展品99.3

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

截至2022年6月30日的未經審計中期簡明合併財務報表以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間

Semantix Tecnologia em

信息系統有限公司。

臨時 濃縮合並

財務報表於

June 30, 2022

並報告審查情況

中期摘要檢討報告

合併財務報表

致董事會和股東

Semantix Tecnologia em Sistema de Informação Ltd.

引言

我們已經審查了所附的Semantix Tecnologia em Sistema de Informação Ltd.的中期合併財務狀況。截至2022年6月30日的財務報表及相關簡明綜合損益表及其他全面收益表、截至該日止六個月期間的權益及現金流量變動表及説明性附註。

管理層負責 根據國際會計準則理事會(IASB)的國際會計準則(IAS)第34號-中期財務報告編制和列報這些中期簡明合併財務報表。我們的責任是根據我們的審查對這些精簡的中期財務報表做出結論。

覆核範圍

我們根據巴西和國際中期財務信息審查準則(NBC TR2410-由實體的獨立審計員進行的中期財務信息審查，以及ISRE 2410-由實體的獨立審計員進行的中期財務信息審查)進行審查。對中期財務信息的審查包括進行詢問，主要是對負責財務和會計事務的人員進行調查，並應用分析和其他審查程序。與根據巴西和國際審計準則進行的審計相比，審查的範圍要小得多，因此我們無法確保我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據吾等的審核，吾等 並無注意到任何事項令吾等相信上文所述的中期簡明綜合財務報表並非在所有重大方面均根據國際會計準則第34號編制。

聖保羅，2022年8月31日

普華永道 獨立審計師 有限公司 CRC 2SP000160/O-5		塞爾吉奧·愛德華多·薩莫拉 接觸器CRC 1SP168728/O-4

2

普華永道獨立審計有限公司，Avenida Brigadeiro Faria Lima，3732，Edifício B32，16^o

巴西聖保羅，04538-132年

T: +55 (11) 4004-8000, www.pwc.com.br

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明綜合財務狀況表

截至2022年6月30日和2021年12月31日

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

		備註		6月30日， 2022				十二月三十一日， 2021
資產
流動資產
現金和現金等價物		5			48,881				52,149
應收貿易賬款和其他淨額		6			50,381				36,525
應收税金					6,033				4,993
預付費用和其他資產		7			29,928				18,019
流動資產總額					135,223				111,686
非流動資產
財產和設備，淨額					3,485				3,555
使用權資產					2,451				2,976
無形資產，淨額		9			82,723				74,628
遞延税項資產		8			14,790				11,698
衍生金融工具		20			1,603				1,308
預付費用和其他資產		7			588				584
非流動資產總額					105,640				94,749
總資產					240,863				206,435
負債
流動負債
貸款和借款		10			115,439				44,060
貿易和其他應付款		6			93,595				78,389
租賃負債					1,145				1,094
其他負債		11			11,404				14,628
應繳税金					4,942				3,859
流動負債總額					226,525				142,030
非流動負債
貸款和借款		10			135,125				102,534
租賃負債					1,664				2,250
衍生金融工具		20			5,776				—
其他負債		11			17,255				16,487
遞延所得税		8			6,438				7,029
非流動負債總額					166,258				128,300
總負債					392,783				270,330
淨資產					(151,920	)			(63,895	)
股權
股本		12			55,818				55,818
資本儲備					18,567				15,999
其他綜合收益					(5,317	)			(1,022	)
累計損失					(226,664	)			(140,477	)
					(157,596	)			(69,682	)
非控制性權益		13			5,676				5,787
總股本					(151,920	)			(63,895	)

上述未經審計的中期簡明綜合財務狀況表應連同附註一併閲讀。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明綜合損益表及其他全面收益表

截至6月30日的6個月期間，

(數以千計的巴西人雷亞爾，每股虧損除外)

