附件99.1
NOVONIX有限公司
ABN 54 157 690 830
年報-2022年6月30日
目錄
公司名錄 |
1 |
審查業務和活動 |
2 |
董事報告 |
11 |
董事和公司祕書 |
11 |
主要活動 |
11 |
分紅 |
11 |
COVID 19影響 |
11 |
審查運作情況 |
11 |
事態的重大變化 |
12 |
可能的事態發展和預期的業務結果 |
12 |
財政年度結束後發生的事件 |
12 |
環境監管 |
12 |
有關董事的資料 |
13 |
董事會議 |
17 |
薪酬報告 |
18 |
高級人員的保險及彌償 |
35 |
代表公司進行的法律程序 |
35 |
審計和非審計服務 |
35 |
審計師的獨立聲明 |
36 |
審計師的獨立聲明 |
37 |
公司治理聲明 |
38 |
年度財務報告-2022年6月30日 |
39 |
董事聲明 |
104 |
獨立核數師向成員提交的報告 |
105 |
股東信息 |
111 |
年度財務報告-2022年6月30日
公司名錄
董事 |
海軍上將R·J·納特,美國海軍(代表) 經濟學學士、雙學位、MBA、FAICD、FCPA、FGS 安德魯·利偉誠,理學博士(榮譽) (榮譽原因) R庫珀BE(礦業)、MEngSc、MAusIMM、MAICD Z Golodryga Meng(機械) J Oelwang BS(榮譽)
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祕書 |
S M Yeates CA,B.Bus |
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在澳大利亞的註冊辦事處 |
麥卡洛·羅伯遜 中環廣場二期11樓 鷹街66號 布里斯班QLD 4000
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主要營業地點
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鷹街71號38樓 布里斯班QLD 4000
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股份登記簿 |
領匯市場服務有限公司 鷹街10號21樓 布里斯班QLD 4000 Www.linkmarketservices.com.au
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審計師 |
普華永道 皇后大街480號 布里斯班QLD 4000 Www.pwc.com.au
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律師 |
艾倫·林克萊特 26級 皇后大街480號 布里斯班QLD 4000
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銀行家 |
澳大利亞聯邦銀行
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證券交易所上市 |
NOVONIX Limited普通股在澳大利亞證券交易所上市,美國存託憑證在納斯達克股票市場上市。
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網站地址 |
Www.novonixgroup.com |
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年度財務報告-2022年6月30日
審查業務和活動
淨資產
$364,343,319
2021: $184,395,802 |
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現金及現金等價物
$207,083,935
2021: $136,663,976
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法定税後虧損
$71,441,024
2021: $18,076,077 |
NOVONIX有限公司(“NOVONIX”或“本公司”及其合併子公司“本集團”)是一家領先的電池技術公司,在加拿大和美國都有業務。NOVONIX為全球鋰離子電池行業提供先進的高性能材料、設備和服務,在北美、歐洲和亞洲的10多個國家和地區銷售。我們開發材料和技術來支持壽命更長、成本更低的電池,這些電池正在推動我們走向更清潔的能源未來,我們是美國合成石墨負極材料的領先供應商,並計劃大規模生產。
NOVONIX的電池技術解決方案部門(“BTS”)專注於創新的電池研發,並在全球範圍內提供先進的電池測試設備和服務。BTS為電池價值鏈提供一線接入,使本集團繼續保持行業領先地位,提供支持高性能和高成本效益電池開發的材料和技術。我們的NOVONIX負極材料事業部(“NAM”)位於美國田納西州查塔努加,生產高性能合成石墨負極材料,用於製造鋰離子電池,為電動汽車、個人電子產品、醫療設備和儲能裝置提供動力。我們的使命是以對環保電池技術的日益重視為基礎,並通過大量採用電動汽車和電網儲能系統來實現可持續未來的關鍵。我們專注於開發支持電池材料和技術領域關鍵ESG標準的材料和技術,包括:更長的電池壽命、更高的能源效率、更少的化學品使用、更少的廢物產生和更清潔的電力輸入。我們的願景是加快電池技術的採用,以實現更清潔的能源未來。我們的價值觀體現了這一點,其中包括支持社會影響的誠信、尊重和合作,並體現了NOVONIX對企業責任的態度。
在整個2022財年,NOVONIX繼續專注於執行其業務戰略和增長計劃。截至2022年6月30日,NOVONIX的淨資產為364,343,319美元,包括207,083,935美元的現金和現金等價物。該公司報告截至2022年6月30日的年度的法定税後虧損為71,441,024美元。這些財務業績符合管理層的預期。電池技術解決方案和負極材料部門的性能將在下文中進一步討論。
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年度財務報告-2022年6月30日
2022財年要點
2022財年是NOVONIX的關鍵一年。該公司繼續按照其長期戰略和運營路線圖執行,宣佈了關鍵的戰略合作伙伴關係和供應協議,並探索了為股東創造價值的其他途徑。主要亮點包括:
2021年7月
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Jeff·丹恩博士加入公司擔任首席科學顧問,帶來了數十年的電池材料專業知識。 |
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通過收購位於田納西州查塔努加的約400,000平方英尺的Riverside工廠,NAM繼續擴張,將陽極材料的生產能力提高到每年10,000噸。 |
2021年9月
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Phillips 66(紐約證券交易所代碼:PSX)以1.5億美元收購了NOVONIX 16%的股份。 |
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S&P道瓊斯指數公司宣佈,NOVONIX已加入S&P/ASX 300指數成份股公司。 |
2021年10月
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Zhanna Golodryga,Phillips 66數字和行政官高級副總裁加入董事會。 |
2021年11月
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河濱酒店隆重開幕,招待了美國能源部長詹妮弗·M·格蘭霍爾姆以及聯邦、州和地方官員。 |
2021年12月
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獲得加拿大下一代製造業(NGEN)的資助,NGEN是加拿大先進製造業超級集羣背後的行業領先組織。 |
2022年1月
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與Phillips 66簽訂了一項技術開發協議,以推進陽極材料的生產和商業化。 |
2022年2月
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美國存託憑證在納斯達克股票市場(“納斯達克”)開始交易。 |
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NOVONIX與Kore Power簽訂了長期供應協議和投資協議。 |
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年度財務報告-2022年6月30日
2022年3月
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維珍聯合創始人兼首席執行官讓·厄爾旺加入董事會。 |
2022年6月
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宣佈交付由NOVONIX開發的首個此類定製設計的微電網電池原型,以支持Emera Inc.(多倫多證券交易所股票代碼:EMA)的子公司Emera Technologies Limited的住宅微電網系統。 |
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宣佈了一項生命週期評估,表明與內蒙古和中國生產的傳統陽極級合成石墨相比,全球變暖潛力分別減少了約60%和30%。 |
NOVONIX展望
NOVONIX在電池材料和技術行業的產品創新和知識產權開發方面處於行業領先地位,專注於支持電池供應鏈的離岸。該公司已組建了一支擁有推動全公司創新經驗的頂尖人才團隊,並相信其擁有支持北美快速增長的電動汽車和ESS市場所需的下一代技術。NOVONIX專注於通過提高田納西州查塔努加工廠的生產能力和未來的擴張來擴大其合成石墨的生產能力,以滿足客户日益增長的需求。此外,NOVONIX繼續專注於開發改進和可持續的技術,尋求與領先的國際電池公司的戰略合作伙伴關係,並不斷髮展知識產權管道,使公司處於下一代電池技術的前沿。
2013財年及以後的增長戰略:
NOVONIX的領導力專注於成功執行其運營戰略路線圖,目標是通過產生強勁的現金流和追求盈利、高增長的機會實現股東價值最大化。該公司的主要戰略包括:
在整個電動汽車電池和儲能供應鏈中保持技術領先地位。NOVONIX致力於繼續利用其競爭優勢,將其產品和技術訣竅擴展到其他先進產品,包括鋰金屬和鋰離子技術以外的產品,重點是供應鏈關鍵要素的本地化。
執行合成石墨產能的開發,計劃到2030年擴大至150,000噸/年。該公司有望在2023年達到10,000噸/年的合成石墨年產能,並計劃在2025年將年產能擴大至40,000噸/年,並在2030年將年產能擴大至150,000噸/年。
將我們的先進電池技術專利流水線商業化。我們目前正在擴大與全球合作伙伴合作的機會,將我們專有的和正在申請專利的陰極生產工藝商業化。我們更廣泛的電池技術產品線包含許多先進陽極、陰極和電解液方面的創新材料和工藝,以及用於儲能應用的先進能力和解決方案
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年度財務報告-2022年6月30日
通過我們與Emera Technologies Limited的合作,我們將繼續發展清潔能源,並相信這將是清潔能源經濟增長的關鍵。
投資於人才。NOVONIX繼續通過招聘、培訓和發展對其人員進行投資,以確保吸引和留住行業中最優秀的人才,這對我們的業務增長至關重要。
NOVONIX企業概述
運營結構一目瞭然
如下所示,NOVONIX的協同運營結構是公司當前業務發展和未來戰略不可或缺的一部分。
NOVONIX繼續投資於包括陽極和陰極材料在內的關鍵材料技術的知識產權,我們相信這些技術將提高長壽命電動汽車和ESS應用的性能。我們的NOVONIX電池技術解決方案(BTS)部門位於加拿大新斯科舍省哈利法克斯,擁有完整的電池試驗線和廣泛的電池測試能力,並與電池價值鏈上的一級客户合作。
作為我們在知識產權方面投資的一部分,我們繼續與達爾豪西大學領先的電池材料創新者Mark Obrovac博士領導的團隊合作。根據與達爾豪西大學的合作研究協議的條款,NOVONIX獨家擁有集團內開發的所有知識產權,對達爾豪西大學沒有任何持續的義務。
為了進一步提升公司的研發人才,2021年7月1日,電池材料和工藝領域的知名研究員Jeff·達恩博士正式加入NOVONIX團隊,擔任首席科學顧問。丹恩博士自20世紀70年代末以來一直活躍在鋰電池領域,並於1996年被任命為達爾豪西大學先進電池材料NSERC/3M加拿大工業研究教授,該職位一直擔任到2016年。2016年,丹恩開始與特斯拉建立研究合作伙伴關係,擔任NSERC/特斯拉加拿大工業研究主席。這一夥伴關係最近被續簽至2026年。
丹博士是750多篇同行評議論文的合著者,也是70多項專利(已發佈和正在申請)的發明人。他的研究得到了許多獎項的認可,包括總督創新獎(2016)和格哈德·赫茲伯格科學與技術金獎
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年度財務報告-2022年6月30日
工程獎(2017),加拿大最高科學獎。丹恩博士是加拿大皇家學會會員,加拿大勛章獲得者。
我們的NOVONIX負極材料(NAM)部門位於美國田納西州查塔努加,生產高性能合成石墨負極材料,用於製造鋰離子電池,為電動汽車、個人電子產品、醫療設備和儲能裝置提供動力。本十年,全球對用於電動汽車和儲能系統的合成石墨的需求迅速增長,NAM專注於開發北美產能,以解決中國目前對這種關鍵電池材料的重大控制。該公司計劃到2023年達到10,000噸/年的合成石墨生產能力,並計劃到2025年達到40,000噸/年和到2030年/年達到150,000噸/年。
2021年9月,菲利普斯66向NOVONIX投資1.5億美元,獲得該公司約16%的股份。2022年1月,Phillips 66和NOVONIX簽署了一項技術開發協議,利用雙方的專業知識在原料和陽極加工的開發和優化方面進行合作,以實現更高性能和更低碳強度的材料。這一合作伙伴關係在加強公司資產負債表方面起到了變革性的作用,同時增強了公司整個價值鏈的行業網絡。
NOVONIX電池技術解決方案(BTS)部門
NOVONIX BTS總部位於加拿大新斯科舍省哈利法克斯,提供電池研發服務,並製造我們認為是世界上最準確的鋰離子電池測試設備。該設備現在被領先的電池製造商、研究人員和設備製造商使用,包括Panasonic、CATL、LG Chemical、Samsung SDI和SK Innovation以及許多消費電子和汽車原始設備製造商。BTS部門顯著擴大了研發
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年度財務報告-2022年6月30日
通過對達爾豪西大學的直接投資和通過與達爾豪西大學的長期夥伴關係協定,提高能力。
在2022財年,NOVONIX BTS每個季度的收入都保持強勁增長,通過增加和擴大關鍵戰略客户來擴大硬件銷售和研發服務。
2021年8月,NOVONIX完成了對其現有哈利法克斯工廠的擴建,將其面積從約13,500平方英尺擴大到約22,000平方英尺。該公司還於2021年5月收購了第二個35,000平方英尺的設施,該設施於2022年1月翻新並搬進,用於其BTS部門。這一額外空間將促進基於收入的活動的增長,更重要的是,陰極商業化和新的內部開發工作。
NOVONIX BTS增加了對圍繞陰極合成技術開發的知識產權的投資,該公司相信,這將大幅降低生產高能量密度(高鎳基)陰極材料的成本。NOVONIX BTS已經為該技術的開發建立了一條小規模的試驗線,並提交了兩項與該技術相關的專利申請。此外,該公司預計將利用NOVONIX BTS的電池單元中試生產線和單元測試能力,進一步擴大專門的陰極開發團隊,並安裝更大規模的中試合成能力,以展示該技術的可製造性以及工業格式鋰離子電池的性能。
NOVONIX通過與Emera Technologies的合作關係繼續投資於ESS市場,根據這一合作伙伴關係,我們正在設計電池組系統,以支持將直接向北美家庭提供太陽能的微電網。2022年6月6日,NOVONIX和Emera Technologies宣佈交付其首個此類定製設計的微電網電池原型。該原型由NOVONIX開發,以支持Emera Technologies的住宅微電網系統BlockEnergyè,該系統正在佛羅裏達州坦帕市南部的一個住宅試點項目中運行。Emera Technologies是總部位於佛羅裏達州的Emera Inc.的子公司,Emera Inc.是新斯科舍省的一家電力公用事業公司。這一機會突顯了BTS在與電池價值鏈上的公司和行業合作方面的價值。
NOVONIX利用正在申請專利的幹顆粒微粒化(DPMG)來消除廢水,並使用更簡單的金屬投入來降低陰極製造成本或提高陰極製造的成品率。NOVONIX的陰極合成技術處於有利地位,將成為支持鋰離子電池行業陰極市場預期大幅增長的一部分。這些單晶材料提供更高的能量密度和更長的壽命。NOVONIX的合成技術可以進一步提高這些材料的成本、性能和可持續性,目標是用於電動汽車和儲能應用。
2022年3月,加拿大大西洋機遇局(ACOA)部長吉內特·佩蒂帕斯·泰勒閣下宣佈向BTS提供100萬加元的應償還捐款,用於為其新的35,000平方英尺的Halifax工廠購買專用設備,NOVONIX將在那裏試驗其具有成本效益和環境友好的陰極材料生產方法。該設備有望在本財年第一季度達到年產量10噸的里程碑。
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年度財務報告-2022年6月30日
2023.
