附件 99.2
QPHOTON, Inc.
未經審計的 簡明財務報表
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月
目錄
描述 | 頁面 | |
截至2022年3月31日和2021年12月31日的未經審計資產負債表 | F-2 | |
截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計經營報表 | F-3 | |
截至2022年3月31日的三個月未經審計的股東虧損報表 | F-4 | |
截至2021年3月31日的三個月未經審計的股東虧損報表 | F-5 | |
截至2022年和2021年3月31日止三個月的未經審計現金流量表 | F-6 | |
未經審計財務報表附註 | F-7 |
F-1
QPHOTON, Inc.
資產負債表 表
(未經審計)
3月31日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,114,978 | $ | 105,204 | ||||
應收帳款 | - | - | ||||||
預付費用 | - | 3,538 | ||||||
固定資產(扣除折舊) | 45,911 | 56,827 | ||||||
其他資產 | ||||||||
證券保證金 | 2,652 | 2,652 | ||||||
總資產 | $ | 1,163,541 | $ | 168,221 | ||||
負債和股東權益(赤字) | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付帳款 | $ | 294,731 | $ | 86,261 | ||||
應計費用 | - | 55,288 | ||||||
本票 | 1,520,868 | |||||||
衍生負債 | 632,379 | |||||||
應計利息 | 37,863 | |||||||
其他負債 | ||||||||
本票 | 209,151 | |||||||
衍生負債 | 615,193 | |||||||
應計利息 | 21,572 | |||||||
總負債 | 2,485,841 | 987,465 | ||||||
股東權益(虧損) | ||||||||
普通股,面值0.0001美元,授權股份1,000,000股;截至2022年3月31日已發行和已發行股票6,172,842股 | 618 | 618 | ||||||
額外實收資本 | 1,439,075 | 1,433,807 | ||||||
累計赤字 | (2,761,993 | ) | (2,253,669 | ) | ||||
股東權益合計(虧損) | (1,322,300 | ) | (819,244 | ) | ||||
總負債和股東權益(赤字) | $ | 1,163,541 | $ | 168,221 |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
F-2
QPHOTON, Inc.
運營報表
(未經審計)
截至三個月 | ||||||||
3月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
總收入 | $ | - | $ | - | ||||
收入成本 | - | |||||||
毛利 | - | |||||||
薪金和福利 | 11,560 | - | ||||||
研究與發展 | 144,832 | 1,184 | ||||||
基於股票的薪酬 | - | 747,414 | ||||||
銷售一般和行政-其他 | 256,758 | 36,297 | ||||||
運營費用 | 413,150 | 784,895 | ||||||
運營虧損 | (413,150 | ) | (784,895 | ) | ||||
其他收入和支出 | ||||||||
利息收入 | 22 | - | ||||||
利息支出--本票 | 16,359 | 1,267 | ||||||
利息支出-受益轉換功能 | 61,649 | 20,550 | ||||||
利息支出-衍生品按市價計價 | 17,187 | 173,660 | ||||||
利息支出--融資費用 | ||||||||
淨其他收入(費用) | (95,173 | ) | (195,477 | ) | ||||
聯邦所得税支出 | - | - | ||||||
淨虧損 | $ | (508,323 | ) | $ | (980,372 | ) | ||
加權平均股份-基本股份和稀釋股份 | 5,214,964 | 5,214,964 | ||||||
每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | (0.10 | ) | (0.19 | ) |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
F-3
QPHOTON, Inc.
股東虧損報表
截至2022年3月31日的三個月
(未經審計)
普通股 | 其他內容 | 累計 | ||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 實收資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
餘額,2021年12月31日 | 6,172,840 | $ | 618 | $ | 1,433,806 | $ | (2,253,670 | ) | $ | (819,246 | ) | |||||||||
發行股票換取現金 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
關聯方出資 | - | - | 5,269 | - | 5,269 | |||||||||||||||
淨虧損 | (508,323 | ) | (508,323 | ) | ||||||||||||||||
餘額,2022年3月31日 | 6,172,840 | $ | 618 | $ | 1,439,075 | $ | (2,761,993 | ) | $ | (1,322,300 | ) |
附註是這些已審計財務報表的組成部分。
F-4
QPHOTON, Inc.