		備註		2022				2021(重述)
收入		14			85,542				95,110
銷售成本		15			(57,793	)			(56,475	)
毛利					27,749				38,635
運營費用
銷售和市場營銷費用		15			(24,830	)			(15,720	)
一般和行政費用		15			(58,327	)			(23,217	)
研發		15			(20,565	)			(12,639	)
其他費用		15			(1,171	)			(8,209	)
營業虧損					(77,144	)			(21,150	)
財政收入		16			6,630				2,441
財務費用		16			(19,208	)			(8,927	)
淨財務業績					(12,578	)			(6,486	)
所得税前虧損					(89,722	)			(27,636	)
所得税		8			3,572				4,562
當期虧損					(86,150	)			(23,074	)
淨虧損歸因於：
控股權					(86,187	)			(23,217	)
非控制性權益		13			37				143
					(86,150	)			(23,074	)
其他全面收益(虧損)
已重新分類或可能隨後重新分類為損益的項目
外幣折算差異					(400	)			1,603
收益(損失)-對衝活動					(3,895	)			—
當期其他綜合收益(虧損)					(4,295	)			1,603
本期綜合虧損合計					(90,445	)			(21,471	)
綜合虧損歸因於：
控股權					(90,482	)			(21,614	)
非控制性權益		13			37				143
					(90,445	)			(21,471	)
每股虧損：
每股基本和稀釋後虧損(雷亞爾)(重報2021年6月30日，見附註4)		18			(52.43	)			(14.14	)

上述未經審核的中期簡明綜合損益表及其他全面收益表應連同附註一併閲讀。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明綜合權益變動表

截至2022年6月30日和2021年6月30日止的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

										歸本集團所有人所有
														其他綜合收益
						分享 資本				資本 儲量				收益(虧損)- 樹籬 活動				外匯 被投資人的變更 位於國外				累計 損失				總計				非控制性 利息				總計 權益
2020年12月31日的餘額							55,818				1,800				—				896				(81,832	)			(23,318	)			7,029				(16,289	)
當期利潤(虧損)(重報)																							(23,217	)			(23,217	)			143				(23,074	)
外幣折算差異																			1,603				—				1,603								1,603
當期綜合收益(虧損)合計							—				—				—				1,603				(23,217	)			(21,614	)			143				(21,471	)
與集團所有人的交易：
具有非控股權的交易- TRadimus																							3,888				3,888				6,146				10,034
股份支付			19								2,305																2,305								2,305
具有非控股權的交易- LinkAPI																							8,248				8,248				(7,202	)			1,046
截至2021年6月30日的餘額-重報							55,818				4,105				—				2,499				(92,913	)			(30,491	)			6,116				(24,375	)
截至2021年12月31日的餘額							55,818				15,999				—				(1,022	)			(140,477	)			(69,682	)			5,787				(63,895	)
當期利潤(虧損)																							(86,187	)			(86,187	)			37				(86,150	)
外幣折算差異																			(400	)							(400	)							(400	)
對衝貸款和借款的損益和成本進行對衝															(3,895	)											(3,895	)							(3,895	)
當期綜合收益(虧損)合計							—				—				(3,895	)			(400	)			(86,187	)			(90,482	)			37				(90,445	)
與集團所有人的交易：
股份支付			19								2,292																2,292								2,292
具有非控股權的交易- TRadimus																											—				(148	)			(148	)
股票期權的行使			19								276																276								276
截至2022年6月30日的餘額							55,818				18,567				(3,895	)			(1,422	)			(226,664	)			(157,596	)			5,676				(151,920	)

上述未經審核的中期簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明現金流量表

截至6月30日的6個月期間，

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

		備註				2022				2021年重述
經營活動的現金流
當期虧損							(86,150	)			(23,074	)
對以下各項進行調整：
折舊及攤銷			15				7,471				2,925
遞延所得税			8				(3,683	)			(4,477	)
繁重的合同條款			15				(477	)			7,746
衍生金融工具的公允價值調整			16				1,586				2,648
基於股份的支付			19				2,292				2,305
損失津貼			15				484				8,630
應急準備			11				774				4,428
利息支出			16				14,979				2,189
債權人發票的核銷			15				(4,301	)			—
當期調整後利潤(虧損)							(67,025	)			3,320
經營性資產和負債變動
應收貿易賬款							(14,340	)			(37,944	)
可退還的税款							(1,040	)			(1,294	)
預付費用和其他資產							(11,913	)			(6,416	)
應付賬款和應計費用							19,507				12,279
應繳税金							1,083				(1,081	)
其他負債							(2,753	)			377
運營中使用的現金							(76,481	)			(30,759	)
支付的利息							(11,815	)			(518	)
經營活動現金淨流出							(88,296	)			(31,277	)
投資活動產生的現金流
無形資產的購買和開發			9				(14,652	)			(8,867	)
購置財產和設備							(319	)			(281	)
投資活動的現金淨流出							(14,971	)			(9,148	)
融資活動產生的現金流
行使股票期權所得收益			19				276				—
獲得的貸款			10				122,016				105,196
非控股權益所得收益							(148	)			5,016
收購附屬公司的付款							—				(3,767	)
償還貸款和融資			10				(21,210	)			(2,069	)
租賃付款的主要要素							(535	)			(931	)
融資活動的現金淨流入							100,399				103,445
增加/(減少)現金和現金等價物							(2,868	)			63,020
期初的現金和現金等價物			5				52,149				25,936
期末現金和現金等價物			5				48,881				90,559
匯率效應							(400	)			1,603
增加/(減少)現金和現金等價物							(2,868	)			63,020
補充非現金信息
與出售非控股權益有關的其他應收賬款							—				5,016