我們委託的現場分析實驗室的能力,再加上BTS的試驗線和電池測試資源,使NOVONIX研發團隊能夠高效地進行新材料的合成和分析。該團隊還開始與目前的多家商業前體和陰極供應商接洽,討論該公司的技術以及在合成能力和性能方面的示範能力現狀。在2022財年,NOVONIX還與多家老牌和潛在的鋰供應商進行了材料評估計劃,這些計劃以公司在正極前體和最終陰極合成技術方面的舉措為基礎。
NOVONIX於2021年12月與加拿大下一代製造業(NGEN)合作,宣佈提供167.5萬加元的贈款資金,用於近1800萬加元的設施、設備和人員投資。這一設施和擴大的能力正在幫助加拿大建立電池材料供應鏈,限制對亞洲原材料和技術的依賴,並利用電動汽車和電網儲能需求不斷增長帶來的增長。
該公司正在擴大內部陰極開發團隊和能力,同時推動內部工藝開發,並與Dalhousie的Obrovac博士團隊合作尋求新的知識產權。該公司還與多家成熟的鋰和金屬供應商合作開展材料評估計劃,這些計劃建立在公司在正極前體以及最終正極合成技術方面的舉措的基礎上。NOVONIX在追求這些發展機遇的過程中,有望成為陰極合成技術的市場領導者。
NOVONIX陽極材料(NAM)事業部
NOVONIX負極材料事業部推動了鋰離子電池市場超長壽命、高性能負極材料的開發和商業化,重點放在需要長壽命和高性能的電動汽車和儲能應用上。
在2022財年,NAM在擴大電池級合成石墨材料產能方面取得了重大進展。NOVONIX完成了對田納西州查塔努加一個400,000多平方英尺設施的購買,我們將其稱為“河濱”,計劃到2023年將產能擴大到至少10,000噸/年。2021年11月,美國能源部長詹妮弗·格蘭霍姆作為主旨演講人出席了在河濱舉行的就職慶祝活動。
此外,NOVONIX陽極材料事業部已經啟動了在河濱以外的進一步擴張計劃。專注於工廠設計和工程的團隊已經開始着手30,000噸/年(2期)工廠的擴建工作,其中包括選址、工廠佈局和工程設計。
NOVONIX繼續使用第二代熔爐系統生產陽極材料,以支持客户資格認證計劃的下一步。截至2022年3月,NOVONIX陽極材料公司完成了第二代加熱爐生產線及相關設備的所有設備安裝。該公司繼續與世界上最大的兩家電池製造商(三星SDI
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年度財務報告-2022年6月30日
和松下公司的子公司三洋電機),包括提供最新的信息和樣品以支持持續的需求,並計劃從我們的第三代熔爐提供符合製造商規格的批量生產樣品。值得注意的是,最初的兩個第三代爐子系統安裝在河濱,調試繼續在軌道上進行,以實現持續的生產目標。我們繼續與其他計劃在北美擴張的主要電池和汽車製造商進行抽樣和測試。
NOVONIX進一步推進其開發和供應材料和技術的使命,以支持更長壽命和更低成本的電池,從而實現更清潔的能源未來,NOVONIX於2022年1月與Phillips 66簽署了一項技術開發協議,以合作開發新的原料和合成石墨,減少碳密集型加工。通過公司的內部發展和與Phillips 66的合作伙伴關係,NOVONIX處於有利地位,能夠帶來更清潔的本地供應鏈,以滿足北美對高級合成石墨的需求。
2022年1月31日,NOVONIX與Kore Power,Inc.(“Kore Power”)達成最終交易協議,以推進和加強國內鋰離子電池供應鏈。通過這一合作關係,NOVONIX將通過一項為期五年的供應協議,成為Kore Power的石墨負極材料的獨家供應商,交貨量將從2024年開始的每年3,000噸增加到2027年的12,000噸。此外,NOVONIX收購了Kore Power約5%的股份,代價為2500萬美元,現金和NVX股票各佔50%。
2022年6月,該公司發佈了由全球公認的倫敦可持續發展和生命週期評估諮詢公司Minviro Ltd.進行的生命週期評估(LCA)的結果。LCA是在該公司的一種等級的石墨材料GX-23上進行的。評估結果顯示,與中國生產的陽極級合成石墨相比,全球變暖潛力下降了約60%,與中國生產的陽極級天然石墨相比,全球變暖潛力下降了約30%。LCA的結果支持了該公司作為汽車和能源儲存行業可持續發展和更清潔能源領域的領導者的地位。
隨着全球努力應對日益嚴重的能源供需失衡,全球對高性能負極材料的需求繼續呈指數級增長,國內本地化電池供應鏈的需求日益增長就證明瞭這一點。此外,NOVONIX處於有利地位,可以從兩黨基礎設施法、國防生產法案和能源部貸款計劃辦公室提供的潛在政府資助機會中受益,所有這些都旨在促進關鍵材料的國內加工。各公司正在尋求與可靠和合格的供應商建立合作伙伴關係,這些供應商可以加快高性能陽極材料的執行速度,並在其國內市場迅速擴大生產。NOVONIX陽極材料部門處於有利地位,能夠充分利用國際合作機會,在材料生產方面表現出行業卓越,並在
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年度財務報告-2022年6月30日
可擴展性。
單峯單峯
德羅梅迪裏火山石墨項目是一個世界級的高品位(18%以上)天然石墨礦牀,位於澳大利亞昆士蘭州北部。
儘管這一天然石墨礦藏具有有利的特點,但由於通過製造先進的電池負極材料和開發新的電池技術為公司提供了更有利的投資機會,勘探工作被擱置。在2022財年,管理層啟動了對石墨礦牀資產的戰略審查。目前還沒有公佈任何調查結果,也不能保證戰略審查將導致資產的進一步發展。
該公司在監測市場的同時,繼續保持該項目的良好信譽。
物業估價冊
公寓樓 |
許可證持有人 |
授予日期 |
NVX權利 |
到期日 |
EPM 26025 |
行政資源有限公司 |
14/12/2015 |
100%(諾曼頓3123 D、J、N、O和S子區塊) |
13/12/2025 |
EPM 17323 |
MD South tenements Pty Ltd. |
20/10/2010 |
100% |
19/10/2022 |
EPM 17246 |
MD South tenements Pty Ltd. |
26/10/2010 |
100% |
25/10/2022 |
結束業務和活動的審查
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年度財務報告-2022年6月30日
董事報告
貴公司董事就截至2022年6月30日止年度末或期間由NOVONIX Limited及其控制的實體組成的合併實體提交報告。在整個報告中,合併後的實體稱為集團。
董事和公司祕書
以下人士在整個財政年度內及截至本報告日期止擔任NOVONIX有限公司董事:
託尼·貝拉斯
羅伯特·庫珀
安德魯·利偉誠
羅伯特·納特
Zhanna Golodryga--任命為2021年10月20日
Jean Oelwang--2022年3月2日被任命
格雷格·貝恩頓--停止於2021年11月30日
特雷弗·聖貝克--2022年5月26日停止
克里斯·海(特雷弗·聖貝克的替補)-2022年5月26日停賽
公司祕書是蘇珊娜·葉芝。葉芝女士於二零一五年九月十八日獲委任為公司祕書,為特許會計師及外包會計解決方案有限公司的創辦人及主要負責人。她曾在其他上市及私營公司擔任類似職位。
主要活動
於本年度內,本集團的主要業務包括投資於可伸縮性工作,以提高陽極材料的生產能力、將本公司的陰極技術商業化,以及擴大電池組裝和測試能力。
分紅
董事不建議派發股息。年內並無派發股息。
COVID 19影響
COVID 19創造的前所未有的條件影響了公司的運營,就像它們對大多數組織所做的那樣。業務有時受到當局實施的限制的影響,國際和國內旅行限制影響了我們推進業務發展議程的一些關鍵要素的能力。
審查運作情況
有關本集團的營運及財務狀況及其業務策略及前景的資料載於本年報第2至10頁的營運及活動回顧。
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年度財務報告-2022年6月30日
事態的重大變化
於2021年8月,NOVONIX與Phillips 66訂立配售協議,發行77,962,578股NOVONIX Limited普通股,總代價為1.5億美元(2.08億澳元)。
於2022年1月31日,NOVONIX Limited與Kore Power,Inc.訂立證券購買協議,根據該協議,NOVONIX Limited以每股7.50美元的發行價收購3,333,333股Kore Power普通股,約佔Kore Power普通股股本的5%。對Kore Power股份的對價總計2500萬美元,通過發行1,974,723股NOVONIX Limited普通股,以50%現金和50%現金的組合結算。
同樣在2022年1月31日,NOVONIX Limited與Kore Power簽訂了一份具有約束力的供應協議,根據該協議,NOVONIX是Kore Power美國大型電池製造廠的獨家供應商。NOVONIX將從2024年開始以每年3,000噸的速度供應石墨陽極材料,並根據客户的要求在2027年增加到每年約12,000噸。《供應協議》的初始期限為五年,隨後將自動續簽五年。
2022年2月1日,NOVONIX開始在納斯達克股票市場(“納斯達克”)交易。
本財政年度內,本集團的事務狀況並無其他重大變化。
可能的事態發展和預期的業務結果
對業務和活動的審查包括對可能的事態發展和業務預期結果的評論,見第2-10頁。
財政年度結束後發生的事件
自本財政年度結束以來,並無發生任何重大影響或可能重大影響本公司營運、該等營運結果或本公司未來財政年度事務狀況的事項或情況。
環境監管
本集團在澳洲的採礦、勘探及開發活動須遵守環境法規,並承諾以對環境負責的方式進行所有業務。
據董事所知,本集團設有足夠的制度以確保遵守所有環保法例的規定,並不知悉於本財政年度內及截至董事報告日期有任何違反該等規定的情況。
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年度財務報告-2022年6月30日
有關董事的資料
以下信息是截至本報告日期的最新信息。
R·J·納特上將。主席-非執行董事 |
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經驗和專業知識
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羅伯特·J·納特於2003年從美國海軍現役退役,目前在美國和澳大利亞市場的私營部門擁有17年的經驗。 |
在他的海軍生涯中,納特上將擔任美國第七艦隊司令,控制着美國海軍在西太平洋和印度洋的所有行動。作為一名四星級海軍上將,納特曾擔任美國大西洋艦隊總司令和美國艦隊部隊司令部首任司令,負責監督美國大陸所有海軍基地以及駐紮在那裏的所有海軍艦艇、潛艇和飛機中隊的訓練和準備工作。 |
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他是聯合萬能安保公司的董事會成員和治理和薪酬委員會主席,該公司在全球擁有70多萬名員工。他還擔任智能感知公司(ISI)的董事會成員,這是一家總部位於加利福尼亞州託蘭斯的私人科技公司。 |
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他還在美國海軍學院基金會董事會任職,並擔任學院校友會主席,代表了60,000多名在世的學院校友。他還曾在海豹突擊隊博物館和黃絲帶基金董事會任職。 |
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其他現任董事職位 |
不適用 |
過去3年的前上市董事職位 |
企業差旅管理有限公司非執行董事(2014年至2020年)。 |
特殊責任 |
主席 |
股份及期權的權益 |
2,225,258股普通股 1500,000個選項 |
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年度財務報告-2022年6月30日
A G Bellas。副主席--非執行 |
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經驗和專業知識
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貝拉斯先生於2015年8月被任命為公司首任主席。他在公共和私營部門擁有超過35年的經驗。貝拉斯之前是昆士蘭最大的私人投資和開發公司之一西摩集團(Seymour Group)的首席執行官。在加入西摩集團之前,他曾擔任昆士蘭政府所有的電力分銷和零售公司Ergon Energy Ltd的首席執行官。在此之前,他是CS Energy Ltd的首席執行官,該公司也是昆士蘭政府所有的公司,也是昆士蘭最大的發電公司,在四個地點運營着超過3500兆瓦的燃氣和燃煤電廠。貝拉斯之前在昆士蘭財政部工作了很長時間,曾擔任副財長一職。 |
貝拉斯先生是以下所列上市公司中董事的一員,也是Healthcare Logic Global Ltd.、Loch Explorations Pty Ltd.、Green and Gold Minerals Pty Ltd.和Burlington Mining Pty Ltd.的董事合夥人。 |
|
貝拉斯先生於2015年8月被任命為公司首任主席。他在公共和私營部門擁有超過35年的經驗。貝拉斯之前是昆士蘭最大的私人投資和開發公司之一西摩集團(Seymour Group)的首席執行官。在加入西摩集團之前,他曾擔任昆士蘭政府所有的電力分銷和零售公司Ergon Energy Ltd的首席執行官。在此之前,他是CS Energy Ltd的首席執行官,該公司也是昆士蘭政府所有的公司,也是昆士蘭最大的發電公司,在四個地點運營着超過3500兆瓦的燃氣和燃煤電廠。貝拉斯之前在昆士蘭財政部工作了很長時間,曾擔任副財長一職。 |
|
貝拉斯先生是以下所列上市公司中董事的一員,也是Healthcare Logic Global Ltd.、Loch Explorations Pty Ltd.、Green and Gold Minerals Pty Ltd.和Burlington Mining Pty Ltd.的董事合夥人。 |
|
其他現任董事職位 |
英特爾人力資源有限公司董事長和國家天然氣有限公司副董事長。 |
過去3年的前上市董事職位 |
企業差旅管理有限公司董事長(2019年停職)。 ERM Power Ltd董事長(2019年停職)。 Shine Justice Limited董事長(已於2020年停職)。 |
特殊責任 |
審計委員會主席 薪酬委員會委員 提名委員會委員 |
股份及期權的權益 |
2,412,374股普通股 |
14
年度財務報告-2022年6月30日
安德魯·利偉誠。非執行董事董事 |
|
經驗和專業知識
|
作為一位公認的全球商業領袖,利偉誠先生在陶氏化學公司工作了40多年,他的職業生涯涵蓋了世界各地的製造、工程、銷售、營銷、商業和綜合管理等領域。 |
在擔任陶氏化學首席執行官的十多年裏,利偉誠領導了陶氏化學從一家週期性商品化學品製造公司轉變為一家全球特種化學品、先進材料、農業科學和塑料公司。 |
|
安德魯是如下所示上市公司中的董事成員,並被任命為2032年奧運會和殘奧會布里斯班組委會主席。 |
|
作為一位公認的全球商業領袖,利偉誠先生在陶氏化學公司工作了40多年,他的職業生涯涵蓋了世界各地的製造、工程、銷售、營銷、商業和綜合管理等領域。 |
|
其他現任董事職位 |
納斯達克(Sequoia Capital:LCID)董事長 董事是沙特阿拉伯石油公司(沙特阿美)和沃利帕森斯有限公司(澳大利亞證券交易所代碼:WOR)的非執行董事。 國際商業機器公司(紐約證券交易所代碼:IBM)非執行董事董事。 |
過去3年的前上市董事職位 |
DowDuPont Inc.(紐約證券交易所代碼:DWDP)執行主席(2018年停職)。 陶氏化學公司(紐約證券交易所代碼:DOW)董事長兼董事(2018年停職)。 |
特殊責任 |
不適用 |
股份及期權的權益 |
9,198,794股普通股 9,000,000個選項 |
R庫珀。非執行董事董事 |
|
經驗和專業知識
|
庫珀是一名礦業工程師,擁有近30年的行業經驗,在澳大利亞和海外的各種大宗商品領域擔任過領導職務。他在運營和項目開發方面擁有廣泛的運營基礎和技術經驗。庫珀先生之前曾在必和必拓擔任過領導職務,擔任過西部鎳業公司萊因斯特鎳業的總經理,以及加拿大埃卡蒂鑽石公司的總裁資產。他最近在Discovery Metals擔任高級職位,擔任博茨瓦納運營總經理和開發部總經理。Robert目前是圓形橡樹礦業有限公司的首席執行官,該公司是華盛頓H.Soul Pattinson集團公司的全資子公司。 |
其他現任董事職位 |
不適用 |
過去3年的前上市董事職位 |
青翠礦業有限公司非執行董事(2019年終止)。 銀團金屬有限公司非執行董事董事(已於2019年終止)。 |
特殊責任 |
審計委員會主席。 薪酬委員會主席。 |
股份及期權的權益 |
652,612股普通股 200,000個選項 |
15
年度財務報告-2022年6月30日
Z Golodryga。非執行董事董事 |
|
經驗和專業知識
|
Golodryga女士是一位公認的全球商業領袖,在石油和天然氣能源行業擁有超過35年的經驗,她的職業生涯涵蓋了世界各地的工程、信息技術、業務轉型和綜合管理。 在擔任Phillips 66首席數字和行政官的五年多時間裏,Golodryga領導Phillips 66轉變為行業中的全球數字能源領導者。Golodryga女士在能源行業擔任信息技術、採購和數字轉型高級主管已有20多年的經驗。 |
其他現任董事職位 |
不適用 |
過去3年的前上市董事職位 |
不適用 |
特殊責任 |
審計委員會委員。 |
股份及期權的權益 |
不適用 |
J·奧爾旺。非執行董事董事 |
|
經驗和專業知識
|
Oelwang女士在南非、哥倫比亞、保加利亞、新加坡、香港、澳大利亞和美國幫助創辦和領導電信公司方面擁有18年的經驗。這包括市場營銷、客户服務、銷售和首席執行官的職位。 在過去的17年裏,她一直是維珍聯合的首席執行官和總裁,幫助領導了幾個全球倡議的孵化和啟動,其中許多都關注可持續發展,包括:長老、B團隊、碳戰室(與RMI合併)、Ocean Unite和加勒比氣候智能加速器。Oelwang女士還與15個行業的25家維珍企業合作,幫助他們在所做的一切中嵌入目標,並擔任維珍集團的合作伙伴,領導他們的人員戰略。 她是長老顧問委員會成員,B團隊負責人,Plus Wonder的聯合創始人,以及《合作伙伴》一書的作者。 |
其他現任董事職位 |
不適用 |
過去3年的前上市董事職位 |
不適用 |
特殊責任 |
薪酬委員會委員。 |
股份及期權的權益 |
不適用 |
16
年度財務報告-2022年6月30日
董事會議
在截至2022年6月30日的年度內,公司董事會和各委員會的會議次數,以及每個董事出席的會議次數如下:
|
全體董事會議 |
審計委員會的會議 |
薪酬委員會會議 |
||||
|
A |
B |
A |
B |
A |
B |
|
海軍上將R·J·納特 A Bellas |
12 12 |
12 12 |
不適用 3 |
不適用 3 |
不適用 6 |
不適用 6 |
|
G A J貝恩頓 |
7 |
7 |
2 |
2 |
不適用 |
不適用 |
|
R庫珀 利偉誠 Z Golodryga J Oelwang |
12 12 7 3 |
12 12 7 3 |
3 不適用 1 不適用 |
3 不適用 1 不適用 |
6 6 不適用 2 |
6 6 不適用 2 |
|
T St Baker |
8 |
11 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
|
C乾草 |
9 |
11 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
不適用 |
A=出席會議的次數
B=董事任職期間舉行的會議次數,年內是委員會成員,並未因利益衝突而缺席會議。
17
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告
薪酬報告已按照2001年《公司法》第308(3C)條的要求進行了審計。
董事們提交了NOVONIX Limited 2022薪酬報告,概述了我們薪酬政策和框架的主要方面,以及今年頒發的薪酬。
報告的結構如下:
(A)本報告涵蓋的關鍵管理人員(KMP)
(B)薪酬政策和與業績掛鈎
(C)薪酬要素
(D)薪酬與業績之間的聯繫
(E)執行KMP的薪酬費用
(F)執行KMP的合同安排
(G)非執行董事安排
(H)補充法定資料
(A)本報告涵蓋的主要管理人員
非執行董事和執行董事(有關每個董事的詳細信息,請參閲第13至16頁) |
R Natter(非執行主席)(執行主席,2020年9月24日至2021年11月30日) A Bellas(非執行董事董事) |
R庫珀(非執行董事董事) 利偉誠(非執行董事董事) Z Golodryga(非執行董事)(2021年10月20日任命) J Oelwang(非執行董事)(2022年3月2日任命) G·A·J·貝恩頓(非執行董事)(2021年11月30日停止) T St Baker(非執行董事)(2022年5月26日停職) CHay(候補非執行非執行董事)(2022年5月26日停止) |
其他關鍵管理人員
名字 |
職位 |
J·C·彭斯 |
集團首席執行官 |
利偉誠 |
集團首席財務官 |
R丁酸 |
高級副總裁和總法律顧問。 |
本報告所述期間結束以來的變化
自本報告所述期間結束以來,主要管理人員沒有變動。
(B)薪酬政策和與業績掛鈎
薪酬委員會(“委員會”)成立於上一財政年度,由大多數獨立非執行董事組成。委員會每年檢討和決定薪酬政策和結構,以確保其與業務需要保持一致,並符合我們的薪酬原則。委員會還不時聘請外部薪酬諮詢人協助這項審查,詳情見第33頁。特別是,董事會的目標是確保薪酬做法是:
具有競爭力和合理性,使公司能夠吸引和留住關鍵人才
與公司的戰略和業務目標保持一致,並創造股東價值
18
年度財務報告-2022年6月30日
透明且易於理解,以及
符合股東利益,併為股東所接受
薪酬報告(續)
元素 |
目的 |
績效指標 |
潛在價值 |
2022財年的變化 |
固定薪酬(FR) |
提供具有市場競爭力的工資,包括養老金和非貨幣福利 |
無 |
定位於市場(50%)。 |
更改為市場(第50個百分位數)。 |
STI |
對年度業績的獎勵 |
基於組KPI。 |
市場定位(固定薪酬的50%至100%不等)。 |
從上一年基本工資的150%的最高獎勵減少。 |
LTI |
與長期股東價值保持一致 |
50%的保留率,50%基於集團KPI。 |
定位於市場。受股價和其他投入的影響而變化。 |
更改為保留時50%的LTI歸屬,以及基於集團KPI的50%歸屬。 |
平衡短期和長期業績
2012財年的年度獎勵被設定為第50個市場百分位數,參考了由外部薪酬顧問怡安選擇並得到董事會認可的同齡人組。
22財年的長期激勵措施設定在第25個市場百分位數,旨在促進股東回報的長期穩定。
評估績效
董事會負責根據關鍵績效指標評估績效,並確定應支付的STI和LTI。
(C)薪酬要素
(I)固定年薪(FR)
高管以現金形式獲得固定薪酬。FR每年進行審查,並以市場數據為基準,以在北美運營、在類似行業和具有類似市值的公司中的可比角色為基準。董事會可以靈活地考慮個人的能力、經驗、對組織的價值和表現。
養老金包括在高管退休年金中。
在2022財年,所有高管的固定薪酬都得到了提高,平均增幅為80%。這樣做是為了使薪酬與選定同齡人組中比較職位的第50個百分位數保持一致。
