀念日(“優先股限制期”)。在優先股限售期過後，未經本公司事先書面同意，不得出售或轉讓優先股。Apax Investor還同意限制其處置優先股轉換後發行的普通股的能力。普通股不能出售，直到(1)12-剝離完成一個月的週年紀念日或(2)24-A系列結束日期的一個月週年紀念日。這些限制不適用於向一個或多個許可共同投資者的某些轉讓，或根據Apax投資者將簽訂的特定保證金貸款的條款轉讓或質押優先股或普通股
根據我方完成的合併、合併或類似交易而進行的轉讓，以及經我方董事會批准的轉讓。
在事件發生後的任何時間102-適用成交日期的一個月週年日或在發生控制權變更觸發事件(如指定證書所界定)時，適用優先股系列的持有人將有權促使本公司贖回所有已發行的優先股，贖回價格相當於100該系列股份的清算優先權的%，加上到贖回日(但不包括贖回日)的任何應計和未支付的股息。因此，截至2022年7月31日和2022年1月31日，優先股已在我們的簡明綜合資產負債表上被歸類為臨時股本，與永久股本分開，因為優先股的潛在所需回購，無論可能性多麼渺茫，並不完全在我們的控制之下。
截至2022年7月31日，優先股不可贖回，我們得出的結論是，目前它不太可能變得可贖回，包括髮生控制權變更觸發事件。持有人的贖回權發生在102-適用的截止日期的一個月週年不被認為是可能的，因為強制轉換可能發生在這種贖回權之前的可能性很小。因此，我們沒有將優先股的賬面價值調整為其當前的贖回金額，即其於2022年7月31日的清算優先權加上應計和未支付的股息。截至2022年7月31日，每個系列優先股的清算優先權的聲明價值為$200.0百萬美元，每個優先股系列的累計未付股息為$0.9百萬美元。
未來分配權
我們決定，我們的發行義務和Apax投資者的購買義務200,000與完成分拆及滿足其他慣常成交條件(“未來分配權”)有關的B系列優先股股份符合獨立金融工具的定義，因為未來分配權可合法地與A系列優先股分開行使。在發行時，我們根據當時的公允價值將發行A系列優先股的部分收益分配給未來分配權，其餘收益分配給A系列優先股。未來分配權在每個報告期內按公允價值重新計量，直至權利結算為止(發行B系列優先股時)，其公允價值變動確認為其他收入(費用)中的非現金費用或利益，並在簡明綜合經營報表中淨額。
在A系列結束日，未來分期權被記錄為一項資產#美元。3.4這是因為B系列優先股的收購價高於預期結算日的估計公允價值。這導致了一筆$203.4在直接和增量發行成本之前，A系列優先股的賬面價值為100萬美元。
就在發行B系列優先股之前，未來分配權被重新計量為公允價值，因此我們記錄了一筆非現金收益#美元。15.8在截至2021年4月30日的三個月內，與未來分批權利的公允價值變化有關的百萬美元，在其他收入(費用)內，淨額。在2021年4月發行B系列優先股後，未來分配權得到結算，導致美元重新分類37.0當時未來分期權負債的公允價值為B系列優先股的賬面價值。這導致了一筆$237.0B系列優先股在扣除直接和增量發行成本之前的賬面價值為100萬美元。由於B系列優先股的發行，我們不再在我們的精簡綜合經營報表中確認未來分批權利的公允價值的變化。
10. 股東權益
普通股分紅
我們做到了不是在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月裏，我們的普通股不會宣佈或支付任何現金股息。根據我們的信貸協議條款，我們在宣佈和支付普通股現金股息方面受到一定的限制。
關於剝離，Verint普通股的每個持有者都收到了一在2021年1月25日收盤時，每持有一股Verint普通股，換取Cognyte普通股。
股票回購計劃
2021年3月31日，我們宣佈我們的董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們被授權在截至2022年1月31日的財政年度內回購最多相當於作為股權補償發行的股票數量的普通股。在截至2021年4月30日的三個月內，我們回購了1,600,000我們普通股的價格為$75.4在這項計劃下有100萬美元。有幾個不是該計劃下的回購是在2021年4月30日之後進行的，該計劃於2022年1月31日到期。
2021年12月2日，我們宣佈，我們的董事會已批准了截至2023年1月31日的財年的新的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多1,500,000普通股，以抵消本財年股權補償計劃的稀釋。為了進一步抵消這種攤薄以及其他攤薄交易，我們的董事會於2022年3月22日批准了另一項500,000根據本計劃回購的普通股。在截至2022年7月31日的六個月內，我們回購了2,000,000我們普通股的價格為$105.7在這項計劃下有100萬美元。回購的資金來自美國的可用現金。
庫存股
回購的普通股通常按成本記為庫存股，但董事會在2021年3月批准的情況下，管理層可能會不時酌情註銷。我們不時地從我們的董事、高級管理人員和其他員工那裏購買普通股，以方便我們扣繳所得税或該等持有人在公司強制交易封鎖或禁售期內發生的股權獎勵歸屬時支付所得税。庫存股重新發行時，按所獲庫存股的平均成本入賬。
在截至2022年7月31日的六個月內，我們回購了2,000,000我們的普通股，成本價為$105.7根據上述2022年股票回購計劃，以及為上述所得税預扣或支付提供便利的微不足道的數量的股票。在截至2022年7月31日的六個月裏，我們所有人都退休了2,000,000成本為$的股票105.7100萬美元，這被記錄為額外實收資本和普通股的減少。這些股份被恢復為授權和未發行股份的狀態。
在截至2021年7月31日的六個月內，我們回購了大約1,602,000我們的普通股，成本價為$75.5100萬美元，其中包括$75.4根據上述2021年股票回購計劃進行的數百萬股票回購，以及為上文所述的所得税預扣或支付提供便利的其他回購。在截至2021年7月31日的六個月裏，我們退休了1,058,300根據上述2021年股票回購計劃回購的股票，成本為$49.6100萬美元，記為普通股和額外實收資本的減少。這些股份被恢復為授權和未發行股份的狀態。
於截至二零二一年七月三十一日止三個月內，關於2014年債券的到期日，我們發行了約1,250,000平均成本為$1的國庫股47.30每股支付給2014年票據持有人，以滿足轉換溢價，該溢價記錄為$59.1減少庫存股和額外實收資本100萬歐元。此外，我們還收到了大約1,250,000我們的普通股，價值為$57.7來自票據對衝下的交易對手的百萬美元，以及大約42,000我們的普通股，價值為$2.0根據票據對衝協議，與償還回購的2014年票據的現金部分有關的交易對手提供了100萬美元，這筆款項被記錄為庫存股增加和額外的實收資本。
發行可轉換優先股
2019年12月4日，在計劃將我們的業務拆分為兩家獨立的上市公司的同時，我們宣佈，Apax Partners的一家附屬公司將投資高達400.0百萬美元，以可轉換優先股的形式存在。根據投資協議的條款，Apax投資者購買了$200.0我們A系列優先股的100萬股，於2020年5月7日結束。為了完成剝離，Apax Investor購買了$200.0我們B系列優先股的100萬股，於2021年4月6日結束。截至2022年7月31日，在轉換後的基礎上，Apax在美國的所有權約為12.7%。有關Apax投資的更詳細討論，請參閲附註9，“可轉換優先股”。
累計其他綜合損失
累計其他全面虧損包括外幣換算調整、指定為套期保值的某些有價證券和衍生金融工具的未實現損益。累計其他全面虧損在我們的簡明綜合資產負債表的股東權益部分作為一個單獨的項目列示。累計其他全面虧損項目不會影響我們的簡明綜合經營報表所列的淨收入(虧損)。
下表彙總了截至2022年7月31日的六個月我們累積的其他全面虧損的組成部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 指定為套期保值的外匯合約的未實現損失 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
| 截至2022年1月31日的累計其他綜合虧損 | | $ | (48) | | | $ | (118,467) | | | $ | (118,515) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | | (379) | | | (43,673) | | | (44,052) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | | (260) | | | — | | | (260) | |
| 淨其他綜合虧損 | | (119) | | | (43,673) | | | (43,792) | |
| 截至2022年7月31日的累計其他綜合虧損 | | $ | (167) | | | $ | (162,140) | | | $ | (162,307) | |
如適用，上表所列所有金額均為扣除所得税後的淨額。外幣換算調整的累計淨虧損主要反映美元兑英鎊走強，導致以英鎊計價的商譽和無形資產的美元換算餘額較低。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月，從累計其他全面虧損中重新歸類到簡明綜合經營報表中的金額及其列報地點如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， | | |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 財務報表位置 |
| 衍生金融工具的未實現(虧損)收益： | | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | 經常性收入成本 |
| | (22) | | | 1 | | | (31) | | | 13 | | | 非經常性收入成本 |
| | (138) | | | 7 | | | (187) | | | 72 | | | 研究與開發，網絡 |
| | (73) | | | 3 | | | (97) | | | 31 | | | 銷售、一般和行政 |
| | (233) | | | 11 | | | (315) | | | 117 | | | 所得税前合計 |
| | 41 | | | (2) | | | 55 | | | (21) | | | 所得税受益(撥備) |
| | $ | (192) | | | $ | 9 | | | $ | (260) | | | $ | 96 | | | 總計，扣除所得税後的淨額 |
| | | | | | | | | | |
| 利率互換協議 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,014) | | | 利息支出 |
| | — | | | — | | | — | | | (15,655) | | | 其他收入(費用)，淨額 |
| | — | | | — | | | — | | | (16,669) | | | 所得税前合計 |
| | — | | | — | | | — | | | 3,638 | | | 從所得税中受益 |
| | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (13,031) | | | 總計，扣除所得税後的淨額 |
2021年4月13日，我們支付了$16.5100萬美元，在2018年6月掉期協議2024年6月到期之前完成，並對剩餘的美元進行重新分類15.7在截至2021年7月31日的六個月的綜合經營報表中，從股東權益內累計的其他全面虧損到其他收入(費用)的累計税前遞延虧損為百萬美元。關聯的$3.7百萬遞延税項資產於截至2022年1月31日止年度從累計其他全面虧損中重新分類並扣除應收所得税。有關2018年掉期的進一步資料，請參閲附註13，“衍生金融工具”。
11. 所得税
我們的中期所得税撥備是使用估計的年度有效所得税税率來計量的，該税率根據列示期間內發生的離散項目進行了調整。
截至2022年7月31日的三個月，我們記錄的所得税撥備為2.8百萬美元的税前收入0.6億美元，這意味着實際所得税税率為465.4%。實際税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是因為單獨的所得税撥備為#美元。2.1可歸因於對與在外國司法管轄區出售的資產相關的遞延税項資產計入估值準備金，以及某些外國活動在美國的税收，但被某些外國司法管轄區較低的法定税率所抵消。不包括可歸因於外國司法管轄區估值免税額的獨立所得税準備金，其結果是所得税準備金為#美元。0.7百萬美元的税前收入0.6百萬美元，從而導致有效税率為124.8%.
截至2021年7月31日的三個月，我們記錄的所得税撥備為4.2百萬美元的税前收入9.5億美元，這意味着實際所得税税率為44.1%。有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於美國對某些外國活動徵税的影響，以及外國司法管轄區税率變化的影響，但與優先股發行相關的未來分配權公允價值的變化以及幾個外國司法管轄區較低的法定税率抵消了這一影響。
截至2022年7月31日的六個月，我們記錄的所得税撥備為3.1百萬美元的税前收入1.5億美元，這意味着實際所得税税率為212.1%。實際税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是因為單獨的所得税撥備為#美元。2.1可歸因於對與在外國司法管轄區出售的資產相關的遞延税項資產計入估值準備金，以及某些外國活動在美國的税收，但被某些外國司法管轄區較低的法定税率所抵消。不包括可歸因於外國司法管轄區估值免税額的獨立所得税準備金，其結果是所得税準備金為#美元。1.0百萬美元的税前收入1.5百萬美元，從而導致有效税率為71.5%.