上述未經審計的中期簡明綜合現金流量表應與附註一併閲讀。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

注1.一般信息

Semantix Tecnologia em(Sistema de Informação S.A.)是一傢俬人持股公司，總部設在聖保羅，2007年開始運營。本公司及其子公司(合稱本集團) 致力於提供大數據、數據分析和人工智能，開發顛覆性解決方案和平臺，作為數據驅動型解決方案的一站式商店。集團提供軟件即服務(SaaS？)和平臺即服務(PaaS)作為其核心業務，專注於在數據集成、數據工程、分析、數據共享和治理以及人工智能和機器學習工具方面提供完整的解決方案，以協助實現自動化。

董事會於2022年8月31日批准發佈未經審核的中期簡明綜合財務報表。

附註2.編制和核算基礎

a)	編制未經審計的中期簡明合併財務報表的依據

截至2022年6月30日止六個月期間的未經審核中期簡明綜合財務報表已根據國際會計準則第34號編制。中期財務報告由國際會計準則理事會(國際會計準則理事會)發佈。

未經審計的中期簡明綜合財務報表不包括年度綜合財務報表所要求的所有信息和披露。因此，本報告應與本集團截至2021年12月31日及截至12月31日止年度的年度綜合財務報表一併閲讀。此外，精選的説明性附註包括 解釋對了解本集團自上一年度財務報表以來財務狀況及業績的變化具有重大意義的事件及交易。

所採用的會計政策與上一財政年度及相應中期報告期的會計政策一致，但對衝會計(見附註3)及採用下文所載的新準則及經修訂準則除外。

未經審核的中期簡明綜合財務報表 按歷史成本編制，但按公允價值計量的金融工具除外。

未經審計的中期簡明合併財務報表以巴西文字列報雷亞爾(BRL？)，這是公司的本位幣和列報貨幣。除另有説明外，所有金額均四捨五入至最接近的千元。

b)	工作組通過的新標準、解釋和修正案

於2022年6月30日報告期內並無強制性的若干新會計準則及詮釋已刊發，本集團並未提前採納該等準則及詮釋。專家組仍在分析這類新標準對未來各時期的全面影響。

c)

關鍵估計和會計判斷

管理層作出的判斷和估計影響了本集團會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。會計估計和判斷持續進行評估，並基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，在這種情況下 被認為是合理的。對估計數的修訂是前瞻性確認的。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

於編制該等未經審核中期簡明綜合財務報表時，管理層在應用本集團會計政策時作出的重大判斷及估計不確定性的主要來源與截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表所載的相同，並無作出追溯調整。

附註3.本集團採納的重要新會計政策

衍生工具和套期保值活動

本集團指定 若干貸款合約為對衝工具，包括涵蓋外幣風險的衍生工具，作為現金流對衝。

現金流對衝

被指定為現金流量對衝的衍生工具公允價值變動的有效部分在其他全面收益中確認，並在衍生金融工具有效部分的估值項下累計。與無效部分有關的損益立即在綜合損益表內衍生金融工具項目的公允價值中確認。

本集團指定若干非衍生金融負債，例如外幣借款，作為對衝與極有可能發生的預測交易有關的外幣風險的對衝工具。因此， 集團對該等關係採用現金流量對衝會計。該等非衍生金融負債的重新計量損益在本集團的對衝儲備中作為權益組成部分入賬，並 在與預測交易發生相對應的期間重新分類至綜合損益表作為收入。