19
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
(二)短期激勵措施
針對所有關鍵管理人員的短期激勵措施已在2022財年實施。KMP有資格在財政年度結束時獲得其基本工資的50%至100%的現金獎金,但條件是高管在該財政年度內實現為他們設定的KPI。
本公司保留由董事會全權決定以發行繳足股款普通股的方式支付任何STI現金紅利的權利。為計算擬向高管發行的股票數量,股票的發行價以10日成交量加權平均價格為基礎。
如行政人員在財政年度內未能達到每一項關鍵績效指標,薪酬委員會應運用其酌情決定權,向董事會建議該行政人員按比例收取適當的STI現金獎金。董事會應為所有高管做出這一決定。
短期激勵計劃的結構
功能 |
描述 |
|||
最大商機 |
KMP高管:固定薪酬的50%-100% |
|||
績效指標 |
STI指標與我們的戰略優先事項保持一致。 |
|||
公制 |
目標 |
加權 |
選擇理由 |
|
工廠調試和安全目標。
|
2022年6月 |
45% |
集團發展戰略的重點。 |
|
現金管理目標。 |
2022年6月 |
15% |
集團發展戰略的重點。 |
|
執行客户協議、合作伙伴協議,並尋求與鄰近技術相關的機會。 |
2022年6月 |
40% |
集團發展戰略的重點。 |
|
STI的交付 |
現金支付的STI將在財政年度結束後支付。 |
|||
董事會酌情決定權 |
董事會有權酌情向上或向下調整薪酬結果,以避免任何不適當或不正常的獎勵結果,包括減少(如果適當的話,降至零)任何遞延的STI獎勵。 |
(三)長期激勵
高管KMP參與長期激勵計劃(“LTIP”),該計劃包括授予績效權利,但具有不同的歸屬條件。
從2023財年起,本集團將轉向LTIP,包括每年授予表演權,但歸屬條件各不相同。
20
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
表演權
在本財政年度內,KMP獲得了以下表演權:
執行人員 |
授予日期 |
權利的數量 |
歸屬日期 |
歸屬條件 |
|
克里斯·伯恩斯 |
30/11/2021 |
200,0001 |
30/11/2021 |
無 |
|
28/01/2022 |
706,000 |
30/06/2024 |
背心須繼續受僱 |
||
28/01/2022 |
706,000 |
30/06/2024 |
歸屬取決於商定的2014財年收入目標的實現。 |
||
尼克·利偉誠 |
30/11/2021 |
200,0001 |
30/11/2021 |
無 |
|
28/01/2022 |
333,9152 |
30/06/2024 |
背心須繼續受僱
|
||
28/01/2022 |
333,9162 |
30/06/2024 |
歸屬取決於商定的2014財年收入目標的實現。 |
||
拉什達·布塔爾 |
28/01/2022 |
127,619 |
30/06/2024 |
背心須繼續受僱 |
|
28/01/2022 |
127,619 |
30/06/2024 |
歸屬取決於商定的2014財年收入目標的實現。 |
||
6/10/2021 |
150,000 |
¼ 22/04/2022 ¼ 22/04/2023 ¼ 22/04/2024 ¼ 22/04/2025 |
繼續受僱。 |
||
安東尼·貝拉斯 |
30/11/2021 |
200,0001 |
30/11/2021 |
無 |
|
羅伯特·納特 |
30/11/2021 |
200,0001 |
30/11/2021 |
無 |
1表演權立即歸屬,並於2021年12月14日行使。表演權的行使導致發行599,851股繳足股款普通股,因為部分表演權的行使是在税後淨額基礎上結算的。
2表演權的授予和發行須經股東批准,並將於2022年股東周年大會上尋求批准。
選項
本財政年度內,董事或KMP均未獲授予任何選擇權。
(D)薪酬與業績之間的聯繫
於本年度內,本集團因向全球電池市場供應先進電池材料、設備及服務的主要業務而蒙受虧損。由於公司仍在發展業務,薪酬、公司業績和股東價值之間的聯繫很難界定。該公司的股價受到以下因素的影響:電動汽車和ESS當前和預期需求的波動、技術採用、電池的國際市場價格
21
年度財務報告-2022年6月30日
負極材料和市場對電池材料和鋰離子電池行業的普遍情緒,以及股價的上漲或下跌,可能完全不受高管業績或公司業績的影響。
薪酬報告(續)
鑑於本集團活動的性質及相應的經營業績,並無派發或建議派發股息。在本財政期間或以前的財政期間沒有資本返還。市場價格變動詳情如下:
期間 |
股價 |
截至2022年6月30日 截至2021年6月30日 截至2020年6月30日 截至2019年6月30日 截至2018年6月30日 截至2017年6月30日 截至2016年6月30日 IPO價格-2015年12月2日 |
$2.28 $2.22 $0.87 $0.44 $0.61 $0.75 $0.35 $0.20 |
(E)執行KMP的薪酬費用
下表顯示本財政年度及上一財政年度本集團主要行政管理人員的已確認薪酬開支詳情,按會計準則的要求計量。
22
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
名字 |
年 |
固定報酬 |
浮動報酬 |
|
|
||||||
現金工資 |
離職後福利 |
解僱費 |
非貨幣利益3 |
STI4 |
可自由支配薪酬2 |
性能/共享權1 |
選項1 |
總計 |
|
||
執行董事 |
|
||||||||||
PM St Baker (Ceased 23/09/2020) |
2022 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2021 |
22,951 |
1,536 |
75,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
99,487 |
|
|
其他關鍵管理人員(集團) |
|
||||||||||
克里斯·伯恩斯 |
2022 |
879,884 |
17,598 |
- |
2,651 |
938,377 |
- |
4,152,013 |
303,145 |
6,293,668 |
|
2021 |
365,560 |
- |
- |
- |
210,000 |
100,000 |
1,590,000 |
1,316,122 |
3,581,682 |
|
|
尼克·利偉誠 |
2022 |
552,588 |
65,712 |
- |
- |
580,320 |
- |
2,653,536 |
106,693 |
3,958,849 |
|
2021 |
299,433 |
- |
- |
4,288 |
192,000 |
100,000 |
795,000 |
309,394 |
1,700,115 |
|
|
R丁酸 (委任22/04/2021) |
2022 |
499,374 |
73,499 |
- |
- |
262,232 |
- |
681,601 |
- |
1,516,706 |
|
2021 |
61,962 |
- |
- |
- |
22,700 |
- |
- |
- |
84,662 |
|
1履約權、股權和認購權在履約期內支出,該履約期包括授予/授予權利和認購權的年份以及隨後的歸屬期間。
2在上一財政年度,向一些KMP支付了可酌情支付的款項,以反映他們的貢獻,董事們認為,這超出了他們作為KMP的一般職責範圍。
3公司條例2M.3.03(1)第6項規定的短期福利,主要是健康保險。
4C伯恩斯和利偉誠都有權獲得相當於他們2022財年現金工資100%的STI。STI披露的金額不同於由於外幣變動而披露的現金工資金額,因為22財年STI已累計美元,並按收盤時澳元:美元現貨匯率換算。
23
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
名字 |
年 |
固定報酬 |
浮動報酬 |
|
|||||||
現金工資 |
離職後福利 |
解僱費 |
非貨幣利益3 |
STI4 |
可自由支配薪酬2 |
性能/共享權1 |
選項1 |
總計 |
|||
非執行董事 |
|||||||||||
R Natter (Exec from 24/9/2020 to 30/11/2021) |
2022 |
171,543 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,390,000 |
56,522 |
2,618,065 |
|
2021 |
163,194 |
- |
- |
- |
- |
50,000 |
- |
56,522 |
269,716 |
|
|
A Bellas |
2022 |
170,992 |
17,099 |
- |
- |
- |
- |
3,178,700 |
- |
3,366,791 |
|
2021 |
71,005 |
6,714 |
- |
- |
- |
50,000 |
- |
- |
127,719 |
|
|
G A J貝恩頓 (Ceased 30/11/2021) |
2022 |
31,078 |
3,108 |
- |
- |
- |
- |
328,625 |
- |
362,811 |
|
2021 |
60,300 |
5,729 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
66,029 |
|
|
R庫珀 |
2022 |
96,368 |
9,637 |
- |
- |
- |
- |
788,700 |
- |
894,705 |
|
2021 |
71,005 |
6,745 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
77,750 |
|
|
利偉誠 |
2022 |
71,083 |
7,108 |
- |
- |
- |
- |
788,700 |
508,697 |
1,375,588 |
|
2021 |
51,005 |
4,845 |
- |
- |
- |
- |
- |
508,697 |
564,547 |
|
|
Z Golodryga (已委任20/10/2021) |
2022 |
59,529 |
- |
- |
- |
- |
- |
209,711 |
- |
269,240 |
|
2021 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
J Oelwang (已委任2/3/2022) |
2022 |
19,431 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
19,431 |
|
2021 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
T St Baker (任命24/09/2020) |
2022 |
57,365 |
5,736 |
- |
- |
- |
- |
710,905 |
- |
774,006 |
|
2021 |
39,245 |
3,728 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
42,973 |
|
|
KMP薪酬支出總額 |
2022 |
2,609,235 |
199,497 |
- |
2,651 |
1,780,929 |
- |
15,882,491 |
975,057 |
21,449,860 |
|
2021 |
1,205,660 |
29,297 |
75,000 |
4,288 |
424,700 |
300,000 |
2,385,000 |
2,190,735 |
6,614,680 |
|
1履約權、股權和認購權在履約期內支出,該履約期包括授予/授予權利和認購權的年份以及隨後的歸屬期間。
24
年度財務報告-2022年6月30日
2在上一財政年度,向一些KMP支付了可酌情支付的款項,以反映他們的貢獻,董事們認為,這超出了他們作為KMP的一般職責範圍。
C Hay在2021財年或2022財年沒有收到任何薪酬。
25
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
(F)與執行KMP的合同安排
組件 |
克里斯·伯恩斯 |
尼克·利偉誠 |
拉什達·布塔爾 |
固定報酬 |
CAD$808,112 |
USD$400,000 |
USD$361,500 |
合同期限 |
正在進行的合同 |
正在進行的合同 |
正在進行的合同 |
個人/公司發出的通知 |
3個月 |
3個月 |
3個月 |
聘請了一名外部薪酬顧問,以確定高管薪酬的基準。作為審查的結果,高管薪酬被調整為市場的第50個百分位數。
第24頁“薪酬”表中的現金薪資代表其當地貨幣薪資的澳元折算金額。
(G)非執行董事安排
由於本集團更加專注並擴大在美國的業務,本公司於2021財年對其非執行董事的薪酬框架進行了獨立評估。評估得出結論,董事非執行董事的薪酬應同時包括現金部分和採用基於價值的方法授予的年度股權獎勵,董事會採用了這種方法,即在每個財政年度向公司非執行董事發行固定美元價值為110,000美元的股份。
在2021年股東周年大會上,股東批准向董事發行2022財年股權。已發行股份數目的計算方法為:股份價值(110,000美元)除以本公司股份於2021年6月30日在澳交所的收市價及於2021年6月30日的美元兑澳元現貨匯率。2022財年的股權於2022年6月30日自動歸屬。
倘若董事於財政年度內獲委任為非執行董事,則將予發行的股份數目包括按比例計算的股份價值110,000美元,按非執行董事委任日期計算,佔財政年度的比例。然後,通過將股份價值除以公司股票在澳交所的收盤價和緊接非執行董事任命前一個交易日的美元兑澳元現貨匯率來計算配股數量。
如非執行董事於歸屬日期前停任董事,則該人士的股權將失效,彼等將有權按比例獲得相當於該人士獲委任為非執行董事的相關財政年度所佔比例的股份。
26
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
下表顯示了2022財年授予、行使和沒收的股權價值。
董事非執行股權 |
|||||
2022 |
授予的數量 |
授予的價值 $ |
行使的價值 $ |
被沒收的數量 |
被沒收的價值 |
G A J貝恩頓 |
27,500 |
328,625 |
- |
- |
- |
A Bellas |
66,000 |
788,700 |
- |
- |
- |
R庫珀 |
66,000 |
788,700 |
- |
- |
- |
Z Golodryga |
17,549 |
209,711 |
- |
- |
- |
利偉誠 |
66,000 |
788,700 |
- |
- |
- |
R Natter |
- |
- |
- |
- |
- |
J Oelwang |
- |
- |
- |
- |
- |
T St Baker |
66,000 |
788,700 |
- |
6,510 |
77,795 |
非執行董事收到以下現金費用:
|
美元 |
等值1澳元 |
主席 |
106,000 |
146,248 |
基礎非執行董事費用 |
50,000 |
68,985 |
審計委員會主席 |
20,000 |
27,594 |
審計委員會委員 |
10,000 |
13,797 |
薪酬委員會主席 |
12,500 |
17,246 |
薪酬委員會委員 |
6,250 |
8,623 |
薪酬顧問建議的1美元現金費用,並按2022財年的平均匯率折算。
自2021年7月1日起對現行基本收費進行了審查。
年度非執行董事酬金總額上限為600,000美元(不包括以股份為基礎的支付),並已在2021年股東周年大會上獲得股東批准。
任何董事如特別關注本公司的業務,或以其他方式提供董事認為超出董事一般職責範圍的服務,可獲支付董事釐定的額外酬金,但不會構成上述費用總額限額的一部分。除法定退休金外,非執行董事無權享有任何與業績有關的酬金或退休津貼。然而,在2021年的年度股東大會上,為了激勵羅伯特·納特和安東尼·貝拉斯努力實現公司的長期增長,並使他們的利益與股東保持一致,股東們批准向羅伯特·納特和安東尼·貝拉斯授予20萬份履約權。
所有非執行董事均以委任書的形式與本公司訂立服務協議。信中概述了董事會政策和條款,包括與董事辦公室相關的薪酬。
27
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
(H)補充法定資料
(I)年內按工作表現發放、沒收和取消的薪酬
下表顯示了每個KMP獲得了多少STI現金獎金,以及有多少現金獎金被沒收。它還顯示了在2022財年授予、行使、沒收和取消的表演權的價值。每筆贈款的表演權和被沒收的百分比的數量在下文第27至30頁的第(Ii)節中披露。
|
STI獎金總額 |
LTI表演權 |
||||
2022 |
STI商機總數 (基本工資的%) |
獲獎 % |
被沒收 % |
授予的價值 $ |
行使的價值 $* |
|
G A J貝恩頓 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
A Bellas |
- |
- |
- |
2,390,000 |
1,846,000 |
|
R庫珀 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Z Golodryga |
- |
- |
- |
- |
- |
|
利偉誠 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
R Natter |
- |
- |
- |
2,390,000 |
1,846,000 |
|
J Oelwang |
- |
- |
- |
- |
- |
|
T St Baker |
- |
- |
- |
- |
- |
|
C伯恩斯 |
100% |
100% |
無 |
4,152,013 |
1,846,000 |
|
利偉誠 |
100% |
100% |
無 |
3,223,376^ |
1,846,000 |
|
R丁酸 |
50% |
100% |
無 |
681,601 |
153,375 |
*作為薪酬一部分授予並在該年度內行使的期權/履約權利在行使日的價值已確定為期權在該日的內在價值。
^667,831項表演權尚待股東批准,將在定於2022年10月26日舉行的2022年股東周年大會上尋求批准。授予的價值代表基於股份支付的公允價值的估計,因為在定於2022年10月26日舉行的2022年股東周年大會上獲得股東批准之前,不會正式授予履約權。
(Ii)以股份為基礎的付款安排的條款及條件
選項
每次授予影響本報告期或未來報告期薪酬的期權的條款和條件如下:
28
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
名字 授予日期 |
歸屬 日期 |
到期日 |
數 在選項下 |
行權價格 |
授予日期的每個選項的價值 |
已實現的績效 |
既得利益百分比 |
R Natter |
|||||||
31/07/2019 |
01/02/2022 |
05/08/2024 |
500,000 |
$0.50 |
$0.35 |
100% |
100% |
利偉誠 |
|||||||
31/07/2019 |
01/02/2022 |
05/08/2024 |
4,500,000 |
$0.50 |
$0.35 |
100% |
100% |
C伯恩斯 |
|||||||
24/05/2019 |
01/02/2022 |
05/08/2024 |
500,000 |
$0.50 |
$0.34 |
100% |
100% |
13/03/2019 |
28/02/2024~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.54 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/03/2024~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.55 |
- |
- |
13/03/2019 |
30/04/2024~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.56 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/05/2024~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.56 |
- |
- |
13/03/2019 |
30/06/2024~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.57 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/01/2025~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.57 |
- |
- |
13/03/2019 |
28/02/2025~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.57 |
- |
- |
13/03/2019 |
28/02/2025~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.57 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/03/2025~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.58 |
- |
- |
13/03/2019 |
31/03/2025~ |
終止受僱 |
850,000 |
$0.50 |
$0.58 |
- |
- |
利偉誠 |
|||||||
31/07/2019 |
01/02/2022 |
05/08/2024 |
500,000 |
$0.50 |
$0.35 |
100% |
100% |
21/11/2019 |
28/02/2024~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.36 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/03/2024~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.37 |
- |
- |
21/11/2019 |
30/04/2024~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.38 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/05/2024~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.38 |
- |
- |
21/11/2019 |