股東虧損報表
截至2021年3月31日的三個月
(未經審計)
普通股 | 其他內容 | 累計 | ||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 實收資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
餘額,2020年12月31日 | - | $ | - | $ | 14,788 | $ | (844,552 | ) | $ | (829,764 | ) | |||||||||
發行股票換取現金 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
合併注意事項 | 5,000,000 | 500 | - | - | 500 | |||||||||||||||
發行股份以達成許可協議 | 555,556 | 56 | 672,166 | - | 672,222 | |||||||||||||||
為服務而發行股份 | 617,284 | 62 | 746,852 | - | 746,914 | |||||||||||||||
淨虧損 | (980,372 | ) | (980,372 | ) | ||||||||||||||||
餘額,2021年3月31日 | 6,172,840 | $ | 618 | $ | 1,433,806 | $ | (1,824,924 | ) | $ | (390,500 | ) |
附註是這些已審計財務報表的組成部分。
F-5
QPHOTON, Inc.
現金流量表
截至2022年3月31日的三個月
(未經審計)
截至2022年3月31日的三個月 | 截至2021年3月31日的三個月 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨虧損 | $ | (508,323 | ) | $ | (980,372 | ) | ||
調整以將淨收益(虧損)調整為淨現金 | ||||||||
預付費用 | 3,538 | |||||||
折舊 | 767 | |||||||
應付帳款 | 208,468 | (111,322 | ) | |||||
應計費用 | (38,997 | ) | (671,530 | ) | ||||
基於股票的薪酬 | - | 1,419,637 | ||||||
可轉換貸款衍生工具-按市值計價 | 17,187 | 173,661 | ||||||
可轉換貸款貼現 | 61,717 | 20,572 | ||||||
用於經營活動的現金 | (255,643 | ) | (149,354 | ) | ||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||
固定資產--財產和設備 | 10,149 | (44,040 | ) | |||||
用於投資活動的現金 | 10,149 | (44,040 | ||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||
關聯方出資 | 5,268 | |||||||
貸款收益 | 1,250,000 | 350,592 | ||||||
融資活動提供的現金 | 1,255,268 | 350,592 | ||||||
現金淨增(減) | 1,009,775 | 157,198 | ||||||
期初現金 | 105,204 | - | ||||||
期末現金 | $ | 1,114,978 | 157,198 | |||||
補充披露 | ||||||||
支付利息的現金 | $ | - | ||||||
繳納所得税的現金 | $ | - |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
F-6
QPHOTON, Inc.
財務報表附註
2022年3月31日
(未經審計)
注: 1.業務性質
QPhoton, Inc.(“公司”或“QPhoton”)總部位於新澤西州霍博肯,於2021年2月18日在特拉華州註冊成立。本公司於2020年1月23日在新澤西州成立,最初為有限責任公司(“LLC”)。2021年2月23日,根據與QPhoton,Inc.的協議和合並計劃(“合併”),公司從新澤西州的有限責任公司轉變為特拉華州的公司。成立該公司的目的是開發納米光子量子動力平臺並將其商業化,該平臺將改變工業的許多關鍵領域,包括國防、醫療保健、金融、網絡通信和計算機視覺。