在初始指定套期保值工具後，本集團正式記錄套期保值工具與被套期保值項目之間的關係，包括進行套期保值交易的風險管理目標和策略以及被套期保值風險，以及將用於評估套期保值關係有效性的方法。

以前在其他全面收益中確認的金額和在權益中累計的金額在合併損益表中確認套期保值項目時，在合併損益表中與確認的套期保值項目在同一行重新分類到合併損益表中。然而，當套期預測交易導致確認非金融資產或非金融負債時，以前在其他全面收益中確認並在權益中累積的損益將從權益中轉移 並計入非金融資產或非金融負債的成本的初始計量。

當衍生工具到期或出售、不再符合對衝會計準則或實體撤銷對衝會計指定時，其他全面收益中存在的任何 累計損益將重新分類為預期交易發生或不再發生時的收益。

A)避免無效

套期保值有效性在套期保值關係開始時確定，並通過定期的前瞻性有效性評估來確定，以確保被套期保值項目與套期保值工具之間存在經濟關係。

為評價這些戰略的有效性和衡量其無效性，專家組使用了美元抵銷法。美元抵銷法是一種量化方法，將套期保值工具的公允價值或現金流量的變化與套期保值項目的公允價值或可歸因於對衝風險的現金流量的變化進行比較。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

附註4.重報以前的財務報表

LinkAPI交易記錄

關於編制本集團截至2021年12月31日的財務報表，本公司決定應重報截至2021年6月30日及截至 6月30日的六個月期間的先前報告的財務報表。此前，本集團並未考慮將截至2021年6月30日止六個月期間發生的兩項交易入賬如下：(A)本集團承諾於2022年1月31日支付3,000雷亞爾的款項，用於在交付至Semantix時向LinkAPI的賣方收購數據整合平臺。2021年6月，該數據集成平臺交付給Semantix。因此，無形資產和負債應已入賬；及(B)作為收購LinkAPI的一部分，本集團承諾於2022年1月31日向LinkAPI的賣家支付金額為4,858雷亞爾的款項，前提是賣家仍留在集團，並符合某些LinkAPI財務業績指標，以激勵LinkAPI賣家的留任和業績。

因此，自本申請生效後，本集團提出：(A)調整以在無形資產淨值內記錄數據整合平臺，並在其他負債內記錄未來向LinkAPI賣家支付3,000雷亞爾的負債，以及 (B)LinkAPI主要人員的一般留任和績效獎金及行政開支。

重述對集團截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的六個月期間財務報表的影響如下表所示：

截至2021年6月30日的財務狀況表		和以前一樣 已報告				調整				如上所述
無形資產，淨額			66,375				3,000				69,375
貿易和其他應付款			51,710				2,429				54,139
其他負債			66,142				3,000				69,142
累計損失			(89,310	)			(2,429	)			(91,739	)

截至2021年6月30日的6個月損益表		和以前一樣 已報告				調整				如上所述
一般和行政費用			20,788				2,429				23,217
每股基本虧損和攤薄虧損(雷亞爾$)			(12.66	)			(1.48	)			(14.14	)

非控制性權益--TRadimus

在編制本集團截至2021年12月31日的財務報表時，本公司認定其錯誤地計算了與其TRadimus投資相關的非控股權益，並應重述其截至2021年6月30日的先前報告的財務報表，金額為1,174雷亞爾。

因此，自本次申報生效後，本集團調整了累計虧損和非控股權益，從而對財務狀況表和權益變動表進行了調整。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

重述對截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的六個月期間本集團財務報表的影響如下表所示：

截至2021年6月30日的財務狀況表		和以前一樣 已報告				調整				如上所述
非控制性權益			4,942				1,174				6,116
累計損失			(89,310	)			(1,174	)			(90,484	)

和以前一樣已報告

調整

如上所述

截至2021年6月30日的6個月損益表

累計 損失

非-控管 利息

累計 損失

非-控管 利息

累計 損失

非-控管 利息

具有非控股權的交易- TRadimus

5,062

4,972

(1,174

)

1,174

3,888

6,146

附註5.現金和現金等價物

		June 30, 2022				2021年12月31日
現金和銀行賬户			5,116				16,349
短期投資			43,765				35,800
			48,881				52,149

本集團的投資集中於Itaú(AUTO PLUS APPLICATION)和 Bradesco(Invest Fácel)銀行提供的自動申請，報酬遵循申請時固定的巴西CDI(同業存單)利率。截至2022年6月30日和2021年12月31日的金融投資收益率分別約為每年5.40%和4.42%。

