附件 99.1
淘屏 Inc.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
未經審計的 合併財務報表
截至2022年和2021年6月30日的六個月
索引
| 目錄 | 頁面 | |
| 合併資產負債表 | F-2 | |
| 合併的操作報表 | F-3 | |
| 合併 全面損失表 | F-4 | |
| 合併的權益變動表 | F-5 | |
| 合併的現金流量表 | F-6 | |
| 合併財務報表附註 | F-7 |
| F-1 |
淘屏 Inc.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併資產負債表
2022年6月30日和2021年12月31日
| 注意事項 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
| (未經審計) | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 當前資產 | ||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||||
| 應收賬款淨額 | 2(e) | |||||||||
| 應收賬款-相關各方，淨額 | 2(e) | |||||||||
| 對供應商的預付款 | ||||||||||
| 預付費用 | ||||||||||
| 庫存，淨額 | 8 | |||||||||
| 加密貨幣，網絡 | 10 | |||||||||
| 其他 流動資產 | 13 | |||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備， 淨額 | 9 | |||||||||
| 使用權資產 | 2(n) | |||||||||
| 長期投資 | 15 | |||||||||
| 商譽 | 3 | |||||||||
| 其他 非流動資產 | 13 | |||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||||
| 負債 和權益 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 銀行短期貸款 | 11 | $ | $ | |||||||
| 應付帳款 | ||||||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||||
| 來自與客户相關的各方的預付款 | ||||||||||
| 應付關聯方的款項 | 7(c) | |||||||||
| 應計薪資和福利 | ||||||||||
| 其他應付款和應計費用 | 17 | |||||||||
| 其他應繳税金 | ||||||||||
| 租賃負債--流動 | 14 | |||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||
| 租賃責任 | 14 | |||||||||
| 總負債 | ||||||||||
| 股權 | ||||||||||
| 普通股，2022年和
2021年：面值$ | 19 | |||||||||
| 額外實收資本 | 19 | |||||||||
| 儲備 | 18 | |||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累計 其他綜合收益 | ||||||||||
| 公司總股本 (虧損) | ||||||||||
| 非控股 權益 | ( | ) | ||||||||
| 總股本 | ||||||||||
| 負債和權益合計 | $ | $ | ||||||||
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分
| F-2 |
淘屏 Inc.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併的 運營報表
截至2022年和2021年6月30日的六個月
| 截至6個月 個月 | 截至6個月 個月 | |||||||||
| 注意事項 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||
| 收入- 產品 | $ | $ | ||||||||
| 與收入產品相關的各方 | 7(a) | |||||||||
| 收入--軟件 | ||||||||||
| 收入--廣告 | ||||||||||
| 收入-與廣告相關的派對 | 7(a) | |||||||||
| 收入-加密貨幣 挖掘 | ||||||||||
| 收入--其他 | ||||||||||
| 收入 -其他關聯方 | 7(b) | |||||||||
| 總收入 | ||||||||||
| 成本-產品 | ||||||||||
| 成本-軟件 | ||||||||||
| 成本廣告 | 2(p) | |||||||||
| 成本-加密貨幣 挖掘 | 2(p) | |||||||||
| 成本 -其他 | ||||||||||
| 總成本 | ||||||||||
| 毛利 | ||||||||||
| 行政費用 | ||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 補貼收入 | ||||||||||
| 權益法投資(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入(虧損)，淨額 | ||||||||||
| 利息 扣除利息收入後的費用和債務折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 收入 税收(費用)福利 | 12 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 減去： 可歸因於非控股權益的淨虧損 | 4 | |||||||||
| 公司應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損 -基本虧損和稀釋虧損 | ||||||||||
| 基本信息 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 稀釋 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 公司每股淨虧損 | ||||||||||
| 基本信息 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 稀釋 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分
| F-3 |
淘屏 Inc.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併 綜合損失表
截至2022年和2021年6月30日的六個月
Six Months Ended June 30, 2022 | Six Months Ended June 30, 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他全面虧損： | ||||||||
| 外幣 貨幣折算收益(虧損) | ( | ) | ||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 因非控股權益造成的綜合損失 | ||||||||
| 公司應佔綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分
| F-4 |
淘屏 Inc.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併權益變動表
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(未經審計)
| 普通股 股 | 額外的 個實收 | 法定 | 累計 | 累計 其他全面 | 非 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 收入 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
BALANCE AS AT JANUARY 1, 2022 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 基於股票的諮詢費 費用(注18) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IASPEC的處置 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 為企業收購而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置合併後的實體 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE AS AT JUNE 30, 2022(unaudited) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 額外的 個實收 | 法定 | 累計 | 累計 其他全面 | 非 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 收入 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
BALANCE AS AT JANUARY 1, 2021 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 基於股票的諮詢費 費用(注18) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可轉換票據的轉換(附註15) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股進行融資(附註18) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工股票激勵(注： 18) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 收益 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 為企業收購而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少數股東的貢獻 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE AS AT JUNE 30, 2021 (unaudited) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分
| F-5 |
淘屏 Inc.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併現金流量表
截至2022年和2021年6月30日的六個月
Six Months Ended June 30, 2022 | Six Months Ended June 30, 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 操作 活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 ，將淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行核對： | ||||||||
| 應收賬款和其他流動資產信貸損失準備 | ( | ) | ||||||
| 為過時的 庫存撥備(沖銷) | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| (銷售加密貨幣的收益) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加密貨幣的減值 | ||||||||
| (收益)業務收購 | ( | ) | ||||||
| 權益損失法投資 | ||||||||
| 設備和庫存處置損失 | ||||||||
| 諮詢服務的股票薪酬 | ||||||||
| 攤銷可轉換票據折扣 | ||||||||
| 向 員工發放股票薪酬 | ||||||||
| 長期應付帳款的核銷 | ( | ) | ||||||
| 出售財產和設備的損失(收益) | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 應收賬款相關方 | ( | ) | ||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 盤存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加密貨幣--挖掘 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他非流動資產 | ( | ) | ||||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 對供應商的預付款 | ( | ) | ||||||
| 其他應付款和應計費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||
| 來自客户的預付款-相關方 | ( | ) | ||||||
| 應付關聯方的款項 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付關聯方賬款 方 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃責任 | ( | ) | ||||||
| 所得 應繳税金 | ( | ) | ||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資 活動 | ||||||||
| 出售財產和設備的收益 | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購現金與業務收購有關 | ||||||||
| 銷售加密貨幣所得收益 | ||||||||
| 應收賬款關聯方還款 | ||||||||
| 投資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 為 活動提供資金 | ||||||||
| 銀行短期貸款收益 | ||||||||
| 關聯方借款 | ||||||||
| 償還銀行短期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 小股東在合資企業中的注資 | ||||||||
| 發行普通股所得收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金， 現金等價物和受限現金，從 | ||||||||
| 現金， 現金等價物和受限現金，結束 | $ | $ | ||||||
| 補充 現金流信息披露： | ||||||||
| 本年度支付的現金 | ||||||||
| 所得税 税 | $ | - | $ | - | ||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 截至6個月 個月 | 截至6個月 個月 | |||||||
| June 30,2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 對賬 合併資產負債表上的金額 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限制的 現金 | ||||||||
| 總計 現金、現金等價物和受限現金 | $ | $ | ||||||
補充 披露重大非現金交易：
2021年1月，公司向一名顧問發行了7,000股非限制性股票，公允價值21,840美元，作為對其服務的補償。
2021年2月和4月，本公司向三家戰略諮詢公司發行了認股權證，購買了共計190萬股普通股作為對其服務的補償。認股權證的總公平價值約為1,120萬美元。所有認股權證已於2021年下半年到期或終止。
2021年3月，本公司根據2016年度股權激勵計劃向若干員工發行200,000股限制性普通股，公允價值約為2,792,000美元，作為對其過去服務的獎勵。
2021年4月，本公司向一家投資關係顧問發出認股權證，購買15,000股普通股作為對其服務的補償 。認股權證的公允價值約為73,000美元。
2021年4月，該公司獲得了約100萬美元的使用權資產，以換取租賃負債。
2021年6月，公司為收購淘屏新媒體有限公司發行了1,213,630股限制性普通股。這些限制性普通股的公允價值約為5,436,000美元。
在截至2021年6月30日的六個月內，採購軟件和設備的金額分別約為670萬美元和11,000美元，分別是通過增加應收賬款和其他應付款項，以及通過減少對供應商的預付款而產生的765,000美元。
2022年2月，公司發行第一期67,184股限制性普通股，公允價值約118,000美元，用於 收購鎮江淘屏物聯網科技。本公司同意以滿足若干業績目標為條件，分三期向鎮江淘屏股東發行合共201,552股限制性普通股。
2022年3月，公司向一名顧問發行了10,000股普通股，公允價值為14,500美元，作為對其服務的補償。
附註是未經審計的綜合財務報表的組成部分
| F-6 |
淘屏 Inc.