於2021年3月1日,本公司與史蒂文斯理工學院(“史蒂文斯”,“The University”)(一所新澤西州的非營利性大學)的受託人訂立轉讓及接管許可協議。QPhoton,LLC 最初於2020年12月與該大學簽訂了各自的許可協議。QPhoton LLC的成員根據股票購買協議(“該協議”)達成交易,據此,本公司同意向 University發行555,556股本公司普通股(見附註8)。根據協議,公司完全享有與這兩項許可技術相關的所有權利、特權和優惠。
根據合併協議,自2021年2月18日起,公司董事會(“董事會”)批准10,000,000股普通股,每股面值0.0001美元。QPhoton,LLC的唯一成員作為其會員權益的交換,作為合併的一部分,獲得了500萬股普通股。因此,財務報表內的所有股份及每股數據均已作出調整,以追溯反映合併事項。
持續關注和管理的計劃
自 成立以來,公司在運營中發生了重大虧損,運營中沒有產生正的現金流。此外,截至2021年12月31日,公司沒有任何收入流來支持其成本結構。隨附的財務報表是按照美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,該原則將公司作為一項持續經營的企業繼續經營。截至2022年3月31日和2021年3月31日,該公司的累計赤字分別約為2,761,993美元和1,824,924美元。截至2022年3月31日,公司營運資金短缺1,370,860澳元。
公司的運營虧損由相關各方的股權融資和應付票據收益彌補。 我們預計在可預見的未來將虧損運營,同時我們將執行業務計劃以獲得監管部門的批准,並 在美國和外國司法管轄區推出該產品。我們的資本資源有限,運營的資金來自股票發行和關聯方債務的收益。我們將需要額外的資金來實施我們的商業計劃。我們相信 我們可以通過出售股權證券獲得資本資源。這些因素及其他因素令人對本公司在自2022年3月31日發行日期起計的未來12個月內繼續經營下去的能力產生極大懷疑。
新冠肺炎
我們 面臨與新型冠狀病毒(新冠肺炎)相關的持續風險,這可能會嚴重擾亂我們的研發、運營、 銷售和財務業績。始於2020年3月的新冠肺炎全球衞生大流行在2022年繼續構成業務挑戰 ,主要是冠狀病毒相關成本、旅行延誤和限制以及供應商交貨延誤。新冠狀病毒19大流行推動了政府為防止或減少其傳播而實施和繼續採取的重大措施,包括旅行限制、“避難所就位”命令和企業關閉。雖然到目前為止,公司還沒有受到新冠肺炎的不利影響,但受影響國家政府採取的措施可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。新冠肺炎對我們未來 期間的運營和財務業績的長期影響,包括我們滿足預期時間表的能力,仍然不確定,將取決於未來與流行病相關的事態發展, 包括大流行的持續時間、潛在的後續新冠肺炎感染浪潮(包括新的變種)、有效性 以及新冠肺炎疫苗和藥物的採用,以及政府控制疾病傳播的行動,其中可能包括疫苗 授權和旅行限制,這些都是不確定和無法預測的。
F-7
注: 2.重大會計政策
使用預估的
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會的適用規則和條例編制財務報表時,涉及使用影響截至財務報表日期已記錄的 資產和負債額以及報告期內已報告的收入和支出金額的估計和假設。重大估計包括應付賬款和應計費用、與股權相關的交易和遞延 税。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
財產 和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊以直線為基礎,按資產的估計使用年限確定,所有財產的估計使用年限為五年。保養和修理費由所發生的費用支付。
信用風險集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户 ,有時可能超過聯邦存託保險(FDIC)的250,000美元。本公司並未在該等賬户上出現虧損,管理層相信本公司在該等賬户上不會面臨重大風險.