金融投資具有已知現金數額的即時可兑換特徵 ，不受重大價值變化風險的影響，由截至財務狀況表日期的收入的增加成本價值記錄，不超過其市場或變現價值。

附註6.貿易應收賬款和應付款

a)

貿易和其他應收款

應收貿易賬款和其他淨額如下：

		June 30, 2022				2021年12月31日
應收貿易賬款			47,384				31,651
合同資產(A)			12,835				15,102
損失津貼(B)			(9,838	)			(10,228	)
			50,381				36,525

(a)	在截至2022年6月30日的六個月期間收到的未開單工作金額 。

(b)	虧損撥備乃根據本集團計算的撥備矩陣計算，並涉及根據國際財務報告準則第9號在其應收貿易賬款上發生的一項 歷史虧損。本集團進一步加入定性管理覆蓋以得出管理層的最佳估計。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

損失準備金餘額的變動情況如下：

截至2022年1月1日的期初餘額			(10,228	)
添加，淨額			(484	)
外匯牌價			585
核銷			289
截至2022年6月30日的期末餘額			(10,127	)

按賬齡分列的應收貿易賬款分佈如下：

		June 30, 2022				2021年12月31日
當前			32,289				13,561
逾期時間：
1至30天			863				1,841
從31天到60天			151				1,635
超過61天			14,081				14,614
			47,384				31,651

b)

貿易和其他應付款

貿易和其他應付款如下：

		June 30, 2022				2021年12月31日
供應商			68,669				53,951
勞動和社會義務			24,909				24,438
其他應付賬款			17				—
			93,595				78,389
當前			93,595				78,389

附註7.預付費用和其他資產

預付費用和其他資產如下：

		June 30, 2022				2021年12月31日
發行股票所產生的費用(一)			14,730				5,159
其他應收賬款(二)			11,719				11,166
預付款			3,222				515
其他			845				1,763
			30,516				18,603
當前			29,928				18,019
非當前			588				584

(i)	主要指法律和會計諮詢。

(Ii)	主要與特拉迪姆交易有關。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

注8.所得税

a)

所得税費用

		June 30, 2022				June 30, 2021
當期税額
當期利潤的當期税額			(111	)			149
			(111	)			149
遞延税金
遞延税金增加			3,683				4,413
			3,683				4,413
所得税費用			3,572				4,562

當期税費

按適用法律計算企業所得税和社會對淨收入的貢獻。該集團在不同税制的國家/地區開展業務。

企業所得税按應納税所得額的15%加10%的基本税率按具體立法計算，社會利潤貢獻率按應納税所得額的9%計算。税前利潤的税額不同於使用適用於巴西公司利潤的加權平均税率獲得的理論值。

遞延税項資產

		截止日期的餘額 2022年1月1日				認可於 損益				截止日期的餘額 6月30日， 2022
獎金撥備			4,032				421				4,453
偶然性			5,899				797				6,696
使用權資產			178				229				407
股份支付			—				779				779
套期保值會計			—				315				315
存貨減值			857				—				857
應收貿易賬款減值準備			732				67				799
外匯匯率變動的影響			—				484				484
遞延税項資產			11,698				3,092				14,790

遞延税項負債

		截止日期的餘額 2022年1月1日				認可於 損益				截止日期的餘額 6月30日， 2022
外匯匯率變動的影響			(600	)			591				(9	)
收購附屬公司			(6,429	)			—				(6,429	)
遞延税項負債			(7,029	)			591				(6,438	)

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

附註9.無形資產，淨額

下表對報告所述期間無形資產的變動情況進行了核對：

		商譽				軟件				品牌				合同 使用 客户				發展 費用				總計
2021年12月31日			24,854				5,843				8,633				6,924				28,374				74,628
收購																			14,652				14,652
攤銷							(569	)			(150	)			(370	)			(5,468	)			(6,557	)
At June 30, 2022			24,854				5,274				8,483				6,554				37,558				82,723