未經審計的合併財務報表附註{br
1. 組織機構、主要活動和管理層計劃
淘屏 股份有限公司(F/k/a中國信息技術有限公司)及其子公司(以下簡稱“本公司”或“TAOP”)是一家區塊鏈技術和智能雲服務提供商。該公司在中國户外廣告市場提供基於雲的展示終端和數字廣告服務 分銷網絡和新媒體資源共享平臺。它集成的端到端數字廣告解決方案 使客户能夠在美國存托股份展示終端上分發和管理美國存托股份。通過部署多個雲數據中心，該公司還為加密數字貨幣行業提供計算能力並創造價值。
2018年5月，我們將公司名稱從“China Information Technology Inc.”更改為“China Information Technology Inc.”。淘屏，反映我們目前在新媒體和物聯網行業的業務運營。2021年，信息安全技術。為配合新業務策略，淘屏香港附屬公司國際有限公司(下稱“渣打香港”)將公司名稱更改為渣打集團(中國)有限公司，以反映公司目前的公司架構，以配合新業務策略。如下表所列，這些服務 由本公司的營運附屬公司提供，主要分佈於香港、中國內地及哈薩克斯坦。
2021年6月9日，本公司完成了對中國户外數字廣告行業領先媒體運營商淘屏新媒體有限公司的100%股權的收購。當時擁有本公司總流通股約26.9%的TAOP主席兼首席執行官林江淮先生，擁有TNM約51%的股份。TNM專注於數字生活場景，主要從事利用人工智能和大數據技術在其聯網的智能數字廣告展示終端上銷售户外廣告時段 。收購TNM預計將增強TAOP在新媒體和廣告領域的影響力。
於2021年，作為新業務轉型的一部分，本公司於加密貨幣開採業務及於香港新成立的附屬公司推出區塊鏈相關新業務，以補充其已縮減的傳統資訊科技(TIT)業務分部。
於2021年9月，本公司及其全資附屬公司信息安全技術(中國)有限公司(“IST”) 與太古科技集團有限公司(“iASPEC”)唯一股東林江淮先生訂立股權轉讓協議。 股權轉讓完成後，本公司的可變權益實體架構解散，iASPEC成為本公司的全資間接附屬公司。
2021年9月，本公司還將全球總部戰略性地遷至香港，以更好地實施加密貨幣 採礦業務和區塊鏈相關新業務，並簡化其國際業務開發、客户溝通、 和服務交付。該辦事處位於中國深圳，成為TAOP在中國大陸的地區總部。
由於本公司業務轉型及退出TIT業務，本公司於2022年6月7日以零代價將主要經營TAP TIT業務的太古PEC(不包括iASPEC的附屬公司)的100%股權 出售予一名無關的第三方。此次出售為本公司在截至2022年6月30日的六個月中記錄的總收入約為110萬美元。
處置後，除子公司外，太古地產不再是TAOP的一部分。因此，公司截至2022年6月30日的六個月的綜合財務報表僅包括iASPEC於2022年1月1日至 6月7日的財務業績。
此外，公司的子公司阿爾法數字集團有限公司、淘屏數字科技。因公司業務重組，東莞(東莞)有限公司、蕪湖淘屏教育 科技有限公司和深圳市淘屏教育科技有限公司分別於2022年1月28日、5月17日、5月31日和6月14日解散。
| F-7 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註{br
下表列出了我們截至各自日期的子公司，如下所示。
子公司和可變利益實體明細表
| 實體 | 附屬公司 | June 30, 2022 % owned | 擁有 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 位置 | |||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| - | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| `% | % | % | ||||||||||||||
| - | % | VIE | ||||||||||||||
| % | % | VIE 子公司 | ||||||||||||||
| % | % | VIE 子公司 | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| - | % | - | ||||||||||||||
| - | % | - | ||||||||||||||
| - | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | - | - | ||||||||||||||
| F-8 |
淘屏 Inc.
未經審計的合併財務報表附註{br
解散可變利益主體結構
IASPEC 是公司的VIE。為了遵守中國法律法規對向某些政府和其他客户提供公共安全信息技術和地理信息系統軟件運營服務的公司的外資所有權的限制，該公司過去通過iASPEC運營其業務的受限方面。
於2021年9月，本公司解散可變權益實體架構，根據淘屏與太古地產及其股東之間的若干購股權協議，行使購買期權，以總行使價1,800,000美元購買太古地產的全部股權。 於2021年9月18日，淘屏及太古地產與太古地產及當時唯一股東林先生訂立股權轉讓協議，據此林先生向太古地產出售及轉讓太古地產的全部股權及與其相關的任何及所有權利及利益，以換取淘屏，612,245股未登記普通股。通過將1,800,000美元除以緊接2021年9月18日之前連續五(5)個交易日普通股的成交量加權平均收盤價來確定。此後，雙方 通過適用的中國政府登記完成股權轉讓。
股權轉讓完成後，本公司的可變權益實體架構解散，太古地產成為本公司的全資間接附屬公司。經修訂和重述的MSA自動終止。
持續關注和管理層的計劃
雖然新冠肺炎疫情在中國已基本得到控制，但各地仍有區域性感染暴發。2022年上半年，疫情對宏觀經濟和户外廣告業務的負面影響繼續存在。然而，由於增加了加密貨幣挖掘業務和收購了2021年的TNM，我們的收入實現了64.0%的同比增長。截至2022年6月30日的6個月，公司淨虧損約200萬美元，而2021年同期淨虧損1,450萬美元。盈利能力的改善主要是由於信貸損失撥備和股票補償費用的減少。在截至2022年6月30日的六個月中，該公司報告的運營現金流為負約510萬美元，而2021年同期的運營現金流為負1630萬美元。截至2022年6月30日，該公司的營運資本赤字約為530萬美元，而截至2021年12月31日的營運資本赤字為630萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的累計虧損分別約為204.1和2.021億美元。
2021年6月，本公司完成了對TNM 100%股權的收購，以提供更全面的新媒體共享平臺服務，並增加新媒體和廣告行業的收入。2021年4月，公司還成立了區塊鏈業務部門 ，並從事加密貨幣挖掘活動，作為該部門的首個舉措，以補充減少的傳統信息技術(TIT)業務部門，作為新業務轉型的一部分。具體地説，2021年加密貨幣挖掘產生的收入約為550萬美元，加密貨幣挖掘業務的毛利潤約為270萬美元。 2022年上半年，加密貨幣挖掘產生的收入約為320萬美元，加密貨幣 挖掘業務的毛利潤約為110萬美元。公司將繼續通過戰略收購擴大數字廣告業務，增加區塊鏈相關業務運營的計算能力，並在智能社區和新能源領域探索商機，以提高收入和現金流的產生。公司擁有淘屏全國銷售網絡和高度可擴展且兼容的雲平臺這兩大核心競爭力，以及強大的軟件開發能力，使其成為許多其他智能社區客户和解決方案提供商的寶貴合作伙伴。此外，管理層還將繼續執行現有的業務戰略，重點是選擇優質客户、收集應收賬款、保持適當的庫存水平，以及管理應付賬款，以提高運營現金流。同時，公司將積極開拓國內外市場，開拓新媒體業務新客户, 並探索更多區塊鏈相關業務，如在香港以外建立海外 數據中心，開發NFT、雲桌面和雲渲染應用。截至2022年6月30日，該公司的擔保和未使用的欠款額度約為220萬美元。憑藉久負盛名的“淘屏”品牌、技術平臺和行業聲譽，加上對區塊鏈業務領域的戰略擴張，本公司相信 本公司有能力籌集到所需的資金，以支持本公司的運營和業務擴張。
如果公司執行業務戰略不能成功解決其當前的財務問題，可能會通過發行股權證券或債務工具或額外的貸款工具來籌集額外資本，以支持所需的現金流。但是， 公司不能保證將提供我們所需的金額的融資，或按我們在商業上可以接受的條款提供融資。 如果有融資的話。如果上述事件中的一個或全部沒有發生，或隨後籌集的資金不足以彌補財務和流動資金短缺，則公司作為持續經營企業的能力存在很大疑問。綜合財務報表 的編制假設公司將繼續作為持續經營的企業，因此，不包括可能因這種不確定性的結果而進行的任何調整。為了克服持續經營問題，公司將積極尋求機會，通過在數字廣告方面的戰略收購、新收入來源的開發以及加密貨幣開採業務的計算能力的顯著擴展來實現收入增長。除了來自業務的現金收入外，公司還獲得了至少800萬美元的循環銀行貸款額度，這為其運營提供了重要的資本支持。
| F-9 |
淘屏 Inc.
未經審計的合併財務報表附註{br
2. 重要會計政策摘要
(A) 列報基礎和合並原則
截至2022年6月30日的綜合財務報表以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間的綜合財務報表未經審計。隨附的未經審核綜合財務報表已由本公司根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)就中期財務報告而普遍接受的會計原則編制。管理層認為，所有調整 (包括正常經常性調整)均已作出，以公平地列報財務狀況、營運業績及現金流量。所示經營業績不一定代表全年的預期業績。這些合併財務報表和相關附註應與本公司於2022年5月2日提交給證券交易委員會的截至2021年12月31日的20-F報表中的合併財務報表及其附註一併閲讀。
合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間帳户和 交易都已在合併中消除。
(B) 使用概算
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。本公司的重要估計包括應收賬款、信貸損失評估、股票期權及認股權證的公允價值、遞延税項資產的估值撥備、物業及設備的使用壽命、長期資產的可回收性、收入確認、預付款估值、商譽及 其他無形資產、存貨、加密貨幣、業務組合的購買價格分配、使用權資產及租賃 負債。管理層使用做出估計時可用的最佳信息進行這些估計；但是，實際的 結果可能與這些估計不同。
| F-10 |
淘屏 Inc.