公允價值計量
根據賬目的短期性質,本公司分類為流動資產及流動負債的金融工具的賬面價值接近公允價值。
基於股票 的薪酬
公司採用了會計準則更新(ASU)第2018-07號,薪酬-股票薪酬(主題718):非員工股份支付會計的改進 。ASU 2018-07將主題718的範圍擴大到包括從非員工那裏獲取商品和服務的基於股份的支付交易 。實體應將主題718的要求應用於非員工獎勵,但關於期權定價模型的投入和成本歸屬的具體指導除外。ASU 2018-07規定,主題718適用於所有基於股份的支付交易,其中設保人通過發佈基於股份的支付獎勵來獲得將在設保人自己的業務中使用或消費的商品或服務,並且主題718不適用於用於有效地向發行人提供 (1)融資或(2)連同向客户銷售商品或服務一起授予的、作為主題606下所述合同的一部分的基於股份的支付,與客户簽訂合同的收入
以股票為基礎的 所有期權授予和非歸屬股票獎勵計入薪酬支出,並在財務報表中根據授予日期的公允價值在財務報表中確認。基於股票的薪酬確認為必要服務期間的費用, 通常代表歸屬期間。本公司在授予日採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算股票期權的公允價值。於截至2021年及2020年12月31日止年度內,並無授出任何期權或認股權證,於2021年及2020年12月31日止年度亦無未償還期權 。
研究和開發成本
研發成本包括直接歸因於實施研發項目的成本,包括外部承包商提供的服務、獲取在製品知識產權、開發和強制合規費 以及合同義務的成本。所有與研究和開發相關的成本都計入已發生的費用。
所得税 税
遞延税項資產和負債是根據財務報表與資產和負債的所得税基礎之間的差額計算的。 採用相關資產或負債預期變現或清償時適用的制定邊際税率計算。 遞延所得税支出或收益是根據資產或負債在每個期間的變化計算的。如果現有證據表明 所有或部分遞延税項資產很可能無法變現,則需要計入估值撥備,以將遞延税項資產減值至更有可能變現的金額。估值免税額的未來變動 計入變動期間的遞延所得税準備。
F-8
遞延所得税可能是由於不同時期為財務會計和税務目的而報告的收入和費用項目造成的暫時性差異而產生的 。遞延税金分為流動或非流動税項,視乎與遞延税項有關的資產和負債類別而定。與資產或負債無關的暫時性差額產生的遞延税項根據暫時性差額預期沖銷的期間被分類為流動或非流動。
公司對所有不確定的税收適用一個更有可能的確認閾值,這允許確認那些經税務機關審查後有超過50%的可能性維持的税收優惠 。本公司並無 產生任何利息及罰款,但如於未來潛在期間發生任何利息及罰款,本公司將於可釐定期間於隨附的營運報表中計入所得税開支 。
最近 會計聲明
自指定生效日期起,財務會計準則委員會(“FASB”)或公司採用的其他準則制定機構會不時發佈新的會計公告。除非另有討論,否則公司不認為最近發佈的尚未生效的準則的影響會對其財務狀況或採用後的運營結果產生實質性影響。
2016年2月,FASB發佈了ASU第2016-02號,租賃(主題842)它取代了FASB主題840租賃,併為承租人和出租人提供了確認、計量、列報和披露租賃的原則。新標準 要求承租人採用雙重方法,根據租賃是否實際上是承租人融資購買的原則,將租賃分類為融資租賃或經營性租賃。這一分類將決定租賃費用是按有效利息法確認,還是按租賃期間的直線確認。承租人還被要求 記錄所有租期超過12個月的租約的使用權資產和租賃負債,無論分類如何。 租期為12個月或12個月以下的租約將與現有的經營租賃指南類似。本公司於2019年1月1日採用本標準。由於公司沒有長期租約,採用沒有任何影響。
2017年7月,FASB發佈了ASU 2017-11,每股收益(主題260),區分負債與股權(主題480)和衍生品 和對衝(主題815):i.某些具有向下舍入特徵的金融工具的會計處理;ii.替換某些非公共實體的強制可贖回金融工具和某些強制可贖回的非控制性利益的不確定延期,但範圍除外,(ASU 2017-11)。此更新的第一部分解決了對具有下一輪特徵的某些金融工具進行會計處理的複雜性。下一輪特徵是某些與股權掛鈎的工具(或嵌入特徵)的特徵, 導致執行價格在未來股票發行定價的基礎上降低。目前的會計準則為發行具有下一輪特徵的金融工具(如認股權證和可轉換工具)的實體創造了 成本和複雜性 ,要求對整個工具或轉換期權進行公允價值計量。此更新的第二部分解決了 導航主題480區分負債和權益的困難,因為FASB會計準則編碼中存在大量待定內容。這一待決內容是關於某些非公共實體的強制可贖回金融工具和某些強制可贖回的非控股權益的會計要求無限期推遲的結果。ASU的有效期為 個財政年度,以及這些年度內的過渡期,從2019年12月15日之後開始。該公司在截至2020年1月1日的財務報表中採用了ASU 2017-11。通過後對財務報表沒有任何實質性影響。