截至2021年7月31日的六個月，我們記錄的所得税撥備為4.1百萬美元的税前收入10.5億美元，這意味着實際所得税税率為39.2%。有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於美國對某些外國活動徵税的影響，以及外國司法管轄區税率變化的影響，但與A系列優先股相關的未來分配權公允價值的變化以及幾個外國司法管轄區較低的法定税率抵消了這一影響。
根據權威性所得税會計指引的要求，我們在每個報告日期對遞延所得税資產的可變現能力進行評估。所得税會計準則要求，當所有或部分遞延所得税資產很可能無法變現時，應建立估值準備。在有充分的負面證據表明遞延所得税資產不太可能變現的情況下，我們建立估值撥備。吾等確定，有足夠負面證據維持若干國家及海外遞延所得税資產的估值免税額，該等資產乃因若干國家及海外司法管轄區最近三年的歷史虧損，以及與持有待售資產有關的海外遞延所得税資產，因該資產的公平市價與課税基準之間的差異而維持估值免税額。我們打算維持估值免税額，直到有足夠的積極證據支持逆轉。
我們有未確認的所得税優惠$84.0百萬美元和美元84.2截至2022年7月31日和2022年1月31日，分別為100萬歐元(不包括利息和罰款)，如果得到確認，將影響我們的實際所得税税率。應計利息和罰款負債為#美元。3.7百萬美元和美元3.4分別為2022年7月31日和2022年1月31日。利息和罰金作為所得税撥備的一個組成部分記錄在我們的簡明綜合經營報表中。我們根據適用的權威性所得税會計指引，定期評估我們的所得税或有準備的充分性。因此，我們可能會根據新的事實和發展的影響調整未確認所得税優惠準備金，例如相關税法解釋的變化、税務機關的評估、與税務機關的和解以及訴訟時效的失效。此外，我們認為，到2022年7月31日，未確認的所得税優惠總額可能會減少約美元。0.4在未來12個月內，由於某些税務審計的結清或訴訟時效的失效，將產生100萬歐元的損失。該等減值可能涉及支付額外所得税、調整遞延所得税(包括需要額外的估值免税額)及確認所得税優惠。我們的所得税申報單在我們經營業務的幾個司法管轄區接受持續的税務審查。我們還認為，税務機關可能會提出新的問題，或税務審計可能會出現新的情況，這將需要增加或減少未確認所得税利益的準備金餘額；然而，無法合理地估計此類變化。
2020年3月27日，美國頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》，並簽署成為美國法律，為因新冠肺炎疫情而面臨經濟困難的個人和企業提供經濟救濟。這個
CARE法案的所得税條款不會對我們的當前税收、遞延税收或不確定的税收狀況產生重大影響。然而，我們已經推遲了僱主工資税的時間，並在CARE法案允許的情況下加快了AMT抵免的退款。
12. 公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債
截至2022年7月31日和2022年1月31日，我們按公允價值經常性計量的資產和負債包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | July 31, 2022 |
| | | 公允價值層次結構類別 |
| (單位：千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 43,369 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業票據，分類為現金和現金等價物 | | — | | | 69,691 | | | — | |
| 外幣遠期合約 | | — | | | 16 | | | — | |
| 應收或有代價 | | — | | | — | | | 138 | |
| 總資產 | | $ | 43,369 | | | $ | 69,707 | | | $ | 138 | |
| 負債： | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | — | | | $ | 219 | | | $ | — | |
| 總負債 | | $ | — | | | $ | 219 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年1月31日 |
| | | 公允價值層次結構類別 |
| (單位：千) | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 127,041 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業票據，分類為現金和現金等價物 | | — | | | 29,995 | | | — | |
| 外幣遠期合約 | | — | | | 33 | | | — | |
| 應收或有代價 | | — | | | — | | | 271 | |
| 總資產 | | $ | 127,041 | | | $ | 30,028 | | | $ | 271 | |
| 負債： | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | — | |
| 或有對價--企業合併 | | — | | | 7,776 | | | — | |
| 總負債 | | $ | — | | | $ | 7,867 | | | $ | — | |
2020年1月，我們完成了一家微不足道的子公司的出售。根據銷售協議的條款，總購買價的100%本質上是根據前子公司產品在三十六個月交易結束後的期間。我們將應收或有代價的公允價值計入預付費用和其他流動資產及其他資產，計入我們的簡明綜合資產負債表。截至2022年7月31日和2021年7月31日，這項資產的估計公允價值(使用第3級投入計量)為#美元。0.1百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。我們收到了$的付款。0.1在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月中，每個月都有100萬。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月內，該或有應收賬款的估計公允價值變化不大。
下表列出了在截至2021年7月31日的六個月中，我們的或有對價負債的估計公允價值的變化，這些公允價值是使用重大不可觀察投入(第三級)計量的：
| | | | | | | | |
| |
| | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2021 |
| 期初公允價值計量 | | $ | 15,704 | |
| 為企業合併記錄的或有對價負債 | | 900 | |
| 在營業費用中記錄的公允價值變動 | | 636 | |
| 或有對價的支付 | | (9,560) | |
| 外幣折算及其他 | | (48) | |
| 期末公允價值計量 | | $ | 7,632 | |
我們的或有對價的估計負債是指業務合併的額外對價的潛在付款，如果實現了某些定義的業績目標，則應支付。或有對價的公允價值變動計入銷售、一般及行政費用內的簡明綜合經營報表。
截至2022年1月31日，美元7.8或有對價負債的公允價值以截至2022年1月31日的業績期間的實際業績為基礎，並由於公允價值是根據其他重要的可觀察到的投入確定的，因此被轉移到公允價值等級的第二級。根據這些協議賺取的或有對價的付款為#美元。7.5百萬美元。我們記錄了一筆$的收益0.2與企業合併相關的或有對價債務公允價值變動百萬美元和#美元0.1截至2022年7月31日的六個月，因外幣換算而產生的變化。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月內，公允價值計量層次之間沒有轉移。
公允價值計量
貨幣市場基金-我們使用貨幣市場基金的活躍市場報價對此類基金進行估值。
短期投資、公司債務證券和商業票據— 短期投資以及歸類為現金等價物的公司債務證券和商業票據的公允價值，是使用在不太活躍的市場交易的相同證券的可觀察市場價格來估計的。當無法獲得相同證券的可觀察市場價格時，我們使用經紀商的非約束性市場價格對這些短期投資進行估值，我們使用可觀察市場數據審查其合理性；類似工具的市場報價；或定價模型，如貼現現金流模型。
外幣遠期合約-外幣遠期合同的估計公允價值是根據從其對手方收到的報價計算的。考慮到合約的條款和到期日，以及使用類似合約的容易觀察到的市場價格計算的市場外幣匯率，對這些報價的合理性進行了審查，方法是對合同項下的未來估計現金流進行折現。
或有對價資產和負債—業務合併和資產剝離-與業務合併和剝離相關的或有對價的公允價值使用概率調整貼現現金流模型估計。這些公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入。這些模型中使用的內部開發的關鍵假設是貼現率和分配給要實現的里程碑的概率。我們於每個報告期重新計量或有對價的公允價值，而因時間流逝或收購日期後發生的事件(例如折現率的變化或預期實現業績目標)而導致的任何公允價值變動均記入銷售、一般及行政費用。折現率的增加或減少將對相關公允價值計量產生相反影響，而實現業績目標預期的有利或不利變化將導致相關公允價值計量的相應增加或減少。我們的貼現率為6.7我們在計算截至2022年7月31日的或有對價資產的估計公允價值時使用了%。我們使用的折扣率從3.5%至3.9%，加權平均貼現率為3.7我們在計算截至2022年1月31日的或有對價資產的估計公允價值時使用了%。
其他金融工具
應收賬款、合同資產、應付賬款、應計負債及其他流動負債的賬面價值因到期日較短而接近公允價值。
我們定期貸款借款的估計公允價值約為$。98百萬美元和美元100分別為2022年7月31日和2022年1月31日。定期貸款借款的估計公允價值是基於負責我們定期貸款辛迪加的代理所確定的指示性出價和要價。我們認為這些投入屬於公允價值層次的第三級，因為我們無法合理地觀察參與我們定期貸款交易的有限市場的活動。於2022年7月31日及2022年1月31日向我們提供的指示價格與面值並無顯著差異。我們循環信貸機制下借款的估計公允價值(如果有的話)是基於我們其中一家貸款人提供的指示性市場價值。
我們的2021年票據的估計公允價值約為$300百萬美元和美元330分別為2022年7月31日和2022年1月31日。2021年債券的估計公允價值是根據2021年債券交易的場外市場的買賣報價確定的。我們認為這些投入屬於公允價值層次的第二級。
未按公允價值經常性計量的資產和負債
除了在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債外，我們還在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債。我們的非金融資產，包括商譽、無形資產、經營租賃使用權資產以及物業、廠房和設備，當有減值跡象且賬面值超過資產的預計未貼現現金流量時，按公允價值計量。這些資產只有在確認減值費用時才按公允價值入賬。
持有待售資產
我們最初以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者來衡量被歸類為持有待售的資產。我們評估一項資產的公允價值減去每一報告期內其仍被歸類為待售資產的出售成本，並將隨後的任何變化報告為對該資產賬面金額的調整。當資產被歸類為待售資產時，不對其進行折舊或攤銷。
在截至2022年7月31日的三個月內，我們開始計劃出售大約50,000-平方英尺的寫字樓。截至2022年7月31日，辦公樓的賬面價值約為$1.1在簡明綜合資產負債表中，計入財產和設備的淨額為100萬美元。減值損失$1.8在截至2022年7月31日的三個月和六個月的綜合經營報表中，將資產的賬面價值調整為公允價值減去出售成本的百萬美元計入了銷售、一般和行政費用。公允價值乃根據物業的預期銷售價格釐定，該價格基於當前市場狀況及管理層作出的假設，若市場狀況發生變化，該等假設可能與實際結果有所不同。
投資
截至2022年7月31日，我們在公允價值不能輕易確定的私人持股公司的非控制性股權投資的賬面價值為$5.1百萬美元。這些投資計入簡明綜合資產負債表中的其他資產。截至2022年1月31日，我們對公允價值難以確定的私人公司的非控股股權投資的賬面價值為$5.1100萬美元，其中4.4於截至2022年1月31日止年度內，百萬元根據一項可觀察交易重新計量至公允價值。截至2022年1月31日，這些投資被列入綜合資產負債表上的其他資產。未實現收益$3.1在截至2021年7月31日的六個月的綜合經營報表中，根據可觀察到的交易調整了非控制股權投資的賬面價值的100萬美元計入了其他收入(費用)。在截至2022年7月31日的六個月裏，我們對私人持股公司的投資沒有明顯的價格變化。我們做到了不是在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月內，我沒有確認任何減值。
13. 衍生金融工具
我們持有衍生金融工具的主要目的是在認為適當時管理外幣匯率風險和利率風險。我們在正常業務過程中籤訂這些合同是為了減輕風險，而不是為了投機目的。
外幣遠期合約
根據我們的風險管理戰略，我們定期使用外幣遠期合約來管理我們因外幣匯率變化而導致的運營現金流波動的短期風險敞口。這些現金流敞口來自我們預測的部分運營費用，主要是薪酬和相關費用，這些費用是以美元以外的貨幣交易的，最明顯的是以色列謝克爾。我們亦定期利用外幣遠期合約，以管理預期將以適用功能貨幣以外的貨幣匯入的客户收款所產生的風險，以及以適用功能貨幣以外的貨幣計值的現金、現金等價物及短期投資所產生的風險。這些外幣遠期合約的到期日一般不超過12個月，儘管偶爾我們會執行超出範圍的合同12個月，取決於潛在風險的性質。
我們持有名義金額為#美元的未償還外幣遠期合約。7.1百萬美元和美元7.4分別截至2022年7月31日和2022年1月31日。
利率互換協議
2018年4月，我們與一家跨國金融機構簽署了一項固定薪酬、收取浮動利率的互換協議，以部分緩解與我們定期貸款的浮動利率相關的風險。根據協議，我們支付了固定利率為2.949%，並收到三個月期倫敦銀行同業拆借利率的浮動利息(以0.00%)，名義金額為$200.0百萬(“2018年掉期”)。2018年掉期的生效日期為2019年9月6日，與交易對手的結算從2019年11月1日開始，並按季度進行。2018年掉期的終止日期為2024年6月29日。
在2020年5月1日之前，2018年掉期在會計上被指定為現金流對衝，因此，其公允價值的變化在簡明綜合資產負債表中的累計其他全面(虧損)收入中確認，並在對衝交易影響收益的期間重新分類到簡明綜合經營報表中的利息支出中。
在2020年5月1日，也就是我們定期貸款的利率重置日期，我們選擇了一個不同於三個月期LIBOR的利率。因此，被指定專門對衝3個月期LIBOR利息支付的2018年掉期不再具備現金流對衝資格。在2020年5月1日之後，2018年掉期的公允價值變動被計入其他收入(費用)、淨額的組成部分。2018年掉期累計遞延虧損1美元20.4百萬美元，或美元16.0截至2020年5月1日的税後百萬美元，以前被記錄為累計其他全面虧損的組成部分，隨着之前對衝的利息支付的發生，將重新分類到精簡綜合經營報表中，作為2018年掉期剩餘期限的利息支出。
2021年4月13日，我們支付了$16.5100萬美元，在2018年掉期協議2024年6月到期之前完成。結算時，我們錄得未實現收益#美元。1.3百萬美元的其他收入(費用)，用於將2018年掉期調整為結算日的公允價值，並對剩餘的美元進行重新分類15.7在截至2021年7月31日的六個月中，從股東權益內累計其他全面虧損累計遞延虧損到其他收入(費用)的税前累計遞延虧損為淨額。關聯的$3.7百萬遞延税項資產於截至2022年1月31日止年度從累計其他全面虧損中重新分類並扣除應收所得税。
衍生金融工具的公允價值
截至2022年7月31日和2022年1月31日，我們的衍生金融工具及其在簡明綜合資產負債表中的分類的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值在 |
| | | 7月31日， | | 1月31日， |
| (單位：千) | 資產負債表分類 | | 2022 | | 2022 |
| 衍生資產： | | | | | |
| 外幣遠期合約： | | | | | |
| 被指定為現金流對衝 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 16 | | | $ | 33 | |
| 衍生工具資產總額 | | | $ | 16 | | | $ | 33 | |
| | | | | |
| 衍生負債： | | | | | |
| 外幣遠期合約： | | | | | |
| 被指定為現金流對衝 | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 219 | | | $ | 91 | |
| 衍生負債總額 | | | $ | 219 | | | $ | 91 | |
現金流套期保值關係中的衍生金融工具
被指定為現金流量對衝的衍生金融工具對截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的累計其他綜合(虧損)收入(“AOCL”)和簡明綜合經營報表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| AOCL確認的淨(虧損)收益： | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | (190) | | | $ | 22 | | | $ | (460) | | | $ | 62 | |
| | $ | (190) | | | $ | 22 | | | $ | (460) | | | $ | 62 | |
| | | | | | | | |
| 淨收益(虧損)從AOCL重新歸類到簡明綜合經營報表： | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | (233) | | | $ | 11 | | | $ | (315) | | | $ | 117 | |
| 利率互換協議 | | — | | | — | | | — | | | (16,669) | |
| | $ | (233) | | | $ | 11 | | | $ | (315) | | | $ | (16,552) | |
有關衍生金融工具淨(虧損)收益的項目位置的資料，請參閲將衍生金融工具重新分類為簡明綜合經營報表的資料見附註10，“股東權益”。
本公司於2022年7月31日錄得的未實現虧損淨額所涉及的所有外幣遠期合約於12個月，因此我們預計所有這些虧損都將在下一年重新歸類為收益12個月.