30/06/2024~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.39 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/01/2025~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.39 |
- |
- |
21/11/2019 |
28/02/2025~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.39 |
- |
- |
21/11/2019 |
28/02/2025~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.39 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/03/2025~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.40 |
- |
- |
21/11/2019 |
31/03/2025~ |
終止受僱 |
250,000 |
$0.50 |
$0.40 |
- |
- |
~歸屬須滿足與業績相關的歸屬條件。所示的歸屬日期代表對何時滿足歸屬條件的估計。
29
年度財務報告-2022年6月30日
向主要管理人員提供的作為報酬的公司普通股期權數量見下表第31頁。這些期權沒有分紅或投票權。當可行使時,每項購股權可轉換為一股NOVONIX Limited的普通股。
薪酬報告(續)
表演權
每次授予影響本報告期或未來報告期薪酬的表演權的條款和條件如下:
|
數 |
授予日期 |
歸屬日期 |
授予日期值 |
R Natter |
200,000 |
30/11/2021 |
30/11/2021 |
$11.95 |
A Bellas |
200,000 |
30/11/2021 |
30/11/2021 |
$11.95 |
C伯恩斯 |
200,000 |
30/11/2021 |
30/11/2021 |
$11.95 |
C伯恩斯 |
1,412,000 |
28/01/2022 |
30/06/2024 |
$7.21 |
利偉誠 |
200,000 |
30/11/2021 |
30/11/2021 |
$11.95 |
利偉誠 |
667,831 |
26/10/2022^ |
30/06/2024 |
$2.28* |
R丁酸 第一批 第二批 第三批 第四批 |
37,500 37,500 37,500 37,500 |
6/10/2021 6/10/2021 6/10/2021 6/10/2021 |
22/04/2022 22/04/2023 22/04/2024 22/04/2025 |
$4.92 $4.92 $4.92 $4.92 |
R丁酸 |
255,238 |
28/01/2022 |
30/06/2024 |
$7.21 |
*有待股東在定於2022年10月26日舉行的年度股東大會上批准
*授予日的每項業績權利價值代表對業績權利的公允價值的估計,因為在2022年股東周年大會上獲得股東批准之前,不會正式授予業績權利。
作為薪酬提供給主要管理人員的公司普通股履約權數量見第32頁。表演權不附帶股息或投票權。
於2021年11月30日授予的那些權利立即歸屬,而授予的其他權利取決於接受者在歸屬日期之前繼續受僱或達到與業績相關的歸屬條件。
當可行使時,每項表演權可轉換為一股NOVONIX有限公司的普通股。如果高管在權利授予之前停止受僱,權利將被喪失,除非在有限的情況下,這些權利是由董事會根據具體情況批准的。
30
年度財務報告-2022年6月30日
股權
每次授予影響本報告期或未來報告期薪酬的股權的條款和條件如下:
|
數 |
授予日期 |
歸屬日期 |
授予日期值 |
G·貝恩頓 |
27,500 |
30/11/2021 |
30/06/2022 |
$11.95 |
A Bellas |
66,000 |
30/11/2021 |
30/06/2022 |
$11.95 |
R庫珀 |
66,000 |
30/11/2021 |
30/06/2022 |
$11.95 |
Z Golodryga |
17,549 |
30/11/2021 |
30/06/2022 |
$11.95 |
利偉誠 |
66,000 |
30/11/2021 |
30/06/2022 |
$11.95 |
T St Baker |
66,000 |
30/11/2021 |
30/06/2022 |
$11.95 |
作為主要管理人員報酬的公司普通股股權數量見第32頁。股權不附帶股息或投票權。
這些股權沒有任何與業績相關的歸屬條件。
當可行使時,每股權利可轉換為一股NOVONIX Limited的普通股。如果董事的非執行董事在股權歸屬前卸任,股權將按比例轉換。
31
薪酬報告(續)
(3)KMP持有的期權、履約權、股權和普通股的對賬
下表顯示了每個KMP從2022財年開始到結束時持有的選項的對賬。
選項
2022 名稱和授予日期 |
年初餘額 |
作為補償給予的 |
既得 |
|
|
年終結餘 |
|||
未歸屬的 |
既得 |
數 |
% |
已鍛鍊 |
過期 |
既得和可行使 |
未歸屬的 |
||
R Natter 22 Nov 2018 31 July 2019 |
- 500,000 |
500,000 500,000 |
- - |
- 500,000 |
- - |
- - |
- - |
500,000 1,000,000 |
- - |
R庫珀 22 Nov 2018 |
- |
200,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
200,000 |
- |
利偉誠 31 July 2019 |
4,500,000 |
4,500,000 |
- |
4,500,000 |
- |
- |
- |
9,000,000 |
- |
C伯恩斯 13 March 2019 24 May 2019 |
8,500,000 500,000 |
- 500,000 |
- - |
- 500,000 |
- - |
- - |
- - |
- 1,000,000 |
8,500,000 - |
利偉誠 31 July 2019 2019年11月21日 |
500,000 2,500,000 |
500,000 - |
- - |
500,000 - |
- - |
- - |
- - |
1,000,000 - |
- 2,500,000 |
KMP在本財政年度內沒有行使任何選擇權。
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
下表顯示了年內授予和授予的表演權數量。年內並無喪失任何表演權利。
表演權
名字 |
授予的年份 |
年初餘額 |
作為補償給予的 |
於年內歸屬 |
年內進行的運動 |
在本年度內失效 |
年終結餘 |
尚未授予的最大價值* |
||
未歸屬的 |
既得 |
未歸屬的 |
既得 |
$ |
||||||
A Bellas |
2022 |
- |
- |
200,000 |
200,000 |
(200,000) |
- |
- |
- |
- |
R Natter |
2022 |
- |
- |
200,000 |
200,000 |
(200,000) |
- |
- |
- |
- |
C伯恩斯 |
2022 |
- |
- |
1,612,000 |
200,000 |
(200,000) |
- |
1,412,000 |
- |
8,418,507 |
利偉誠 |
2022 |
- |
- |
200,000 |
200,000 |
(200,000) |
- |
- |
- |
- |
R丁酸 |
2022 |
- |
- |
405,238 |
37,500 |
(37,500) |
- |
367,738 |
- |
1,896,665 |
*尚未歸屬的表演權的最高價值已確定為授予日期尚未支出的權利的公允價值的金額。尚未歸屬的遞延股份的最低價值為零,因為如果不滿足歸屬條件,股份將被沒收。
股份權利
名字 |
授予的年份 |
年初餘額 |
作為補償給予的 |
年內進行的運動 |
於年內歸屬 |
年內被沒收^ |
年終結餘 |
尚未授予的最大價值* |
||
未歸屬的 |
既得 |
未歸屬的 |
既得 |
$ |
||||||
G·貝恩頓 |
2022 |
- |
- |
27,500 |
- |
27,500 |
- |
- |
27,500 |
- |
A Bellas |
2022 |
- |
- |
66,000 |
- |
66,000 |
- |
- |
66,000 |
- |
R庫珀 |
2022 |
- |
- |
66,000 |
- |
66,000 |
- |
- |
66,000 |
- |
Z Golodryga |
2022 |
- |
- |
17,549 |
- |
17,549 |
- |
- |
17,549 |
- |
利偉誠 |
2022 |
- |
- |
66,000 |
- |
66,000 |
- |
- |
66,000 |
- |
T St Baker |
2022 |
- |
- |
66,000 |
- |
59,490 |
(6,510) |
- |
59,490 |
- |
^因特雷弗·聖貝克的辭職而失效。
*尚未歸屬的表演權的最高價值已確定為授予日期尚未支出的權利的公允價值的金額。尚未授予的遞延股份的最低價值為零,因為
如果不滿足歸屬條件,股份將被沒收。
33
年度財務報告-2022年6月30日
薪酬報告(續)
2022年持股 名字 |
年初餘額 |
行使的期權 |
行使表演權 |
出售的股份 |
其他 |
年終結餘 |
普通股 |
|
|
|
|
|
|
R Natter |
2,025,258 |
- |
200,000 |
- |
- |
2,225,258 |
A Bellas |
2,146,374 |
- |
200,000 |
- |
- |
2,346,374 |
利偉誠 |
9,132,794 |
- |
- |
- |
- |
9,132,794 |
R庫珀 |
586,612 |
- |
- |
- |
- |
586,612 |
Z Golodryga |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
J Oelwang |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
G A J貝恩頓 |
25,290,019 |
- |
- |
- |
(25,290,019)1 |
N/A2 |
T St Baker |
64,222,832 |
- |
- |
- |
(64,222,832) 1 |
N/A2 |
C伯恩斯 |
3,756,936 |
- |
92,000 |
(400,000) |
- |
3,448,936 |
利偉誠 |
1,244,828 |
- |
107,851 |
(150,000) |
- |
1,202,679 |
R丁酸 |
- |
- |
37,500 |
- |
- |
37,500 |
1代表辭職之日的持股比例。
2截至2022年6月30日不再有KMP,因此沒有披露餘額。
(4)與關鍵管理人員的其他交易
沒有與關鍵管理人員進行過其他交易。
(V)依賴外部薪酬顧問
2021年6月,薪酬委員會聘請怡安諮詢公司(Aon)審查其現有薪酬政策,並就高管薪酬、短期和長期激勵計劃設計提出建議。怡安因這些服務獲得了38289美元的報酬。
怡安已證實,任何薪酬建議均不受集團主要管理人員的不當影響。
(Vi)股東在去年股東周年大會上的表決
Novonix Limited在其2021財年的薪酬報告中獲得了超過90%的贊成票。為了良好治理的利益,公司在2021年年度股東大會之前與代理顧問討論了其薪酬報告。代理顧問提供的意見和反饋已被採納,並反映在今年的薪酬報告中。本公司於股東周年大會上或年內並無收到任何其他有關其薪酬安排的具體反饋。
薪酬報告結束(經審計)
34
年度財務報告-2022年6月30日
認購權和履約權下的股份
未發行普通股
在本報告日期,根據期權,NOVONIX有限公司未發行的普通股如下:
授予的日期選項 |
到期日 |
行權價格 |
選項下的數字 |
2018年11月2日 |
2023年11月2日 |
$0.55 |
160,000 |
2018年11月22日 |
2023年3月6日 |
$0.90 |
66,666 |
2018年11月22日 |
2023年3月6日 |
$1.20 |
66,667 |
2018年11月22日 |
2023年3月6日 |
$1.40 |
66,667 |
2018年11月22日 |
2023年8月29日 |
$0.70 |
500,000 |
13 March 2019 |
終止受僱 |
$0.50 |
11,000,000 |
14 March 2019 |
終止受僱 |
$0.50 |
666,667 |
24 May 2019 |
2024年8月5日 |
$0.50 |
1,000,000 |
31 July 2019 |
2024年8月5日 |
$0.50 |
11,000,000 |
2019年11月21日 |
終止受僱 |
$0.50 |
2,500,000 |
2019年12月17日 |
終止受僱 |
$0.50 |
1,000,000 |
2020年2月4日 |
終止受僱 |
$0.50 |
1,000,000 |
2020年12月14日 |
終止受僱 |
$0.50 |
66,667 |
14 March 2021 |
終止受僱 |
$0.50 |
66,667 |
於本報告日期,NOVONIX Limited根據履約權未發行的普通股總數為6,808,026股。600,000份表演權將於2025年11月12日到期,剩餘部分將在持有人停止受僱時到期。其中3,789,446項表演權於本財政年度內授予,2,418,580項表演權於年底後授予,其餘600,000項表演權於上一財政年度授予。
另有667,831項已授予尼克·利偉誠的表演權於本報告日期尚未發行,因為該等權利尚待股東批准,該批准將於2022年股東周年大會上尋求。
任何履約權持有人或購股權持有人均無權參與本公司或任何其他實體的任何其他股份發行。
35
年度財務報告-2022年6月30日
高級人員的保險及彌償
高級船員的保險
於本財政年度內,NOVONIX Limited為本公司董事及祕書支付保費9,244,224美元。
所承保的法律責任乃就該等高級人員作為本集團內實體的高級人員而提出的民事或刑事訴訟進行辯護時可能產生的法律費用,以及該等高級人員因與該等法律程序有關而產生的責任所產生的任何其他付款。這不包括因高級人員故意失職或高級人員不當利用其職位或信息為自己或他人謀取利益或對公司造成損害的行為而產生的責任。不可能在與法律費用保險有關的數額和與其他責任有關的數額之間分攤保險費。
代表公司進行的法律程序
概無人士根據2001年公司法第237條向法院申請許可代表本公司提起法律程序,或介入本公司參與的任何法律程序,以代表本公司承擔全部或部分該等法律程序的責任。
本公司並無根據2001年公司法第237條經法院許可而代表本公司提起或介入任何法律程序。
審計和非審計服務
本年度就審計及非審計服務向核數師(普華永道澳大利亞)支付或應付的金額詳情於核數師薪酬附註8披露。
如核數師在本公司及/或本集團的專業知識及經驗非常重要,本公司可決定聘用該核數師執行其法定審計職責以外的其他工作。
董事會已考慮有關情況,並根據從審計委員會收到的意見,信納提供非審計服務符合2001年《公司法》規定的審計師的一般獨立標準。董事們認為,由於以下原因,審計師提供的非審計服務並未影響2001年《公司法》對審計師獨立性的要求:
審計委員會對所有非審計服務進行了審查,以確保它們不會影響審計師的公正性和客觀性
任何服務都不會破壞APES110《專業會計師職業道德守則》中關於審計師獨立性的一般原則。
36
年度財務報告-2022年6月30日
審計師的獨立聲明
根據2001年《公司法》第307C條的要求,審計師的獨立聲明副本載於第37頁。
本報告是根據董事決議作出的。
R Natter
主席
布里斯班
2022年8月31日
董事報告書結束
37
審計師的獨立宣言
作為Novonix Limited截至2022年6月30日的年度審計的首席審計師,我聲明,就我所知和所信,一直以來:
邁克爾·謝萬 |
布里斯班 |
合夥人 普華永道 |
2022年8月31日 |
普華永道,荷蘭銀行52 780 433 757
皇后街480號,布里斯班QLD 4000,GPO Box 150,布里斯班QLD 4001電話:+61 7 3257 5000,F:+61 7 3257 5999,www.pwc.com.au
由專業標準立法批准的計劃所限制的責任。
年度財務報告-2022年6月30日
公司治理聲明
NOVONIX有限公司和董事會致力於實現和展示最高標準的公司治理。NOVONIX Limited根據澳大利亞證券交易所公司治理委員會發布的公司治理原則和建議(第4版)對其公司治理做法進行了審查。
2021年公司治理聲明的日期為2022年6月30日,反映了整個2022財政年度的公司治理做法。董事會於2022年8月31日批准了2022年公司治理聲明。有關本集團現行企業管治措施的説明載於本集團的企業管治聲明,該聲明可於Https://www.novonixgroup.com/governance/.
39
年度財務報告-2022年6月30日
NOVONIX有限公司
ABN 54 157 690 830
年度財務報告-2022年6月30日
財務報表 |
|
|
|
綜合損益表和其他全面收益表 |
40 |
|
合併資產負債表 |
41 |
|
合併權益變動表 |
42 |
|
合併現金流量表 |
43 |
|
合併財務報表附註 |
44 |
董事聲明 審計師報告 |
104 105 |
該等財務報表為本集團的綜合財務報表,由NOVONIX有限公司及其附屬公司組成。主要附屬公司的名單載於附註28。
財務報表以澳元列報。
NOVONIX有限公司是一家股份有限公司,在澳大利亞註冊成立並以澳大利亞為住所。
所有新聞稿、財務報告和其他信息均可在我們的網站上獲得:Www.novonixgroup.com.
40
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度的綜合損益表及其他全面收益表
|
|
已整合 |
|||
|
備註 |
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
|
|
與客户簽訂合同的收入 |
3 |
8,417,763 |
|
5,227,347 |
|
銷貨成本(不包括單獨列示的折舊) |
|
(3,005,977) |
|
(969,774) |
|
行政和其他費用 |
5 |
(16,736,023) |
|
(3,945,829) |
|
借款成本 |
5 |
(2,086,863) |
|
(229,394) |
|
減值損失 |
5 |
- |
|
(2,764,940) |
|
折舊及攤銷費用 |
|
(5,814,905) |
|
(1,697,754) |
|
按公允價值計入損益的股權投資證券損失 |
|
(10,951,552) |
- |
|
|
研發成本 |
|
(7,040,367) |
|
(2,809,984) |
|
納斯達克上市相關費用 |
|
(5,830,698) |
|
- |
|
基於份額的薪酬 |
5 |
(20,190,538) |
|
(5,948,532) |
|
員工福利支出 |
|
(17,572,673) |
|
(5,837,926) |
|
外幣(虧損)/收益 |
|
7,168,642 |
|
(83,943) |
|
其他收入 |
4 |
2,202,167 |
|
984,652 |
|
所得税費用前虧損 |
|
(71,441,024) |
|
(18,076,077) |
|
所得税(費用)/福利 |
6 |
- |
|
- |
|
本年度虧損 |
|
(71,441,024) |
|
(18,076,077) |
|
本年度扣除税項後的其他全面收入 可重新分類為損益的項目 涉外業務翻譯中的匯兑差異 |
|
9,167,212 |
|
(2,101,097) |
|
本年度綜合虧損總額 |
|
(62,273,812) |
|
(20,177,174) |
|
|
|
1分錢 |
|
1分錢 |
|
公司普通股股東持續經營虧損的每股收益: |
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
9 |
(15.4美分) |
|
(4.9美分) |
|
稀釋後每股收益 |
9 |
(15.4美分) |
|
(4.9美分) |
|
上述綜合損益表及其他全面收益表應連同附註一併閲讀。
41
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日的綜合資產負債表
|
|
已整合 |
||
|
備註 |
2022 $ |
|
2021 $ |
資產 |
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
11 |
207,083,935 |
|
136,663,976 |
貿易和其他應收款 |
12 |
3,558,016 |
|
2,042,963 |
庫存 |
15 |
2,716,143 |
|
2,780,373 |
提前還款 |
13 |
7,356,917 |
|
2,538,207 |
代管準備金 |
14 |
14,639,419 |
|
- |
流動資產總額 |
|
235,354,430 |
|
144,025,519 |
非流動資產 |
|
|
|
|
財產、廠房和設備 |
16 |
151,184,196 |
|
31,578,445 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
17 |
24,179,998 |
|
- |
使用權資產 |
22 |
7,443,048 |
|
7,406,943 |
勘探和評估資產 |
18 |
3,218,228 |
|
3,108,073 |
無形資產 |
19 |
17,938,868 |
|
16,581,709 |
其他資產 |
|
242,634 |
|
156,584 |
非流動資產總額 |
|
204,206,972 |
|
58,831,754 |
總資產 |
|
439,561,402 |
|
202,857,273 |
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
貿易和其他應付款 |
20 |
9,479,659 |
|
4,356,556 |
合同責任 |
21 |
3,938 |
|
310,102 |
租賃負債 |
22 |
489,846 |
|
410,792 |
借款 |
23 |
1,474,090 |
|
277,060 |
流動負債總額 |
|
11,447,533 |
|
5,354,510 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
合同責任 |
21 |
4,352,412 |
|
- |
租賃負債 |
22 |
7,265,686 |
|
7,120,396 |