並無事件或情況變化顯示使用年限有限的無形資產賬面值可能無法收回，因此截至2022年、2022年及2021年6月30日止六個月期間並無記錄減值費用。

附註10.貸款和借款

貸款和融資 操作摘要如下：

負債		利率		貨幣				成熟性				June 30, 2022				十二月三十一日， 2021
Banco Daycoval S.A.		年息12.01%			巴西				2024				6,884				8,188
伊塔烏聯合銀行股份有限公司		年息10.34%			巴西				2024				6,850				8,131
Banco Bradesco S.A.		年息8.44釐			巴西				2025				8,894				10,098
Banco Bradesco S.A.		CDI年利率+4.10%			巴西				2026				9,576				10,060
巴西銀行		CDI年利率+5.20%			巴西				2025				13,801				15,103
北卡羅來納州花旗銀行		CDI年利率+4.53%			美元				2025				18,305				21,096
ItaúUnibanco S.A.拿騷分行		年息12.28%			歐元				2025				17,813				19,167
Banco BMG S.A.		CDI年利率+6.32%			巴西				2023				6,229				9,344
Banco BTG PActual S.A.		CDI年利率+5.15%			巴西				2024				24,040				30,049
伊塔烏聯合銀行股份有限公司		年息12.15%			巴西				2025				279				353
巴西銀行		CDI年利率+5.30%			巴西				2025				14,982				15,005
桑坦德銀行		CDI年利率+5.98%			巴西				2024				30,000				—
北卡羅來納州花旗銀行		年息3.62%			美元				2025				10,492				—
ItaúUnibanco S.A.拿騷分行		年息3.05釐			美元				2026				10,413				—
Banco Bradesco S.A.		年利率14.77%			巴西				2026				29,584				—
ItaúUnibanco S.A.拿騷分行		年息3.66%			美元				2022				42,422				—
總計													250,564				146,594
當前													115,439				44,060
非當前													135,125				102,534

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

下表為期內貸款及借款變動情況：

截至2022年1月1日的期初餘額			146,594
借款資金			122,016
償還借款			(21,210	)
支付的利息			(11,667	)
應計利息			14,831
截至2022年6月30日的期末餘額			250,564

2022年1月14日，本集團與Banco Santander(Brasil)S.A.簽訂了一項金額為3,000萬雷亞爾的貸款協議，利息按CDI加5.98%的年利率計算，於2024年12月30日到期。這筆貸款由Banco Santander(Brasil)S.A.出具的備用信用證以及貿易票據和金融投資的應收賬款擔保。

於二零二二年一月三十一日，本集團與花旗銀行訂立一項金額為二百一十萬美元的貸款協議，年利率為3.62釐，於二零二五年十二月三十日到期。簽訂了掉期合約以對衝外匯匯率，將貸款的財務費用(年利率3.62%)轉換為CDI加5.16%的有效年利率。這筆貸款由Banco Citibank S.A.簽發的備用信用證以及金融投資的應收賬款擔保。此外，這筆貸款由Semantix Participaçóes擔保。

2022年3月4日，本集團與Banco Bradesco(Brasil)SA簽訂了一項金額為3,000萬雷亞爾的貸款協議，應計利息年利率相當於14.77%，於2026年3月4日到期。這筆貸款由商業票據和金融投資的應收賬款擔保。

2022年3月7日，本集團與ItaúUnibanco S.A.拿騷分行簽訂了一項貸款協議，金額為200萬美元 (1,000萬雷亞爾)，應計年利率相當於3.05%，於2026年2月18日到期。本集團訂立掉期合約以對衝外匯匯率，將貸款的財務費用(年利率3.05%) 轉換為16.35%的實際年利率。這筆貸款由ItaúUnibanco S.A.簽發的備用信用證以及金融投資和衍生金融工具的應收款擔保。

2022年5月19日，本集團與ItaúUnibanco S.A.拿騷分行簽訂了一項貸款協議，金額為810萬美元 (4,000萬雷亞爾)，應計年利率相當於3.66%，於2022年11月21日到期。本集團訂立掉期合約以對衝外匯匯率，將貸款的財務費用(年利率3.66%) 轉換為19.71%的實際年利率。這筆貸款由ItaúUnibanco S.A.簽發的備用信用證以及金融投資和衍生金融工具的應收款擔保。

某些貸款和借款受金融契約的約束，這些契約有一定的履約條件。本集團遵守財務契約的詳情載於附註20。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