未經審計的合併財務報表附註{br
(C) 經濟、流行病、政治和貨幣兑換風險
本公司所有創收業務均在香港及中國內地進行。因此，本公司的業務、財務狀況和經營結果可能會受到中國的政治、經濟、公共衞生和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。本公司在中國的業務受到特殊考慮和重大風險的影響，這些風險通常不屬於北美和西歐的公司。這些風險包括(但不限於)與政治、經濟、公共衞生方面的擔憂有關的風險，以及法律環境、地緣政治影響和外匯兑換，特別是在最近發生的事件中，政府對當前有效的法律法規的突然幹預或修改可能會對公司的運營和財務業績產生負面影響。
2021年9月，中國十個監管部門集體發佈了一份指導意見，進一步控制和監測與加密貨幣相關的交易、交易所、交易、銀行和金融服務、首次發行硬幣以及其他中介和衍生品交易。根據已實施的法律法規，這些交易被認為是非法的，可能受到刑事處罰。 新的指導意見還禁止外國加密貨幣交易平臺和相關企業向中國境內個人和企業實體提供服務，並將法律法規的適用範圍擴大到為在中國境內的個人或企業實體提供相關服務的外國運營商的中國僱員或承包商。加密貨幣開採活動的合法性可能會受到中國當局的挑戰。因此，公司已將其全球總部遷至香港，在香港，加密貨幣開採、交易、兑換、交易和相關業務活動都是合法的。
本公司的本位幣主要為人民幣，不能自由兑換成外幣。本公司不能保證現行匯率將保持穩定。因此， 公司有可能在兩個可比期間公佈相同的利潤，但由於匯率波動，根據人民幣匯率的不同，利潤可能更高或更低。在相關日期將人民幣兑換成美元。匯率可能會根據政治和經濟環境的變化而波動，而不會事先通知。
(D) 現金和現金等價物
本公司將所有購買的高流動性投資以及原始到期日在三個月或以下的金融機構的現金存款視為現金等價物。截至2022年6月30日或2021年12月31日，該公司沒有現金等價物。
公司在信譽良好的金融機構開立現金賬户，並密切關注現金頭寸的變動。截至2022年6月30日和2021年12月31日，香港和中國內地的銀行賬户分別持有約80萬美元和450萬美元的現金。
(E) 應收賬款、應收賬款關聯方和風險集中度
應收賬款按賬面金額減去信用損失準備(如果有的話)確認和入賬。對於因客户無法根據合同條款支付所需款項而造成的信貸損失，本公司將保留一筆備抵。本公司根據歷史趨勢定期及持續檢討其應收賬款的可收回性，並估計其於應收賬款賬齡分析中的預期信貸損失撥備。
公司估計信用損失準備金，以預測未來經濟狀況和客户的信用風險指標， 包括新冠肺炎疫情對客户業務的潛在影響。在所有應收賬款收款嘗試失敗後，應收賬款將與備抵金額進行核銷。如果本公司收回之前預留的金額， 本公司將減少信貸損失特別撥備。截至2022年6月30日的6個月的信貸損失準備餘額比截至2021年12月31日的年度減少了約250萬美元。
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截至2022年6月30日和2021年12月31日的應收賬款如下：
應收賬款明細表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 應收帳款 | $ | $ | ||||||
| 信貸損失撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款 淨額 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款相關方 | $ | $ | ||||||
| 信貸損失相關方撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款 應收關聯方，淨額 | $ | $ | ||||||
正常信用期限為客户接受高端數據存儲服務器或軟件、 並完成廣告等服務後1個月至3個月，美國存托股份終端客户接受後1個月至6個月。然而，由於商業週期的各種因素，實際應收賬款的收回可能超出正常的信用條件。
根據ASC 210-10-45，非流動應收賬款及非流動應收賬款關聯方代表本公司在正常經營週期內無法合理預期變現的金額。本公司使用 一年時間段作為流動資產和非流動資產分離的基礎。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的信貸損失準備金分別約為2,470萬美元和2,730萬美元，這是管理層的最佳估計。下表説明瞭截至2022年6月30日的六個月期間和截至2021年12月31日的一年中信貸損失準備的變動情況：
信貸損失準備表
| 2021年1月1日的餘額 | $ | |||
| 因收購共同控制的子公司而增加 | ||||
| 增加信貸損失準備金 | ||||
| 外匯差額 | ||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | |||
| 信貸損失撥備減少 | ( | ) | ||
| 因單位轉讓收回的餘額減少 | ( | ) | ||
| 外匯差額 | ( | ) | ||
| 2022年6月30日的餘額 (未經審計) | $ |
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(F) 公允價值會計
財務 會計準則委員會(FASB)會計準則規範(ASC)820-10“公允價值計量和披露”， 建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予 最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。根據FASB ASC 820-10的要求，資產根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。以下是FASB ASC 820-10下的公允價值層次結構的三個級別：
| 級別 1 | 未經調整的 相同、不受限制的資產或負債在計量日期可獲得的活躍市場報價； |
| 級別 2 | 在不活躍的市場中報價 ，或在資產或負債的基本上整個期限內直接或間接可觀察到的投入 ；以及 |
| 第 3級 | 價格 或估值技術，需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察的投入(由很少或沒有市場活動支持)。 |
(G) 庫存，淨額
存貨 按成本(加權平均基準)和可變現淨值中較低者進行估值。可變現淨值是正常業務過程中的預期銷售價格減去完成、處置和銷售所需的任何運輸成本。
公司定期對移動緩慢或陳舊的庫存進行分析，並將任何可能非常重要的必要估值儲備計入完成評估的期間。出於會計目的，任何存貨減值都會產生新的成本基礎 。
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(H) 財產、設備和軟件，淨額
財產、設備和軟件按成本減去累計攤銷和折舊列報。攤銷和折舊按資產的估計使用年限計提，採用直線法。財產、設備和軟件的預計使用壽命 如下：
估計可用壽命表
| 寫字樓 | ||
| 租約改善 | ||
| 電子設備、傢俱和固定裝置 | ||
| 機動車輛 | ||
| 購買的軟件 | ||
| 媒體顯示設備 | ||
| 加密貨幣挖掘機 |
維護和維修支出 不會實質性延長資產的使用壽命，在發生時計入費用。用於大幅延長資產使用壽命的重大更新和改進的支出 被資本化。報廢或出售資產的成本和相關累計折舊將從各自的賬户中扣除，任何收益或虧損都將計入公司的 經營業績。
(I) 商譽
ASC 350-30-50，“商譽和其他無形資產”，要求至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試。如果存在減值指標，本公司將在每年第四季度或更早的時候測試商譽減值。
在適用的會計準則下，商譽減值分析分兩步進行。商譽減值測試的第一步涉及 比較每個報告單位的公允價值及其包括商譽在內的賬面金額。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則認為報告單位的商譽沒有減值；但如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則必須進行第二步，以計量潛在減值。
第二步涉及計算第一步表明可能減值的每個報告單位的隱含商譽公允價值。如果商譽的隱含公允價值超過分配給報告單位的商譽，則不存在減值。如果分配給報告單位的商譽超過了商譽的隱含公允價值，則就超出部分計入減值費用。
(J) 加密貨幣
持有的加密貨幣 包括比特幣、以太和USDT，作為無形資產入賬，使用壽命不確定。具有無限使用年限的無形資產 不攤銷，而是每年進行減值評估，或更頻繁地在發生事件或情況變化時進行評估 ，表明該無限期使用資產更有可能減值。當賬面金額 超過其公允價值時，就存在減值，公允價值是使用加密貨幣在計量其公允價值時的報價來衡量的。 在減值測試中，公司可以選擇首先進行定性評估，以確定是否更有可能存在減值。如果確定不太可能存在減值，則不需要進行定量的減值測試。如果公司得出不同的結論，則需要進行量化減值測試。在確認減值損失的範圍內，該損失確立了資產的新成本基礎。不允許隨後沖銷減值損失 。
本公司通過採礦活動獲得的加密貨幣 計入綜合現金流量表中的經營活動中。加密貨幣的銷售包括在綜合現金流量表中的投資活動中，而此類銷售的任何已實現收益或損失均計入綜合經營報表中的其他收入(費用)。公司按照先進先出(FIFO)會計方法對其損益進行會計核算。
(K) 業務合併
根據ASC 805，公司採用收購方式核算業務合併。收購方法要求 在被收購方控制被收購方後，使用標的交易所交易的公允價值為被收購方建立新的會計基礎。此外，由於取得控制權，收購方須對被收購方的所有資產、負債和業務負責和負責，因此收購方確認和計量收購方資產和負債在取得控制權之日的全部公允價值，這可能導致商譽，當收購對價超過收購資產和承擔負債的公允價值淨值時，或當收購方資產和承擔負債的公允價值淨值超過收購對價時，產生討價還價的購買收益，無論被收購方的所有權百分比或收購是如何實現的。
(L) 出售子公司
公司在失去控制權時取消對一家子公司的合併，相關子公司的資產(包括商譽)、負債、非控股權益和其他權益組成部分將不再確認。這可能意味着以前在其他 全面收益中確認的金額將重新分類為損益。
收到的任何 對價均按公允價值確認。由此產生的任何收益或損失都在經營報表中確認。
(M) 長期投資