導數 金融工具 未被指定為對衝工具
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月，在我們的精簡綜合經營報表中未被指定為對衝工具的衍生金融工具確認的虧損如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 簡明合併經營報表中的分類 | | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利率互換協議 | | 其他收入(費用)，淨額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (14,374) | |
14. 基於股票的薪酬
基於股票的薪酬計劃
2019年6月20日，我們的股東批准了Verint Systems Inc.2019年長期股權激勵計劃(《2019年計劃》)。在2019年計劃獲得批准後，我們之前的基於股票的薪酬計劃(“2017修訂計劃”)不再允許新的獎勵。截至2019年6月20日，根據2017年修訂計劃或其他以前的基於股票的計劃未完成的獎勵
薪酬計劃不受2019年計劃批准的影響。總而言之，我們的基於股票的薪酬計劃在這裏被稱為“計劃”。
2019年計劃授權我們的董事會以股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)、績效獎勵、其他股票獎勵和績效薪酬獎勵的形式提供股權薪酬。根據2019年計劃的規定進行調整，最高可達(I)9,475,000我們普通股的股份加上(Ii)截至2019年6月20日根據2017修訂計劃可供發行的普通股數量，加上(Iii)根據2017修訂計劃或2019年計劃作出的獎勵而可供發行的普通股數量，以及被沒收、註銷、交換或終止或到期的普通股數量，可與2019年計劃下的獎勵相關地發行或轉讓。根據2019年計劃授予的每一份股票期權或股票結算股票增值權將使可用計劃能力減少一根據2019年計劃授予的以股票計價的股票和其他獎勵將使可用計劃能力減少2.38股份。
2021年3月，我們的董事會批准了對2019年計劃的可用計劃能力的調整，以14,239,656股票的調整比率約為1.45作為剝離的結果。
基於股票的薪酬費用
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表上，我們在下列項目中確認了基於股票的薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本--經常性 | | $ | 933 | | | $ | 562 | | | $ | 1,458 | | | $ | 991 | |
| 收入成本--非經常性 | | 818 | | | 864 | | | 1,458 | | | 1,697 | |
| 研究與開發，網絡 | | 4,419 | | | 2,027 | | | 6,838 | | | 3,800 | |
| 銷售、一般和行政 | | 19,524 | | | 14,640 | | | 34,309 | | | 28,006 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | | $ | 25,694 | | | $ | 18,093 | | | $ | 44,063 | | | $ | 34,494 | |
下表按獎勵類型彙總了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 限制性股票單位和限制性股票獎勵 | | $ | 23,362 | | | $ | 15,984 | | | $ | 39,373 | | | $ | 30,237 | |
| 股票分紅計劃和股票分紅計劃 | | 2,328 | | | 2,100 | | | 4,680 | | | 4,252 | |
| 股權結算獎勵總額 | | 25,690 | | | 18,084 | | | 44,053 | | | 34,489 | |
| 虛擬股票單位(現金結算獎勵) | | 4 | | | 9 | | | 10 | | | 5 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | | $ | 25,694 | | | $ | 18,093 | | | $ | 44,063 | | | $ | 34,494 | |
獎勵通常受到多年的歸屬期限的限制。我們以直線方式確認獎勵在必要的服務期間(通常是歸屬期間)減去估計沒收後的補償費用。
我們的股票紅利和紅股計劃的獎勵被記為負債分類獎勵，因為債務主要基於固定的貨幣金額，這些金額在債務開始時通常是已知的，將用我們普通股的可變數量的普通股來結算，對於我們的股票紅利計劃的獎勵，是使用我們普通股的折扣平均價格來確定的。
限制性股票單位和績效股票單位
我們定期向我們的董事、高級管理人員和其他員工頒發RSU。這些裁決包含各種歸屬條件，並在歸屬之前受到某些限制和沒收條款的約束。其中一些獎勵是在達到特定的業績目標或市場條件(績效股票單位或“PSU”)時授予高管和某些員工的。
下表(“獎勵活動表”)彙總了截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月計劃中減少可用計劃能力的RSU、PSU和其他股票獎勵的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至7月31日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| (單位為千，每股數據除外) | | 股份或單位 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 股份或單位 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 期初餘額 | | 2,454 | | | $ | 42.99 | | | 2,950 | | | $ | 35.97 | |
| 授與 | | 1,600 | | | $ | 56.14 | | | 1,316 | | | $ | 48.51 | |
| 已釋放 | | (878) | | | $ | 43.15 | | | (1,283) | | | $ | 35.52 | |
| 被沒收 | | (94) | | | $ | 45.73 | | | (110) | | | $ | 39.00 | |
| 期末餘額 | | 3,082 | | | $ | 49.69 | | | 2,873 | | | $ | 41.81 | |
截至2021年7月31日止六個月的流通股期初結餘反映經調整股份的調整比率約為1.45作為2021年2月1日剝離的結果。期初流通股的相關加權平均授出日公允價值反映分拆日獎勵的經調整公允價值。經調整的股份保留與原始獎勵相同的條款和條件以及歸屬時間表。
關於我們的股票紅利計劃，上表所列活動僅包括根據該計劃提供的折扣而賺取和釋放的股票。與發行此類股票的計劃的規定一致，根據股票紅利計劃發行的其他股票不包括在上表中，因為它們不會減少可用計劃容量(因為這些股票被視為受贈人以公允價值購買，而不是獲得賺取的現金紅利)。上表所列活動包括根據紅股計劃授予和釋放的所有股票。詳情見下文“股票紅利計劃”及“紅股計劃”。
我們的RSU和PSU裁決可能包括一項條款，允許在歸屬時以現金支付，而不是交付普通股，由我們的董事會酌情決定。截至2022年7月31日，對於這類懸而未決的獎勵，不認為有可能以現金支付達成和解，因此這些獎勵已被計入股權分類獎勵，並列入上表。
為了在剝離後實現對現有獎勵的公平修改，我們將截至2021年2月1日的未歸屬獎勵折算為大約1.45因此，剩餘的員工將被授予僅以Verint普通股計價的額外獎勵。如上所述，對2019年計劃下的可用能力也進行了相應的調整。
下表單獨彙總了截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月計劃下的PSU活動(這些金額也包括在上面的2022年和2021年獎勵活動表中)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | | 547 | | | 635 | |
| 授與 | | 278 | | | 212 | |
| 已釋放 | | (89) | | | (270) | |
| 被沒收 | | — | | | (9) | |
| 期末餘額 | | 736 | | | 568 | |
與上表一致，截至2021年7月31日止六個月的流通股期初結餘反映經調整股份的調整比率約為1.45作為2021年2月1日剝離的結果。
不包括PSU，我們批准1,322,000截至2022年7月31日的六個月內的RSU。
截至2022年7月31日，大約有107.1與未歸屬限制性股票單位有關的未確認賠償支出總額，扣除估計的沒收款項，預計將在#年加權平均期間確認1.9好幾年了。
股票分紅計劃和股票分紅計劃
我們的股票紅利計劃允許符合條件的員工以普通股折價股票的形式獲得他們賺取的獎金的一部分，否則將以現金形式支付。只要股票在所有其他參與者註冊後仍可用於獎勵，高級管理人員就有資格參加這一計劃。與該計劃的折扣功能相關的授予高管的股票受一年制歸屬期間。這一計劃需要得到我們董事會的年度資金批准，並對每年可以發行的股票數量設定上限。在符合這些限制的情況下，根據該計劃在某一年將發行的股票數量是使用五天在計算獎勵時，我們普通股的往績平均價格，減去董事會每年確定的折扣(“折扣”)。在一定程度上，如果該計劃不是在給定的年份獲得資金，或者完全滿足員工登記所需的普通股數量超過了年度上限，員工獎金的適用部分通常將恢復為現金支付。
根據我們的紅利股票計劃，我們可以向員工提供可自由支配的紅利，或者以普通股的形式支付股票紅利計劃之外的賺取的紅利。與股票獎勵計劃不同的是，該計劃沒有登記，也沒有折扣功能。
至於截至2022年1月31日止年度的花紅，本公司董事會批准使用最多300,000根據這兩個計劃獎勵的普通股總數，最高可達300,000普通股，折價15在我們的股票紅利計劃下批准獎勵的百分比。我們發佈了大約131,000截至2022年7月31日的三個月內，股票紅利計劃下的股票。截至2022年1月31日的業績期間，沒有使用紅股計劃，也沒有根據該計劃發行任何股票。
下表單獨總結了截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月內股票紅利計劃下的活動。如上所述，根據該計劃下的折扣功能發行的股票減少了可用計劃容量，幷包括在上面的獎勵活動表中。根據該計劃發行的其他股票不會減少可用計劃容量，因此不會被排除在上面的獎勵活動表之外。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 股票代替現金紅利-授予和釋放(不包括在上面的獎勵活動表中) | | 131 | | — | |
| 與折扣有關的股份(包括在上面的獎勵活動表中)： | | | | |
| 授與 | | 25 | | — | |
| 已釋放 | | 23 | | — | |
2022年3月，我們的董事會批准使用最多300,000這兩個計劃下的普通股總數，最高可達200,000普通股，折價15%，批准在截至2023年1月31日的業績期間根據我們的股票紅利計劃獲得獎勵。在截至2023年1月31日的業績期間，根據這些計劃賺取的任何股票將在截至2024年1月31日的年度內發行。
這兩個方案的應計負債合計為#美元。4.8百萬美元和美元6.5分別為2022年7月31日和2022年1月31日。
15. 承付款和或有事項
法律訴訟
CTI訴訟
2009年3月，我們的一名前僱員OritDeutsch女士在以色列對我們的前以色列主要子公司Cognyte Technologies Ltd.(前身為Verint Systems Limited或“VSL”)(案件編號4186/09)和我們的前附屬公司CTI(案件編號1335/09)提起訴訟。此外，2009年3月，Comverse有限公司(當時CTI在以色列的主要子公司)的一名前僱員Roni Ktriel女士在以色列對Comverse有限公司開始了類似的法律訴訟(案件編號3444/09)。在這些訴訟中，原告通常尋求證明針對
被告代表VSL和Comverse Limited的現任和前任員工，他們已獲得Verint和/或CTI的股票期權，並據稱因在延長的申請延遲期內暫停行使期權而受到損害，這在我們和CTI的歷史公開文件中有討論。2012年6月7日，立案或移交案件的特拉維夫地區法院允許原告合併和修改他們對三被告：VSL、CTI和Comverse Limited。
2012年10月31日，CTI將其主要運營子公司、Comverse Limited的母公司Comverse，Inc.的所有普通股流通股分配給CTI的股東(“Comverse股份分配”)。在康弗斯股份分配之前的一段時間裏，CTI出售或轉讓了其幾乎所有的業務和資產(不包括其在Verint及其當時子公司康韋斯公司的股權所有權)。給Comverse，Inc.或與之無關的第三方。這些交易的結果是，康弗斯公司成為一家獨立的公司，不再與CTI有關聯，CTI也不再擁有除其在Verint的股權以外的任何實質性資產。在康威股份分配完成之前，原告試圖迫使CTI預留高達$150.0百萬資產，以確保未來的任何判決，但地方法院沒有對這項動議做出裁決。2017年2月，Mavenir Inc.成為Comverse，Inc.的利益繼承人。
2013年2月4日，Verint通過一項合併交易(“CTI合併”)收購了剩餘的CTI殼公司。作為CTI合併的結果，Verint承擔了CTI的某些權利和責任，包括因上述法律行動而產生的CTI的任何責任。然而，根據與康維股份分銷公司簽訂的經銷協議的條款，我們作為CTI的繼承人，有權獲得康維公司(現為Mavenir)的賠償，以彌補我們作為CTI的繼承人可能遭受的與上述法律行動有關的任何損失。
在調解程序失敗後，2016年8月28日，地方法院(I)駁回了原告關於證明該訴訟為與Verint股票期權相關的所有索賠的集體訴訟的動議，(Ii)駁回了證明針對VSL和Comverse Limited的訴訟的動議，以及(Iii)批准了原告的動議，將該訴訟證明為針對CTI的集體訴訟，涉及在CTI暫停期權行使時持有未行使CTI股票期權的Comverse Limited(現為Mavenir的一部分)或VSL的現任或前任僱員。法院還裁定，該案的是非曲直將根據紐約州的法律進行評估。
作為這一裁決的結果(該裁決排除了與Verint股票期權有關的索賠)，案件中的原原告之一多伊奇女士被新的代表原告David Vaaknin先生取代。CTI對地區法院的部分裁決向以色列最高法院提出上訴。2017年8月8日，以色列最高法院部分駁回了CTI的上訴，並下令將案件發回地區法院，以根據雙方的專家意見確定根據紐約州法律是否存在訴因。
在2018年年中至年末和2019年年中兩輪調解均未成功後，訴訟程序重新開始。2020年4月16日，地方法院受理了原告提出的修改動議以證明集體訴訟的申請，並設定了當事人提交修改後的訴狀的最後期限。CTI提交了一項動議，要求就地區法院的決定向以色列最高法院提出上訴，以及一項動議，要求暫停地區法院的訴訟程序，等待上訴的解決。2020年7月6日，以色列最高法院批准了暫緩執行的動議。2020年7月27日，原告就上訴許可動議的是非曲直提出了迴應。2021年12月15日，以色列最高法院駁回了CTI的上訴動議，地區法院的訴訟程序重新開始。根據地區法院的建議，2022年6月，雙方在紐約進行了另一輪調解。2022年7月10日，雙方達成協議，按照各方簽署的和解協議中規定的條款解決此事，並向地區法院提交了批准和解協議的動議。根據和解協議的條款，在完全和最終豁免的情況下，Mavenir Inc.和/或Comverse，Inc.和/或Mavenir Ltd.同意支付總計#美元。16.0百萬元(該款額須以三和解協議中規定的階段)作為對原告和班級成員的補償。賠償數額是全面的、最終的和絕對的，其中包括與和解協議有關的所有數額和費用。根據一項相關擔保協議的條款，Verint保證在主債務人不支付賠償金額的情況下支付賠償金額。截至2022年7月31日，我們記錄的負債為16.0百萬，$11.3其中100萬美元計入應計費用和其他流動負債，以及#美元4.7其中100萬美元計入其他負債，以及應收賠款#美元。16.0百萬，$11.3其中100萬美元包括在預付費用和其他流動資產中，以及#美元4.7其中100萬美元包括在我們精簡合併資產負債表的其他資產中。這對我們的精簡綜合經營報表沒有任何影響。和解仍在等待中，並取決於地方法院的批准。因此，不能保證該事項將按照和解協議中規定的條件或其他條件得到解決。
2021年2月1日，我們完成了剝離。剝離的結果是，Cognyte現在是一家獨立的上市公司。根據Verint和Cognyte之間簽訂的分離和分配協議的條款，Cognyte同意賠償Verint在與前述法律行動有關的任何損失中可能承擔的份額，無論是作為CTI的繼任者的身份，還是由於Mavenir沒有賠償的程度，或者由於其以前對Cognyte和VSL的所有權。
不正當競爭訴訟及相關調查
2022年2月14日，美國密歇根州東區地區法院對兩起針對Verint America Inc.的懸而未決的案件做出了否定的部分即決判決，Verint America Inc.作為Prevision Results，Inc.(簡稱Previee)的繼任者。2022年7月19日，法院還駁回了Previee要求重新考慮這些裁決的動議。
我們認為，法院的裁決是錯誤的，違反了事實和法律，我們打算在最終判決後對這些裁決提出上訴。此外，我們認為原告聲稱的索賠是沒有根據的，正如我們在下文所述的特拉華州肯定訴訟中所解釋的那樣，原告提出索賠違反了不對Preee提出此類索賠的協議，因為原告及其創始人Claes Fornell試圖從Preee中提取額外資金的不當嘗試。
密歇根州東區的兩起案件説明如下ACSI LLC訴預知結果，Inc.和CFI Group USA LLC訴Verint America Inc.前一起案件於2018年10月24日對美國客户滿意度指數有限責任公司(簡稱ACSI LLC)的Premise Results，Inc.提起訴訟。案件2：18-cv-13319。Verint於2018年12月19日完成了對Preee的收購。ACSI LLC在起訴書中指控，根據聯邦和州法律，侵犯了兩個聯邦註冊商標和普通法中的不正當競爭。ACSI LLC聲稱，儘管在2013年取消了使用ACSI LLC聲稱的商標的許可證，但預計仍將繼續使用ACSI LLC的商標。商標侵權訴訟隨後被駁回，但普通法中的不正當競爭訴訟仍在繼續。後一起案件是CFI Group USA LLC(簡稱CFI)於2019年9月5日對Verint America Inc.(作為預期的利益繼承人)提起的訴訟。第2號案件：19-cv-12602。在起訴書中，CFI指控聯邦和州法律規定的不正當競爭和虛假廣告，以及對合同的侵權幹預。CFI聲稱，預見到在未經許可的情況下使用ACSI LLC的商標從事不正當競爭，並預見到通過錯誤描述其客户滿意產品從事虛假廣告。ACSI LLC和CFI的投訴要求對他們的索賠進行未指明的損害賠償。
Prevision繼續相信ACSI LLC和CFI訴訟中的索賠有實質性的辯護理由，並打算繼續積極辯護。
Verint還被告知，美國密歇根州東區民事分部檢察官辦公室(USAO)正在進行一項虛假索賠法案調查，調查內容涉及Prevision和/或Verint未能向聯邦政府提供與Verint在收購中繼承的Preee產品相關的某些政府合同中所述的服務。Verint收到了與這項調查有關的民事調查要求(“CID”)，並作出了答覆。《虛假申報法》載有允許個人通過蓋章提出申索的條款。我們認為，這項調查是與上文討論的密歇根州東區訴訟協調發起的。Verint繼續與美國反興奮劑機構合作審查這一問題。在這一點上，Verint尚未確定Previe和/或Verint在履行政府合同方面存在任何缺陷。
在密歇根州東區提起訴訟後，Premisee向美國佐治亞州北區地區法院提起了平權訴訟(案件編號1：19-cv-02892,2019年6月25日提起申訴)，起訴ACSI LLC的利益前身。ACSI LLC隨後被替換為被點名的被告。在這一行動中，Previee尋求取消ACSI LLC在聯邦政府註冊的商標。為了迴應ASCI LLC提出的駁回訴訟的動議，佐治亞州法院於2022年3月15日發佈了一項命令，將該訴訟轉移到密歇根州東區。Verint後來在沒有偏見的情況下撤回了這一行動，並繼續考慮它可能就這一事項採取的任何後續行動。
在密歇根州東區提起訴訟後，Previe還向美國特拉華州地區法院提起了肯定訴訟(案件編號1：21-cv-00674,2021年5月7日提起的申訴)，起訴ACSI LLC、CFI、Claes Fornell和CFI Software LLC(“Fornell Group”)。Claes Fornell創立了ACSI LLC和CFI，並在2013年12月將其出售之前曾與人共同創立Previe，獲得了可觀的收益。特拉華州的訴訟聲稱，針對ACSI LLC、CFI、Fornell和CFI Software的索賠，它們違反了與2013年12月出售Preee有關的一份《加入和放棄協議》，在該協議中，它們表示沒有針對Preee的索賠，並在其中釋放了任何此類索賠。特拉華州的訴訟聲稱，密歇根州東區的訴訟實際上代表了Fornell及其附屬公司試圖從Prevision的第二次盈利中獲利(第一次是在2013年將其作為一家守法公司出售，結果在2018年和2019年起訴它，聲稱違反了商業行為，而Fornell擁有一家重要的
(通過CFI Software)和Fornell擔任Previe董事會主席期間的職位)。特拉華州的訴訟還聲稱，針對Fornell和CFI Software的欺詐指控，是因為它們在2013年12月達成的合併協議中發表了肯定的聲明，以及在其他同期材料中預測沒有從事不正當競爭或其他違法行為。在特拉華州的訴訟中，我們要求ACSI LLC、CFI或USAO在上述針對Previe和/或Verint的訴訟中追回的任何金額以及律師費作為損害賠償。在我們提出索賠後，Fornell Group採取行動駁回、擱置或移交特拉華州的訴訟。這項動議和Premise的反對意見目前正在特拉華州法院待決。
我們的綜合財務報表中並沒有確認這些或有損失的金額，因為不太可能已經發生了損失，而且可能的損失範圍還無法估計。然而，鑑於密歇根州東區初審法院最近的裁決，我們認為潛在的風險敞口是合理的。目前，無論是商業訴訟還是虛假索賠法案的調查，都無法估計合理可能的損失(或損失範圍)。由於這些問題仍在繼續，我們的估計至少有可能在短期內發生變化，其影響可能是實質性的。
我們是在正常業務過程中不時出現的其他各種訴訟事項和索賠的當事人。雖然我們相信任何此類當前事件的最終結果不會對我們產生實質性的不利影響，但它們的結果是不可確定的，負面結果可能會對我們的財務狀況、流動性或運營結果產生不利影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下是管理層的討論和分析，以幫助讀者瞭解我們的財務狀況、經營結果和現金流。本討論應與本公司截至2022年1月31日的10-K表格年度報告所載經審核綜合財務報表及其附註，以及本報告所載未經審計簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。這一討論包含許多前瞻性陳述，所有這些陳述都是基於我們目前的預期，所有這些都可能受到不確定性和風險的影響。由於許多因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於“關於前瞻性陳述的警示説明”中描述的那些因素。
概述
剝離Cognyte Software Ltd.