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計,作為其總體簡化舉措的一部分,以降低適用會計準則的成本和複雜性,同時保持或 提高提供給財務報表用户的信息的有用性。在其他變化中,新的指導意見從可轉換債務的GAAP分離模型中刪除了 ,這些模式要求將可轉換債務分離為債務和股權成分, 除非轉換特徵需要分開並作為衍生品入賬,或者債務是以相當高的溢價發行的。 因此,在採用指導意見後,實體將不再以股權形式單獨呈現此類嵌入的轉換特徵,而是將可轉換債務完全作為債務進行解釋。新指引還要求在計算可轉換債務對每股收益的攤薄影響時使用“如果轉換”方法 ,這與公司目前在當前指引下的會計處理方式是一致的。該指導意見適用於從2021年12月15日之後的財政年度開始發佈的財務報表,以及這些財政年度內的中期財務報表,允許提前採用,但僅限於財政年度開始時。該公司目前正在評估採用ASU 2020-06將對其財務狀況、運營業績和披露的影響。
F-9
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,“所得税(主題740):簡化所得税的會計核算(“ASU 2019-12”),旨在簡化與所得税會計有關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外 ,並澄清和修改了現有指南,以改進一致性應用。本指南適用於2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期,並允許提前採用。 公司正在評估該準則對其財務報表和相關披露的影響。
注: 3.財產和設備
財產和設備包括:
截至3月31日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
財產和設備 | $ | 55,391 | $ | 65,540 | ||||
減去累計折舊 | 9,480 | 8,713 | ||||||
財產和設備,淨額 | $ | 45,911 | $ | 56,827 |
截至2022年3月31日和2021年3月31日的季度,折舊費用分別為767美元和0美元,並在運營報表中歸類為一般費用和行政費用。
注 4.許可協議-史蒂文斯理工學院
生效 12月17日這是,2020年,公司與中大簽署了許可協議。該協議使該公司能夠 在商業上使用授權專利、授權專利申請和授權技術等技術。根據該協議,該公司還可以 發放該技術的再許可。本協議的有效期為:(I)生效日期30週年 ,或(Ii)最後到期的許可專利或許可專利申請到期之日。
在協議期限內,在公司對技術進行任何商業化或再許可之前,公司應被要求 向大學提交年度報告,報告年內進行的所有研究、開發以及商業化和/或再許可的努力。一旦啟動任何商業化和/或再許可,公司應向大學提交季度報告,報告公司收到的收入、銷售許可產品所衍生的所有再許可以及與每筆交易相關的淨銷售價格。
協議簽署後,公司向史蒂文斯支付了125,041美元,作為史蒂文斯在 前期發生的專利訴訟費用的補償。在截至2021年12月31日的年度內,公司為史蒂文斯在2021年2月至2021年10月期間發生的專利費用 額外積累了48,431美元的可償還費用,公司於2022年3月支付了這筆費用。本公司還負責向史蒂文斯報銷與起訴和維護許可專利和許可專利申請相關的任何費用。
協議的對價
作為根據協議授予的許可和其他權利的對價,公司同意支付以下費用:(I)在協議執行後30天內支付35,000美元,(Ii)在生效日期的每個年度週年日30天內支付28,000美元,(Iii)在協議簽署後30天內支付相當於公司成員單位9%的公司股權,以及(Iv)在截至當時的季度內,公司銷售或許可的每個許可產品的淨銷售額的3.5%的版税。對於它還收到付款的 ,在交付相關季度報告的同時。
F-10
公司已將與專利維護和起訴相關的所有費用記錄為專利費 。與大學協議相關的剩餘對價記為許可費。專利費和許可費 被視為研發費用的一部分。截至2021年12月31日的年度,與現金許可費相關的應付賬款為28,000美元,這是截至2022年3月31日的未付賬款。本公司確認將於截至2020年12月31日止年度發行672,223美元許可費及股票 ,足以支付欠大學的股權代價。股權 於2021年根據股票購買協議發行。有關本次股票發行的相關信息,請參閲注8--股東(虧損)權益。
截至2022年3月31日,公司尚未開始對任何許可技術進行商業化或再許可,因此 不欠大學任何版税。
附註 5.應付帳款和應計費用
應計費用 包括:
自.起 | ||||||||
March 31, 2022 | March 31, 2021 | |||||||
律師費和專業費 | $ | 266,731 | $ | 33,649 | ||||
應計許可費--史蒂文斯 | 28,000 | - | ||||||