公司的長期投資包括按權益法入賬的投資和不能輕易確定公允價值的權益投資。根據美國會計準則第321條，除按權益法入賬的權益投資外，導致被投資方合併及若干其他投資的權益投資按公允價值計量，而公允價值的任何變動均於收益中確認。對於沒有可輕易確定公允價值且不符合ASC主題820，公允價值計量和披露(“ASC 820”)中的現有實際權宜之計 使用投資的每股(或其等值)資產淨值來估計公允價值的股權證券，本公司選擇按成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化來計量該等投資。
對於公司選擇按成本減去任何減值，再加上或減去可見價格變動引起的變動的股權投資，公司將在每個報告日期進行考慮減值指標的定性評估，以評估投資是否減值。考慮的減值指標包括但不限於被投資公司盈利表現或業務前景的顯著惡化，包括引起對被投資公司持續經營能力的重大擔憂的因素，被投資公司的監管、經濟或技術環境的重大不利變化，以及被投資公司經營的地理區域或行業的一般市場狀況的重大不利變化。如果定性評估 表明投資減值，則實體必須根據ASC 820的原則估計投資的公允價值。對於不能輕易確定公允價值的股權投資，本公司按照ASC 820-10會計準則使用公允價值第三級會計計量，並在經營報表中確認非暫時性減值損失，等於其初始投資與其在被投資方淨資產賬面淨值中所佔比例之間的差額， 接近其公允價值。
對於不能輕易確定公允價值的股權投資的減值，本公司根據ASC 820-10使用公允價值會計的第三級輸入，並在經營報表中確認減值損失，相當於其初始投資與其在被投資方淨資產賬面淨值中的比例份額之間的差額，如果該等 被確定為非臨時性的，則該比例與其公允價值接近。
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(N) 可轉換本票
公司根據與轉換有關的條款確定其可轉換債務的適當會計處理 特徵。在考慮這些特徵的影響後，本公司可能會將該工具作為整體負債進行會計處理， 或者按照ASC 815衍生工具和對衝以及ASC 470債務中描述的指導將該工具分離為債務和權益部分。債務折價(如有)連同相關發行成本隨後於發行日期至最早轉換日期或所述贖回日期的 期間攤銷為利息開支。本公司在資產負債表中列報債務發行成本 ，直接從相關債務中扣除。
(O) 經營租賃--使用權資產和租賃負債
公司根據ASC 842“租賃”對租賃進行核算，並根據ASC 842-10-15-37選擇實際的權宜之計，不將非租賃組成部分 與租賃組成部分分開，而是將每個單獨的租賃組成部分和與該租賃組成部分相關聯的非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。本公司還選擇實際權宜之計，不確認租期為12個月或以下的租賃資產和租賃負債。
公司根據按公司遞增借款利率折現的最低租賃付款現值確認租賃負債和相應的使用權資產。本公司根據租賃條款以直線方式記錄攤銷和利息支出，並在支付租賃款項時減少租賃負債。
(P) 收入確認
根據ASC 606，當貨物或服務轉讓給客户時，公司確認扣除適用税項後的收入 ，金額反映公司預期收到的這些貨物或服務的對價。
該公司的收入主要來自五個來源：(1)產品銷售、(2)軟件銷售、(3)廣告、(4)加密貨幣 開採和(5)其他銷售。收入在履行與我們客户的合同條款下的義務時確認，通常是在交付貨物和服務以及從加密貨幣採礦池收到加密貨幣時確認。
收入 -產品
產品 收入主要來自向我們的客户(包括相關方)和高端數據存儲服務器銷售基於雲應用終端的數字美國存托股份顯示終端以及集成軟件 ，這些軟件對於硬件的功能至關重要。儘管產品的製造已外包給公司的原始設備製造商(OEM)供應商，但公司 是合同的委託人。該公司在交貨時確認了產品的銷售情況。該公司已表示，它可能會不時為硬件產品的基本軟件提供未來未指明的軟件升級， 預計這種升級不會頻繁且免費。非軟件服務主要是在客户初次接觸軟件平臺時，為客户提供一次性的培訓課程，使其熟悉軟件操作。提供不頻繁的軟件升級和培訓的成本微乎其微。因此，公司不向軟件 升級和客户培訓分配交易價格。產品銷售在公司的綜合經營報表中被歸類為“收入-產品” 。
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收入 -軟件
私營部門的客户 與公司簽約，以固定的 價格設計和開發專門為其需求定製的軟件產品。軟件開發項目通常包括開發軟件，將各種孤立的軟件系統集成到一個系統中，以及 測試系統。設計和構建服務以及各種元素的集成通常被確定為交付軟件的功能所必需的。合同價格通常根據項目進度 或在軟件交付時分期支付。公司通常提供售後服務、技術培訓等非軟件服務。技術培訓僅在介紹軟件時進行。該軟件是高度專業化和穩定的，售後支持和後續升級或增強非常少見。公司已經估算了與非軟件履行義務相關的成本，並得出結論認為，這些義務對整個合同來説是微不足道的。因此，本公司不再分配 交易價格。
公司通常在不到12個月的時間內完成定製軟件合同，並在交付時確認收入，因為公司沒有可強制執行的權利來獲得迄今已完成的績效付款。來自軟件開發合同的收入 在公司的綜合經營報表中被歸類為“收入-軟件”。
收入 -廣告
該公司的收入主要來自通過基於雲的新媒體共享平臺，在不同地理區域和地點的可識別數字美國存托股份展示終端和車載美國存托股份展示終端上播放廣告，為客户提供廣告時段，促進他們的業務發展。公司還承攬個人在特殊活動或各種場合進行廣告宣傳。 公司只承擔向簽約的數字美國存托股份展示終端播放廣告的義務，因此將交易價格的100%用於廣告播放。廣告播放的交易價格是根據廣告投放次數和合同期限確定的，沒有可變的對價，也沒有重大的融資部分， 或隨後的價格變化，不能退還。
公司確認在合同 廣告持續時間內從與客户簽訂的廣告播放合同中獲得的扣除適用税後的收入。
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收入 -加密貨幣挖掘
公司與礦池運營商簽訂了向礦池提供計算能力的合同，從而進入了數字資產礦池。這些合同在某些情況下是可以終止的。作為提供計算能力的交換，公司 有權獲得礦池運營商獲得的固定加密貨幣獎勵的一小部分(減去支付給礦池運營商的數字資產交易費 ，如果有)。成功地將區塊添加到區塊鏈。本公司的分數份額為 基於本公司貢獻給礦池運營商的計算能力佔所有礦池參與者在解決當前算法時貢獻的總計算能力的比例。
在數字資產交易驗證服務中提供 計算能力是公司日常活動的成果。提供此類計算能力的條款是本公司與礦池運營商簽訂的合同中唯一的履約義務。
本公司收到的 交易對價(如有)為非現金對價，本公司使用收到日期相關加密貨幣的 報價按公允價值計量，該價格與合同開始時或本公司從資金池中獲得獎勵時的公允價值沒有實質性差異。考慮因素都是可變的。由於累計收入不可能不發生重大逆轉(ASC 606-10-32-11)，因此考慮受到限制，直到採礦 礦池運營商成功放置區塊(通過第一個解決算法)，並且公司收到將收到的對價確認 ，屆時收入將被確認。在這些交易中沒有融資部分，也沒有交易價格的分配。
收入 -其他
公司還報告了其他收入，包括系統升級和技術支持服務收入、平臺服務費和租金收入。
系統 升級和技術支持收入在服務完成後履行履行義務時確認。平臺服務費按客户使用的展示終端數量或展示終端產生的廣告收入的百分比 收取。平臺服務收入在合同期內按月確認。
公司遵循ASC 842-租賃，要求出租人確定標的資產，並在租賃和非租賃組成部分的考慮因素中分配租金收入 。本公司擁有兩個單位的辦公空間，根據不可撤銷的 經營租賃協議出租給第三方和TNM，租賃期限分別為2016年5月1日開始的六年和2019年7月1日開始的三年。 租賃協議有固定的月租金支付，承租人沒有購買基礎資產的非租賃組成部分或選項。該公司向承租人收取每月租金，並在截至2022年6月30日和2021年6月30日的期間分別產生約150,000美元和183,000美元的租金收入 。
在2021年6月9日完成對TNM的業務收購後，TNM成為公司VIE的子公司。來自TNM的租金收入已成為公司間收入，並自2021年6月9日起被消除。
經營租約未來最低付款表
| 未來5年的年最低租金收入 ： | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 總計 |
合同餘額
公司在我們業績之前收到或到期的現金付款時記錄客户的預付款。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，公司分別確認了9,000美元和104,000美元的收入，並在每個報告期開始時計入客户預付款餘額 。
實用的權宜之計和豁免
公司通常會為獲得合同而支出銷售佣金和其他增量成本(如果發生)，因為服務合同和攤銷期限的持續時間為一年或更短。在許多情況下，客户 會與該公司接洽，以便根據其特定需求定製軟件產品，而不會產生大量銷售費用。
對於最初預期期限為一年或以下的合同，公司不披露未履行的履約義務的價值。
(Q) 廣告費用和加密貨幣費用
廣告成本主要包括產生廣告收入的直接成本，包括向擬安裝美國存托股份展示終端的地點租用牆面空間的費用、美國存托股份展示終端的安裝成本、展示終端的折舊、人工、 以及其他相關費用。加密貨幣的成本主要包括與採礦作業相關的賺取比特幣和以太的直接成本，包括採礦平臺費用、採礦池費用、採礦設施租賃費、電力成本、其他公用事業費用、採礦機器折舊、勞動力、保險和其他輔助成本。
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(R) 細分市場報告
細分市場 信息與管理層審查業務、做出投資和資源分配決策以及評估經營業績的方式一致。可報告分部之間的轉移和銷售(如有)按成本入賬。
公司按以下三個部分報告財務和運營信息：
| (1) | 基於雲的 技術(CBT)細分市場-包括公司基於雲的產品、高端數據存儲服務器。以及銷售給私營部門的相關服務，包括新媒體、醫療保健、教育和住宅社區管理以及其他 行業和應用程序。在這一細分市場中，公司的收入來自以專有軟件和內容銷售硬件和軟件整體解決方案，以及以固定價格設計和開發專門為私營部門客户需求定製的軟件產品。本公司將高端數據存儲服務器的收入和收入成本計入CBT細分市場。廣告服務包括在公司完成對TNM的收購後，CBT部門。廣告 通過公司基於雲的新媒體共享平臺投放到美國存托股份展示終端和車載美國存托股份展示終端。整合廣告服務是對公司户外廣告業務戰略的補充。 |
| (2) | 區塊鏈技術(BT)部門-BT部門是公司新成立的業務部門。加密貨幣挖掘是BT細分市場中實施的第一項舉措。 |