2021年2月1日，我們完成了之前宣佈的Cognyte Software Ltd.(“Cognyte”)的剝離(“剝離”)，這是一家根據以色列國法律成立的股份有限公司，其業務和運營由我們以前的網絡情報解決方案業務組成。剝離於2021年2月1日完成，按比例將Cognyte當時發行和發行的所有普通股(無面值)分配給截至2021年1月25日交易結束時我們普通股的記錄持有人。分配後，我們不再實益擁有Cognyte的任何普通股，從2021年2月1日起，我們不再將Cognyte合併到我們的財務業績中，也不再將Cognyte的財務業績反映在我們持續經營的業績中。
就分拆事宜，吾等與Cognyte訂立分離及分配協議，以及為雙方未來關係提供框架的各種其他協議，其中包括僱員事宜協議、税務事宜協議及過渡服務協議，據此，吾等及Cognyte同意根據各自服務在指定期間互相提供及/或提供各種行政服務及資產。截至2022年1月31日，過渡服務協議項下的服務業績已基本完成，截至2022年7月31日，只有最低限度的諮詢服務仍在繼續。
Apax投資
2019年12月4日，我們宣佈，Apax Partners(“Apax”)的一家附屬公司(“Apax Investor”)將對我們進行高達4.0億美元的投資。根據截至2019年12月4日的投資協議(“投資協議”)的條款，於2020年5月7日，Apax投資者購買了我們A系列可轉換優先股(“A系列優先股”)2億美元。隨着分拆的完成，2021年4月6日，Apax投資者購買了我們B系列可轉換優先股(“B系列優先股”，以及與A系列優先股一起購買的“優先股”)2億美元。關於APAX投資的進一步討論以及這兩部分的結束細節見下面的“流動性和資本資源-概述”一節。
新冠肺炎大流行
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行。由於新冠肺炎疫情的影響，我們已經對員工的工作安排以及商務旅行、會議和活動的方式進行了調整。新冠肺炎疫情給宏觀經濟狀況帶來了並將繼續帶來巨大的不確定性，包括供應鏈中斷和勞動力短缺。我們繼續積極監測和評估情況，並可能根據政府當局的要求或我們認為最符合我們的員工、客户、合作伙伴、股東或其他利益相關者的利益，採取進一步行動來改變我們的業務運營。
我們採用了一種混合工作模式，在這種模式下，我們的大多數員工現在都是全職或兼職在家工作。作為我們混合模式的一部分，我們還重新開放了一些辦公室，並簽訂了合同，在某些地點提供聯合辦公空間，供員工根據需要使用，但要遵守適用的政府法規。在截至2022年1月31日的下半年和截至2022年7月31日的六個月期間，我們決定退出或減少某些寫字樓租賃的空間，我們預計將在繼續評估我們的房地產足跡時在這方面採取進一步行動。我們確認了490萬美元和1250萬美元的加速租賃費用和其他資產減值，這些費用分別反映在截至2022年7月31日的三個月和六個月的精簡綜合運營報表中的銷售、一般和行政費用中。
俄烏衝突
我們繼續監測與俄羅斯入侵烏克蘭有關的事件及其全球影響。基於目前的情況，我們認為俄烏衝突不會對我們的業務和運營結果產生實質性影響。然而，如果俄烏衝突惡化或擴大，導致更大的全球經濟混亂和不確定性，我們的業務和運營結果可能會受到實質性影響。截至2022年7月31日和2022年1月31日，我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭部分地區的業務和客户佔我們淨資產的非實質性部分，以及截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月的總收入。
我們的業務
VERINT幫助品牌提供無邊界客户參與度™。二十多年來，世界上最具標誌性的品牌--包括超過85家財富100強公司--一直信任Verint能夠提供他們所需的技術和領域專業知識，以有效地建立持久的客户關係。
VERINT具有得天獨厚的優勢，可以通過我們差異化的VERINT客户接洽雲平臺幫助組織縮小接洽能力差距™。今天的品牌面臨着新的勞動力動態、不斷擴大的客户參與渠道和成倍增加的消費者互動的挑戰--通常是在面臨有限的預算和資源的情況下。因此，各品牌發現，提供所需的客户體驗更具挑戰性。這造成了容量缺口，隨着數字轉型的繼續，這一缺口正在擴大。組織越來越多地尋求技術來縮小這一差距。通過Verint客户參與度雲平臺，我們為我們的客户和合作夥伴提供基於人工智能(“AI”)並專門為客户參與度開發的解決方案。這些解決方案可跨企業孤島實現工作流程自動化，以優化員工支出，同時提升消費者體驗。我們的解決方案被175多個國家和地區的約10,000家組織使用，涉及多個垂直領域，包括金融服務、醫療保健、公用事業、技術和政府。我們的客户包括擁有數千名員工的大型企業以及中小型企業。
Verint總部設在紐約州梅爾維爾，在全球擁有約30個辦事處。我們在全球擁有約4,500名充滿激情的專業人員，專門致力於幫助品牌提供無邊界客户參與度™。
主要趨勢
我們認為，今天有三個市場趨勢正在造福Verint：數字化轉型的加速，勞動力塑造未來工作的變化，以及客户期望的提高。
•加速數字化轉型：數字化轉型正在加速，它正在推動聯繫中心和整個企業的客户參與度發生重大變化。客户只能通過電話進入聯繫中心的日子已經一去不復返了。如今，客户的旅程跨越企業中的許多接觸點，跨越許多通信和協作平臺，其中數字處於領先地位。客户接觸點發生在聯繫中心、後臺和分支機構運營、電子商務、數字營銷、自助服務和客户體驗部門。我們相信，整個企業的客户接觸點的廣度和數字交互的快速增長使Verint受益，因為這些趨勢創造了對新解決方案的需求，這些解決方案可以提高自動化並連接組織孤島，以提高效率和提升客户體驗。
•不斷變化的勞動力塑造了工作的未來：當談到如何管理不斷變化的勞動力時，各品牌正面臨前所未有的挑戰。越來越多的品牌開始管理可能在任何地方工作的員工。為員工的工作地點提供靈活性會給員工團隊的管理和培訓帶來挑戰。由於可用的資源有限，品牌必須找到方法來使用人工智能驅動的機器人等技術來增加勞動力。《大辭職記》讓人們注意到了員工體驗的重要性，品牌必須迅速轉變招聘、入職和留住員工的方式。我們相信，這些趨勢有利於Verint，因為它們創造了對新解決方案的需求，這些解決方案可以塑造未來的工作，使員工和機器人一起工作，提高自動化程度，提高員工靈活性，並更加關注員工的聲音。
•提高了客户期望： 客户對更快、更一致和情景響應的期望持續上升，使用傳統技術滿足這些期望變得更加困難。渠道數量的增加和客户在渠道之間無縫切換的願望創造了一個更復雜的客户
品牌的支持和管理之旅。客户還希望品牌對客户與該品牌的關係有深入的理解--這種理解在整個企業中都是統一的，無論客户接觸點是在聯繫中心、網站上、通過移動應用程序、在後台還是在分支機構。我們相信，這一趨勢有利於Verint，因為它創造了對新解決方案的需求，幫助品牌支持複雜的客户旅程，並提高自動化程度，以滿足客户更高的期望。
雖然隨着客户加快客户互動和內部運營的數字化，我們繼續看到對我們解決方案的強勁需求，但全球事件(如新冠肺炎疫情、烏克蘭戰爭)和其他當前宏觀經濟因素(如外幣匯率波動、通貨膨脹率上升以及由於利率上升而導致的加權平均資金成本上升)的持續或惡化可能會對我們未來的運營結果和財務狀況產生不利影響。請參閲我們截至2022年1月31日的10-K表格年度報告第1A項下的“風險因素”，以進一步討論新冠肺炎疫情和其他全球事件對我們業務可能產生的影響。關於外幣匯率對我們經營業績的影響的進一步討論，請參閲下面的“外幣匯率對經營業績的影響”一節。
關鍵會計政策和估算
本公司截至2022年1月31日止年度報表10-K表內經審核綜合財務報表附註1“主要會計政策摘要”描述了編制本報告所載精簡綜合財務報表時所使用的重要會計政策及方法。在截至2022年1月31日的Form 10-K年度報告的第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中介紹了在編制簡明綜合財務報表時反映我們更重要的估計、判斷和假設的會計政策，包括以下內容：
•收入確認；
•企業合併會計處理；
•商譽和其他已獲得的無形資產；
•所得税；以及
•計入基於股票的薪酬。
在截至2022年7月31日的六個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
經營成果
季節性和週期性
與許多軟件和技術公司的典型情況一樣，我們的業務受到季節性和週期性因素的影響。在大多數年份，我們的收入和營業收入通常在第四季度最高，第一季度最低(在受到異常或非經常性項目的影響之前)。此外，新一年第一季度的收入和營業收入可能會比上一年第四季度大幅下降，在某些年份可能會大幅下降。此外，我們通常在一個季度的最後一個月收到更多的訂單，訂單集中在該月的下半月。我們認為，這些季節性和週期性因素主要反映了客户的支出模式和預算週期，以及我們銷售人員的激勵性薪酬計劃的影響。雖然這樣的季節性和週期性因素在軟件和技術行業很常見，但這種模式不應被視為我們未來收入或財務表現的可靠指標。許多其他因素，包括總體經濟狀況，也可能對我們的業務和財務業績產生影響。
經營成果一覽
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的某些關鍵財務信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位為千，每股數據除外) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | $ | 222,899 | | | $ | 214,617 | | | $ | 440,805 | | | $ | 415,521 | |
| 營業收入 | | $ | 1,510 | | | $ | 11,537 | | | $ | 2,008 | | | $ | 15,979 | |
| Verint Systems Inc.普通股應佔淨虧損 | | $ | (7,612) | | | $ | (200) | | | $ | (12,526) | | | $ | (2,723) | |
| Verint Systems Inc.的每股普通股淨虧損： | | | | | | | | |
| 基本信息 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
| 稀釋 | | $ | (0.12) | | | $ | — | | | $ | (0.19) | | | $ | (0.04) | |
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。在截至2022年7月31日的三個月中，我們的收入從截至2021年7月31日的2.146億美元增加到2.229億美元，增幅約為830萬美元。這一增長包括經常性收入增加1030萬美元，但非經常性收入減少200萬美元，部分抵消了這一增長。有關我們按類別劃分的收入的更多詳細信息，請參閲“-Revenue”。截至2022年7月31日的三個月，美洲、歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及亞太地區(“APAC”)的收入分別約佔我們總收入的69%、20%和11%，而截至2021年7月31日的三個月則分別約佔68%、21%和11%。以下提供了收入變化的進一步細節。
我們報告截至2022年7月31日的三個月的營業收入為150萬美元，而截至2021年7月31日的三個月的營業收入為1150萬美元。營業收入減少的主要原因是營業費用增加了1580萬美元，從1.305億美元增加到1.463億美元，但毛利潤增加了580萬美元，從1.421億美元增加到1.479億美元，部分抵消了這一影響。營業費用的增加包括銷售、一般和行政費用增加1,430萬美元以及研究和開發費用淨額增加220萬美元，但被其他收購的無形資產攤銷減少70萬美元部分抵消。營業收入變動的進一步細節如下。
在截至2022年7月31日的三個月裏，Verint系統公司普通股的淨虧損為760萬美元，稀釋後每股普通股淨虧損為0.12美元，而在截至2021年7月31日的三個月裏，Verint系統公司普通股淨虧損為20萬美元，稀釋後每股普通股淨虧損為0.00美元。在截至2022年7月31日的三個月裏，Verint系統公司普通股淨虧損的增加主要是由於如上所述營業收入減少了1000萬美元，但被其他費用淨額減少110萬美元、所得税準備金減少140萬美元以及非控股權益淨收益減少10萬美元所部分抵消。下面提供了這些更改的進一步詳細信息。
截至2022年7月31日的6個月，而截至2021年7月31日的6個月。在截至2022年7月31日的6個月中，我們的收入從截至2021年7月31日的4.155億美元增加到4.408億美元，增幅約為2530萬美元。這一增長包括經常性收入增加2520萬美元和非經常性收入增加10萬美元。有關我們按類別劃分的收入的更多詳細信息，請參閲“-Revenue”。在截至2022年和2021年7月31日的六個月中，美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區的收入分別約佔我們總收入的68%、21%和11%。以下提供了收入變化的進一步細節。
我們報告截至2022年7月31日的6個月的營業收入為200萬美元，而截至2021年7月31日的6個月的營業收入為1600萬美元。營業收入減少的主要原因是營業費用增加了3240萬美元，從2.546億美元增加到2.87億美元，但毛利潤增加了1840萬美元，從2.706億美元增加到2.89億美元，部分抵消了這一影響。營業費用的增加包括銷售、一般和行政費用增加2960萬美元以及淨研究和開發費用增加400萬美元，但被其他收購的無形資產攤銷減少120萬美元部分抵消。營業收入變動的進一步細節如下。
在截至2022年7月31日的6個月裏，Verint系統公司普通股的淨虧損為1250萬美元，每股稀釋後淨虧損為0.19美元，而在截至2021年7月31日的6個月裏，Verint系統公司普通股的淨虧損為270萬美元，每股稀釋後淨虧損為0.04美元。在截至2022年7月31日的6個月中，Verint系統公司普通股應佔淨虧損的增加主要是由於如上所述營業收入減少了1400萬美元，優先股股息增加了190萬美元，但被其他費用淨額減少500萬美元、所得税撥備減少100萬美元以及非控股權益淨收益減少10萬美元所部分抵消。下面提供了這些更改的進一步詳細信息。
截至2022年7月31日，我們僱傭了大約4500名專業人員，包括兼職員工和某些承包商，而2021年7月31日的員工約為4300人。
外幣匯率對經營業績的影響
我們的部分業務是以美元以外的貨幣進行的，因此我們的收入、收入成本和運營費用都會受到適用外幣匯率波動的影響。我們非美國業務的損益表按一段時間內每個適用月的平均匯率換算成美元。在截至2022年7月31日的三個月和六個月中，以非美元貨幣計價的收入佔我們總收入的21%，在截至2021年7月31日的三個月和六個月中佔我們總收入的23%。截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月，以非美元貨幣計價的收入和運營費用綜合成本分別佔收入和運營費用總成本的31%和32%。截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月，以非美元貨幣計價的收入和運營費用綜合成本分別佔收入和運營費用總成本的30%和32%。
將截至2022年7月31日的三個月的平均匯率與截至2021年7月31日的三個月的平均匯率進行比較時，美元相對於英鎊、歐元和澳元走強，導致我們以美元計價的收入和支出總體下降。在截至2022年7月31日的三個月，如果外幣匯率與截至2021年7月31日的三個月的有效匯率保持不變，我們的收入將增加約560萬美元，收入和運營費用綜合成本將增加約720萬美元，這將導致我們的運營收入減少160萬美元。
將截至2022年7月31日的六個月的平均匯率與截至2021年7月31日的六個月的平均匯率進行比較時，美元相對於英鎊、歐元和澳元走強，導致我們以美元計價的收入和支出總體下降。在截至2022年7月31日的六個月內，如果外幣匯率與截至2021年7月31日的六個月的有效匯率保持不變，我們的收入將增加約820萬美元，收入和運營費用綜合成本將增加約950萬美元，這將導致我們的運營收入減少130萬美元。
收入