應計研發成本 | - | 13,748 | ||||||
-應計租金 | - | 1,324 | ||||||
總計 | $ | 294,731 | $ | 48,721 |
注: 6.債務
可轉換 應付票據-BV Consulting Partners,LLC
3月1日,3月14日這是、和7月9日這是於2021年,本公司與關聯方股東BV Consulting Partners,LLC(“BV”)分別以200,592美元、150,000美元及150,000美元訂立三項不同的可轉換債務協議,合共500,592美元。債券的息率均為年息6%,由批出日期起計兩年期滿。因此,公司僅收到約375,000美元的現金收益,因為BV Advisor代表公司直接向大學支付了125,041美元,以履行公司償還根據與大學的許可協議條款而產生的費用的義務。見注4-許可協議-史蒂文斯理工學院。
於2021年3月1日,本公司與BV訂立票據購買協議。根據票據購買協議,該公司將發行一系列以BV為牽頭投資者的優先股。該公司將收到至少250萬美元的總收益,不包括票據總額、未來股權的簡單協議以及根據票據購買協議向BV發行的轉換為股權證券的任何其他可轉換本票或 其他債務。根據票據購買協議,公司向BV Consulting發行了617,284股普通股,有關此次股票發行的信息,請參閲附註8-股東(赤字)股權。
截至2022年3月31日,公司與可轉換票據相關的未償還本金總額為500,591美元,而截至2021年12月31日,該公司的未償還本金總額為500,591美元。此外,截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司應計貸款利息分別為29,233美元和21,572美元。截至2022年3月31日,未償還本金和利息總額為529,825美元。
票據可按合資格融資的每股發行價的75%的轉換價轉換為優先股 事件,協議定義為“以籌集資金為主要目的的交易或一系列交易,本公司發行並出售其優先股股份,總收益至少為5,000,000美元(不包括可轉換為此類優先股的債務(包括票據)的所有收益,或以其他方式註銷 以換取發行此類優先股的代價)。管理層評估了嵌入式轉換功能的會計指南 ,並確定嵌入式轉換功能需要在ASC主題815衍生工具和對衝下進行分類,因此, 可轉換債務工具包括衍生負債的會計處理。在票據購買協議日期,該公司使用Black-Scholes定價模型計算了衍生債務的公允價值為677,576美元。截至2022年3月31日,公司實現衍生負債收益45,197美元,將可轉換票據衍生負債餘額減少至632,379美元。
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注: 購買協議-量子計算公司。
於2022年2月18日,本公司與量子計算公司(“QCI”)訂立票據購買協議(“票據購買協議”),根據該協議,QCI同意向QPhoton購買兩張本金為1,250,000元的無抵押本票(每張為“票據”),並受票據購買協議的條款及條件所規限。同樣在2022年2月18日,根據票據購買協議的條款,QCI從QPhoton購買了第一張票據,並將本金 1,250,000美元借給了QPhoton。隨後在2022年4月1日,根據票據購買協議的條款,QCI從QPhoton購買了第二張票據,並將本金1,250,000美元借給了QPhoton。
票據購買協議包含QPhoton和QCI的慣例陳述和保證,以及針對QCI利益的“最惠國待遇”條款。根據票據購買協議發行的票據規定,適用票據所證明的債務按年利率6%(或在違約事件發生期間,按票據的定義,年利率為15%)支付單利,並於(I)2023年3月1日(以較早者為準)到期及應付,但須根據QPhoton的 選擇權延期一年,(Ii)QPhoton的控制權(定義見票據)變更或(Iii)違約事件。
附註 7.合同義務、承付款和或有事項
法律
公司定期審查存在的任何重大事項的狀態,並評估其潛在的財務風險。如果任何索賠或法律索賠的潛在損失被認為是可能的,且金額可以估計,本公司將為估計的 損失承擔責任。法律程序受到不確定因素的影響,結果很難預測。由於這種不確定性,應計項目 以當時可獲得的最佳信息為基礎。隨着獲得更多信息,公司將重新評估與未決索賠和訴訟相關的潛在責任。截至2022年3月31日,沒有任何可能對公司未來業績產生重大影響的未決索賠或訴訟。
附註 8.股東(虧損)權益
普通股 股票
公司於2021年2月18日發佈的《公司註冊證書》規定,公司有權發行1000,000,000股普通股。普通股持有者每股享有一票投票權。截至2022年3月31日,公司已發行普通股為6,172,840股。如財務報表附註1所述,於2021年2月18日,董事會及本公司股東批准將QPhoton,LLC合併為QPhoton,Inc.