借款 |
23 |
52,152,452 |
|
5,986,565 |
非流動負債總額 |
|
63,770,550 |
|
13,106,961 |
總負債 |
|
75,218,083 |
|
18,461,471 |
淨資產 |
|
364,343,319 |
|
184,395,802 |
股權 |
|
|
|
|
已繳股本 |
24 |
458,677,068 |
|
233,196,507 |
儲量 |
25 |
59,040,536 |
|
33,132,556 |
累計損失 |
|
(153,374,285) |
|
(81,933,261) |
總股本 |
|
364,343,319 |
|
184,395,802 |
上述綜合資產負債表應連同附註一併閲讀。
42
年度財務報告-2022年6月30日
合併權益變動表
截至2022年6月30日止的年度
|
|
|
儲量 |
|
||
合併後的集團 |
已繳股本 $ |
累計損失 $ |
股份支付儲備金 $ |
外幣折算儲備 $ |
可轉換貸款票據準備金 $ |
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年7月1日的結餘 |
99,851,510 |
(63,857,184) |
22,817,908 |
1,500,247 |
6,219,812 |
66,532,293 |
本年度虧損 |
- |
(18,076,077) |
- |
- |
- |
(18,076,077) |
其他綜合損失 |
- |
- |
- |
(2,101,097) |
- |
(2,101,097) |
全面損失總額 |
- |
(18,076,077) |
- |
(2,101,097) |
- |
(20,177,174) |
與業主以業主身份進行的交易: |
|
|
|
|
|
|
扣除交易成本後的權益貢獻 |
131,844,997 |
- |
- |
- |
- |
131,844,997 |
有限追索權貸款的結算(附註22(J)) |
1,500,000 |
|
(1,252,846) |
|
|
247,154 |
基於股份的支付 |
- |
- |
5,948,532 |
- |
- |
5,948,532 |
2021年6月30日的結餘 |
233,196,507 |
(81,933,261) |
27,513,594 |
(600,850) |
6,219,812 |
184,395,802 |
|
|
|
|
|
|
|
本年度虧損 |
- |
(71,441,024) |
- |
- |
- |
(71,441,024) |
其他綜合損失 |
- |
- |
- |
9,167,212 |
- |
9,167,212 |
全面損失總額 |
- |
(71,441,024) |
- |
9,167,212 |
- |
(62,273,812) |
與業主以業主身份進行的交易: |
|
|
|
|
|
|
扣除交易成本後的權益貢獻 |
225,480,561 |
- |
- |
- |
- |
225,480,561 |
基於股份的支付 |
- |
- |
16,740,768 |
- |
- |
16,740,768 |
2022年6月30日的結餘 |
458,677,068 |
(153,374,285) |
44,254,362 |
8,566,362 |
6,219,812 |
364,343,319 |
上述綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。
43
年度財務報告-2022年6月30日
合併現金流量表
截至2022年6月30日止的年度
|
|
已整合 |
||
|
備註 |
2022 $ |
|
2021 $ |
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
客户收據(含消費税) |
|
9,033,341 |
|
5,724,549 |
向供應商和員工付款 (含消費税) |
|
(52,830,063) |
|
(14,555,132) |
收到的利息 |
|
11,471 |
|
35,066 |
支付借款費用 |
|
(2,022,565) |
|
(227,789) |
收到的政府撥款 |
|
5,454,524 |
|
851,242 |
經營活動現金淨流出 |
27 |
(40,353,292) |
|
(8,172,064) |
投資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
勘探資產的付款 |
|
(102,155) |
|
(117,635) |
代管資金的支付 |
|
(20,033,245) |
|
- |
釋放代管資金所得收益 |
|
6,111,305 |
|
- |
投資的付款 |
17 |
(17,615,757) |
|
- |
無形資產的付款方式 |
|
(38,198) |
|
- |
支付保證金 |
|
(209,455) |
|
(134,250) |
財產、廠房和設備的付款 |
|
(115,462,952) |
|
(26,164,470) |
投資活動的現金淨流出 |
|
(147,350,457) |
|
(26,416,355) |
融資活動產生的現金流 |
|
|
|
|
發行股份所得款項 |
|
208,290,142 |
|
136,818,667 |
股票發行費用的支付 |
|
(190,374) |
|
(7,908,866) |
預提税金的支付--履約權利 |
29 |
(3,426,420) |
|
- |
借款收益 |
|
45,863,821 |
|
4,059,714 |
租賃還款的主要要素 |
|
(425,506) |
|
(190,426) |
償還借款 |
|
(791,181) |
|
(86,543) |
融資活動的現金淨流入 |
|
249,320,482 |
|
132,692,546 |
現金和現金等價物淨增加/(減少) |
|
61,616,733 |
|
98,104,127 |
外幣的影響 年初的現金和現金等價物 |
|
8,803,226 136,663,976 |
|
(247,813) 38,807,662 |
年終現金和現金等價物 |
11 |
207,083,935 |
|
136,663,976 |
非現金籌資和投資活動27(B)
上述合併現金流量表應與附註一併閲讀。
44
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要
準備的基礎
NOVONIX Limited及其附屬公司的該等一般用途財務報表乃根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(“IFRS”)及澳大利亞會計準則委員會(“AASB”)發佈的澳大利亞同等標準的國際財務報告準則編制。NOVONIX Limited是一家以編制財務報表為目的的牟利實體。編制這些財務報表時採用的材料會計政策見下文,除非另有説明,這些政策一直得到應用。
除現金流量資料外,財務報表乃按應計制編制,並以歷史成本為基礎,並按選定非流動資產、金融資產及金融負債的公允價值計量(如適用)予以修訂。
持續經營的企業
財務報告乃以持續經營為基礎編制,考慮正常業務活動的連續性及在正常業務過程中變現資產及清償負債。
如財務報告所披露,截至2022年6月30日止年度,綜合實體錄得淨虧損71,441,024美元(2021年6月30日:18,076,077美元)及營運現金淨流出40,353,292美元(2021年6月30日:8,172,064美元)。截至2022年6月30日,合併實體的現金餘額為207,083,935美元(2021年6月30日:136,663,976美元),流動資產淨額為223,906,897美元(2021年6月30日:138,671,009美元)。
合併後的實體正繼續執行其擴展計劃,以期在2025年前達到每年40,000噸的生產能力,併為這些主要涉及鉅額資本支出的擴張性活動提供資金,將需要在2022年6月30日現有現金餘額之外的額外資金。
合併實體作為持續經營企業繼續經營的能力主要取決於以下一項或多項:
-電池材料、電池諮詢和電池技術業務的成功和盈利增長;
-合併實體滿足其現金流預測的能力;以及
合併實體有能力在必要時以債務、股權和/或贈款的形式從客户、政府和/或投資者那裏籌集資金。
該等情況導致重大不確定性,可能令人對合並實體作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑(或如上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)準則所預期的重大懷疑)。董事認為,持續經營的準備基礎是適當的,因為合併實體在能夠從債務和股權來源籌集資本方面有着強大的歷史,在Phillips 66進行投資後於2021年9月籌集了2.08億美元,以及在2021年3月和5月籌集了1.31億美元。
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年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
董事們審議了新冠病毒19號的影響,發現這一大流行並未對合並實體作為持續經營企業的能力產生重大影響。
如果合併實體無法繼續經營下去,則可能需要在正常業務過程之外變現其資產和清償其負債,其金額與財務報告中所述的金額不同。
本財務報告並不包括與已記錄資產金額的可收回及分類或負債金額或分類有關的任何調整,以及在合併實體無法繼續經營時可能需要作出的適當披露。
該等財務報表於二零二二年八月三十一日獲董事授權刊發。董事會有權修訂和重新發布財務報表。
A.鞏固原則
綜合財務報表包括NOVONIX有限公司(“本公司”或“母公司”)所有附屬公司於二零二二年六月三十日的資產及負債,以及截至該日止年度所有附屬公司的業績。NOVONIX有限公司及其附屬公司在該等財務報表中統稱為“集團”。
子公司是指本集團擁有控制權的所有實體。當本集團因參與某實體而面臨或有權獲得可變回報時,本集團控制該實體,並有能力透過其指導該實體活動的權力而影響該等回報。子公司自控制權移交給本集團之日起全面合併。它們從控制權停止之日起解除合併。
公司間交易、餘額及本集團內實體間交易的未變現收益已撇除。除非交易提供轉讓資產減值的證據,否則未變現虧損也會被撇除。附屬公司的會計政策已於有需要時作出更改,以確保與本集團採納的政策保持一致。
如果權益工具是以企業合併的形式發行的,工具的公允價值為其在交換日期的公佈市場價格。發行權益工具所產生的交易成本直接於權益中確認。轉移的對價還包括因或有對價安排而產生的任何資產或負債的公允價值。
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年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
除有限的例外情況外,在企業合併中收購的所有可識別資產以及承擔的負債和或有負債最初均按收購日的公允價值計量。轉讓代價、被收購實體中任何非控股權益的金額超過本集團所佔收購可識別淨資產的公允價值的部分,確認為商譽。若收購事項轉讓的代價少於本集團應佔附屬公司可識別淨資產的公允價值淨值,差額將於綜合損益表及其他全面收益中確認為損益,惟須在對收購淨資產的確認及計量重新評估後方可確認。
延期支付任何部分現金對價的,未來應付金額折現至匯兑日的現值。使用的貼現率是實體的增量借款利率,即在可比條款和條件下從獨立融資人獲得類似借款的利率。
B.所得税
該期間的所得税開支或利益乃根據每個司法管轄區適用的所得税率就該期間的應納税所得額支付的税款,並經可歸因於暫時性差異、未用税項虧損及已確認的前期調整(如適用)的遞延税項資產及負債變動調整後調整。
遞延税項資產和負債在收回資產或清償負債時,根據已頒佈或實質頒佈的税率,按預期適用的税率確認暫時性差異,但以下情況除外:
●當遞延所得税資產或負債源於對非企業合併交易中的商譽或資產或負債的初始確認,並且在交易時既不影響會計也不影響應税利潤;或
當應課税暫時性差異與附屬公司、聯營公司或合資企業的權益相關,且轉回的時間可以控制,且暫時性差異很可能在可預見的將來不會轉回時,則為●。
遞延税項資產只有在未來可能有應課税金額可用於利用該等暫時性差異及虧損時,才會確認為可扣除的暫時性差額及未用税項虧損。
已確認及未確認遞延税項資產的賬面值於每個報告日期審核。已確認的遞延税項資產減值至不再可能有未來應課税溢利可供賬面金額收回的程度。以前未確認的遞延税項資產在可能有未來可供收回該資產的應課税利潤的範圍內予以確認。
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年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
遞延税項資產及負債只有在有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債及遞延税項資產與遞延税項負債相抵時才予以抵銷;而遞延税項資產及負債與同一應課税實體或擬同時結算的不同應課税實體的同一應課税當局有關。
C.收入確認
收入於經濟利益可能會流向本集團且收入可可靠計量時確認。收入按已收或應收對價的公允價值計量。
貨物銷售
硬件的收入在硬件交付、合法所有權已過以及客户接受硬件的時間點確認。
諮詢服務
諮詢司根據固定價格和可變價格合同提供電池設計、實施和支持服務。提供服務的收入在提供服務的會計期間確認。對於固定價格合同,收入是根據截至報告期末提供的實際服務佔將要提供的全部服務的比例確認的,因為客户同時獲得和使用利益。這是根據實際花費的工時相對於總的預期工時確定的。
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如果合同包括多個履約義務,交易價格將根據獨立的銷售價格分配給每個履約義務。在這些不能直接觀察到的情況下,根據預期成本加利潤率進行估計。
其他收入
其他收入在收到時或在確定收取付款的權利時確認。
其他收入
利息
利息收入採用實際利息法確認為應計利息。這是一種計算金融資產攤銷成本並使用實際利率分配相關期間利息收入的方法,實際利率是通過金融資產的預期壽命準確地將估計未來現金收入貼現到金融資產的賬面淨值的比率。
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年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
助學金收入
來自政府機構的贈款將按其公允價值確認,前提是有合理的保證將收到贈款,並且集團將遵守所有附加條件。
D.運營部門
營運分部採用“管理方法”列報,所載資料與向首席營運決策者(“CODM”)提交的內部報告相同。CODM負責將資源分配給運營部門並評估其業績。
E.當期和非當期分類
資產和負債在資產負債表中按流動和非流動分類列示。
在下列情況下,資產被歸類為流動資產:預期可變現或擬在正常經營週期內出售或消耗;主要為交易目的而持有;預期於報告期後12個月內變現;或資產為現金或現金等價物,除非在報告期後至少12個月內被限制交換或用於清償負債。所有其他資產都歸類為非流動資產。
在下列情況下,負債被歸類為流動負債:預期在正常經營週期內清償;主要為交易目的持有;應在報告期後12個月內清償;或不存在無條件權利在報告期後至少12個月後清償負債。所有其他負債均歸類為非流動負債。
遞延税項資產和負債總是被歸類為非流動資產。
F.現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、在金融機構隨時待命的存款、初始到期日為三個月或以下的其他短期、高流動性投資,這些投資可隨時轉換為已知金額的現金,並受價值變化的微不足道的風險影響。
就現金流量表的列報目的而言,現金和現金等價物還包括銀行透支,這些透支在資產負債表的流動負債中顯示在借款內。
G.貿易和其他應收款
應收賬款於本集團的對價權為無條件時確認,一般在交付貨物或提供服務時確認,因為只需經過一段時間即可到期付款。其他應收賬款按攤銷成本減去任何減值準備確認。
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截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
H.庫存
存貨按成本和可變現淨值兩者中較低者計量。製造產品的成本包括直接材料、直接人工以及適當比例的可變間接費用和固定間接費用。成本是在加權平均成本的基礎上分配給各個存貨項目的。
一、勘探和評估資產
已發生的勘探和評估支出是針對每個可識別的感興趣區域進行累計的。這類支出包括直接費用淨額和相關間接費用的適當部分,但不包括與特定利益領域沒有具體聯繫的間接費用或行政支出。這些成本只有在預計可通過該地區的成功開發收回,或該地區的活動尚未達到可以合理評估經濟上可採儲量的階段,以及與該地區有關的活躍或重大作業仍在繼續的情況下,才會結轉。
對每個感興趣的領域進行了定期審查,以確定繼續結轉與該感興趣的領域有關的費用是否適當。
當董事認為結轉的成本淨額可能無法收回或該地區的使用權失效時,確認減值費用。
當生產開始時,相關權益地區的累計成本將根據經濟上可採儲量的耗竭速度在該地區的壽命內攤銷。
J.貸款票據
貸款票據最初按公允價值減去交易成本計量。
攤銷成本按借款票據於初步確認時計量的金額減去本金償還金額計算,並根據該初始金額與使用實際利息法計算的到期額之間的差額的任何累計攤銷進行調整。
實際利息法用於分配有關期間的利息支出,相當於金融工具預期壽命內的估計未來現金支付折現至金融負債賬面淨值的比率。
非衍生金融負債(財務擔保除外)其後按攤銷成本計量。損益通過攤銷過程在損益中確認,屆時財務負債將不再確認。
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截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
K.財產、廠房和設備
物業、廠房及設備按歷史成本減去累計折舊及減值列賬。歷史成本包括直接可歸因於購買項目的支出。
折舊按直線計算,以註銷每項財產、廠房和設備(不包括土地)在其預期使用年限內的淨成本,詳情如下:
25年的建築
廠房和設備2-20年
剩餘價值、使用年限和折舊方法於每個報告日期進行審核,並在適當情況下進行調整。
一項廠房及設備於出售時或在對本集團並無未來經濟利益時終止確認。賬面金額和處置收益之間的損益計入利潤或虧損。
L.貿易和其他應付款
這些金額是在財政年度結束前向本集團提供的貨物和服務的負債,但尚未支付。由於它們的短期性質,它們是以攤餘成本計量的,不會貼現。這些金額是無擔保的,通常在確認後30天內支付。
M.合同責任
合同責任是指本集團已收到客户的對價(或應支付的對價金額)的情況下向該客户轉讓貨物或服務的義務。如客户在本集團將貨品或服務轉移至客户之前支付代價,則於付款或到期付款(以較早者為準)時確認合約責任。當本集團履行合同時,合同負債確認為收入。
N.租約
該集團在田納西州租賃了一個倉庫,PURE石墨業務就是在這裏運營的。
租賃條款是以個人為基礎進行談判的,包含各種不同的條款和條件。除出租人持有的租賃資產上的擔保權益外,租賃協議不強加任何契諾。租賃資產不得用作借款擔保。
租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債包括下列租賃付款的淨現值:
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截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
固定付款(包括實質固定付款),減去任何應收租賃獎勵
基於指數或費率的可變租賃付款,最初使用截至開始日期的指數或費率來衡量
本集團在剩餘價值擔保下預計應支付的金額
購買期權的行使價,如果集團合理地確定會行使該期權,以及
支付終止租賃的罰款,如果租賃期限反映了行使該選擇權的集團。
根據合理確定的延期選擇支付的租賃款也包括在負債的計量中。
租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果不能很容易地確定這一利率,這通常是集團租賃的情況,則使用承租人的遞增借款利率,即單個承租人必須支付的利率,即在類似的經濟環境中,以類似的條款、擔保和條件獲得與使用權資產價值類似的資產所需支付的資金利率。
為確定遞增借款利率,該小組:
在可能的情況下,使用個人承租人最近收到的第三方融資作為起點,並進行調整以反映自收到第三方融資以來融資條件的變化
使用積累方法,首先對NOVONIX Limited持有的租約的信用風險進行調整後的無風險利率,該公司最近沒有第三方融資,以及
會根據租期、國家、貨幣和擔保等具體情況進行調整。
該集團面臨基於指數或費率的可變租賃費用未來可能增加的風險,這些費用在生效之前不包括在租賃負債中。當基於指數或費率的租賃付款調整生效時,租賃負債將根據使用權資產重新評估和調整。
租賃付款在本金和融資成本之間分攤。融資成本計入租賃期內的損益,以便對每一期間的負債餘額產生恆定的定期利率。
使用權資產按成本計量,成本包括:
租賃負債的初始計量金額
在開始日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵
任何初始直接成本,以及
恢復成本。
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截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
使用權資產一般按資產使用年限和租賃期中較短的時間直線折舊。如果集團合理確定將行使購買選擇權,使用權資產將在標的資產的使用年限內折舊。該組織不會重新評估該組織持有的建築物的使用權。
與設備和車輛短期租賃相關的付款以及所有低價值資產租賃均按直線法確認為損益支出。短期租賃是指租期在12個月或以下的租賃。低價值資產包括IT設備和小型辦公傢俱。擴展選項包括在整個集團的財產和設備租賃中。這些措施用於在管理集團運營中使用的資產方面最大限度地提高運營靈活性。所持有的延期期權只能由本集團行使,出租人不得行使。
當本集團修訂其對任何租約年期的估計時(例如,由於其重新評估行使承租人延期或終止選擇權的可能性),其調整租賃負債的賬面金額以反映將在修訂期限內支付的款項,該等款項已使用修訂貼現率貼現。除貼現率保持不變外,租賃負債的賬面價值在根據利率或指數調整未來租賃付款的可變因素時進行同樣的修訂。在這兩種情況下,對使用權資產的賬面價值進行等值調整,修訂賬面金額在剩餘(修訂)租賃期內攤銷。如果使用權資產的賬面價值調整為零,任何進一步的減值都將計入損益。
當集團與出租人重新談判租賃的合同條款時,會計處理取決於修改的性質:
-如果重新談判導致以與所獲得的額外使用權的獨立價格相稱的金額租賃一項或多項額外資產,則根據上述政策,修改應作為單獨的租賃入賬
在重新談判擴大租賃範圍的所有其他情況下(無論是租賃期限的延長,還是租賃的一項或多項額外資產),租賃負債使用修改日適用的貼現率重新計量,使用權資產按相同金額進行調整
*如重新磋商導致租賃範圍縮小,租賃負債及使用權資產的賬面價值均按相同比例減少,以反映部分或全部終止租賃,並在損益中確認任何差額。租賃負債隨後進一步調整,以確保其賬面金額反映重新談判期限內重新談判付款的金額,修改後的租賃付款按修改日期適用的利率貼現。使用權資產的調整幅度相同。