我們的收入分為兩類：(A)經常性收入，包括捆綁的SaaS、非捆綁的SaaS、託管服務、可選的託管服務、初始和續訂支持收入以及產品保修；以及(B)非經常性收入，主要包括永久許可證、硬件、安裝服務以及業務諮詢諮詢和培訓服務。
下表按類別列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
7月31日， | | 更改百分比 | | 截至六個月
7月31日， | | 更改百分比 |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022-2021 |
| 經常性收入 | | | | | | | | | | | | |
| 捆綁SaaS收入 | | $ | 54,679 | | | $ | 42,940 | | | 27% | | $ | 103,964 | | | $ | 82,249 | | | 26% |
| 非捆綁SaaS收入 | | 47,875 | | | 33,444 | | | 43% | | 93,320 | | | 57,727 | | | 62% |
| 可選的託管服務收入 | | 15,778 | | | 16,872 | | | (6)% | | 31,691 | | | 33,330 | | | (5)% |
| 雲總收入 | | 118,332 | | | 93,256 | | | 27% | | 228,975 | | | 173,306 | | | 32% |
| 支持收入 | | 48,108 | | | 62,922 | | | (24)% | | 96,832 | | | 127,325 | | | (24)% |
| 經常性總收入 | | 166,440 | | | 156,178 | | | 7% | | 325,807 | | | 300,631 | | | 8% |
| 非經常性收入 | | | | | | | | | | | | |
| 永久收入 | | 30,790 | | | 32,349 | | | (5)% | | 64,048 | | | 61,672 | | | 4% |
| 專業服務收入 | | 25,669 | | | 26,090 | | | (2)% | | 50,950 | | | 53,218 | | | (4)% |
| 非經常性收入總額 | | 56,459 | | | 58,439 | | | (3)% | | 114,998 | | | 114,890 | | | —% |
| 總收入 | | $ | 222,899 | | | $ | 214,617 | | | 4% | | $ | 440,805 | | | $ | 415,521 | | | 6% |
經常性收入
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。經常性收入從截至2021年7月31日的三個月的1.562億美元增加到截至2022年7月31日的三個月的1.664億美元，增幅約為1020萬美元，增幅為7%。這一增長包括雲收入增加2500萬美元，但支持收入減少1480萬美元，部分抵消了這一增長。雲收入的增長主要是由於支持轉換交易和新的雲部署帶來的非捆綁SaaS收入的增加，以及捆綁SaaS的增加，因為儘管宏觀經濟和地緣政治環境具有挑戰性，但我們的基於雲的解決方案和服務組合繼續看到客户的積極需求。支持收入減少的主要原因是客户遷移到我們的基於雲的解決方案。
截至2022年7月31日的6個月，而截至2021年7月31日的6個月。經常性收入從截至2021年7月31日的6個月的3.006億美元增加到截至2022年7月31日的6個月的3.258億美元，增幅約為2520萬美元，增幅為8%。這一增長包括雲收入增加5570萬美元，但支持收入減少3050萬美元部分抵消了這一增長。雲收入的增長主要是由於新的雲部署和支持轉換交易帶來的非捆綁SaaS收入的增加，以及捆綁SaaS的增加，因為儘管宏觀經濟和地緣政治環境具有挑戰性，但我們的基於雲的解決方案和服務組合繼續看到客户的積極需求。支持收入減少的主要原因是客户遷移到我們的基於雲的解決方案。
我們預計我們的收入組合將繼續轉向我們的雲產品，這與我們的雲優先戰略以及從內部部署到基於雲的解決方案的一般市場轉變是一致的。
非經常性收入
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。非經常性收入從截至2021年7月31日的三個月的5840萬美元下降到截至2022年7月31日的三個月的5650萬美元，降幅約為190萬美元，降幅為3%。減少包括永久收入減少150萬美元和專業服務收入減少40萬美元。永久收入的下降主要是由於我們的客户繼續將支出轉向基於雲的解決方案，導致本地許可收入減少，但部分抵消了對我們產品的需求增加，這些產品包括帶有嵌入式軟件的第三方硬件。一次性專業服務收入的下降主要是由於我們的業務整體轉向基於雲的模式，導致實施服務減少。
截至2022年7月31日的6個月，而截至2021年7月31日的6個月。非經常性收入增加了約10萬美元，從截至2021年7月31日的6個月的1.149億美元增加到截至2022年7月31日的6個月的1.15億美元。這一增長包括永久收入增加240萬美元，但被專業服務收入減少230萬美元部分抵消。永久收入的增長主要是由於對我們的產品(包括帶有嵌入式軟件的第三方硬件)的需求增加，但由於我們的客户繼續將支出轉移到基於雲的解決方案，導致本地許可收入下降，部分抵消了這一增長。一次性專業服務收入的下降主要是由於我們的業務整體轉向基於雲的模式導致實施服務減少，但與我們捆綁的SaaS產品相關的實施服務增加部分抵消了這一影響。
我們的非經常性收入可以在不同時期波動，因為一些大合同可以代表我們在給定時期的非經常性收入的很大份額。
收入成本
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的經常性和非經常性收入成本以及所購技術的攤銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 更改百分比 | | 截至六個月
7月31日， | | 更改百分比 |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
| 經常性收入成本 | | $ | 40,852 | | | $ | 37,636 | | | 9% | | $ | 81,880 | | | $ | 75,712 | | | 8% |
| 非經常性收入成本 | | 30,700 | | | 30,505 | | | 1% | | 62,768 | | | 60,385 | | | 4% |
| 已獲得技術的攤銷 | | 3,553 | | | 4,426 | | | (20)% | | 7,192 | | | 8,810 | | | (18)% |
| 收入總成本 | | $ | 75,105 | | | $ | 72,567 | | | 3% | | $ | 151,840 | | | $ | 144,907 | | | 5% |
經常性收入的成本
經常性收入成本主要包括我們的雲運營和支持團隊的員工薪酬和相關費用、承包商成本、雲基礎設施和數據中心成本、與可選託管服務和支持相關的差旅費用，以及應支付給第三方的軟件組件版税。經常性收入的成本還包括攤銷資本化的軟件開發成本、基於股票的薪酬費用、設施成本和其他分配的管理費用。
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。經常性收入成本從截至2021年7月31日的三個月的3760萬美元增加到截至2022年7月31日的三個月的4090萬美元，增幅約為330萬美元或9%。這一增長主要是由於員工人數增加和一般工資上漲導致員工薪酬增加、與雲收入增加相關的承包商成本增加以及與資本化軟件開發成本相關的攤銷費用增加所致。我們的經常性收入毛利率從截至2021年7月31日的三個月的76%下降到截至2022年7月31日的三個月的75%，主要是由於經常性成本的增長速度略快於經常性收入。
截至2022年7月31日的6個月，而截至2021年7月31日的6個月。經常性收入成本從截至2021年7月31日的6個月的7,570萬美元增加到截至2022年7月31日的6個月的8,190萬美元，增幅約為620萬美元，增幅為8%。增長的主要原因是由於員工人數增加和一般工資上漲導致員工薪酬增加，承包商費用增加，與資本化軟件開發成本相關的攤銷費用增加，以及與雲收入增加相關的數據中心和雲成本增加。在截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月中，我們的經常性毛利率為75%。
我們預計，隨着我們繼續投資於我們的雲運營以支持不斷增長的雲客户羣並增強我們解決方案的安全性，我們的經常性收入成本將繼續增加。
非經常性收入的成本
非經常性收入的成本主要包括員工薪酬及相關費用、承包商費用、與安裝、培訓和諮詢服務相關的差旅費用、硬件材料成本以及應支付給第三方的軟件組件版税。非經常性收入的成本還包括攤銷資本化的軟件開發成本、員工薪酬和與我們的全球運營相關的相關費用、設施成本和其他分配的管理費用。
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。非經常性收入成本從截至2021年7月31日的三個月的3050萬美元增加到截至2022年7月31日的三個月的3070萬美元，增幅約為20萬美元，增幅為1%。這一增長主要是由於本季度交付的第三方硬件及相關運輸和處理成本的增加以及資本化安裝成本的下降，但由於支持我們的非經常性收入產品的員工人數減少，員工薪酬和相關費用的減少部分抵消了這一增長。我們的整體非經常性毛利率從截至2021年7月31日的三個月的48%降至截至2022年7月31日的三個月的46%，主要原因是產品組合不那麼有利以及非經常性成本增加。
截至2022年7月31日的6個月，而截至2021年7月31日的6個月。非經常性收入成本從截至2021年7月31日的6,040萬美元增加到截至2022年7月31日的6,280萬美元，增幅約為240萬美元，增幅為4%。這一增長主要是由於本季度交付的第三方硬件及相關運輸和處理成本的增加以及資本化安裝成本的下降，但由於支持我們的非經常性收入產品的員工人數減少，員工薪酬和相關費用的減少部分抵消了這一增長。我們的整體非經常性毛利率從截至2021年7月31日的六個月的47%下降到截至2022年7月31日的六個月的45%，主要原因是產品組合不那麼有利，以及非經常性成本的增長速度快於非經常性收入。
已獲得技術的攤銷
已獲得技術的攤銷包括與企業合併相關的技術資產的攤銷。
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。收購技術的攤銷從截至2021年7月31日的三個月的440萬美元減少到截至2022年7月31日的三個月的360萬美元，降幅約為80萬美元，降幅為20%。減少的原因是從歷史上獲得的技術無形資產
業務合併將完全攤銷，部分被與最近業務合併相關的收購技術無形資產的攤銷費用所抵消。
截至2022年7月31日的6個月，而截至2021年7月31日的6個月。收購技術的攤銷從截至2021年7月31日的6個月的880萬美元減少到截至2022年7月31日的6個月的720萬美元，降幅約為160萬美元，降幅為18%。這一減少是由於從歷史業務合併中獲得的技術無形資產已完全攤銷，但與最近業務合併相關的獲得技術無形資產的攤銷費用部分抵消了這一減少。
關於我們的業務合併的進一步討論見本報告第一部分第1項下我們的簡明綜合財務報表附註5“業務合併”。
研究與開發，網絡
研發(R&D)費用主要包括人員和分包費用、設施成本和其他分配的間接費用，扣除某些已資本化的軟件開發成本。軟件開發成本在確定技術可行性後資本化，並通過相關軟件產品的全面發佈繼續資本化。
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的研發淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 更改百分比 | | 截至六個月
7月31日， | | 更改百分比 |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
| 研究與開發，網絡 | | $ | 33,956 | | | $ | 31,792 | | | 7% | | $ | 64,903 | | | $ | 60,940 | | | 7% |
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。研發增加了約220萬美元，即7%，從截至2021年7月31日的三個月的3,180萬美元增加到截至2022年7月31日的三個月的3,400萬美元。這一增長主要是由於我們的股票價格同比上漲和贈款參與者數量增加導致基於股票的薪酬支出增加了240萬美元，主要由於研發人員投資的增加導致員工薪酬和相關費用增加了90萬美元，承包商成本增加了80萬美元，但一般管理費用減少了120萬美元，資本化軟件開發成本增加了100萬美元。
截至2022年7月31日的6個月與截至2021年7月31日的6個月。研發增加了約400萬美元，即7%，從截至2021年7月31日的6,090萬美元增加到截至2022年7月31日的6,490萬美元。這一增長主要是由於我們的股票價格同比上漲和贈款參與者數量增加導致基於股票的薪酬支出增加了300萬美元，主要由於研發人員投資的增加導致員工薪酬和相關費用增加了240萬美元，以及承包商成本增加了110萬美元，但被資本化軟件開發成本增加180萬美元和一般管理費用減少90萬美元部分抵消。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般及行政(“SG及A”)開支主要包括人事成本及相關開支、專業費用、吾等根據或有代價安排承擔的責任的公允價值變動、銷售及市場推廣開支，包括差旅成本、銷售佣金及銷售推薦費、設施成本、通訊開支及其他行政開支。
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的銷售、一般和行政費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 更改百分比 | | 截至六個月
7月31日， | | 更改百分比 |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
| 銷售、一般和行政 | | $ | 105,705 | | | $ | 91,376 | | | 16% | | $ | 208,587 | | | $ | 179,022 | | | 17% |
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。SG&A費用從截至2021年7月31日的三個月的9140萬美元增加到截至2022年7月31日的三個月的1.057億美元，增幅約為1430萬美元或16%。這一增長主要是由於提前終止或放棄某些寫字樓租約導致490萬美元的設施成本和資產減值費用增加，由於我們的股票價格同比上漲和贈款參與者數量增加而增加的基於股票的薪酬支出490萬美元，由於員工人數和一般工資通脹的增加而導致的員工薪酬和相關費用比上年增加430萬美元，一般管理費用增加340萬美元，營銷相關費用增加220萬美元，以及確認一筆180萬美元的減值費用，以將我們擁有的寫字樓的賬面價值調整為其公允價值減去分類後的出售成本，作為持有出售。由於截至2021年7月31日的三個月與之前的收購和剝離相關的一次性非經常性成本，專業服務費用減少了340萬美元，以及辦事處數量減少導致設施費用減少，部分抵消了SG&A費用的這些增加。由於我們在或有對價安排下的債務的公允價值發生變化，SG&A費用也受到40萬美元減少的影響。在截至2021年7月31日的三個月內，我們錄得淨費用40萬美元，這是由於修訂了幾項不相關的或有對價安排下實現業績目標的展望。截至2022年7月31日止三個月，或有代價債務的公允價值並無變動, 截至2022年7月31日，已全額支付或有對價債務。