| (3) | 傳統信息技術(TIT)細分市場-TIT細分市場包括公司面向公共部門銷售的基於項目的技術產品和服務 。該公司銷售的解決方案主要包括地理信息系統(GIS)、數字公共安全技術(DPST)和數字醫院信息系統(DHIS)。在這一細分市場中，公司通過銷售硬件和系統集成服務獲得收入。作為業務轉型的結果，TIT細分市場將在2021年逐步淘汰 。 |
(S) 最近的會計聲明
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號(“ASU 2020-06”)“債務--帶有轉換和其他期權的債務(子題：470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權的合同(子題815-40)：可轉換工具和實體自有股權的合同的會計。”ASU 2020-06將通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量來簡化可轉換工具的會計處理。與當前的GAAP相比，限制會計模型會導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換功能較少。繼續受分離模式約束的可轉換工具 包括：(1)與宿主合同沒有明確和密切聯繫的、符合衍生工具定義的嵌入轉換特徵的工具，且不符合衍生工具會計的範圍例外 和(2)溢價記為實收資本的發行的可轉換債務工具。ASU 2020-06 適用於公共企業實體於2021年12月15日之後開始的財政年度及該等財政年度內的中期。 採用ASU 2020-06對集團的綜合財務報表並無重大影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01、投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題 323)以及衍生品和對衝(主題815)-澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。指導意見澄清了股權證券規則、會計和遠期合同的股權方法以及某些類型證券的購買選擇權之間的相互作用。ASU 2020-01將於2021年第一季度對公司生效。此項採用對本公司的綜合財務報表並無任何 重大影響。
2021年10月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08，企業合併(主題805)“從與客户的合同中核算合同資產和合同負債”。ASU 2021-08要求實體(收購人)根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在收購之日，收購人應按照主題606對相關收入合同進行核算，就好像是它發起了這些合同一樣。A 12 31SU 2021-08還為收購者在確認和計量從業務合併中的收入合同獲得的合同資產和合同負債時提供了一定的實用便利。ASU 2021-08還適用於主題606規定適用的其他合同的合同資產和合同負債，如出售610-20分段範圍內的非金融資產所產生的合同負債、非金融資產終止確認所產生的其他損益。對於公共業務實體，ASU 2021-08在2022年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。 對於所有其他實體，修正案在2023年12月15日之後的財年生效，包括 這些財年內的過渡期。ASU 2021-08應前瞻性地適用於在修正案生效日期或之後發生的業務合併。允許及早通過修正案, 包括在過渡期內收養。在過渡期內提前採用 的實體應(1)對收購日期發生在包括早期申請過渡期的會計年度開始之日或之後的所有業務合併進行追溯；(2)對首次申請之日或之後發生的所有業務合併 進行前瞻性修訂。採用ASU 2021-08預計不會對合並財務報表產生重大影響。
2021年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10，政府援助(主題832)，“企業實體關於政府援助的披露”。ASU 2021-10要求通過應用贈款或繳款會計模式對與政府的交易進行以下年度披露：1.關於交易的性質和用於對交易進行核算的相關會計政策的信息2.受交易影響的資產負債表和損益表上的項目，以及適用於每個財務報表項目的金額3.交易的重要條款和條件，包括承付款和或有事項。本更新中的修訂適用於其範圍內的所有實體，適用於自2021年12月15日起發佈的年度財務報表 。修正案被允許及早應用。實體應 將本更新中的修訂應用於：(1)前瞻性地適用於首次應用之日在財務報表中反映的修訂範圍內的所有交易，以及(2)追溯至這些交易的首次應用之日之後簽訂的新交易。採用ASU 2021-10預計不會對合並財務報表產生實質性影響 。
本公司已考慮最近發出的所有其他會計聲明，並不認為採納該等聲明會對綜合財務報表產生重大影響。
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3. 業務收購
2021年6月9日，本公司與本公司的子公司Biznest完成了對TNM及其子公司100%股權的收購。本公司主席兼行政總裁林江淮先生當時擁有本公司總流通股約26.9%的股份 ，擁有TNM約51%的股份。TNM是一家專注於數字生活場景的新媒體運營商，主要從事利用人工智能和大數據技術在其聯網的智能數字廣告展示終端上銷售 户外廣告時段。收購TNM並整合其新媒體網絡將增強該公司在新媒體和廣告領域的影響力。收購完成後，TNM將成為比茲內斯特的全資子公司。
根據股份購買協議，作為收購的代價，本公司向TNM股東發行共1,213,630股普通股 ，價值約540萬美元。
公司使用公允價值第三級投入核算TNM的可識別資產和負債。購買的分配是最終對價，這是在完成對所有收購資產的公允價值的詳細分析後確定的。
下表彙總了TNM的收購價格分配、收購的資產金額和假設的負債，這些資產和負債是基於其在收購日期的估計公允價值而假定的：
企業收購、收購資產和承擔負債明細表
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款淨額 | ||||
| 對供應商的預付款 | ||||
| 其他應收賬款和其他流動資產，淨額 | ||||
| 長期投資 | ||||
| 財產和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應計薪資和福利 | ( | ) | ||
| 應付關聯方的款項 | ( | ) | ||
| 其他應付款和應計費用 | ( | ) | ||
| 租賃 負債 | ( | ) | ||
| 收購的總淨資產 | ||||
| 討價還價 購買收益 | ( | ) | ||
| 購買總價 | $ |
由於新冠肺炎疫情的負面影響和中國户外廣告業的放緩，公司支付的總對價 少於收購的可識別資產和承擔的負債淨額，導致收購日的廉價收購收益約為12,000美元。
公司截至2021年12月31日的年度綜合經營報表包括自2021年6月9日(收購日期)以來可歸因於TNM的178萬美元的收入和55萬美元的淨虧損。
公司截至2022年6月30日的六個月的綜合經營報表包括可歸因於TNM的收入56萬美元和淨虧損 2000萬美元。
2022年1月13日，公司簽訂股份購買協議，收購鎮江淘屏物聯網科技有限公司(“ZJIOT”)95.56%的股權，旨在加快公司在華東地區的智能充電樁和數字新媒體業務的發展。根據購股協議，本公司已同意向ZJIOT股東發行合共201,552股限制性普通股 。收購完成後，本公司目前擁有ZJIOT的100%股權。
下表彙總了ZJIOT的收購價格分配，以及收購的資產金額和假設的負債，其中 基於其在收購日期的估計公允價值：
企業收購、收購資產和承擔負債明細表
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款淨額 | ||||
| 對供應商的預付款 | ||||
| 其他應收賬款，淨額 | ||||
| 財產、廠房和設備， 淨額 | ||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應計薪資和福利 | ( | ) | ||
| 其他 應付款和應計費用 | ( | ) | ||
| 收購的總淨資產 | ||||
| 商譽 | ||||
| 購買總價 | $ |
公司截至2022年6月30日止六個月的綜合經營報表包括ZJIOT自收購日期2022年1月13日至2022年6月30日止的收入10萬美元及淨虧損0.07萬美元。
| F-19 |
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4. 可變利息主體
在本公司VIE架構於2021年9月解散前，本公司為本公司之可變權益實體，而本公司為本公司之主要受益人。IASPEC的財務結果合併到公司的財務報表 中。自2021年9月至2022年6月7日，太古地產為本公司的全資附屬公司。因此，截至2022年6月7日，iASPEC的資產和負債以及收入和支出已包括在隨附的合併財務報表中。
2021年6月，iASPEC通過其子公司Biznest收購了TNM。此外，iASPEC的子公司比澤斯特於2021年成立了深圳市淘屏教育科技有限公司和蕪湖淘屏教育科技有限公司，iASPEC間接持有兩家實體51%的股權 。作為太盟太平洋教育股份有限公司的間接全資或控股子公司，天馬科技、深圳市淘屏教育科技有限公司和蕪湖淘屏教育科技有限公司的財務業績已併入公司的財務報表。
截至2022年和2021年6月30日止六個月，淨虧損分別為零美元和366,570美元，歸因於本公司綜合經營報表中的非控股權益 。
在VIE結構解散之前，政府許可證、許可證和證書基本上代表了iASPEC、VIE及其子公司持有的所有未確認的創收資產；iASPEC及其子公司持有的已確認的創收資產包括財產、設備和軟件。
於2021年9月18日，本公司及其全資附屬公司IST與太古股份唯一股東林江淮先生訂立股權轉讓協議。股權轉讓完成後，本公司當時的可變權益 實體結構解散，太古地產成為本公司的全資間接附屬公司。因此，iASPEC的所有資產和負債自2021年12月31日起併入公司的資產負債表。
於2022年6月7日，本公司將太古地產100%股權(不包括其附屬公司)轉讓予無關第三方，代價為零 。此次出售為本公司在截至2022年6月30日的六個月中產生了約110萬美元的總記錄收入。出售後，太古地產(不包括其附屬公司)不再是taop的一部分。因此，本公司截至2022年6月30日止六個月的綜合財務報表只包括iASPEC於2022年1月1日至2022年6月7日期間的財務業績。
| F-20 |
淘屏 Inc.