根據合併,並由於作為有限責任公司唯一股東的共同控制權,在截至2021年12月31日的年度內,公司 向關聯方發行了5,000,000股普通股,以換取有限責任公司100%的未償還會員權益。 這些股份按面值發行,導致將在截至2021年12月31日的年度內支出500美元的基於股票的補償。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司發行555,556股股份,代價是本公司有權取得與QPhoton,LLC有關的無形財產予大學(見附註4)。在轉讓時,獲得許可證的權利的公允價值被確定為每股1.21美元。因此,本公司將無形資產的成本計為研發費用,金額為672,223美元。截至2020年12月31日,本公司尚未發行普通股,因此,本公司確認了應發行的負債672,223美元(見附註4),該負債已計入資產負債表中的應付賬款和應計費用 。
在截至2021年12月31日的年度內,本公司向關聯方BV Consulting發行了617,284股普通股。股票是根據日期為2021年3月1日的股票購買協議發行的(見附註6)。股票估值為每股1.21美元,在截至2021年12月31日的年度內,公司確認了746,914美元的基於股票的薪酬成本。
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注9.所得税
美國聯邦法定税率與公司實際税率的對賬情況如下:
截至十二月三十一日止的年度: | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
法定税率的聯邦所得税優惠 | 21.00 | % | 21.00 | % | ||||
扣除聯邦福利後的州所得税 | 5.14 | % | 5.14 | % | ||||
永久性物品 | - | % | - | % | ||||
更改估值免税額 | (26.14 | )% | (26.14 | )% | ||||
所得税撥備 | - | - |
遞延所得税反映用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。公司遞延税項資產和負債的重要組成部分 包括:
截至3月31日止的期間, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
遞延税項資產 | ||||||||
淨營業虧損結轉 | $ | 643,301 | $ | 423,986 | ||||
遞延税項資產總額 | 643,301 | 423,986 | ||||||
估值免税額 | (643,301 | ) | (423,986 | ) | ||||
遞延税項淨資產(負債) | $ | - | $ | - |
在評估遞延税項資產的變現能力時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。本公司實現遞延税項資產的能力有賴於產生足夠的未來應納税所得額,以便利用結轉的可扣除臨時差額。目前,根據目前的事實和情況,管理層認為本公司不太可能實現其遞延 納税資產的收益,並已就此計入估值津貼。
截至2022年3月31日,公司沒有任何記錄的未確認税收優惠。
注: 10.後續事件
2022年4月1日,根據票據購買協議的條款,QCI向本公司購買了第二筆票據,並根據票據購買協議的條款,將本金1,250,000美元借給本公司,本金額為1,250,000美元,公司自動將第二個期限延長30天。
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2022年5月19日,QCI與QPhoton的主要股東Huang(“Huang先生”)、特拉華州的一家公司(“合併子一”)、合併子二、有限責任公司(“合併子二”和合並子一)、QPhoton和QPhoton的主要股東Huang(“Huang先生”)簽訂了合併協議和計劃 ,據此,QCI同意通過一系列合併交易(與合併協議預期的其他交易統稱為“交易”)收購QPhoton。