附註11.其他負債

其他負債細目如下：

		June 30, 2022				2021年12月31日
收購子公司應付賬款			2,314				4,959
或有負債(一)			16,995				16,221
繁重合同(二)			7,295				7,772
其他			2,055				2,163
			28,659				31,115
當前			11,404				14,628
非當前			17,255				16,487

(i)	本集團有因業務正常運作而產生的與社會保障問題有關的或有負債。已確認的撥備反映了管理層對最可能的結果的最佳估計。專家組理解，已確認的撥備足以彌補可能的損失，管理層會根據需要定期評估和更新金額。本集團並無歸類為可能出現的意外情況。或有負債的變化與增加774雷亞爾有關，與截至2022年6月30日的六個月期間的撥備或消費沒有其他變化。

(Ii)	本集團於2021年5月記錄了一份金額為140萬美元的繁重合同，對應於截至2022年6月30日的7,295雷亞爾，與第三方簽訂了一份無法避免的合同，以獲得將於2022年到期的許可證。撥備是以清償債務的最低成本衡量的。在截至2022年6月30日的六個月期間，撥備或消費量沒有其他變化。

附註12.權益

a)

認繳和繳足股本

截至2022年6月30日和2021年12月31日，股本總額為55,818雷亞爾，其構成如下：

										June 30, 2022
股東		參與度(%)				普通股				優先股
個人			50.49	%			843,200				8,738
Crescera Growth Capital Master Fundo de Invstiento em Participaçáes			33.00	%			556,900				—
菲普·伊諾瓦布拉			14.36	%			242,400				—
國庫股			2.15	%			—				36,262
			100.00	%			1,642,500				45,000

										2021年12月31日
股東		參與度(%)				普通股				優先股
個人			50.39	%			843,200				7,113
Crescera Growth Capital Master Fundo de Invstiento em Participaçáes			33.00	%			556,900				—
菲普·伊諾瓦布拉			14.36	%			242,400				—
國庫股			2.25	%			—				37,887
			100.00	%			1,642,500				45,000

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

(i)

普通股

普通股沒有面值，在本公司的審議中每股有一票投票權。

(Ii)

優先股

本集團發行的A類及B類優先股，無面值，具有以下特點：(A)無投票權；(B)破產時優先償還資本；及(C)轉換為普通股的權利，與普通股持有人享有相同的權利、優勢、優先權及優惠權。

b)

資本儲備

本集團經營以股權結算、以股份為基礎的薪酬計劃，旨在為選定的董事和員工提供長期激勵，以實現長期股東回報。有關詳細信息，請參閲附註19。

c)

其他綜合收益

其他全面收益包括通過其他全面收益按公允價值計算的金融衍生品資產和金融衍生品負債的公允價值變動，而該金融衍生品並未變現。還包括被投資人在境外的外匯變動損益。

注13.非控股股東

非控股股東應佔權益(NCI)是根據TRadimus股東權益總額的50%百分比計算的。

以下為對本集團重要的NCI財務資料摘要：

		特拉迪默斯
財務狀況彙總表		June 30, 2022				2021年12月31日
流動資產			9,382				4,529
流動負債			(751	)			(464	)
流動淨資產			8,631				4,065
非流動資產			5,272				9,987
非流動負債			(2,518	)			(2,478	)
非流動淨資產			2,754				7,509
淨資產			11,385				11,574
累積NCI			5,693				5,787

		特拉迪默斯
全面收益彙總表		June 30, 2022				June 30, 2021
收入(1)			1,956				1,150
當期虧損(1)			(74	)			(450	)
分配給NCI的利潤/(虧損)(1)			37				(31	)

(1)	在截至2021年6月30日的六個月期間，NCI包括 8,286雷亞爾的收入和356雷亞爾的利潤，這意味着從LinkAPI分配給NCI的利潤為174雷亞爾。分配的利潤總額為143雷亞爾。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