未經審計的合併財務報表附註{br
5. 合併實體的處置
ADG、SZTET、WHTET和TDTDG分別於2022年1月28日、6月14日、5月31日和5月17日解散。這些公司的解散 在截至2022年6月30日的六個月內不會產生任何收益或虧損。
上述於2022年的資產處置均無 符合終止經營的資格，因為它們並不個別或整體代表對本公司的營運或財務業績產生重大影響的戰略轉變。
基本每股虧損是通過普通股股東可獲得的虧損除以期內已發行普通股的加權平均數量計算得出的。稀釋每股虧損反映了發行普通股的證券或其他合同被行使或轉換為普通股，或導致發行分享實體收益的普通股 時可能發生的攤薄。
基本每股收益和稀釋後每股收益構成明細表
Six Months Ended June 30, 2022 | Six Months Ended June 30, 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 公司應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 加權平均已發行普通股 -基本 | ||||||||
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | ||||||||
| 公司應佔每股虧損 | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
在截至2022年和2021年6月30日的六個月期間，稀釋後每股收益計算中不包括任何股票。由於本公司股票在此期間的平均市價超過了授予本公司員工和各顧問的股票期權的行權價格，這些增量 股票被添加到股票期權流通期的分母中。 增量股票是按庫存股方法計算的。截至2021年6月30日的6個月，共有313,000份員工股票期權，57,366份股票 期權和100萬份非員工認股權證沒有計入稀釋加權平均流通股 ，因為這將產生反稀釋效應。
在截至2022年6月30日的六個月中，共有288,500份員工期權和57,366份非員工期權未計入稀釋性加權平均流通股的計算，因為這也將產生反攤薄效應。在計算每股收益時，根據本公司的股價(遠低於所述可換股價格)及其他換股換股價格或認股權證的行使價計算，在截至2022年6月30日止期間，IF換股股份不包括於可換股本票或與可換股本票相關的可拆卸認股權證中。
| F-21 |
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7. 關聯方交易
| (a) | 收入 關聯方 |
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，產品銷售和廣告收入分別約為12,000美元和68,000美元 來自淘屏聯盟公司，TNM擁有超過5%的股權投資。
| (b) | 其他 收入相關方 |
在截至2021年6月30日的六個月內，本公司從TNM獲得約30,000美元的租金收入，用於支付TNM與本公司之間的辦公租賃。本公司於2021年6月9日完成對TNM的收購後，關聯方租金收入於其後於本公司的綜合財務報表中撇除。關聯方產生的其他收入還包括為淘屏關聯客户提供的系統維護服務，截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別約為19,000美元和24,000美元。
| (c) | 應付關聯方金額 |
截至2022年6月30日及2021年12月31日，應付關聯方的金額分別約為2,985,000美元及3,145,000美元，其中包括林先生100%擁有的一家關聯公司提供的人民幣20,000,000元貸款，為期12個月，年利率5.85%，於2023年5月18日到期。
8. 庫存
截至2022年6月30日 和2021年12月31日，庫存包括：
SCHEDULE OF INVENTORIES
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 工程造價 | ||||||||
| 庫存，毛數 | $ | $ | ||||||
| 對移動緩慢或陳舊的庫存允許 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存， 淨額 | $ | $ | ||||||
於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，因陳舊存貨而計提的減值分別約為104,000美元及49,000美元。 存貨減值費用包括在行政費用內。
包括 截至2022年6月30日的餘額，有高端存儲服務器和計算機硬件的庫存。
| F-22 |
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9. 財產、設備和軟件
截至2022年6月30日和2021年12月31日，物業、設備和軟件包括：
財產、設備和軟件附表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 寫字樓 | $ | $ | ||||||
| 電子設備、傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 機動車輛 | ||||||||
| 加密貨幣挖掘機 | ||||||||
| 媒體顯示設備 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 購買了 個軟件 | ||||||||
| 減去： 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產， 設備和軟件，網絡 | $ | $ | ||||||
截至2022年和2021年6月30日的六個月的折舊費用分別約為470萬美元和210萬美元。
如果發生可能 表明財產、設備和軟件的賬面價值超過其公允價值的事件或情況變化，管理層將定期評估財產、設備和軟件的減值情況。管理層使用貼現現金流量法來估計財產、設備和軟件的公允價值。
該公司的寫字樓賬面淨值約為280萬美元，用作其短期銀行貸款的抵押品。
10. 加密貨幣
截至2022年6月30日和2021年12月31日，加密貨幣主要包括公司持有的比特幣和以太，它們是從 採礦活動中獲得的。加密貨幣被歸類為流動資產，因為該公司預計將在一年內以現金變現。
| F-23 |
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下表分別顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內加密貨幣的變動情況:
加密貨幣移動時間表
Six Months 告一段落 June 30, 2022 | Six Months 告一段落 June 30, 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 期初 餘額 | $ | $ | ||||||
| 從採礦活動中收到加密貨幣 | ||||||||
| 購買加密貨幣 | ||||||||
| 加密貨幣的銷售 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付加密貨幣的其他費用 | ( | ) | ||||||
| 出售加密貨幣的已實現收益 | ||||||||
| 減值 加密貨幣損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末 餘額 | $ | $ | ||||||
11. 銀行貸款
(A) 短期銀行貸款
銀行短期債務明細表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 有擔保的 短期貸款(1) | $ | $ | ||||||
| (1) |
有擔保短期銀行債務明細表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 由IST和林先生擔保，以ISIOT的不動產和IST HK的股權投資為抵押 | $ | $ | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日，公司的短期銀行貸款約為730萬美元，到期日期從2022年7月9日 至2022年12月17日。銀行可根據本公司的要求將短期銀行貸款再延長一年，到期時無需向本公司收取額外費用。銀行借款以信貸工具的形式進行。公司可從銀行獲得的金額是基於公司子公司質押的抵押品金額或擔保金額。這些借款的年利率從4.50%到5.40%不等。截至2022年及2021年6月30日止六個月的短期債務加權平均利率分別約為4.86%及5.84%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，利息支出分別約為30萬美元 。
| F-24 |
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12. 所得税
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的持續運營的税前 (虧損)收入在以下司法管轄區納税：
所得税前收入明細表
Six Months 告一段落 | Six Months 告一段落 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 中華人民共和國 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 香港 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 英屬維爾京羣島 | ( | ) | ||||||
| 所得税前虧損合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
美國 美國
公司不時評估全球無形低税收入(“GILTI”)的税務影響，並確定截至2022年6月30日，GILTI税對公司的綜合財務報表沒有影響。
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英屬維爾京羣島
根據英屬維爾京羣島的現行法律，本公司在英屬維爾京羣島的投資產生的股息和資本收益以及普通收入(如有)無需繳納所得税。
香港 香港
根據香港現行法律，IST HK的利得税税率為16.5%。
中華人民共和國
來自持續經營的收入 税費(收益)包括以下內容：
所得税費用(福利)構成部分明細表
Six Months 告一段落 | Six Months 告一段落 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 當期 税費(優惠) | $ | $ | ||||||
| 收入 税費(福利) | $ | $ | ||||||
當前 所得税支出(福利)在2022年和2021年被記錄，並與賬面和企業所得税報税表之間的差異有關 。
有效所得税税率對賬明細表
Six Months 告一段落 | Six Months 告一段落 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 中華人民共和國法定税率 | % | % | ||||||
| 計算預期所得税 (福利) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 免税期的税率差異優惠 | ||||||||
| 永久性差異 | ( | ) | ||||||
| 暫不確認可抵扣差額的納税效果 | ||||||||
| 不可抵扣的税費損失 | ||||||||
| 收入 税費(福利) | $ | $ | ||||||
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截至2022年6月30日和2021年12月31日，遞延税項資產和遞延税項負債的重要組成部分如下：
遞延税項資產和負債組成部分明細表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||
延期 税收 資產 | 延期 税收 負債 | 延期 税收 資產 | 延期 税收 負債 | |||||||||||||
| 信貸損失準備金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 虧損結轉 | ||||||||||||||||
| 固定資產 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 存貨計價 | ||||||||||||||||
| 加密貨幣估值 | ||||||||||||||||
| 應計負債 | ||||||||||||||||
| 長期投資 | ||||||||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||||||
| 遞延税項總資產 和(負債) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 估值 津貼 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 遞延税項資產和(負債)總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