截至2022年7月31日的6個月與截至2021年7月31日的6個月。SG&A費用從截至2021年7月31日的6個月的1.79億美元增加到截至2022年7月31日的6個月的2.086億美元，增幅約為2960萬美元或17%。這一增長主要是由於提前終止或放棄某些寫字樓租約導致設施成本和資產減值費用增加1250萬美元，員工薪酬和相關費用比上年增加1150萬美元，由於員工人數增加和一般工資上漲，基於股票的薪酬支出增加630萬美元，原因是我們的股票價格同比上漲和贈款參與者數量增加，一般管理費用增加430萬美元。與前一年相比，由於新冠肺炎疫情，我們實施了一些成本削減措施，差旅和娛樂增加了2.7萬美元，營銷相關費用增加了250萬美元，並確認了為將我們擁有的辦公樓的賬面價值調整為其公允價值而記錄的180萬美元的減值費用，減去分類後作為持有待售的銷售成本。由於辦事處數量減少導致設施費用減少510萬美元，以及主要由於截至2021年7月31日的六個月內與先前收購和剝離有關的一次性非經常性成本而產生的專業服務費用減少500萬美元，SG&A費用的這些增加被部分抵消。SG&A支出也受到80萬美元減少的影響，這是由於我們根據或有對價安排承擔的債務的公允價值發生了變化，從截至2021年7月31日的六個月的淨費用60萬美元減少到截至2022年7月31日的六個月的淨收益20萬美元。, 由於若干不相關的或有審議安排下實現業績目標的展望得到修訂。
其他已購得無形資產的攤銷
其他已收購無形資產的攤銷包括與業務合併相關的某些無形資產的攤銷，包括客户關係、分銷網絡、商號和競業禁止協議。
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月其他收購無形資產的攤銷情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 更改百分比 | | 截至六個月
7月31日， | | 更改百分比 |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
| 其他已購入無形資產的攤銷 | | $ | 6,623 | | | $ | 7,345 | | | (10)% | | $ | 13,467 | | | $ | 14,673 | | | (8)% |
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。其他收購的無形資產的攤銷從截至2021年7月31日的三個月的730萬美元減少到截至2022年7月31日的三個月的660萬美元，降幅約為10%。這一減少是由於從歷史業務合併中獲得的與客户相關的無形資產已完全攤銷，但與最近業務合併中獲得的無形資產相關的攤銷費用部分抵消了這一減少。
截至2022年7月31日的6個月與截至2021年7月31日的6個月。其他收購的無形資產的攤銷從截至2021年7月31日的6個月的1,470萬美元減少到截至2022年7月31日的6個月的1,350萬美元，減少了約120萬美元，降幅為8%。減少的原因是收購了歷史上與客户相關的無形資產
業務合併將完全攤銷，部分抵銷與最近從業務合併中獲得的無形資產相關的攤銷費用。
關於我們的業務合併的進一步討論見本報告第一部分第1項下我們的簡明綜合財務報表附註5“業務合併”。
其他費用，淨額
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的淨其他費用總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 更改百分比 | | 截至六個月
7月31日， | | 更改百分比 |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
| 利息收入 | | $ | 498 | | | $ | 23 | | | * | | $ | 697 | | | $ | 46 | | | * |
| 利息支出 | | (1,863) | | | (2,199) | | | (15)% | | (3,364) | | | (7,218) | | | (53)% |
| 提前償還債務造成的損失 | | — | | | — | | | —% | | — | | | (2,474) | | | (100)% |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | | |
| 外幣收益(虧損)，淨額 | | 547 | | | (463) | | | (218)% | | 2,260 | | | (1,004) | | | * |
| 衍生品損失 | | — | | | — | | | —% | | — | | | (14,374) | | | (100)% |
| 未來分配權的公允價值變動 | | — | | | — | | | —% | | — | | | 15,810 | | | (100)% |
| 其他，淨額 | | (80) | | | 619 | | | (113)% | | (119) | | | 3,774 | | | (103)% |
| 其他收入合計，淨額 | | 467 | | | 156 | | | 199% | | 2,141 | | | 4,206 | | | (49)% |
| 其他費用合計(淨額) | | $ | (898) | | | $ | (2,020) | | | (56)% | | $ | (526) | | | $ | (5,440) | | | (90)% |
*百分比沒有意義。
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。其他總支出淨額從截至2021年7月31日的三個月的200萬美元減少到截至2022年7月31日的三個月的90萬美元。
利息支出從截至2021年7月31日的三個月的220萬美元降至截至2022年7月31日的三個月的190萬美元，原因是利率下降，以及我們將於2021年6月1日到期的2014年票據的未償還借款減少。
在截至2022年7月31日的三個月中，我們錄得50萬美元的外匯淨收益，而截至2021年7月31日的三個月，我們錄得50萬美元的淨外匯虧損。我們在當前時期的外匯收益主要是由於美元對英鎊和以色列謝克爾匯率的波動所致。
在截至2022年7月31日的三個月裏，我們記錄了10萬美元的其他淨支出，而截至2021年7月31日的三個月，其他淨收入為60萬美元。
截至2022年7月31日的6個月與截至2021年7月31日的6個月。其他總支出淨額從截至2021年7月31日的6個月的540萬美元減少到截至2022年7月31日的6個月的50萬美元。
利息支出從截至2021年7月31日的6個月的720萬美元降至截至2022年7月31日的6個月的340萬美元，原因是利率下降，以及由於我們於2021年6月1日到期的2014年票據以及在截至2021年4月30日的三個月發行2021年票據的同時預付了部分定期貸款，未償還借款減少。關於我們2014年票據、定期貸款和2021年票據的進一步討論載於本報告第一部分第1項下我們精簡綜合財務報表的附註7“長期債務”。
在截至2021年7月31日的六個月中，我們因提前償還債務而錄得250萬美元的虧損，其中200萬美元是償還3.09億美元定期貸款的結果。2021年4月，我們還修訂了2017年信貸協議，並對2017年循環信貸安排進行了再融資，否則將於2022年6月29日到期，導致註銷了與某些貸款人相關的50萬美元未攤銷遞延債務發行成本，這些貸款人將不再提供2021年循環信貸安排下的承諾。進一步討論我們2017年的信貸協議，定期貸款
和2021年循環信貸安排出現在本報告第一部分第1項下我們的簡明綜合財務報表附註7“長期債務”中。
在截至2022年7月31日的6個月中，我們錄得230萬美元的外匯淨收益，而截至2021年7月31日的6個月，我們錄得100萬美元的淨外匯虧損。本期我們的外幣收益主要源於美元對英鎊、巴西雷亞爾和以色列謝克爾匯率的波動。
在截至2021年7月31日的六個月內，由於我們的定期貸款部分提前償還，我們的利率互換記錄了1,440萬美元的虧損，本期沒有可比的交易。
在截至2021年7月31日的六個月中，我們錄得非現金的未來部分權利重估收益1,580萬美元，與未來部分權利(Apax投資者在未來日期購買B系列優先股的權利)的最終按市值計價調整有關，該權利是與2020年5月7日A系列優先股發行結束相關發行的。於2021年4月，於發行B系列優先股時，未來分期權負債重新分類為B系列優先股，並無進一步錄得公允價值變動。有關未來分配權的其他資料，請參閲本報告第I部分第1項下我們的簡明綜合財務報表附註9“可轉換優先股”。
截至2021年7月31日的六個月的其他費用淨額還包括310萬美元的未實現收益，這筆收益根據一筆可觀察到的交易調整了非控制性股權投資的賬面價值。在截至2022年7月31日的六個月裏，我們對私人持股公司的投資沒有明顯的價格變化。
所得税撥備
下表列出了截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和六個月的所得税撥備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月
7月31日， | | 更改百分比 | | 截至六個月
7月31日， | | 更改百分比 |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 - 2021 |
| 所得税撥備 | | $ | 2,848 | | | $ | 4,201 | | | (32)% | | $ | 3,144 | | | $ | 4,129 | | | (24)% |
截至2022年7月31日的三個月與截至2021年7月31日的三個月相比。截至2022年7月31日的三個月，我們的有效所得税税率為465.4%，而截至2021年7月31日的三個月的有效所得税税率為44.1%。
在截至2022年7月31日的三個月，有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於單獨所得税撥備210萬美元，這是由於記錄了與在外國司法管轄區出售的資產有關的遞延税項資產的估值津貼，以及美國對某些外國活動的徵税，但被某些外國司法管轄區較低的法定税率所抵消。其結果是，對60萬美元的税前收入計提了280萬美元的所得税準備金，相當於465.4%的實際所得税税率。撇除可歸因於海外司法管轄區估值免税額的獨立所得税撥備後，税前收入為6,000,000美元的所得税撥備為7,000,000美元，實際税率為124.8%。
在截至2021年7月31日的三個月中，所得税税率與美國聯邦法定税率21%的差異主要是由於美國對某些外國活動徵税的影響，以及外國司法管轄區税率變化的影響，但被與優先股發行相關的未來分配權公允價值的變化以及幾個外國司法管轄區較低的法定税率所抵消。其結果是對950萬美元的税前收入計提了420萬美元的所得税準備金，實際所得税税率為44.1%。
截至2022年7月31日的6個月，而截至2021年7月31日的6個月。截至2022年7月31日的6個月，我們的有效所得税税率為212.1%，而截至2021年7月31日的6個月的有效所得税税率為39.2%。
在截至2022年7月31日的六個月，有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於單獨所得税撥備210萬美元，這是由於記錄了與在外國司法管轄區出售的資產有關的遞延税項資產的估值津貼，以及美國對某些外國活動的徵税，但被某些外國司法管轄區較低的法定税率所抵消。其結果是，税前收入為150萬美元的所得税撥備為310萬美元，實際所得税税率為212.1%。不包括可歸因於以下各項的離散所得税準備金
在扣除外國司法管轄區估值免税額後，150萬美元的税前收入應計提100萬美元的所得税撥備，實際税率為71.5%。
在截至2021年7月31日的六個月中，所得税税率與美國聯邦法定税率21%的差異主要是由於美國對某些外國活動徵税的影響，以及外國司法管轄區税率變化的影響，但被與優先股發行相關的未來分配權公允價值的變化以及幾個外國司法管轄區較低的法定税率所抵消。其結果是對1050萬美元的税前收入計提了410萬美元的所得税準備金，相當於39.2%的實際所得税税率。
流動性與資本資源
概述
我們的主要經常性現金來源是向客户銷售產品和服務的收益，包括在交付或履行之前定期收取的現金。
2019年12月4日，我們宣佈Apax Investor將對我們進行高達4.0億美元的投資。根據投資協議的條款，於2020年5月7日，Apax投資者以每股53.50美元的初始轉換價格購買了我們A系列優先股2億美元。根據投資協議，A系列優先股並無參與上述Cognyte股份的分拆，而A系列優先股轉換價格則根據分拆後Verint和Cognyte的相對交易價格比率調整至每股36.38美元。隨着剝離的完成，2021年4月6日，Apax Investor購買了我們B系列優先股2億美元。B系列優先股是可轉換的，轉換價格為50.25美元，部分基於我們在剝離後20個交易日內的交易價格。截至2022年7月31日，在轉換後的基礎上，Apax在美國的持股比例約為12.7%。
每一系列優先股在A系列優先股投資結束48個月前按5.2%的年率派息，此後按4.0%的比率派息，在某些情況下可能會進行調整。股息將是累積的，每半年支付一次，以現金形式拖欠。所有非現金支付的股息仍將是優先股每股的累積股息。我們利用Apax的投資所得償還未償債務，為我們的股票回購計劃的一部分提供資金(如下文“流動性和資本資源要求”所述)，和/或用於一般企業用途。有關APAX可轉換優先股投資的更多信息，請參閲本報告第I部分第1項下我們的簡明合併財務報表附註9“可轉換優先股”。
我們使用現金的主要經常性用途是支付運營成本，這主要包括與員工相關的支出，如薪酬和福利，以及雲運營、營銷、設施和管理費用以及資本支出的一般運營支出。我們還利用現金償還債務、股票回購、優先股分紅和業務收購。運營產生的現金，以及我們現有的現金、現金等價物和短期投資，是我們運營流動性的主要來源。
於2021年5月28日，於本公司1.5%可轉換優先票據(“2014票據”)於2021年6月1日到期日之前，吾等就2014票據的結算支付了總計3.898億美元的現金。有關2014年債券交收的進一步討論見下文“融資安排”一節。
我們歷來通過投資於戰略增長計劃來擴大業務，包括收購產品、技術和業務。我們可以使用現金、債務、股票或上述方式的組合為此類收購融資，然而，我們幾乎所有的歷史業務收購都使用現金作為對價，包括在截至2022年1月31日的一年中用於業務收購的約5700萬美元的現金淨支出。在截至2022年7月31日的六個月裏，沒有進行任何商業收購。在截至2021年7月31日的六個月中，我們完成了從一家聯繫中心招聘自動化領先者手中收購的某些資產，該資產符合業務合併的條件。這筆交易對我們的精簡合併財務報表並不重要。有關我們最近的業務合併的更多信息，請參閲本報告第I部分第1項下的簡明綜合財務報表附註5“業務合併”。
我們不斷研究現有及未來短期及長期資本資源的條款及來源，以提升我們的經營業績，並確保我們保持財務靈活性，並可能不時選擇透過發行額外股本或產生額外債務來籌集資本。2021年4月9日，我們發行了315.0美元
本金總額為0.25%，於2026年4月15日到期的可轉換優先債券，除非持有人根據其條款提前轉換(“2021年債券”)。我們用發行2021年債券所得款項淨額的一部分來支付下文所述的封頂催繳交易的成本。我們還使用發行2021年債券的部分淨收益，以及上文提到的發行B系列優先股的淨收益，償還我們信貸協議下的部分未償債務，終止利率互換協議，並回購我們的普通股股票。其餘部分將用於營運資本和其他一般企業用途。
我們營業收入的一部分來自美國以外的地區。截至2022年7月31日和2022年1月31日，我們在美國以外的子公司持有的現金、現金等價物、短期投資和限制性現金、現金等價物和受限銀行定期存款(不包括任何長期部分)分別為1.216億美元和1.402億美元，通常用於滿足子公司的運營需求和投資於增長計劃，包括業務收購。截至2022年7月31日和2022年1月31日，這些子公司還分別持有長期限制性現金和現金等價物，以及30萬美元和40萬美元的限制性銀行定期存款。
我們目前打算繼續無限期地將我們海外子公司的部分收益進行再投資，由於2017年的減税和就業法案，這些收益現在可能會匯回國內，而不會產生額外的美國聯邦所得税。