附註14.收入

a)	從與客户簽訂的合同中分拆收入

本集團收入主要來自轉售第三方軟件、專有軟件作為一項服務及提供的人工智能及數據分析服務。按主要產品線分列的收入如下：

		June 30, 2022				June 30, 2021
第三方軟件			52,246				63,313
關於第三方軟件的扣除			(4,943	)			(3,316	)
來自第三方軟件的收入			47,303				59,997
人工智能和數據分析服務			19,076				19,662
人工智能和數據分析服務的扣減			(1,250	)			(1,366	)
來自人工智能和數據分析服務的收入			17,826				18,296
專有軟件即服務(SaaS)			21,839				17,372
專有軟件即服務(SaaS)扣減			(1,429	)			(1,026	)
專有軟件即服務(SaaS)的收入			20,410				16,346
其他收入			3				511
扣除其他收入			—				(40	)
其他收入			3				471
總收入			85,542				95,110

b)	與客户合同有關的合同資產和遞延收入

本集團已確認與客户合同有關的以下合同資產和遞延收入：

		June 30, 2022				2021年12月31日
與SaaS相關的當前合同資產			12,835				15,102
合同總資產			12,835				15,102
與SaaS相關的合同責任			1,317				1,291
合同總負債			1,317				1,291

c)

按地理位置分類

(i)

按地區劃分的收入

		June 30, 2022				June 30, 2021
巴西			73,859				79,096
拉丁美洲(巴西除外)			11,660				7,618
美利堅合眾國			23				8,396
總計			85,542				95,110

在截至2022年6月30日的六個月期間，35%的收入由本集團的五個主要客户(五個客户佔截至2021年6月30日的六個月期間本集團收入的42%)佔比。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

(Ii)	按地區劃分的非流動資產

從除金融工具和遞延税項資產以外的非流動資產總額中，截至2022年6月30日，100%位於巴西(2021年12月31日-100%在巴西)。

附註15.按性質分列的費用和支出

截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月期間的經營成本和支出性質如下：

		June 30, 2022				June 30, 2021 (重述)
人員			66,414				44,799
交易費用			31,408				—
IT和託管費用			4,661				1,054
外包服務			8,351				6,601
旅行			981				120
折舊及攤銷			7,471				2,925
設施			1,864				2,132
損失津貼			484				8,630
第三方許可的銷售成本			41,703				40,927
税費支出			1,162				363
繁重的合同條款(一)			(477	)			7,746
債權人發票的核銷(二)			(4,301	)			—
其他			2,965				963
總計			162,686				116,260
(-)提供服務的成本			15,305				14,406
(-)貨物銷售成本			42,488				42,069
(-)銷售和營銷費用			24,830				15,720
(-)一般和行政費用			58,327				23,217
(-)研究與發展			20,565				12,639
(-)其他費用			1,171				8,209
總計			162,686				116,260

(i)	請參考2021年5月確認的一份繁重合同，詳情請參閲附註11。

(Ii)	2022年，該集團結束了與其一家供應商的談判，免除了約800,000美元的欠款，相當於4,301雷亞爾。

公司名稱：Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.

未經審計的中期簡明合併財務報表附註

截至及截至2022年6月30日的六個月期間

(除非另有説明，否則以巴西雷亞爾為單位)

附註16.財務收支

		June 30, 2022				June 30, 2021
金融資產利息收入			3,243				284
外匯收益			3,387				2,101
其他財務收入			—				56
財務總收入			6,630				2,441
匯兑損失			1,103				1,909
衍生金融工具公允價值損失			1,586				2,648
貸款利息			14,832				2,472
租約利息			148				118
其他財務費用			1,539				1,780
財務費用總額			19,208				8,927
財務結果			(12,578	)			(6,486	)

注17.關聯方

本集團與其附屬公司之間屬於關聯方的結餘及交易已於合併時註銷，並未於本附註中披露。

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月期間，本集團關聯方與主要管理人員及其近親 成員之間並無須申報的交易。

注18.每股虧損

每股基本虧損的計算方法是將本公司股東應佔利潤除以期內可用普通股的加權平均數 。每股攤薄虧損是通過調整普通股的加權平均數來計算的，假設所有潛在的攤薄普通股都被轉換了。

由於本公司於截至2022年及2021年6月30日止六個月期間錄得虧損，因此用於計算普通股股東應佔每股攤薄虧損的股份數目 與用於計算本報告所述期間普通股股東應佔每股基本虧損的股份數目相同 ，因為如果將潛在的攤薄股份計入計算，將會是反攤薄的。

下表顯示了在計算公司普通股股東應佔每股基本虧損和攤薄虧損時使用的收入和股份數據：

		June 30, 2022				June 30, 2021 (重述)
當期虧損		$	(86,187	)		$	(23,217	)
普通股流通股加權平均數			1,644				1,642
每股基本和稀釋後虧損(R$)(重述2021年6月30日，見 注4)			(52.43	)			(14.14	)