截至2022年6月30日，公司的淨營業虧損結轉總額為人民幣1.78億元(2,770萬美元)，其中大部分來自中國子公司，將於2027年6月30日之前的不同日期到期。遞延税項資產的估值撥備已全額計提。
IST 被批准為高科技企業，適用中國企業所得税税率(“EIT”)15%。對於Biznest， 所得税從收入年度開始，前兩年免税，第三至第五年所得税税率為12.5%。
公司認識到，由於國家税法和政策的變化，中國的幾乎所有税務狀況都存在一定程度的不確定性。 然而，該公司無法合理量化政治風險因素，因此必須依靠現任國家官員發佈的指導意見。
根據所有已知事實、情況和現行税法，截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司未記錄任何未確認的税收優惠。本公司相信，根據中國現行税法及政策，並無合理可能導致未確認税務優惠在未來12個月內大幅增加或減少，不論是個別或整體增加或減少，並對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
公司的政策是將任何未確認的税收優惠的應計利息和罰款確認為所得税支出的組成部分。 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，與任何未確認的税收優惠相關的任何應計利息或罰款並不重要。
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未經審計的合併財務報表附註{br
由於本公司擬將其盈利再投資以進一步擴展其在中國的業務，中國附屬公司在可見將來並不打算向其母公司宣派股息。本公司境外子公司處於累計虧損狀態。 因此，本公司沒有就任何未分配虧損的累計金額計入任何遞延税款。目前計算赤字的税收效應是不切實際的。
13. 其他流動和非流動資產
| (a) | 截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他流動資產包括： |
其他流動資產明細表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 向不相關的各方預付款 (i) | $ | $ | ||||||
| 對員工的預付款 | ||||||||
| 其他 流動資產 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) |
截至2022年6月30日，餘額包括第三方供應商應支付的金額約653,000美元。根據合同 及其後續修訂，賣方作為分包商簽約提供市場研究諮詢服務，並促進 新媒體廣告市場的發展。
根據合同的修改，公司同意向供應商提供專門用於其市場開發目的的預付款， 資金承諾總額為人民幣600萬元(895,644美元)。同時，公司同意根據其促成的廣告收入向供應商支付12%的佣金 ，並根據諮詢服務收入向分包商支付50%的費用(含税)。
如果 供應商促成的公司收入在指定期限內未達到某一門檻，公司可終止合同，並應在合同終止後一個月內向公司償還所有適用利息的資金，減去應付給供應商的任何佣金和分包商費用。如果雙方在供應商達到目標的條件下終止合作，則應償還所有無息資金。
指定的第一個期限為2021年1月1日至2021年12月31日，起徵點為人民幣15元百萬歐元(約合美元
| (b) | 截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他非流動資產包括： |
其他非流動資產明細表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 其他 非流動資產 | $ | $ | ||||||
在2019年至2020年期間，公司向一家供應商提供了3000萬元人民幣(合450萬美元)的預付款，公司與該供應商簽訂了開發車載物聯網智能廣告軟件(“車聯網”或“IOV”軟件)的合同，以互聯到公司的 新媒體廣告共享平臺，將其廣告能力擴展到乘坐機動車的人。根據合同 及其隨後的修訂，資金承諾總額為3000萬元人民幣(450萬美元)。供應商單獨負責車載終端的硬件和軟件開發和營銷。公司為IOV軟件的開發成本提供財務支持，以換取該軟件在合同期四年內產生的廣告收入。
基於合同的修改，如果公司在規定的期限內IOV軟件產生的新媒體廣告收入沒有達到一定的 門檻，公司可以解除合同，所有IOV軟件產生的資金連同適用的利息，在合同終止後的半年內應償還給公司。 在資金全額償還之前，公司擁有IOV軟件及相關設備的100%所有權，並在償還全部資金和適用利息後 轉讓給供應商。
從2020年10月開始，IOV軟件收入將分為八個階段。第一期為2020年10月1日至2021年4月30日，IOV軟件的廣告收入門檻為300萬元人民幣(約合46.2萬美元)。收入將在未來每六個月遞增15%，直到合同在運營開始日期後四年到期。 指定的第一個期間為2020年10月1日至2021年4月30日，IOV軟件的廣告收入為人民幣300萬元 (約合462,000美元)。第二期為2021年5月1日至2021年10月30日，IOV軟件的廣告收入為330萬元人民幣(約合51萬美元)。第三期為2021年11月1日至2022年4月30日，IOV軟件的廣告收入為340萬元人民幣(約合531,000美元)。本公司將繼續監控廣告 IOV軟件產生的收入，如果發生或情況變化可能表明資產的賬面價值超過其公允價值，將對減值進行評估。供應商將在三年後履行合同義務時擁有IOV軟件的所有權。
IOV軟件的開發工作已於2020年9月30日完成。由於公司有權在合同期內使用IOV軟件 ，因此軟件被資本化為“其他資產、非流動、淨額”，並從2020年10月1日開始在為期四年的合同期內攤銷。截至2022年6月30日和2021年12月31日，“其他資產、非流動、淨額”餘額分別為2,798,887美元和2,948,681美元。截至2022年6月30日的期間，應收賬款減少了約15萬美元。
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14. 經營租賃
除與關聯方簽訂於2021年4月開始至2022年3月終止的東莞市電腦機房租賃外，本公司於2022年4月開始在鎮江租賃一個數據中心，並於香港租賃一個辦公空間、三個服務器機房和一個宿舍以執行區塊鏈業務戰略。辦公空間的固定月租為21,765美元(港幣170,775元) 包括租金、物業管理費、水電費和適用税)，租期為三年，截至2024年4月18日。 服務器機房的固定月租為12,490美元(港幣98,000元)，包括租金、管理費、水電費和適用的 税，兩個機房的租期為三年，2024年5月16日止，另一個服務器機房的租期為三年，2025年1月15日止。 該宿舍的固定月租為4,333美元(港幣34,000元)，包括租金和管理費，租期為兩年，至2023年4月19日止。所有租賃協議沒有可變的租賃付款，也沒有購買相關資產的選擇權。 沒有與辦公空間租賃協議相關的初始直接成本。與租賃有關的服務器機房和宿舍的初始直接成本分別為12,560美元(98,000港元)和2,194美元(17,000港元)。
公司還在商住樓大堂、電梯、電梯候車區等各類場所租用了一定尺寸的特定可識別牆體空間，安裝新媒體廣告展示終端，不可替代 ，用於播放客户付費的廣告，宣傳其業務或特殊活動。與 協商付款的租賃期限從一年到三年不等，租金成本根據安裝Display 終端的地點數量和租賃期限的不同而不同。
在截至2022年6月30日的 期間，公司產生的租金費用約為228,000美元，而短期租賃的租金費用約為8,600美元。
公司已選擇將短期租賃例外適用於期限為一年或更短的所有租賃。在2022年6月30日之後的下一年，未來的短期租賃成本約為6,200美元。
加權平均 截至2022年6月30日的剩餘租賃期限及其運營租賃的貼現率如下：
經營租賃表
| 加權-平均剩餘租期 | ||||
| 加權平均貼現率 | % |
下表概述了截至2022年6月30日的經營租賃負債到期日：
經營租賃負債到期表
| 截至6月30日的年度 | 租用 辦公室/服務器機房/宿舍 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去： 計入利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ | |||
| F-29 |
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15. 長期投資
截至2022年6月30日，公司股權投資的賬面價值為374,959美元，其中包括：
(1) 權益法投資：
截至2022年6月30日，公司權益法投資的賬面價值為14,699美元，具體如下：
權益法投資明細表
| 被投資人 | 縮略語 | % 的所有權 | 攜帶 值 | |||||||
| 青島淘屏物聯網有限公司。 | QD Taoping, or QD | % | $ | - | ||||||
| 雲南淘屏物聯網有限公司 | YN淘屏，或 YN | % | ||||||||
| 江蘇淘屏物聯網科技 有限公司 | JS淘屏，或JS | % | ||||||||
| 江蘇 淘屏新媒體有限公司 | JS 新媒體，或JN | % | ||||||||
| $ | ||||||||||
公司在上述權益法投資中的初始投資約為190萬美元。本公司於截至2022年6月30日止六個月內確認權益法投資虧損約30萬美元，權益法投資並無減值。本公司確認自收購日期2021年6月9日至2021年6月30日的權益法投資虧損約60萬美元，且權益法投資沒有減值。
(2) 未按權益法核算且公允價值易於確定的股權投資：
根據ASC 321，本公司選擇使用計量替代辦法，以成本減去任何減值，加上或減去因同一發行人的相同或相似投資(如有)的有序交易中可見的價格變動而引起的變動而計量該等投資。
截至2022年6月30日及2021年12月31日，非可隨時釐定公允價值的股權投資的賬面價值分別為360,260美元及394,670美元。對公允價值不能輕易確定的股權投資的初始投資總額約為710,786美元。截至2022年6月30日的6個月確認減值約為30萬美元。截至2021年6月30日止六個月未確認減值 。
16. 可轉換應付票據
本公司分別於2019年10月、2020年3月和2020年9月發行本金為104萬美元、148萬美元和148萬美元的可轉換本票(注1、注2和注3，統稱為票據)。所有三種債券均於債券發行日期(“到期日”)起計12個月內到期，年利率為5%，原有發行折扣(OID)以支付投資者對債券的交易成本。於2020年9月及10月，票據1的本金結餘及應計利息已悉數轉換為本公司454,097股普通股，無面值，換股價 為2.4美元。於2020年9月及12月，附註2的本金餘額及應計利息已悉數轉換為本公司612,748股無票面價值的普通股，換股價分別為2.42美元及2.57美元。附註1和附註2折算的本金和應計利息總額約為260萬美元。
在發行債券的同時，本公司亦向債券持有人發行認股權證，以購買26,667股、53,334股及53,334股本公司普通股，行使價為9美元，並附有無現金行權選擇權。該等認股權證將分別於發行日期起計三年內到期。
於2021年6月，附註-3的投資者將可換股票據本金740,000美元連同應計利息26,208美元 轉換為本公司298,716股普通股，無面值，換股價為2.565美元。於2021年10月，已向投資者償還總額777,000美元，包括未償還本金740,000美元及附註3應計利息37,000美元。截至2021年12月31日， 票據-1和票據-2以及票據-3沒有未償還餘額和未攤銷債務發行成本。
本公司確認附註3的利息支出約為294,000美元，包括與合同利息義務相關的利息36,700美元和截至2021年6月30日的六個月債務折價攤銷257,000美元。本公司在截至2022年6月30日的六個月內確認附註-3為零利息 支出。
| F-30 |
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17. 其他應付款和應計費用
截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他應付款和應計費用包括：
其他應付和應計費用表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 來自 無關第三方的預付款(i) | $ | $ | ||||||
| 其他應繳税金(Ii) | ||||||||
| 應計專業費用 | ||||||||
| 欠員工的金額(Iii) | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) | |
| (Ii) | |
| (Iii) |
18. 法定儲備金和利潤分配
根據中國相關法規及中國附屬公司章程，我們的中國附屬公司須將根據中國法定財務報表釐定的年度税後溢利的至少10%撥入法定一般公積金，直至該基金的金額達到註冊資本的50%為止。截至2022年6月30日和2021年12月31日，報告所述期間的普通準備金餘額分別為1400萬美元。
| F-31 |
淘屏 Inc.