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附註1重要會計政策摘要(續)
投資和其他金融資產
(一)分類
該集團將其金融資產分類為以下計量類別:
其後將按公允價值計量(通過保監處或損益計量),以及
這些將按攤餘成本計量。
分類取決於實體管理金融資產的業務模式和現金流的合同條款。
對於按公允價值計量的資產,損益將計入損益或保監處。對於並非為交易而持有的股權工具投資,這將取決於集團在初始確認時是否已作出不可撤銷的選擇,通過其他全面收益(FVOCI)按公允價值計入股權投資。
(二)承認和解除承認
一般買賣金融資產的方式於交易日確認,交易日即集團承諾購買或出售資產的日期。當從金融資產收取現金流量的權利已屆滿或已轉讓,而本集團已轉移實質上所有風險及回報或所有權時,金融資產即告終止確認。
(Iii)量度
於初步確認時,本集團按其公允價值計量金融資產,如屬非按公允價值計提損益(FVPL)的金融資產,則按直接可歸因於收購該金融資產的交易成本計量。在FVPL列賬的金融資產的交易成本在損益中列支。
該集團隨後按公允價值計量所有股權投資。如本集團管理層已選擇列報保監處股權投資的公允價值損益,則在終止確認該項投資後,並無其後重新分類或將公允價值損益計入損益。當集團確立收取款項的權利時,來自該等投資的股息將繼續在損益中確認為其他收入。
FVPL金融資產的公允價值變動在綜合損益表及其他全面收益表的其他損益中確認。在FVOCI計量的股權投資的減值損失(和減值損失的沖銷)沒有與公允價值的其他變化分開報告。
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附註1重要會計政策摘要(續)
P.員工福利
短期僱員福利
預計在報告日期後12個月內結清的工資和薪金負債,包括非貨幣福利、年假和長期服務假,按負債結清時預計支付的金額計量。
其他長期僱員福利
預期未能在報告日期起計12個月內結清的長期服務假負債,按預計單位貸方法計算,為截至報告日期僱員提供的服務預期未來付款的現值。考慮到預期未來的工資和薪金水平、僱員離職的經驗和服務期限。預期的未來付款按報告日期的公司債券市場收益率貼現,債券的到期日期限和貨幣與估計的未來現金流出儘可能匹配。
基於股份的支付
向員工提供股權結算的基於股份的薪酬福利。股權結算交易是對股票、期權或股票表演權的獎勵,提供給員工以換取提供服務。
股權結算交易的成本於授出日按公允價值計量。公允價值乃採用不同估值方法釐定,包括Black Scholes、二項式及蒙特卡羅模擬法,該等方法已考慮行使價、履約權期限、攤薄的影響、授出日的股價及相關股份的預期價格波動、預期股息收益率及履約權期限的無風險利率。
股權結算交易的成本確認為開支,並於歸屬期間相應增加股本。累計計入損益的費用是根據授予日的公允價值、可能授予的授予數量的最佳估計以及歸屬期間的到期部分計算的。本期在損益中確認的金額是在每個報告日期計算的累計金額減去前幾個期間已確認的金額。
在釐定公允價值時,會考慮市場情況。因此,只要滿足所有其他條件,任何受市場條件制約的獎勵都被視為授予,無論該市場條件是否已得到滿足。
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附註1重要會計政策摘要(續)
如果股權結算獎勵被修改,作為最低限度,費用將被確認,就像沒有進行修改一樣。於餘下歸屬期間內,任何增加股份補償利益於修訂日期之公平值總額之修訂,均會確認額外開支。
以股份為基礎的付款開支於僱員提供相關服務期間確認。這一期限可以在授予日期之前開始。在此情況下,該實體估計權益工具的授予日期公允價值,以便確認在服務開始日期至授予日期期間收到的服務。於授出日期確定後,較早時的估計將予修訂,以便就所獲服務確認的金額最終以授出日期權益工具的公允價值為基礎。
如果非歸屬條件在本集團或員工的控制範圍內,未能滿足該條件將被視為取消。如果該條件不在本集團或僱員的控制範圍內,且在歸屬期間內未得到滿足,則獎勵的任何剩餘支出將在剩餘的歸屬期間內確認,除非獎勵被沒收。
如果股權結算獎勵被取消,它將被視為在取消之日歸屬,任何剩餘費用將立即確認。如果新的替代裁決取代了已取消的裁決,則被取消的新裁決將被視為修改。
問:已發行資本
普通股被歸類為股權。
直接可歸因於發行新股或期權的增量成本在權益中顯示為從收益中扣除税項後的淨額。
R.非金融資產減值準備
在每個報告期結束時,專家組評估是否有任何跡象表明某項資產可能減值。評估將包括考慮外部和內部信息來源,包括從被視為來自收購前利潤的子公司、聯營公司或合資企業收到的股息。如有此跡象,則對資產進行減值測試,方法是將資產的可收回金額(即資產的公允價值減去處置成本和使用價值中較高者)與資產的賬面金額進行比較。資產賬面值如超出其可收回金額,將立即於損益中確認,除非該資產根據另一準則按重估金額入賬。重估資產的任何減值損失根據該另一準則被視為重估減值。
若無法估計個別資產的可收回金額,本集團估計該資產所屬的現金產生單位的可收回金額。
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對於商譽、使用年限不確定的無形資產和尚未使用的無形資產,每年都會進行減值測試。
S.公允價值計量
公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產所收到的價格或轉移一項負債所支付的價格。對於某些資產和負債,可以獲得可觀察到的市場交易或市場信息。對於其他資產和負債,可能無法獲得可觀察到的市場交易或市場信息。當無法觀察到相同資產或負債的價格時,就會使用另一種估值方法。為了提高公允價值計量的一致性和可比性,根據所使用的投入,公允價值層次結構分為三個層次:
●Level 1-投入品是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價
●第2級-投入是第1級中包括的報價以外的投入,可以直接或間接地觀察到資產或負債
●3級-投入是資產或負債的不可觀察的投入
本集團確認發生變動的報告期結束時公允價值層級之間的轉移。
T.商譽以外的無形資產
品牌名稱
品牌名稱於收購當日按公允價值確認。它們的壽命有限,隨後按減去任何累計攤銷和任何減值損失的成本計值。品牌名稱在其10年的使用年限內攤銷。
技術
技術於收購當日按公允價值確認。它有一個有限的壽命,隨後按減去任何累計攤銷和任何減值損失的成本計值。技術在其5年的使用年限內攤銷。
軟件
軟件在購買之日按公允價值確認。它有一個有限的壽命,隨後按減去任何累計攤銷和任何減值損失的成本計提。軟件在其3年的使用壽命內攤銷。
美國的善意
在業務合併中取得的商譽最初按成本計量,即為業務合併轉讓的代價除以被收購方可確認資產、負債和或有負債的公允價值淨值中本集團權益的超額部分。
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附註1重要會計政策摘要(續)
在初步確認後,商譽按成本減去任何累計減值損失計量。
商譽將按年或更頻繁地進行減值審查,如果事件或情況變化表明賬面價值可能減值。
於收購日期,所收購之任何商譽將分配予預期將受惠於合併之協同效應之每一現金產生單位。
減值是通過評估與商譽有關的現金產生單位的可收回金額確定的。
如現金產生單位的可收回金額少於賬面值,則確認減值虧損。
如果商譽構成現金產生單位的一部分,且該單位內的部分業務被處置,則在確定處置業務的損益時,與被處置的業務相關的商譽計入業務的賬面價值。
在這種情況下,處置商譽是根據處置業務的相對價值和保留的現金產生單位部分來計量的。
五、借款成本
借款成本在產生借款期間的損益中確認。
W.外幣交易和餘額
本位幣和列報貨幣
本集團各實體的功能貨幣以該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣計量。合併財務報表以澳元列報,澳元是母公司的功能貨幣。
交易記錄和餘額
外幣交易按交易當日的匯率折算為本位幣。外幣貨幣項目按年終匯率折算。按歷史成本計量的非貨幣項目繼續按交易當日的匯率列賬。按公允價值計量的非貨幣項目按公允價值確定之日的匯率報告。
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截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
貨幣項目換算產生的匯兑差額在損益中確認,除非在權益中遞延作為符合資格的現金流或淨投資對衝。
換算非貨幣項目產生的匯兑差額直接在其他全面收益中確認,但相關損益在其他全面收益中確認;否則匯兑差額在損益中確認。
集團公司
本位幣與集團列報貨幣不同的對外業務的財務結果和狀況折算如下:
-資產和負債按本報告所述期間終了時的現行匯率折算;
-收入和支出按該期間的平均匯率換算;
-累計損失按交易當日的匯率換算。
以澳元以外的功能貨幣換算外國業務所產生的匯兑差額在其他全面收益中確認,並計入資產負債表的外幣換算儲備。這些差額的累計金額被重新分類為處置業務期間的利潤或虧損。
X.每股收益
基本每股收益
每股基本收益的計算方法為:NOVONIX Limited所有者應佔利潤(不包括普通股以外的任何股本服務成本)除以該財政年度內已發行普通股的加權平均數(經該財政年度已發行普通股的紅利因素調整後)。
稀釋後每股收益
攤薄每股盈利調整釐定每股基本盈利時所用的數字,以計及與攤薄潛在普通股相關的利息及其他融資成本的所得税後影響,以及假設已就攤薄潛在普通股以無代價方式發行的股份的加權平均數。
Y.商品及服務税(GST)及其他類似税項
收入、開支及資產於扣除相關商品及服務税後確認,除非所產生的商品及服務税不能向税務機關收回。在這種情況下,它被確認為資產收購成本的一部分或費用的一部分。
59
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
應收賬款和應付賬款包括應收或應付商品及服務税。可向税務機關收回或應付予税務機關的商品及服務税淨額計入資產負債表的其他應收賬款或其他應付賬款。
現金流是按毛額列報的。可向税務機關收回或應向税務機關支付的投資或融資活動所產生的現金流量的商品及服務税部分,作為營運現金流量列報。
承付款及或有事項在扣除可向税務機關收回或應付予税務機關的商品及服務税後披露。
Z.本集團通過的新的和修訂的會計政策
本集團採納了國際會計準則理事會發布的所有新的、經修訂或修訂的會計準則和解釋,這些準則和解釋在本報告期內是強制性的。新準則和經修訂的準則均未對財務報表產生任何實質性影響。
已發佈但尚未生效的標準
對《國際會計準則》第1號--流動或非流動負債分類的修正(包括對《國際會計準則1》--流動或非流動負債分類的修正--推遲生效日期,於2020年7月發佈):
2020年1月,國際會計準則理事會(“IASB”)發佈了流動或非流動負債分類,對IAS1財務報表列報進行了修訂。修正案澄清了在特定情況下,實體如何將債務和其他金融負債歸類為流動或非流動。這些修正案在2023年1月1日或之後開始的年度報告期內生效,允許提前申請。本集團目前正在評估該準則對合並財務報表的影響(如果有的話)。
《國際會計準則》第37號修正案--繁重合同:履行合同的費用:
2020年5月,國際會計準則理事會發布了繁重的合同:履行合同的成本,其中修訂了國際會計準則第37條撥備、或有負債和或有資產。修正案具體規定了一個實體在確定履行合同的費用時包括哪些費用,目的是評估合同是否繁重。這些修正案從2022年1月1日或之後開始生效。允許提前申請。各實體在其首次適用修訂的年度報告期開始時,對尚未履行其所有義務的合同實施修訂。我們不會重述這些比較項。本集團目前正在評估該準則對合並財務報表的影響(如果有的話)。
60
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
AA。關鍵會計估計和判斷
編制財務報表需要使用某些關鍵的會計估計數。它還要求管理層在應用集團會計政策的過程中行使其判斷力。涉及較高程度的判斷或複雜性的領域,或假設和估計對財務報表具有重大意義的領域,披露如下。
勘探和評估成本
勘探及評估成本已按本集團有意於未來開始商業生產的基準進行資本化,屆時成本將按礦產資源的耗竭按比例攤銷。關鍵判斷適用於考慮要資本化的成本,包括確定與這些活動直接相關的支出,以及在已支出和資本化的成本之間分配間接費用。
此外,只有預期可通過成功開發或出售相關採礦權益收回的成本才會資本化。可能影響該礦未來商業生產的因素包括儲量和資源水平、未來可能影響採礦成本的技術變化、未來法律變化以及大宗商品價格變化。在確定資本化成本將來無法收回的範圍內,該等成本將在作出該決定的期間予以撇銷。
與收購有關的無形資產價值
本集團已將部分收購成本分配給技術無形資產,採用免收特許權使用費的方法進行估值。這些計算需要使用包括未來收入預測和特許權使用費在內的假設。技術在其5年的使用年限內攤銷。
商譽和可確認無形資產的減值
本集團按年度釐定商譽是否減值。這項評估需要估計分配商譽的現金產生單位的可收回金額。
基於股份的支付交易
本集團根據權益工具獲授予當日的公允價值,計量與僱員進行權益結算交易的成本。公允價值是通過使用二項式或蒙特卡羅期權定價模型確定的,同時考慮到授予工具的條款和條件。該等會計估計及假設,包括股價波幅、利率及歸屬期間,對下一年度報告期內的資產及負債賬面值並無影響,但可能會影響損益及權益。
61
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要(續)
按公允價值計入損益的金融工具的公允價值
未在活躍市場交易的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。該小組利用其判斷來選擇各種方法,並主要根據每個報告期結束時存在的市場狀況作出假設。關於所使用的關鍵假設的詳情以及這些假設的變化的影響,見附註17。
關鍵會計估計和判斷的其他領域
關鍵會計估計和判斷的其他領域包括:
-未確認遞延税項資產的未使用税項損失(見附註6)
-購股權歸屬日期(請參閲附註29)
62
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註2母公司財務信息
以下信息摘自母公司的賬簿和記錄,並根據國際會計準則編制。
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
資產負債表 資產 |
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
181,411,905 |
|
135,403,115 |
貿易和其他應收款 |
|
31,966 |
|
132,838 |
提前還款 |
|
5,291,126 |
|
2,462,643 |
流動資產總額 |
|
186,734,997 |
|
137,998,596 |
非流動資產 |
|
|
|
|
關聯方應付款項 |
|
152,865,669 |
|
27,897,817 |
勘探和評估資產 |
|
3,440,105 |
|
3,329,950 |
按公允價值計入損益的投資 |
|
24,179,998 |
|
- |
投資 |
|
- |
|
17,748,704 |
其他資產 |
|
10,950 |
|
8,450 |
非流動資產總額 |
|
180,496,722 |
|
48,984,921 |
總資產 |
|
367,231,719 |
|
186,983,517 |
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
應付款 |
|
2,888,400 |
|
2,587,715 |
流動負債總額 |
|
2,888,400 |
|
2,587,715 |
總負債 |
|
2,888,400 |
|
2,587,715 |
淨資產 |
|
364,343,319 |
|
184,395,802 |
股權 |
|
|
|
|
已繳股本 |
|
458,677,068 |
|
233,196,507 |
儲量 |
|
53,900,595 |
|
33,733,407 |
累計損失 |
|
(148,234,344) |
|
(82,534,112) |
總股本 |
|
364,343,319 |
|
184,395,802 |
損益表及其他全面收益表 總損失和總綜合損失 |
(65,700,232) |
|
(20,177,174) |
|
63
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
注2家長信息(續)
擔保
NOVONIX Limited於本報告期或上一報告期內並無就其附屬公司的債務作出任何擔保。
或有負債
於2022年6月30日,NOVONIX Limited並無任何或有負債(2021年:無)。
合同承諾
於2022年6月30日,NOVONIX Limited並無任何合約承諾(2021年:無)。
附註3收入
(A)與客户簽訂合同的收入
該集團從以下主要產品線和地理區域隨時間和在某個時間點的貨物和服務轉讓中獲得收入:
2022 |
石墨開採與勘探 $ |
電池 技術 $ |
電池材料 $ |
總計 $ |
|
硬件銷售 諮詢銷售 |
- - |
3,517,271 4,900,492 |
- - |
3,517,271 4,900,492 |
|
來自外部客户的收入 |
- |
8,417,763 |
- |
8,417,763 |
|
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
在某個時間點 隨着時間的推移 |
- - |
3,517,271 4,900,492 |
- - |
3,517,271 4,900,492 |
|
|
- |
8,417,763 |
- |
8,417,763 |
|
2021 |
石墨開採與勘探 $ |
電池技術 $ |
電池材料 $ |
總計 $ |
|
硬件銷售 諮詢銷售 |
- - |
1,405,086 3,822,261 |
- - |
1,405,086 3,822,261 |
|
來自外部客户的收入 |
- |
5,227,347 |
- |
5,227,347 |
|
收入確認的時機 |
|
|
|
|
|
在某個時間點 隨着時間的推移 |
- - |
1,405,086 3,822,261 |
- - |
1,405,086 3,822,261 |
|
|
- |
5,227,347 |
- |
5,227,347 |
64
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註3收入(續)
來自外部客户的收入來自銷售電池測試硬件設備和提供電池測試和開發諮詢服務。
(一)與客户合同有關的資產和負債
該集團已確認與客户合同有關的以下資產和負債:
|
備註 |
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
合同責任-硬件銷售 |
|
3,938 |
|
310,102 |
當前合同負債總額 |
|
3,938 |
|
310,102 |
已確認與合同負債有關的收入
下表顯示了在本報告期間確認的收入中有多少與結轉合同負債有關。
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
在期初計入合同負債餘額的已確認收入 |
|
|
|
|
硬件銷售 |
|
310,102 |
|
98,783 |
附註4其他收入
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
從非關聯方收到的利息 |
|
11,471 |
|
35,066 |
新冠肺炎:政府刺激經濟 |
|
- |
|
115,501 |
贈款資金 |
|
1,355,924 |
|
818,410 |
免息貸款首日收益(請參閲附註23) |
|
302,922 |
|
- |
其他 |
|
531,850 |
|
15,675 |
|
|
2,202,167 |
|
984,652 |
65
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註5本年度虧損
持續經營的所得税前虧損包括以下具體費用:
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
基於份額的付款費用^ |
|
|
|
|
授予表演權 |
|
15,299,627 |
|
2,952,676 |
已授予的股份權利 |
|
3,615,341 |
|
- |
授予的期權 |
|
1,275,570 |
|
2,995,856 |
按份額計算的總薪酬費用 |
|
20,190,538 |
|
5,948,532 |
^有關股份支付的詳細信息,請參閲附註29。
借款成本 |
|
|
|
|
公允價值收益的平倉 |
|
55,728 |
|
40,547 |
借款應計利息 |
|
2,031,135 |
|
188,847 |
總借款成本 |
|
2,086,863 |
|
229,394 |
減值損失 |
|
|
|
|
固定資產核銷1 |
|
- |
|
2,764,940 |
減值損失總額 |
|
- |
|
2,764,940 |
1上期確認的缺額與本集團與美國哈珀國際公司的戰略聯盟下的多餘爐子技術已被新的專有爐子技術所取代有關。這一數額代表核銷的固定資產的賬面淨值。
行政和其他費用 |
|
|
|
|
保險 |
|
5,300,985 |
|
383,941 |
律師費 |
|
1,967,564 |
|
263,532 |
入住費 |
|
2,385,890 |
|
23,038 |
諮詢費 |
|
2,280,680 |
|
683,856 |
其他 |
|
4,800,903 |
|
2,591,462 |
行政和其他費用總額 |
|
16,736,022 |
|
3,945,829 |
66
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註6所得税支出
本附註提供對本集團所得税支出的分析,顯示直接在權益中確認的金額,以及不可評税和不可扣除項目對税項支出的影響。本報告亦解釋與本集團税務狀況有關的重大估計。
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
(A)所得税支出與應繳表面税額的數字對賬 |
|
|
|
|
所得税費用前利潤/(虧損) |
|
(71,441,024) |
|
(18,076,077) |
按澳大利亞25%的税率徵税(2021年:26%) |
|
(17,860,256) |
|
(4,699,780) |
在計算應納税所得額時不能扣除(應納税)的數額的税收效果: |
|
|
|
|
基於股份的支付 |
|
4,233,641 |
|
1,546,618 |
收入包容性--科學研究和 實驗開發(“SRED”) |
|
66,397 |
|
- |
未實現外匯收益 |
|
51,246 |
|
- |
借款成本 |
|
17,596 |
|
10,845 |
其他不可扣除的金額 |
|
976,484 |
|
56,291 |
其他非應評税金額 |
|
4,161 |
|
(39,005) |
境外税率差異 |
|
(739,293) |
|
(46,156) |
對前期本期税額的調整 |
|
- |
|
(92,985) |
對未確認的税收損失和暫時性差異的遞延税項資產和負債進行調整 |
|
13,250,024 |
|
3,264,172 |
所得税支出/(福利) |
|
- |
|
- |