如果出現其他情況，即我們在美國需要的資本比我們國內業務產生的資本更多，或者我們認為這是我們的最佳利益，我們可能會將未來來自外國司法管轄區的收入匯回國內，這可能會導致更高的有效税率。如上所述，我們目前打算將我們海外子公司的部分收益進行無限期再投資，為海外活動提供資金。除非截至2022年7月31日，我們的海外子公司的收益需要繳納美國税，否則我們沒有為外國子公司的外部基礎差額計税，也沒有為未來從外國子公司的任何未匯出收益進行分配時可能適用的任何額外預扣或其他税收撥備。由於外國司法管轄區法律的複雜性和必須作出的假設，估計必須為這些收入撥備的收入和預扣税總額是不可行的。
下表彙總了截至2022年7月31日和2022年1月31日我們的現金、現金等價物、限制性現金、現金等價物和銀行定期存款、短期投資以及我們的總債務：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月31日， | | 1月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2022 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 256,502 | | | $ | 358,805 | |
| 受限制的現金和現金等價物以及受限制的銀行定期存款(不包括長期部分) | | 23 | | | 6 | |
| 短期投資 | | 718 | | | 765 | |
| 現金總額、現金等價物、受限現金和現金等價物、受限銀行定期存款和短期投資 | | $ | 257,243 | | | $ | 359,576 | |
| 債務總額，包括當期部分 | | $ | 407,816 | | | $ | 406,954 | |
資本分配框架
如上所述，在營運資本、資本支出、所需償債和優先股股息所需的現金使用之後，我們預計現金的主要用途將是企業合併、償還未償債務和/或根據可能不時實施的回購計劃進行的股票回購(受制於我們的信貸協議的條款)。有關我們最近的股票回購計劃的進一步信息，請參閲下面的“流動性和資本資源要求”部分。
簡明合併現金流量活動
下表彙總了截至2022年7月31日和2021年7月31日的六個月我們的簡明合併現金流量表中的部分項目：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至六個月
7月31日， |
| (單位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 持續經營活動提供的現金淨額 | | $ | 46,680 | | | $ | 26,853 | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | | (13,954) | | | 27,390 | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (132,437) | | | (421,912) | |
| 外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (2,575) | | | 340 | |
| 現金、現金等價物、限制性現金和非連續性業務的限制性現金等價物淨減少 | | — | | | (12,294) | |
| 現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨減少 | | $ | (102,286) | | | $ | (379,623) | |
在截至2022年7月31日的六個月中，我們的融資活動使用了1.324億美元的現金淨額，我們的投資活動使用了1400萬美元的現金淨額，這部分被運營活動產生的4670萬美元的現金所抵消。以下是對這些項目的進一步討論。
持續經營活動提供的現金淨額
經營活動提供的淨現金主要由我們的淨收益或虧損驅動，經非現金項目和營運資本變化調整後。在截至2022年7月31日的6個月中，持續運營的經營活動產生了4670萬美元的淨現金，而截至2021年7月31日的6個月產生了2690萬美元的淨現金。本期我們的營運現金流增加，原因是綜合利息及所得税淨額減少3,130萬美元，而上期所得税支付增加與分拆有關，以及營運資產及負債較上一期變動對營運現金流的有利影響，但因提前終止數間租用辦公室而增加840萬美元的營運租賃付款，部分抵銷了上述影響。
我們經營活動的現金流可能會因幾個因素而波動，包括我們開具賬單和收取費用的時間、利息、所得税和其他付款的時間和金額，以及我們的經營業績。
投資活動提供的現金淨額(用於)
在截至2022年7月31日的六個月中，我們的投資活動使用了1,400萬美元的現金淨額，主要包括支付財產、設備和資本化的軟件開發成本。
在截至2021年7月31日的六個月內，我們的投資活動提供了2,740萬美元的現金淨額，主要包括4,560萬美元的淨銷售額和短期投資到期日，但被用於企業合併的1,130萬美元的房地產、設備和資本化軟件開發成本付款和700萬美元的現金淨額部分抵消。
截至2022年7月31日，我們沒有對資本支出的重大承諾。
用於融資活動的現金淨額
在截至2022年7月31日的六個月中，我們的融資活動使用了1.324億美元的現金淨額，主要是由於回購普通股支付1.057億美元，支付優先股股息2080萬美元，根據與先前業務合併相關的或有對價安排支付的融資部分370萬美元，融資租賃支付160萬美元，向我們一家子公司的非控股股東分配50萬美元，以及支付與債務相關的發行費用20萬美元。
在截至2021年7月31日的六個月中，我們的融資活動使用了4.219億美元的現金淨額，主要是由於支付了3.869億美元來結算我們的2014年票據，3.101億美元的定期貸款償還借款，1.147億美元的現金淨額在分拆完成後轉移到Cognyte，7550萬美元的普通股回購，4110萬美元的支付購買與我們的2021年票據發行相關的上限看漲期權，1650萬美元的終止利率互換，1290萬美元的優先股股息支付。支付了1050萬美元用於債務相關的發行費用，450萬美元用於根據與先前業務合併有關的或有對價安排支付的融資部分，120萬美元的融資租賃支付，以及20萬美元的分配給我們一家子公司的非控股股東，部分被我們發行2021年票據的3.15億美元淨收益，1.987億美元的優先股發行淨收益，以及3830萬美元的股息和從Cognyte收到的與此期間剝離相關的其他和解所抵消。
流動資金和資本資源要求
根據過去的業績和目前的預期，我們相信我們的現金、現金等價物、短期投資和運營產生的現金將足以滿足至少未來12個月的預期運營成本、必需的本金和利息支付、優先股股息、營運資金需求、普通課程資本支出、研發支出和其他承諾。目前，我們沒有計劃對我們的普通股支付任何現金股息，這受到我們的信貸協議的某些限制。
我們的流動性可能會受到對我們產品和服務的需求下降的負面影響，包括由於我們無法控制的情況而導致的客户購買行為變化的影響，包括但不限於新冠肺炎疫情或其他宏觀經濟因素的影響。如果我們決定進行額外的業務收購或以其他方式需要額外資金，我們可能需要籌集額外資本，這可能涉及發行額外的股本或債務證券，或者增加我們在信貸安排下的借款。
2021年3月31日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，據此我們被授權O在截至2022年1月31日的財政年度內，回購最多相當於作為股權補償發行的股份數量的普通股。在截至2022年1月31日的一年中，我們根據該計劃以7540萬美元的成本收購了約160萬股普通股，該計劃於2022年1月31日到期。
2021年12月2日，我們宣佈，我們的董事會已批准了截至2023年1月31日的財年的一項新的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多1500,000股普通股，以抵消該財年股權薪酬計劃的稀釋。為了進一步抵消這種稀釋以及其他稀釋交易，2022年3月22日，我們的董事會批准根據這一計劃額外回購500,000股普通股。在截至2022年7月31日的六個月中，根據該計劃，我們以1.057億美元的成本收購了200萬股普通股。回購資金來自美國的可用現金，根據該計劃，在截至2023年1月31日的一年中，預計不會有進一步的回購。
融資安排
2021年筆記
2021年4月9日，我們發行了2021年債券的本金總額為3.15億美元的債券，除非持有人提前根據他們的條款轉換。2021年債券為無抵押債券，每半年支付一次現金利息，年利率為0.25%。
我們用發行2021年債券所得款項淨額的一部分來支付下文所述的封頂催繳交易的成本。我們還用發行2021年債券的部分淨收益，以及2021年4月6日發行2億美元B系列優先股的淨收益，償還了下文所述我們的信貸協議下的部分未償債務，終止了利率互換協議，並回購了我們普通股的股票。其餘部分將用於營運資本和其他一般企業用途。
2021年債券可轉換為普通股，初始轉換率為每1,000美元2021年債券本金16.1092股，初始轉換價格約為每股62.08美元，可能會在發生某些事件時進行調整，並受到慣例的反稀釋調整的影響。在2026年1月15日之前，2021年債券將只能在發生某些事件和在某些時期內可轉換，此後將可以隨時轉換，直到緊接2021年債券到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止。2021年債券轉換後，持有者將獲得不超過本金總額的現金，其餘部分將由我們選擇以現金或普通股或兩者的組合結算。截至2022年7月31日，2021年債券不可兑換。
根據我們普通股在2022年7月31日的收盤價，2021年債券的IF轉換價值低於其本金總額。
已設置上限的呼叫
關於發行2021年債券，吾等於2021年4月6日及2021年4月8日與若干交易對手訂立上限催繳交易(“上限催繳”)。有上限的催繳一般是為了減少對我們的
於任何2021年票據轉換時，如我們的普通股價格超過轉換價格，吾等須支付超過已轉換2021年票據本金的任何現金付款及/或抵銷任何現金付款，減值及/或抵銷有上限。
上限贖回行使價格等於每一批2021年債券的初始轉換價格62.08美元，上限價格為100.00美元，每個上限贖回價格根據上限贖回條款進行某些調整。有上限的贖回具有將2021年債券的轉換價格從每股62.08美元提高到每股100.00美元的經濟影響。吾等於2021年債券轉換時一般觸發上限催繳的行使權利，而上限催繳於2021年債券到期時終止，或2021年債券不再未償還的第一天終止。截至2022年7月31日，尚未行使封頂催繳。
根據它們的條款，被封頂的看漲期權有資格在股東權益中分類，只要它們繼續符合股東權益分類的資格，它們的公允價值就不會重新計量和調整。我們為封頂催繳支付了約4,110萬美元，包括適用的交易成本，這被記錄為額外實收資本的減少。
2014年筆記
2014年6月18日，我們發行了2014年債券本金總額為4.0億美元的債券。扣除承銷折扣後，2014年債券的淨收益為3.919億美元。2014年債券以現金支付利息，每半年支付一次，年利率為1.50%。
二零一四年的票據與公開發行的5,750,000股普通股同時發行，所得款項的大部分合並淨額用於償還先前信貸協議下的部分債務。
於二零二一年五月二十八日，於二零二一年六月一日二零一四年債券到期日之前，吾等為結清二零一四年債券支付了合共三億八千九百八十萬元現金，其中包括償還二零一四年債券未償還本金三億八千六百九十萬元及與支付二零一四年債券末期利息有關的二百九十萬元。我們使用2021年2月26日託管的3.9億美元現金抵押2014年票據，為償還2014年票據的未償還本金和應計利息提供資金。此外，2014年票據的增量轉換價值為5770萬美元，這是因為根據2014年票據的條款衡量的普通股每股市值高於2014年票據的兑換價格。我們向2014年票據持有人發行了約1,250,000股普通股，以支付庫存股的轉換溢價。
註明對衝和認股權證
於發行二零一四年債券的同時，我們訂立可轉換票據對衝交易(“票據對衝”)及出售認股權證(“認股權證”)。在分拆之前，票據對衝和認股權證的組合將2014年票據的有效初始轉換價格提高到每股75.00美元。分拆後，由於換股比率調整，票據對衝及認股權證將2014年票據的實際換股價提高至每股47.18美元。票據對衝和權證都是與2014年票據不同的工具。
注意：限制條件
根據票據對衝，我們購買了普通股的看漲期權，根據該期權，我們有權以64.46美元的價格從交易對手手中收購最多約6,205,000股我們的普通股，受慣例的反攤薄調整，這相當於2014年票據的初始轉換價格。作為剝離的結果，2021年2月1日，我們股票的看漲期權進行了調整，允許我們以40.55美元的價格購買最多9865,000股普通股，這相當於2014年票據的調整轉換價格。我們獲準根據我們的選擇以現金、我們普通股的股份或兩者的組合來結算票據對衝，它們的目的是減少我們在2014年票據轉換時面臨的潛在攤薄風險。我們為Note Hedge支付了6080萬美元，這筆錢被記錄為額外實收資本的費用。於任何2014年票據轉換時，吾等於票據對衝下的行使權自動觸發，而票據對衝則於2014年票據於2021年6月1日到期時終止。關於2014年票據於2021年6月1日到期，我們從票據對衝交易對手處收到約1,250,000股我們的普通股，這抵消了2014年票據轉換溢價結算產生的攤薄，因為根據票據對衝條款我們普通股的每股市值大於票據對衝的行使價。
於截至2021年1月31日止年度，我們於公開市場交易中購回1,310萬美元2014年票據本金(“已購回2014年票據”)，現金總額為1,300萬美元。回購的2014年票據沒有
更改受票據對衝規限的普通股數目，因為對手方同意儘管有該等回購，票據對衝項下的購股權仍未行使。於2014年票據到期時，我們從票據對衝交易對手處收到約42,000股普通股，作為購回2014年票據的現金部分的償還。
認股權證
我們把認股權證賣給了幾個交易對手。認股權證最初向交易對手提供權利，以每股75.00美元的價格從我們手中收購最多約6,205,000股我們的普通股。作為剝離的結果，認股權證的條款為交易對手提供了以每股47.18美元的價格從我們手中收購最多約9,865,000股我們普通股的權利。出售認股權證所得款項為4,520萬美元，並記為額外實收資本。權證在2021年8月30日至2022年1月21日之間的一系列到期日遞增到期。在每個到期日，當我們普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格時，我們就行使了認股權證，作為大約5,031,000股認股權證無現金行使的一部分，我們總共發行了293,143股我們的普通股。認股權證對每股淨收益產生稀釋效應，使我們普通股的平均市值超過認股權證的執行價格。截至2022年1月31日，所有未到期的認股權證均已行使或到期。
信貸協議
2017年6月29日，我們與某些貸款人簽訂了信貸協議，並終止了之前的信貸協議。信貸協議在2018年、2020年和2021年進行了修訂，如下所述(修訂後的信貸協議)。
信貸協議目前提供7.25億美元的優先擔保信貸安排，包括於2024年6月29日到期的4.25億美元定期貸款(“定期貸款”)，其中於2022年7月31日及2022年1月31日尚未償還的1億美元，以及於2026年4月9日到期的3.00億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)，於2022年7月31日及2022年1月31日均未提取。循環信貸安排取代我們先前的3,000,000,000美元循環信貸安排(“先前循環信貸安排”)，並可根據信貸協議的條款不時增加或減少。
信貸協議項下的貸款利率根據吾等的選擇定期重置，利率為歐洲美元利率或ABR利率(各自定義見信貸協議)，並在每種情況下加保證金。
在截至2021年4月30日的三個月裏，除了定期支付110萬美元的季度本金外，我們還償還了3.09億美元的定期貸款，使未償還餘額減少到1.00億美元。因此，與定期貸款相關的180萬美元遞延債務發行成本和20萬美元未攤銷折扣被註銷，並計入截至2021年7月31日的六個月我們的精簡綜合經營報表上提前償還債務的損失。
定期貸款及優先循環信貸安排的到期日將提早至2021年3月1日，如於該日期仍有任何2014年未償還票據，除非該等2014年未償還票據根據於2020年6月8日訂立的信貸協議第二次修訂(“2020年修訂”)以現金作抵押。根據2020年修訂，吾等獲準於經修訂的信貸協議所載參數內進行分拆，而吾等的2014年票據若根據信貸協議以現金作抵押，則在釐定上述定期貸款及優先循環信貸安排的到期日時，將不會被視為未償還。如上所述，我們於2021年2月26日以2014年票據作現金抵押，以滿足2020年修正案的現金抵押條款。因此，定期貸款和優先循環信貸安排的到期日沒有加快到2021年3月1日。關於2014年票據的到期日，我們使用託管現金結算本金，包括最後的利息支付，增量轉換價值5770萬美元是用我們約1,250,000股普通股結算的。