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根據適用的中國法規，本公司只能從根據中國會計準則和法規確定的累計利潤(如有)中派發股息。由於法定準備金只能用於中國法律法規規定的特定用途 。一般準備金不能作為現金股息分配。
我們根據中國會計準則和法規計算的從累計利潤中支付股息和年度分配税後利潤的税後利潤或虧損與我們綜合財務報表中列報的 税後收益相比並無重大差異。然而，由於對無形資產攤銷和企業合併產生的或有對價的公允價值變化等項目的不同處理，中國會計準則和法規與美國公認會計原則存在一定差異。
19. 股權
(A) 普通股
公司獲授權發行1億股普通股。
2021年1月，本公司按每股2.7美元向若干個人投資者發行了740,740股普通股，為本公司帶來約199萬美元的淨收益。
2021年2月，本公司按每股4.08美元向若干個人投資者發行了1,900,000股普通股，為本公司帶來約774萬美元的淨收益。
2021年1月，公司向一名顧問發行了7,000股普通股，公允價值約為21,840美元，作為對 諮詢服務的補償。
2021年3月，公司向部分員工發行了200,000股普通股，公允價值約為2,792,000美元，以表彰其工作表現 。
2021年3月，本公司以每股6.70美元的發行價在登記直接發行中發行了500,000股普通股，為本公司帶來約334萬美元的淨收益。
2021年6月，本公司發行了1,213,630股普通股，限售期為6個月，價格為每股5.27美元，以缺乏流通性的折扣作為收購TNM 100%股權的對價約540萬美元。
於2021年6月，於2020年9月發行的可換股票據持有人將票據本金餘額的50%及應計權益 轉換為本公司普通股，合共298,716股普通股(見附註15)。截至2021年6月30日，轉換為普通股的本金和應計利息總額約為766,000美元。
2022年2月，公司發行第一期67,184股限制性普通股，公允價值約118,000美元，用於 收購鎮江淘屏物聯網科技。鄭江淘屏有限公司(“鎮江淘屏”)。本公司同意分三期向鎮江淘屏的股東 發行合共201,552股限制性普通股，條件是必須滿足若干業績目標 。
2022年3月，公司向一名顧問發行了10,000股普通股，公允價值為14,500美元，作為對其服務的補償。
(B) 基於股票的薪酬
按份額支付費用明細表
| 截至2022年6月30日的六個月 | 截至2021年6月30日的六個月 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 員工和董事以股份為基礎的薪酬 | $ | $ | (a)(c) | |||||
| 為服務發行的股票期權和認股權證 | (d) | |||||||
| 為服務發行的股票 | (a) | (a) | ||||||
| $ | $ | |||||||
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(C) 員工和董事的股票期權
2016年5月9日，公司董事會通過《2016年度股權激勵計劃》，簡稱《2016年度計劃》。根據2016年計劃 及其2021年5月的修正案，本公司可向其董事、員工和顧問提供最多500萬股普通股作為股權激勵。如果發生某些重組、合併、業務合併、資本重組、股票拆分、股票分紅或影響2016年計劃下可發行股票的公司結構其他變化，此類股份數量可能會進行調整。 本公司根據ASC 718《薪酬-股票薪酬》的規定，對員工和董事的股票期權獎勵進行核算。每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型進行估計。本公司按服務期間(一般為歸屬期間)採用直線 歸屬法按比例確認每項期權的公允價值為補償開支。
股票期權活動摘要
| 加權 | 加權 平均剩餘 | |||||||||||||||
| 選項 | 平均鍛鍊 | 合同 生活 | 聚合 本徵 | |||||||||||||
| 傑出的 | 價格 | (年) | 價值 | |||||||||||||
| 在2022年1月1日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的未償債務(未經審計) | $ | $ | ||||||||||||||
| 已歸屬且預計於2022年6月30日歸屬(未經審計) | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年6月30日可行使的期權(既得)(未經審計) | $ | $ | ||||||||||||||
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淘屏 Inc.
未經審計的合併財務報表附註{br
在截至2022年6月30日及2021年6月30日的年度內，並無向員工授予任何股票期權。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，並無行使任何期權。
截至2022年6月30日，預計不會確認與非既得股票期權相關的未確認薪酬支出。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，授予的期權的公允價值總額分別約為零美元和20萬美元。對於 實際罰沒率與公司預期不同的程度，與這些獎勵相關的基於股票的薪酬 將與其預期不同。
(D)非僱員的股票期權和認股權證
根據2016年計劃及其修正案，截至2022年及2021年6月30日止六個月，本公司分別向顧問公司發出-零及1,915,000份認股權證。本公司於截至2022年及2021年6月30日止六個月的行政開支分別約為零美元及210萬美元。截至2022年6月30日止六個月內，並無行使任何期權或認股權證。
下表概述了截至2022年6月30日未償還和可行使的期權和認股權證：
未清償及可行使的認股權證附表
| 2022年6月30日未償還認股權證數量 | 鍛鍊 | 期滿 | ||||||||
| 和 可行使 | 價格 | 日期 | ||||||||
| 2020年7月向顧問提供股票期權 | $ | |||||||||
| 總計 | ||||||||||
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20. 合併的細分數據
以下表格列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月按細分市場劃分的精選信息
分部報告明細表
| 截至2022年6月30日的六個月 (未經審計) | 截至6個月
個月 June 30, 2021 (未經審計) | |||||||
| 收入(1) | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ||||||
| CBT細分市場 | ||||||||
| BT 細分市場 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) |
| 截至2022年6月30日的六個月 (未經審計) | 截至6個月
個月 June 30, 2021 (未經審計) | |||||||
| (虧損) 營業收入 | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ( | ) | ||||
| CBT細分市場 | ( | ) | ( | ) | ||||
| BT細分市場 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 企業 等(2) | ( | ) | ( | ) | ||||
| (運營損失) | ( | ) | ( | ) | ||||
| CBT的權益法投資虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 英國電信的其他收入 | ||||||||
| 公司 其他收入，淨額 | ||||||||
| 企業 利息收入 | ||||||||
| 企業 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (虧損) 所得税前 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收入 税收優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去： 非控股權益應佔損失 | ||||||||
| 公司應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (2) |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的非現金薪酬 如下：
| 截至2022年6月30日的六個月 (未經審計) | 截至6個月
個月 June 30, 2021 (未經審計) | |||||||
| 非現金 薪酬： | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ||||||
| CBT細分市場 | ||||||||
| BT細分市場 | ||||||||
| 企業 等 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月折舊和分段攤銷如下：
| 截至2022年6月30日的六個月(未經審計) | 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | |||||||
| 折舊和攤銷： | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ||||||
| CBT細分市場 | ||||||||
| BT 細分市場 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| F-35 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註{br
| 截至2022年6月30日的六個月 (未經審計) | 截至6個月
個月 June 30, 2021 (未經審計) | |||||||
| 計提應收賬款、其他應收賬款和供應商預付款的信用損失準備： | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| CBT細分市場 | ( | ) | ||||||
| BT 細分市場 | ( | ) | ||||||
| $ | ( | ) | $ | |||||
| 截至6個月
個月 June 30, 2022 (未經審計) | 截至6個月
個月 June 30, 2021 (未經審計) | |||||||
| 庫存 過時撥備： | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ||||||
| CBT 細分市場 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日按細分市場劃分的總資產如下：
| June
30, 2022 (未經審計) | 2021年12月31日 | |||||||
| 總資產 | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ||||||
| CBT 細分市場 | ||||||||
| BT細分市場 | ||||||||
| 企業 等 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| F-36 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註{br
21. 承諾和或有事項
公司可能會不時受到法律程序、調查和與開展業務相關的索賠。 公司目前未受到任何法律程序、調查和索賠。
儘管新冠肺炎疫情在中國已基本得到控制，但疫情對户外廣告業務的負面影響在2021年上半年仍在繼續 。中國政府繼續努力為普通人羣接種疫苗， 社會距離，強制在公共場所和公共交通工具上戴口罩，禁止大型集會，控制前往和離開高危傳染病地區的旅行，並追蹤感染源。新冠肺炎疫情可能會繼續對公司的業務和運營業績造成不利影響。
除了過去幾年的各種頒佈外，中國十個監管部門最近集體發佈了指導意見 ，以進一步控制和監測與加密貨幣相關的交易、交易所、交易、銀行和金融服務、首次發行硬幣、 和其他中介和衍生品交易，根據已生效的法律法規，這些交易被視為非法，可能受到刑事處罰。新的指導意見還禁止外國加密貨幣交易平臺和相關企業向中國境內個人和企業實體提供服務，並將法律法規的適用範圍擴大到為在中國境內的個人或商業實體提供相關服務的外國經營者的中國員工或承包商。 儘管指導意見中沒有特別提到加密貨幣開採活動的合法性，尤其是在最近發生的事件中， 政府突然幹預或修改現行有效的法律法規可能會對公司的運營和財務業績產生負面影響。加密貨幣開採活動的合法性可能會受到中國當局的質疑。
22. 濃度
在截至2022年6月30日的六個月中，來自加密貨幣挖掘的收入佔總收入的31%，沒有單一客户 佔總收入的10%以上。在截至2021年6月30日的六個月中，加密貨幣開採的收入佔總收入的13%，一個客户佔總收入的10%。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，公司前五大客户合計佔公司收入的22%和44%，其中包括加密貨幣開採的收入。
截至2022年6月30日，公司前五大應收賬款合計佔應收賬款淨額的8%，而沒有一個客户的應收賬款佔比超過10%或更多。截至2021年12月31日，公司前五大客户合計佔應收賬款淨額的19%，但沒有一個客户佔應收賬款總額的10%或更多。
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，分別約85%和96%的總採購量來自五個無關供應商。 在截至2021年6月30日的六個月中，兩個供應商分別佔總採購量的36%和23%，兩個供應商 分別佔截至2021年6月30日的六個月總採購量的59%和19%。
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