(B)税務損失 |
|
|
|
|
未確認遞延税項資產的未使用税項損失 |
|
113,552,217 |
|
39,772,597 |
潛在的税收優惠 |
|
28,388,054 |
|
9,943,149 |
(C)直接在權益中確認的税項支出(收入) |
|
|
|
|
報告期間產生的未在淨利潤或虧損或其他全面收入中確認但直接借記或貸記權益的當期和遞延税額合計: |
|
|
|
|
遞延税金:股票發行成本 |
|
- |
|
- |
67
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註6所得税支出(續)
|
|
已整合 |
|||
(D)遞延税項資產 |
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
餘額包括可歸因於以下原因的暫時性差異: |
|
|
|
||
税損 |
|
28,388,054 |
|
9,943,149 |
|
勘探和評估資產 |
|
726,221 |
|
930,009 |
|
企業資本成本 股權投資證券損失 使用權資產 |
|
2,309,219 2,737,888 78,121 |
|
1,543,399 - 31,061 |
|
借款未變現匯兑損失 |
|
284,770 |
|
261,449 |
|
應計費用 |
|
624,234 |
|
317,498 |
|
其他 |
|
440,239 |
|
402,368 |
|
遞延税項資產總額 |
|
35,588,746 |
|
13,428,933 |
|
根據抵銷規定抵銷遞延税項負債 |
|
(1,992,320) |
|
(1,357,943) |
|
未確認的遞延税項資產 |
|
(33,596,426) |
|
(12,070,990) |
|
遞延税項淨資產 |
|
- |
|
- |
|
(E)遞延納税義務 |
|
|
|
|
|
餘額包括可歸因於以下原因的暫時性差異: |
|
|
|||
無形資產 |
|
- |
|
164,713 |
|
財產、廠房和設備 |
|
1,524,592 |
|
1,193,230 |
|
借款未變現匯兑損失 |
|
467,728 |
|
- |
|
遞延税項負債總額 |
|
1,992,320 |
|
1,357,943 |
|
根據抵銷規定抵銷遞延税項負債 |
|
(1,992,320) |
|
(1,357,943) |
|
遞延税項淨負債 |
|
- |
|
- |
未被確認為資產的未使用損失只有在以下情況下才會獲得:
(I)該集團所得的未來應評税入息,其性質及數額足以令該等虧損得以變現;
(Ii)該集團繼續遵守法律規定的扣減條件;以及
(Iii)税務法例的改變並無對本集團變現虧損造成不利影響。
税務合併主體內抵銷
NOVONIX有限公司及其在澳大利亞的全資子公司適用了税收合併立法,這意味着這些實體作為一個實體徵税。因此,這些實體的遞延税項資產和遞延税項負債已在合併財務報表中抵銷。
68
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
注7關鍵管理人員薪酬
有關截至2022年6月30日止年度向本集團各主要管理人員(KMP)支付或應付的薪酬詳情,請參閲董事報告所載的薪酬報告。
本年度向本公司及本集團KMP支付的薪酬總額如下:
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
短期僱員福利 |
|
4,392,815 |
|
1,934,648 |
離職後福利 |
|
199,497 |
|
29,297 |
離職福利 |
|
- |
|
75,000 |
基於股份的薪酬 |
|
16,857,548 |
|
4,575,735 |
KMP薪酬總額 |
|
21,449,860 |
|
6,614,680 |
短期僱員福利
該等金額包括支付予非執行主席的費用及福利,以及支付予執行董事的所有薪金、帶薪假期福利及附帶福利。
離職後福利
這些數額是年內繳納的養老金繳款。
基於股份的薪酬
這些數額是與KMP參加股權結算福利計劃有關的費用,按授予日期權和履約權的公允價值衡量。
有關KMP薪酬的進一步資料,請參閲董事報告。
附註8核數師薪酬
年內,普華永道澳大利亞會計師事務所(普華永道)作為本集團審計師提供的服務已支付或應支付的費用如下:
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
核數師的報酬: |
|
|
|
|
-審計或審查財務報告 |
|
367,000 |
|
190,329 |
|
|
367,000 |
|
190,329 |
其他擔保服務1 |
|
381,484 |
|
646,300 |
普華永道提供的全部服務 |
|
748,484 |
|
836,629 |
1涉及在美國IPO程序和美國申請程序方面提供的服務。
69
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註9每股收益
|
|
2022 1分錢 |
|
2021 1分錢 |
(A)基本每股收益 |
|
|
|
|
公司普通股股東應佔每股基本收益合計 |
|
(15.4美分) |
|
(4.9美分) |
(B)稀釋後每股收益 |
|
|
|
|
本公司普通股股東應佔每股攤薄收益總額 |
|
(15.4美分) |
|
(4.9美分) |
(C)計算每股收益時使用的收益的調整 |
|
|
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
基本每股收益 |
|
|
|
|
用於計算基本每股收益的公司普通股股東應佔利潤/(虧損) |
|
(71,441,024) |
|
(18,076,077) |
稀釋後每股收益 |
|
|
|
|
用於計算稀釋後每股收益的公司普通股股東應佔利潤/(虧損) |
|
(71,441,024) |
|
(18,076,077) |
(D)用作分母的加權平均股數 |
|
|
||
|
|
2022 數 |
|
2021 數 |
在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時用作分母的普通股加權平均數 |
|
464,437,628 |
|
366,289,024 |
(E)關於證券分類的信息
選擇權和權利
由於截至2022年6月30日止年度的已發行購股權及已發行權利為反攤薄性質,故不計入每股攤薄收益的計算。這些期權和權利可能會稀釋未來的基本每股收益。與選擇權和權利有關的細節載於附註29。
70
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註10商譽減值測試
就減值測試而言,現金產生單位已被界定為與商譽有關的業務,其中個別現金流量可被確定以貼現未來現金流量。
|
|
已整合 |
||
分配給現金產生單位的商譽賬面金額 |
|
2022 $ |
|
2021 $ |
NOVONIX陽極材料有限公司 |
|
17,373,413 |
|
15,950,624 |
商譽賬面總額 |
|
17,373,413 |
|
15,950,624 |
NOVONIX陽極材料有限責任公司現金產生單元(“NOVONIX陽極材料CGU”)的可收回金額已按“公允價值減去銷售成本”(“FVLCS”)基準確定。
為釐定可收回金額,FVLCS乃參考附註24(D)所述的集資計算,因為集資直接與NOVONIX陽極材料CGU的未來擴展計劃有關。於集資日期至二零二二年六月三十日期間發生的事件亦已被考慮,董事並不認為有任何重大事件會對NOVONIX陽極材料CGU造成不利影響,以致可收回金額不會超過賬面價值。
NOVONIX陽極材料CGU的可收回金額被視為超過CGU的賬面價值,因此於二零二二年六月三十日並無確認減值。
附註11現金和現金等價物
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
銀行現金 |
|
207,083,935 |
|
136,663,976 |
|
|
207,083,935 |
|
136,663,976 |
現金流量表對賬
上述數字與財政年度終了時現金流量表中顯示的現金數額相一致,如下:
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
餘額如上所述 |
|
207,083,935 |
|
136,663,976 |
銀行透支 |
|
- |
|
- |
現金流量表每表餘額 |
|
207,083,935 |
|
136,663,976 |
71
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註12貿易和其他應收款
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
貿易債務人 |
|
3,019,580 |
|
1,533,963 |
其他應收賬款 |
|
538,436 |
|
509,000 |
應收貿易和其他應收賬款總額 |
|
3,558,016 |
|
2,042,963 |
信用風險
本集團對任何交易對手或按地域並無重大信貸風險集中。根據本集團與客户就交易達成的條款及條件,當債務尚未清償時,金額被視為“逾期”。
本集團採用國際財務報告準則第9號下預期信貸損失(ECL)模式的簡化方法評估貿易及其他應收賬款的減值。由於壞賬撇銷歷史最少及信貸審批程序完善,本集團已確定納入ECL模式將不會於2022年6月30日對減值產生重大影響。
保持在初始貿易條件內的應收賬款餘額被認為具有高信用質量。
附註13提前還款
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
遞延股票發行成本 |
|
- |
|
2,175,347 |
庫存組成部分的預付款 |
|
1,619,629 |
|
- |
預付的總務和行政費用 |
|
5,737,288 |
|
362,860 |
|
|
7,356,917 |
|
2,538,207 |
預付的一般和行政費用主要包括預付的董事和行政人員保險費(520萬美元)。
遞延股份發行成本主要包括與本公司擬於納斯達克上市有關的直接及遞增法律及顧問費,於2021年6月30日於綜合資產負債表中於預付款項中資本化。在公司計劃在美國資本市場開展的活動發生變化後,這些費用已在本年度支出。
72
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註14代管準備金
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
代管準備金 |
|
14,639,419 |
|
- |
準備金是存放在貸款人的資金,用於資本支出、保險、税收和生產,作為購買田納西州查塔努加新設施所獲得貸款的額外抵押品。當貸款條件得到滿足時,就會釋放準備金。所有條件預計將在餘額日起12個月內滿足。
附註15庫存
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
原料 |
|
832,538 |
|
1,162,142 |
零部件和組件 |
|
1,838,228 |
|
1,618,231 |
製成品-按成本計算 |
|
45,377 |
|
- |
|
|
2,716,143 |
|
2,780,373 |
在損益中確認的金額
截至2022年6月30日止年度確認為開支的存貨為3,005,977美元(2021年:969,774美元)。這些已計入綜合損益表和其他全面收益表中的銷貨成本(不包括單獨列報的折舊)。
73
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註16財產、廠房和設備
|
土地 $ |
建築物 $ |
租賃權改進 $ |
廠房和設備 $ |
正在進行的建築工程 $ |
總計 $ |
2020年6月30日 成本 |
372,995 |
1,821,526 |
195,082 |
8,579,868 |
- |
10,969,471 |
累計折舊 |
- |
(154,725) |
(30,524) |
(1,163,425) |
- |
(1,348,674) |
賬面淨額 |
372,995 |
1,666,801 |
164,558 |
7,416,443 |
- |
9,620,797 |
截至2021年6月30日止年度 期初淨賬面金額 |
372,995 |
1,666,801 |
164,558 |
7,416,443 |
- |
9,620,797 |
加法 |
666,920 |
4,358,515 |
482,637 |
2,982,443 |
17,754,185 |
26,244,700 |
處置 |
- |
- |
- |
(39,285) |
- |
(39,285) |
資產核銷 |
- |
- |
- |
(2,764,940) |
- |
(2,764,940) |
折舊費 |
- |
(67,897) |
(110,681) |
(996,462) |
- |
(1,175,040) |
匯兑差異 |
13,960 |
100,126 |
(9,103) |
(411,876) |
(894) |
(307,787) |
期末賬面淨額 |
1,053,875 |
6,057,545 |
527,411 |
6,186,323 |
17,753,291 |
31,578,445 |
2021年6月30日 成本 |
1,053,875 |
6,283,383 |
665,540 |
8,004,580 |
17,753,291 |
33,760,669 |
累計折舊 |
- |
(225,838) |
(138,129) |
(1,818,257) |
- |
(2,182,224) |
賬面淨額 |
1,053,875 |
6,057,545 |
527,411 |
6,186,323 |
17,753,291 |
31,578,445 |
74
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註16財產、廠房和設備(續)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 $ |
建築物 $ |
租賃權改進 $ |
廠房和設備 $ |
正在進行的建築工程 $ |
總計 $ |
|
截至2022年6月30日止年度 期初淨賬面金額 |
1,053,875 |
6,057,545 |
527,411 |
6,186,323 |
17,753,291 |
31,578,445 |
|
加法 |
2,177,802 |
59,330,097 |
689,185 |
11,770,912 |
42,266,050 |
116,234,046 |
|
處置 |
- |
- |
- |
(39,495) |
- |
(39,495) |
|
轉賬 |
- |
- |
145,109 |
12,628,351 |
(12,773,460) |
- |
|
折舊費 |
- |
(2,294,080) |
(360,141) |
(2,313,665) |
- |
(4,967,886) |
|
匯兑差異 |
179,664 |
3,644,794 |
69,337 |
1,241,781 |
3,243,510 |
8,379,086 |
|
期末賬面淨額 |
3,411,341 |
66,738,356 |
1,070,901 |
29,474,207 |
50,489,391 |
151,184,196 |
|
2022年6月30日 成本 |
3,411,341 |
69,383,589 |
1,600,051 |
33,780,687 |
50,489,391 |
158,665,059 |
|
累計折舊 |
- |
(2,645,233) |
(529,150) |
(4,306,480) |
- |
(7,480,863) |
|
賬面淨額 |
3,411,341 |
66,738,356 |
1,070,901 |
29,474,207 |
50,489,391 |
151,184,196 |
75
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註17按公允價值計提損益的金融資產
(一)按公允價值按損益對金融資產進行分類
該集團將沒有選擇通過保監處確認公允價值損益的股權投資歸類為按公允價值計提損益的金融資產(FVPL)。
在FVPL計量的金融資產包括:
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
美國非上市股權證券 |
|
24,179,998 |
|
- |
|
|
|
|
|
於2022年1月31日,NOVONIX Limited與美國清潔能源行業電池技術開發商Kore Power,Inc.(“Kore Power”)訂立證券購買協議,根據該協議,NOVONIX Limited以每股7.50美元的發行價收購3,333,333股Kore Power普通股,約佔Kore Power普通股股本的5%。Kore Power股份的對價總額為2,500萬美元(35,131,550澳元),通過發行1,974,723股NOVONIX Limited普通股,以50%現金和50%現金的組合結算。
(二)在綜合損益表和其他全面收益表中確認的金額
年內,虧損10,951,552美元於綜合損益表及與FVPL持有的股權投資有關的其他全面收益中確認。
(三)公允價值層級
由於一項或多項重大投入不是基於可觀察到的市場數據,美國未上市股權證券在公允價值層次中被歸類為3級公允價值。
下表列出了本財政年度內第三級文書的變動情況:
|
|||
年初餘額 |
|
未上市股權 證券 $ -
|
|
年內購買量: 代價以股份結算 對價以現金結算 綜合損益表及其他全面收益表確認的公允價值變動虧損 |
|
17,515,793 17,615,757
(10,951,552) |
|
年終結餘 |
|
24,179,998 |
|
年內,1級、2級或3級之間沒有就經常性公允價值計量進行轉移。本集團的政策是於報告期末確認調入及調出公允價值層級的款項。
76
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註17按公允價值計提損益的金融資產(續)
(4)使用不可觀察的重大投入的估值技術--第3級
這一類別包括估值包含了不是基於可觀察到的市場數據的重大投入的資產(不可觀察的投入)。不可觀察的投入是指那些由於市場流動性不足或產品的複雜性而在活躍的市場中不容易獲得的投入。這些投入通常是從可觀察到的投入中推導和推斷出來的,以匹配金融工具的風險狀況,並根據當前市場假設、歷史交易和經濟模型(如有)進行校準。Kore Power於2022年6月30日的公平估值所使用的主要假設包括(但不限於)Novonix認購Kore Power股權的股價、本集團所知的實際及擬議股票交易衍生的價值指標、外匯匯率,以及基於對電池技術行業上市同業公司自初始投資日期至報告日期之間的股價變動所作的分析而得出的市場可觀察到的投入。
附註18勘探和評估資產
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
勘探和評估資產--按成本計算 |
|
3,218,228 |
|
3,108,073 |
上述已資本化勘探和評估資產已確定如下: |
|
|
|
|
年初餘額 |
|
3,108,073 |
|
2,988,921 |
年度內發生的開支 |
|
110,155 |
|
119,152 |
年終結餘 |
|
3,218,228 |
|
3,108,073 |
|
|
|
|
|
鑑於NOVONIX陽極材料業務所需的天然石墨噸數不太可能足以保證該礦在該時間框架內的開發,Mt Dromedary礦的未來開發將不會在未來12個月內進行。此外,NOVONIX陽極材料公司使用的大部分石墨將是合成石墨,此時所需的天然石墨可以從其他天然石墨生產商那裏獲得更具成本效益的來源。
然而,Mt Dromedary資產仍是集團的一項戰略資產。所有租賃權均為現行租賃權,於2022年稍後到期的租賃權已提出續期/延期申請,勘探活動繼續進行至租賃權所要求的程度,並已探明資源,主要為高品位石墨。因此,根據國際財務報告準則第6號對礦產資源的勘探和評估,確認該資產為勘探和評估資產仍然是合適的。勘探和評估資產賬面金額的可回收性取決於成功開發和商業開採,或出售各自感興趣的區域。董事已評估,就於二零二二年六月三十日確認的勘探及評估資產而言,事實及情況並無顯示賬面值可能超過其可收回金額。
77
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註19無形資產
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
商譽 |
|
17,373,413 |
|
15,950,624 |
技術 |
|
421,296 |
|
631,085 |
軟件 |
|
144,159 |
|
- |
|
|
17,938,868 |
|
16,581,709 |
|
商譽 $ |
技術 $ |
軟件 $ |
總計 $ |
年初餘額 |
15,950,624 |
631,085 |
- |
16,581,709 |
加法 |
- |
- |
144,159 |
144,159 |
攤銷 |
- |
(253,040) |
- |
(253,040) |
匯兑差異 |
1,422,789 |
43,251 |
- |
1,466,040 |
年終結餘 |
17,373,413 |
421,296 |
144,159 |
17,938,868 |
除商譽外,無形資產的使用壽命有限。無形資產的當期攤銷費用計入損益表及其他全面收益表的折舊及攤銷費用項下。商譽的使用壽命是無限的。
附註20貿易和其他應付款項
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
無擔保負債: |
|
|
|
|
貿易應付款 |
|
3,847,509 |
|
1,823,898 |
雜項應付款項和應計費用 |
|
5,632,150 |
|
2,532,658 |
|
|
9,479,659 |
|
4,356,556 |
78
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註21合同責任
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
流動合同負債--硬件銷售合同 |
|
3,938 |
|
310,102 |
非流動合同負債--贈款資金 |
|
4,352,412 |
|
- |
|
|
4,356,350 |
|
310,102 |
於本財政年度內,本集團從美國田納西州經濟及社區發展部獲得3,000,000美元贈款資金。贈款資金取決於該集團在田納西州創造、填補和維持290個就業機會。一旦達到績效目標的90%,補助金就會全額賺取,如果至少有50%的工作沒有填補,補助金就可以全額償還。補助金按比例在50%至90%之間償還。因此,截至2022年6月30日,贈款的全額已延期並歸類為合同負債,一旦達到最低50%的目標,將按比例計入收入。
附註22租契
本附註提供該集團為承租人的租賃信息。
(I)在資產負債表中確認的金額
資產負債表顯示與租賃有關的下列金額:
|
6月30日 2022 $