2022年6月16日,QCI、合併局、QPhoton和Huang先生在滿足或放棄所有先決條件後,根據合併協議的條款完成了 交易的結束(“結束”)。於交易完成時,合併子公司一與 合併並併入QPhoton,QPhoton於合併後仍作為QCI的全資附屬公司繼續存在,緊接着QPhoton與 合併併入合併子二,而合併子二則於合併後倖存為QCI的全資附屬公司(“尚存公司”)。 支付給QPhoton股東的合併代價(“合併代價”)包括(I)QCI的5,802,206股普通股,每股票面價值0.0001美元(“普通股”),(Ii)2,377,028股QCI新設立的B系列可轉換優先股,每股票面價值0.0001美元(“B系列優先股”),其中175,035股B系列優先股以託管形式持有,如下所述;及(3)認股權證購買最多7,028,337股普通股 股票(“認股權證”),於行使認股權證時可發行最多702,834股B系列優先股 以代替發行普通股,以遵守納斯達克上市規則下渣打銀行的責任,前提是該等認股權證 於收到股東批准(定義見下文)前行使。
2022年7月1日,QCI與Hoboken Associates,L.P.就位於新澤西州霍博肯的設施簽訂了修訂後的五年租賃協議,用於QPhoton的運營。修訂後的租約取代了QPhoton與Hoboken Associates,L.P.於2022年5月5日簽訂的租約。
2022年7月5日,Huang宇平根據合併協議提交了所需文件,以其持有的QPhoton股份換取QCI的股權。QCI向玉屏Huang發行4,699,786股普通股、1,750,357股B系列可轉換優先股和認股權證 以換取5,692,952股普通股。
2022年6月16日,QPhoton提交了一張本票BV Consulting,金額為535,6844美元,代表BV票據的全部本金餘額和截至2022年6月16日的應計利息。2022年7月14日,BV Consulting退還了本票,並對支付的票據結算金額的計算提出了異議。
BV Consulting於2022年6月21日通知本公司,擬根據特拉華州公司法第262條對QPhoton普通股(佔緊接QCI收購QPhoton前已發行的QPhoton普通股股份的10%) 尋求評估。QCI目前沒有足夠的信息來評估評估需求的潛在影響。
2022年8月2日,QCI向美國證券交易委員會提交了一份初步委託書,內容涉及召開QCI股東年會選舉董事和開展QCI其他日常業務。此外,根據合併協議,QCI在委託書中表示,QCI將在股東周年大會上尋求批准和通過(I)發行B系列優先股相關普通股和認股權證,(Ii)選舉Huang先生指定的三人進入QCI董事會 (或,如果Huang先生持有的普通股少於指定數量,則QPhoton的其他主要股東及其某些受讓人 )將由QCI簽訂某些股東協議。QPhoton的主要股東和QCI的主要股東,以及(Iii)QCI和QPhoton認為完成交易所需或適當的任何其他提議(“股東批准”)。
2022年8月15日,BV Consulting(“原告”) 向特拉華州衡平法院提起訴訟,將公司及其若干董事和高級職員(以及其他人)列為被告(“訴訟”)。BV Consulting Partners,LLC訴量子計算公司。,等人,C.A.編號:2022-0719-VCG(Del.Ch.)。除其他救濟外,原告正就原告與本公司全資附屬公司QPhoton,LLC的權益前身QPhoton,Inc.之間涉嫌違反票據購買協議 尋求金錢賠償,以及因違反巴克斯代爾全球控股、LLC、Inference Ventures、 LLC和QPhoton,Inc.之間的據稱具有約束力的意向書而尋求金錢賠償。公司認為原告的索賠沒有根據,並打算積極辯護。 此外,公司認為原告起訴書中陳述的許多所謂事實和描述都是虛假的、誤導性的和故意旨在損害公司聲譽的,公司斷然拒絕這些指控事實和描述 。原告的主要負責人基思·巴克斯代爾在QPhoton,Inc.與QPhoton,Inc.就收購QPhoton的談判的早期階段歪曲了他的角色。本公司認為,巴克斯代爾先生虛報了他的角色,以便向原告和關聯方騙取支付給QPhoton股東的不適當部分的對價。除了針對訴訟中的指控積極為自己辯護外,公司還在評估其權利和針對原告及關聯方的補救措施。
管理層認為沒有其他後續性質的事件需要報告。
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