2021年4月9日，我們修訂了信貸協議(“2021年修正案”)，根據該協議，我們對本應於2022年6月29日到期的優先循環信貸安排進行了再融資，而3.0億美元的循環信貸安排將於2026年4月9日到期。
截至2022年7月31日，定期貸款利率為3.80%。考慮到原始發行折扣和相關遞延債務發行成本的影響，於2022年7月31日，定期貸款的實際利率約為4.00%。截至2022年1月31日，定期貸款利率為2.10%。
對於循環信貸安排下的借款，保證金是參考我們的綜合債務總額與綜合EBITDA(各自定義見信貸協議)的槓桿率(“槓桿率”)確定的。此外，根據循環信貸安排及先前的循環信貸安排，吾等須就未使用的可用款項按參考我們的槓桿比率釐定的年利率支付承諾費。
《信貸協定》載有關於這類信貸安排的某些慣常肯定和否定契約。信貸協議還包含一項財務契約，僅就循環信貸安排而言，要求我們保持不高於4.5比1的槓桿率。於2022年7月31日，我們的槓桿率約為1.2比1。契約施加的限制受信貸協議中詳細説明的某些例外情況的限制。
信貸協議項下的可選擇提前還款通常是允許的，無需支付保費或罰款。除若干例外情況外，吾等於信貸協議項下的責任由吾等各直接及間接現有及未來重大境內全資受限制附屬公司擔保，並以吾等幾乎所有資產及擔保人附屬公司資產的擔保權益作抵押。
信貸協議規定了違約事件以及相應的寬限期，我們認為這是此類信貸安排的慣例。一旦發生違約事件，我們在信貸協議下所欠的所有債務可能被宣佈立即到期並應支付，貸款人根據信貸協議提供貸款的承諾可能被終止。
利率互換
2021年4月13日，我們支付了1650萬美元，在2024年6月到期之前結算了現有的利率互換。結算時，我們記錄了130萬美元的其他收益(費用)未實現收益，將掉期調整為結算日的公允價值，並將剩餘的1570萬美元的税前累計遞延虧損從股東權益內累積的其他全面虧損重新歸類為其他收益(費用)，這是截至2021年7月31日的六個月我們的精簡綜合經營報表的淨額。相關的370萬美元遞延税項資產從累積的其他全面虧損中重新分類，並在截至2022年1月31日的年度內扣除應收所得税。
有關終止利率互換的更多資料，請參閲本報告第I部分第1項下的簡明綜合財務報表附註13“衍生金融工具”。
合同義務
我們的主要承諾主要包括長期債務、優先股股息、寫字樓租賃和未結的不可撤銷採購訂單。截至2022年7月31日，我們相信，與第二部分第7項披露的義務相比，我們的合同義務沒有實質性變化。-管理層對截至2022年1月31日的10-K表格年度報告中財務狀況和經營結果的討論和分析。有關我們的租賃、長期債務以及我們的承諾和或有事項的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項所列簡明綜合財務報表附註中的附註17“租賃”和附註7“長期債務”、附註9“可轉換優先股”和附註15“承諾和或有事項”。
截至2022年7月31日，我們的總經營租賃負債為3990萬美元，其中1180萬美元包括在應計費用和其他流動負債(流動部分)中，2810萬美元作為經營租賃負債(長期部分)計入我們的簡明綜合資產負債表。從截至2022年1月31日的下半年到截至2022年7月31日的六個月，我們決定退出某些租用的辦公室，我們預計未來將退出或減少額外的辦公室租賃，同時我們將繼續評估我們的員工將如何以及在多大程度上重返辦公室工作。
達成表外安排並不是我們的商業慣例。然而，在正常的業務過程中，我們簽訂了合同，在合同中我們做出陳述和保證，以保證我們的產品和服務的性能。從歷史上看，此類擔保並未造成重大損失。
截至2022年7月31日，我們的精簡綜合資產負債表包括1650萬美元的非流動税收準備金，扣除不確定税收狀況的相關福利(包括370萬美元的利息和罰款)。我們預計在未來12個月內不會為這些不確定的税收狀況支付任何重大款項。
與企業合併相關的或有付款
關於我們的某些業務合併，我們已同意根據收購日期後業績目標的實現情況向被收購公司的前所有者支付或有現金付款。
在截至2022年7月31日的6個月中，我們根據或有對價安排支付了750萬美元。截至2022年7月31日，我們目前預計不會根據或有對價安排支付任何額外對價，因為與這些安排相關的執行期在截至2022年1月31日的年度內到期。
近期會計公告
有關近期會計聲明的説明，以及這些聲明對我們的簡明綜合財務報表的潛在影響，請參閲本報告第一部分第1項簡明綜合財務報表附註1“列報基礎和重大會計政策”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們面臨着與利率變化和外幣匯率波動相關的市場風險。為了管理與利率和外幣風險相關的波動性，我們定期簽訂衍生工具，包括外幣遠期外匯合約和利率互換協議。我們的政策是，僅在為實現我們的風險管理目標而認為必要的範圍內使用衍生工具。我們使用衍生工具只是為了減少這些風險的財務影響，並不將衍生工具用於投機目的。
我們債務的利率風險
2021年4月，我們發行了本金總額為3.15億美元的2021年債券。在2026年1月15日之前，2021年債券將只能在發生某些事件和在某些時期內可轉換，此後將可以隨時轉換，直到緊接2021年債券到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止。2021年債券轉換後，持有者將獲得不超過本金總額的現金，其餘部分將由我們選擇以現金或普通股或兩者的組合結算。在發行2021年債券的同時，我們與某些交易對手訂立了封頂看漲期權交易。完成這些獨立交易是為了減少我們在轉換2021年債券時面臨的潛在攤薄風險。
2021年債券的固定年利率為0.25%，因此不存在利率風險。然而，由於可轉換債券的特點，2021年債券的公允價值受到利率風險、市場風險和其他因素的影響。2021年債券的公允價值也受到我們普通股價格的影響。一般來説，2021年債券的公允價值將隨着利率下降和/或我們的普通股價格上升而增加，隨着利率上升和/或我們的普通股價格下降而下降。由於債務的固定性質，2021年票據的公允價值變化不會影響我們的財務狀況、現金流或經營結果。我們的綜合資產負債表並不按公允價值列載2021年票據，但我們為披露目的而報告2021年票據的公允價值。
信貸協議項下的貸款利率根據吾等的選擇定期重置，利率為歐洲美元利率或ABR利率(各自定義見信貸協議)，並在每種情況下加保證金。定期貸款的保證金固定為2.00%(歐洲美元貸款)和1.00%(ABR貸款)。對於循環信貸安排下的貸款，保證金是參考我們的綜合債務總額與綜合EBITDA(各自定義見信貸協議)的槓桿比率來確定的。2021年4月13日，我們償還了3.09億美元的定期貸款，截至2022年7月31日，未償還餘額減少到1.0億美元。截至2022年7月31日，我們的定期貸款利率為3.80%。上述任一時期內假設的10%的利率變化不會有實質性的影響在我們的財務報表上。
信貸協議下的定期借款利率目前是幾個因素的函數，其中最重要的是LIBOR，這是我們為絕大多數定期利率重置事件選擇的利率。
2021年3月5日，英國金融市場行為監管局宣佈，所有LIBOR設置將不再由任何管理人提供，或不再具有代表性：(A)在2021年12月31日之後，對於一週和兩個月的美元設置；以及(B)在2023年6月30日之後，對於其餘的美元設置。我們正在考慮計劃中的逐步淘汰將對我們的信貸安排產生的影響。另類參考利率委員會建議採用有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)作為其建議的LIBOR替代利率。然而，目前還不確定是否會制定替代參考利率，包括SOFR或其他改革，以迴應計劃中的逐步淘汰，我們不能向您保證，我們將提供我們認為可以接受的LIBOR(歐洲美元利率所基於的)替代方案。
通貨膨脹風險
到目前為止，我們不認為通貨膨脹對我們的業務產生了實質性影響。然而，鑑於目前的宏觀經濟環境，我們將繼續尋找管理成本的方法，並緩解由於重大通脹壓力而可能發生的客户購買行為的任何變化。如果我們的成本，特別是勞動力、銷售和營銷以及託管成本，受到持續或增加的通脹壓力，我們可能無法通過漲價來完全抵消這種更高的成本，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
在截至2022年1月31日的10-K表格年度報告第II部分第7A項下，題為“關於市場風險的定量和定性披露”一節對影響我們運營的市場風險進行了詳細的定量和定性討論。不同於上文“我們債務的利率風險”和“通脹風險”，以及新冠肺炎大流行和其他疫情造成的全球市場混亂和不確定性造成的市場風險
考慮到宏觀經濟因素，我們相信在截至2022年7月31日的六個月內，我們的市場風險狀況沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對截至2022年7月31日我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。披露控制和程序是指旨在確保根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會頒佈的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於旨在確保積累此類信息並傳達給管理層的控制和程序，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露做出決定。作為評估的結果，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年7月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年7月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
由於新冠肺炎疫情的蔓延，我們採用了一種混合工作模式，在這種模式下，我們的大多數員工現在都是全職或兼職在家工作。我們的財務報告流程、系統和控制的設計允許遠程執行，並可訪問以保護數據。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們對財務報告的披露控制或內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標將會實現。此外，控制系統的設計必須反映資源限制的影響，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的限制包括決策中的判斷可能會出錯，以及簡單的錯誤可能會導致故障。此外，可以通過個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有可能的情況下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化，控制可能會變得不充分。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
第II部
項目1.法律訴訟
關於我們的法律程序的信息，見第一部分第1項下簡明綜合財務報表附註的附註15，“承付款和或有事項”。
第1A項。 風險因素
第一部分“第1A項”中所述的風險因素沒有實質性變化。風險因素“在截至2022年1月31日的10-K表格年度報告中列出。除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們在Form 10-K年度報告中討論的風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。然而，我們在Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為微不足道的其他風險和不確定因素也可能對我們未來的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
發行人及關聯購買人購買股權證券
2021年12月2日，我們宣佈，我們的董事會已批准了截至2023年1月31日的財年的一項新的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多1500,000股普通股，以抵消該財年股權薪酬計劃的稀釋。為了進一步抵消這種稀釋以及其他稀釋交易，2022年3月22日，我們的董事會批准根據這一計劃額外回購500,000股普通股。在截至2022年7月31日的六個月內，我們根據這項股票回購計劃，用在美國的可用現金回購了200萬股票。
我們不時地從我們的董事、高級管理人員和其他員工那裏購買普通股，以方便我們扣繳所得税或該等持有人在公司強制交易封鎖或禁售期內發生的股權獎勵歸屬時支付所得税。
在截至2022年7月31日的三個月中，股票回購活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
| May 1, 2022 — May 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| June 1, 2022 — June 30, 2022 | | 264 | | | 52.46 | | | — | | | — | |
| July 1, 2022 — July 31, 2022 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 264 | | | $ | 52.46 | | | — | | | $ | — | |
(1)代表每股支付的近似加權平均價。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
以下證物清單包括我們在截至2022年7月31日的三個月內簽訂或生效的協議： | | | | | | | | | | | | | | |
| 數 | | 描述 | | 隨信提交/
由以下公司合併
引用自 |
3.1 | | Verint Systems Inc.修訂和重新註冊的註冊證書。 | | 隨函存檔 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | | 隨函存檔 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | 隨函存檔 |
32.1 | | 依據《證券交易法》第13a-14(B)條及《美國法典》第18編第1350(1)條證明行政總裁 | | 隨函存檔 |
32.2 | | 依據《證券交易法》第13a-14(B)條及《美國法典》第18編第1350(1)條對首席財務官的證明 | | 隨函存檔 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔 | | 隨函存檔 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | 隨函存檔 |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 隨函存檔 |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | 隨函存檔 |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | 隨函存檔 |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | 隨函存檔 |
(1)這些證據是隨本定期報告一起“提供”的，並不被視為已向美國證券交易委員會“存檔”，也沒有通過引用將其納入公司根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券交易法(修訂本)提交的任何文件中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | Verint Systems Inc. |
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| 2022年9月7日 | /s/道格拉斯·E·羅賓遜 |
| | 道格拉斯·E·羅賓遜 |
| | 首席財務官(首席財務官和首席會計官) |