|
6月30日 2021 $ |
使用權資產--建築物 |
7,443,048 |
7,406,943 |
租賃負債 |
|
|
當前 非當前 |
489,846 7,265,686 |
410,792 7,120,396 |
|
7,755,532 |
7,531,188 |
2022年財政年度內使用權資產沒有增加(2021年:5084858美元)。36105美元的變動包括折舊費用593 980美元和外幣收益630 085美元。
(I)在損益表和其他全面收益表中確認的金額
損益表和其他全面收益表顯示與租賃有關的下列金額:
|
2022 $
|
2021 $ |
使用權資產折舊--建築物 |
593,980 |
197,680 |
利息支出 |
321,786 |
123,763 |
本財政年度租賃現金流出總額為425506美元(2021年:190426美元)。
79
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註23借款
|
2022 |
2021 |
||||
|
當前$ |
非流動美元 |
總計$ |
當前$ |
非流動美元 |
總計$ |
安全 |
|
|
|
|
|
|
銀行貸款(一) |
1,300,037 |
50,563,095 |
51,863,132 |
110,752 |
5,297,180 |
5,407,932 |
有擔保借款總額 |
1,300,037 |
50,563,095 |
51,863,132 |
110,752 |
5,297,180 |
5,407,932 |
不安全 |
|
|
|
|
|
|
其他貸款(二) |
174,053 |
1,589,357 |
1,763,410 |
166,308 |
689,385 |
855,693 |
無擔保借款總額 |
174,053 |
1,589,357 |
1,763,410 |
166,308 |
689,385 |
855,693 |
借款總額 |
1,474,090 |
52,152,452 |
53,626,542 |
277,060 |
5,986,565 |
6,263,625 |
(1)作為擔保的有擔保負債和資產
(A)2017年12月,該集團在新斯科舍省簽訂了一項貸款安排,用於購買Battery Technology Solutions業務運營的新斯科舍省的商業土地和建築物。該貸款的初始貸款額為1,330,000加元。
2021年2月5日,該集團延長了貸款安排,目前該安排下的可用總金額為2,680,000加元。截至2022年6月30日,該設施已全部用完。截至2022年6月30日的總負債為2,480,392加元。
該貸款按月分期償還,自2017年12月開始,至2042年11月結束。
本集團位於加拿大貝德福德Bluewater Road 177號的永久保有土地及建築物被抵押作為銀行貸款的抵押品。該資產的賬面價值為4,890,976美元(2021年6月:3,104,819美元)。
(B)於二零二一年五月二十八日,本集團以3,550,000加元購入加拿大新斯科舍省的商業土地及建築物,以經營陰極業務。本集團訂立貸款安排,以購買土地及建築物。該貸款的初始貸款額為4,375,000加元。於二零二二年一月二十四日,本集團延長貸款安排,現時可動用的貸款總額為4,985,000加元。於二零二二年六月三十日,貸款已動用至4,923,170加元,尚待支付61,830加元。截至2022年6月30日,總負債為4,923,170加元。
全部貸款按月分期償還,從2022年12月開始,至2047年4月結束。
本集團位於加拿大達特茅斯Simmonds Drive 110號的永久保有土地及建築物被抵押作為銀行貸款的抵押品。該資產的賬面價值為5,665,963美元(2021年6月:4,006,926美元)。
(C)於2022年1月24日,本集團訂立一項購買設備的貸款安排。該貸款的總金額為2300,000加元。於二零二二年六月三十日,貸款已貸出500,000加元,尚待支付1,800,000加元。截至2022年6月30日,總負債為500,000加元。
80
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註23借款(續)
該貸款按月分期償還,自2023年12月開始,至2033年11月結束。用貸款資金購買的設備被質押為貸款的抵押品。
(D)於2021年7月28日,本集團以42,600,000美元於美國查塔努加購入商業用地及建築物,以擴展不結盟運動業務。該集團與PNC房地產公司達成了一項30,100,000美元的貸款安排,用於購買土地和建築物。截至2022年6月30日,貸款已全部動用。截至2022年6月30日,總負債為29,527,007美元。該貸款按月分期償還,自2021年9月開始,至2031年8月結束。美國查塔努加西19街1029號的土地和建築已被抵押為這筆貸款的抵押品,賬面金額為59,559,222美元。
貸款契約
這筆貸款強加了某些契約,以確保滿足以下財務比率:
-需要維護的淨資產為3010萬美元(不包括這筆貸款擔保的土地和建築物,最低流動資金為310萬美元)
-維持1.2比1的償債覆蓋率。
遵守貸款契諾
NOVONIX Limited在2022年和2021年兩個財政年度都遵守了其借款安排的財務公約。
(Ii)其他貸款
ACOA貸款
2017年12月,該集團與加拿大大西洋機會局(ACOA)簽訂了一項出資協議,金額為50萬加元。截至2022年6月30日,貸款中的500,000加元已動用。這筆資金是為了幫助擴大市場,通過營銷和產品改進接觸到新客户。該貸款按月分期償還,自2019年9月開始至2027年5月結束。
2018年10月,該集團與加拿大大西洋機會局(ACOA)簽訂了另一份出資協議,金額為500,000加元。截至2022年6月30日,貸款中的500,000加元已動用。這筆資金是為了幫助建立一個電池製造設施。該貸款按月分期償還,自2020年4月開始,至2026年3月結束。
年內,本集團與加拿大大西洋機遇局(ACOA)簽訂了另一份出資協議,金額為250,000加元。截至2022年6月30日,該設施已全部用完。這筆資金是為了幫助擴大BTS的業務。該貸款從2024年1月開始至2026年12月結束,按月分期償還。
年內,本集團與加拿大大西洋機遇局(ACOA)簽訂了另一份出資協議,金額為1,000,000加元。截至2022年6月30日,已提取至900,000加元。這筆資金將用於幫助購買陰極試驗線的設備,並擴大電池製造能力。該貸款從2025年1月開始至2036年12月結束,按月分期償還。
81
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註23借款(續)
(三)公允價值
除上文第(Ii)項所述的ACOA貸款外,所有借款的公允價值與其賬面值並無重大差異,因為該等借款的應付利息接近現行市場利率,或借款屬短期性質。
ACOA的貸款是免息的。ACOA貸款的初始公允價值是根據發行日等值借款的市場利率確定的。這導致2018財年(2017年12月貸款)首日收益100,152美元,2019財年(2018年10月貸款)首日收益114,106美元,本報告期首日收益302,922美元。
附註24繳入股本
|
2022 股票 |
2021 股票 |
2022 $ |
2021 $ |
(A)股本 |
|
|
|
|
普通股 全額支付 |
485,951,369 |
404,601,384 |
458,677,068 |
233,196,507 |
(B)普通股股本
日期 |
細節 |
注意事項 |
股份數量 |
發行價 |
$ |
1 July 2020 |
天平 |
|
348,206,772 |
|
99,851,510 |
10 July 2020 |
期權的行使 |
(e) |
250,000 |
$0.80 |
200,000 |
23 Sept 2020 |
有限追索權貸款的結算 |
(j) |
- |
|
1,500,000 |
24 Sept 2020 |
期權的行使 |
(e) |
500,000 |
$0.90 |
450,000 |
24 Sept 2020 |
期權的行使 |
(e) |
2,500,000 |
$0.66 |
1,650,000 |
28 Sept 2020 |
表演權的行使 |
(g) |
158,865 |
- |
- |
3 Mar 2021 |
向機構投資者配售 |
(h) |
39,700,000 |
$2.90 |
115,130,000 |
16 Mar 2021 |
表演權的行使 |
(g) |
3,400,000 |
- |
- |
16 Mar 2021 |
期權的行使 |
(e) |
1,500,000 |
$0.74 |
1,110,000 |
16 Mar 2021 |
期權的行使 |
(e) |
30,000 |
$0.90 |
27,000 |
16 Mar 2021 |
期權的行使 |
(e) |
33,333 |
$0.50 |
16,667 |
11 May 2021 |
董事的職位安排 |
(h) |
5,672,414 |
$2.90 |
16,450,001 |
24 May 2021 |
期權的行使 |
(e) |
2,500,000 |
$0.66 |
1,650,000 |
3 June 2021 |
期權的行使 |
(e) |
150,000 |
$0.90 |
135,000 |
|
股票發行成本 |
(i) |
|
|
(4,973,671) |
30 June 2021 |
天平 |
|
404,601,384 |
|
233,196,507 |
30 Sept 2021 |
配售股份 |
(d) |
77,962,578 |
$2.67 |
208,138,475 |
14 Dec 2021 |
表演權的行使 |
(c) |
1,291,851 |
- |
- |
1 Feb 2022 |
韓國電力對價股份 |
(f) |
1,974,723 |
$8.87 |
17,515,793 |
8 Mar 2022 |
期權的行使 |
(e) |
33,333 |
$0.50 |
16,667 |
31 May 2022 |
表演權的行使 |
(c) |
87,500 |
- |
- |
|
股票發行成本 |
|
- |
|
(190,374) |
30 June 2022 |
天平 |
|
485,951,369 |
|
458,677,068 |
82
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註24繳入股本(續)
(C)表演權的行使
2020年9月28日,根據158,865股既得履約權,向菲利普·聖貝克控制的一家實體發行了158,865股普通股。
2021年3月16日,通過行使3400,000股既得履約權,向主要管理人員和其他員工發行了3,400,000股普通股。
2022年5月31日,行使87,500股既得履約權,向主要管理人員和其他員工發行87,500股普通股。
於二零二一年十二月十四日,行使既得履約權發行1,291,851股普通股。其中,經股東於2021年11月30日舉行的股東周年大會批准後,向主要管理層人員(Robert Natter 200,000;Anthony Bellas 200,000;Nick Livis 107,851;Chris Burns 92,000)發出599,851份。向菲利普·聖貝克(董事的關聯方)發行600,000張,向集團員工發行92,000張。
(D)配售股份
2021年9月30日,向Phillips 66發行了77,962,578股普通股,收購價為1.5億美元,摺合為每股2.67澳元。
(E)行使選擇權
2020年7月10日,董事的羅伯特·納特海軍上將以每股0.8美元的價格行使了250,000份期權。
2020年9月24日,董事羅伯特·納特海軍上將以每股0.90美元的價格行使了500,000份期權,董事的安德魯·利偉誠以每股0.66美元的價格行使了2,500,000份期權。
於2021年3月16日,本集團僱員按每股0.74美元行使1,500,000份期權、按每股0.90美元行使30,000份期權及按每股0.5美元行使33,333份期權。
2021年5月24日,董事安德魯·利偉誠以每股0.66美元的價格行使了250萬份期權。
於2021年6月3日,本集團員工按每股0.90美元行使150,000份期權。
2022年3月8日,33,333份期權以每股0.50美元的價格被行使。
83
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註24繳入股本(續)
(F)Kore Power代價股份
於2022年1月31日,NOVONIX Limited與美國清潔能源行業電池技術開發商Kore Power,Inc.(“Kore Power”)訂立證券購買協議,據此,NOVONIX Limited收購Kore Power普通股3,333,333股,相當於Kore Power普通股約5%。Kore Power股份的代價總額為2,500萬美元,並透過發行1,974,723股NOVONIX Limited的1,974,723股普通股(參閲附註17),以50%現金及50%的比例結算。
(G)機構安置
2021年3月3日,公司以每股2.90美元的價格向機構投資者發行了39,700,000股普通股繳足股份。
(H)董事配售
2021年5月11日,向董事或其代理人發行了5,672,414股普通股,籌資1645萬美元。其中4,137,931股普通股以每股2.9美元的價格發行給Trevor St Baker的代理人,1,034,483股該等普通股以每股2.9美元的價格發行給安德魯·利偉誠的代理人,431,034股該等普通股以每股2.9美元的價格發行給Robert Natter,68,966股該等普通股以每股2.9美元的價格發行給Robert Cooper。
(I)股票發行開支
於截至2021年6月30日止年度內,本公司於股份發行開支方面的現金流出為7,908,866美元,其中4,973,671美元與截至2021年6月30日止年度有關,1,458,798美元與2020年6月完成的集資有關,其餘則與遞延股份發行成本有關。
(J)清償有限追索權貸款
2020年9月23日,作為與本公司離職安排的一部分,Philip St Baker結清了於2019年簽訂的1,500,000美元有限追索權貸款,目的是為行使5,000,000份期權提供資金。這筆貸款是通過以下方式結算的:
一、放棄736,968項既得表演權,這些表演權可按1:1比例轉換為市值1,252,846元的普通股;以及
二、未付僱員應享權利淨額為247,154美元。
放棄既有表演權已在以股份為基礎的支付儲備中確認。
84
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註24繳入股本(續)
(K)資本管理
本集團在管理資本時的目標是保障其持續經營的能力,以便繼續為股東提供回報,為其他利益相關者提供利益,並保持最佳的資本結構,以降低資本成本。
本集團的資本結構包括權益持有人應佔權益,包括已發行資本、儲備及累積虧損。為維持或調整資本結構,公司可發行新股、出售資產以減少債務或調整公司所從事的活動水平。
本集團根據營運、勘探和評估支出的現金流需求監測資本。本集團將繼續利用資本市場發行來滿足預期的資金需求。
本集團並無外部施加的資本要求。本集團的資本風險管理策略與前幾年保持不變。
附註25儲備
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
股份支付準備金 |
|
44,254,362 |
|
27,513,594 |
外幣折算儲備 |
|
8,566,362 |
|
(600,850) |
可轉換貸款票據準備金 |
|
6,219,812 |
|
6,219,812 |
|
|
59,040,536 |
|
33,132,556 |
(A)股份支付準備金 |
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
股份支付準備金 |
|
44,254,362 |
|
27,513,594 |
動向: |
|
|
|
|
期初餘額 |
|
27,513,594 |
|
22,817,908 |
有限追索權貸款的結算 |
|
- |
|
(1,252,846) |
當期結算的表演權現金(見附註29) |
(3,426,420) |
|
|
|
股權結算基於股份的付款 |
|
20,190,538 |
|
5,948,532 |
匯兑差異 |
|
(23,350) |
|
- |
期末餘額 |
|
44,254,362 |
|
27,513,594 |
85
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註25儲備(續)
以股份為基礎的支付準備金記錄了確認為董事估值費用、員工和承包商期權以及履約權的項目。
(B)外幣兑換儲備金 |
|
已整合 |
||
|
|
2022 $
|
|
2021 $
|
外幣折算儲備 |
|
8,566,362 |
|
(600,850) |
動向: |
|
|
|
|
期初餘額 |
|
(600,850) |
|
1,500,247 |
涉外業務翻譯的交流差異 |
|
9,167,212 |
|
(2,101,097) |
期末餘額 |
|
8,566,362 |
|
(600,850) |
外幣折算準備金記錄外控子公司折算產生的匯兑差額。
附註26運營分段
本集團已根據董事會(首席營運決策者)在評估業績及決定資源分配時審閲及使用的內部報告,確定其營運分部。本集團主要按營運基礎進行管理。營運分部乃根據向董事會報告的財務資料釐定。
該委員會已確定了三個運營部門,即電池材料、電池技術和石墨勘探和採礦。電池材料部門開發和製造電池負極材料,電池技術部門開發電池單元測試設備,提供諮詢服務,並進行電池開發方面的研究和開發。
按經營部門進行報告的會計基礎
A.採用的會計政策
除另有説明外,所有向董事會報告的金額均根據與本集團年度財務報表所採納的政策一致的會計政策釐定,董事會為營運分部的主要經營決策者。
B.細分資產
如果一項資產跨多個部門使用,則將該資產分配給從該資產獲得大部分經濟價值的部門。在大多數情況下,細分資產可以根據其性質和實際位置明確識別。
86
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註26經營部分(續)
C.分部負債
負債被分配給負債產生與該部門的運營之間存在直接聯繫的部門。借款及税項負債一般被視為與本集團整體有關,並未予以分配。分部負債包括貿易和其他應付款。
D.未分配的項目
下列收入、費用、資產和負債項目不分配給經營分部,因為它們不被視為任何分部核心業務的一部分:
-利息收入
-延期發行成本的預付款
-公司行政和其他費用
-所得税支出
-基於公司股份的支付費用
-公司營銷和項目開發費用
-公司現金
-公司貿易和其他應付款
-公司貿易和其他應收款
87
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註26經營部分(續)
E.細分市場信息
細分市場表現
2022
|
電池材料 $ |
電池技術 $ |
石墨勘探和開採費用 |
未分配 $ |
總計 $ |
細分市場收入 |
- |
8,417,763 |
- |
- |
8,417,763 |
其他收入 |
531,850 |
1,658,846 |
- |
- |
2,190,696 |
利息收入 |
- |
6,042 |
- |
5,429 |
11,471 |
總收入 |
531,850 |
10,082,651 |
- |
5,429 |
10,619,930 |
持續經營税前淨利潤/(虧損) |
(28,538,900) |
(8,730,995) |
- |
(34,171,129) |
(71,441,024) |
|
|
|
|
|
|
2021
|
電池材料 $ |
電池技術 $ |
石墨勘探和開採費用 |
未分配 $ |
總計 $ |
細分市場收入 |
- |
5,227,347 |
- |
- |
5,227,347 |
其他收入 |
69,204 |
798,882 |
- |
81,500 |
949,586 |
利息收入 |
- |
- |
- |
35,066 |
35,066 |
總收入 |
69,204 |
6,026,229 |
- |
116,566 |
6,211,999 |
持續經營税前淨利潤/(虧損) |
(11,968,654) |
(63,661) |
(46,424) |
(5,997,338) |
(18,076,077) |
88
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註26經營部分(續)
細分資產
2022
|
電池材料 $ |
電池技術 $ |
石墨勘探和開採費用 |
未分配 $ |
總計 $ |
細分資產 |
197,613,494 |
27,616,815 |
3,229,178 |
211,101,915 |
439,561,402 |
2021
|
電池材料 $ |
電池技術 $ |
石墨勘探和開採費用 |
未分配 $ |
總計 $ |
細分資產 |
47,899,929 |
13,990,451 |
3,116,523 |
137,850,370 |
202,857,273 |
分部負債
2022
|
電池材料 $ |
電池技術 $ |
石墨勘探和開採費用 |
未分配 $ |
總計 $ |
分部負債 |
59,326,240 |
13,003,443 |
- |
2,888,400 |
75,218,083 |
2021
|
電池材料 $ |
電池技術 $ |
石墨勘探和開採費用 |
未分配 $ |
總計 $ |
分部負債 |
9,277,070 |
7,440,067 |
- |
1,744,334 |
18,461,471 |
地理細分
就分部報告而言,所有與石墨勘探及採礦有關的分部活動均於澳洲進行,而與電池材料及電池技術有關的所有分部活動則於北美進行。
89
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註27現金流量信息
所得税後利潤/(虧損)與經營活動現金淨流出的對賬
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
該期間的利潤/(虧損) |
|
(71,441,024) |
|
(18,076,077) |
調整為 |
|
|
|
|
基於股份的支付 |
|
20,190,538 |
|
5,948,532 |
借款成本 |
|
64,297 |
|
760 |
固定資產核銷 |
|
- |
|
2,764,940 |
固定資產銷售損失 |
|
- |
|
6,777 |
股權投資證券的虧損 通過損益計算的公允價值 |
|
10,951,552 |
|
- |
外匯(收益)/損失 |
|
(7,194,955) |
|
106,787 |
非現金終止結算 |
|
- |
|
294,247 |
攤銷折舊費用 |
|
5,814,905 |
|
1,697,754 |
政府激勵措施 |
|
(302,922) |
|
(49,278) |
|
|
|
|
|
營業資產和負債變動: |
|
|
|
|
(增加)/減少其他營運資產 |
(6,028,224) |
|
(1,927,128) |
|
增加/(減少)貿易債權人和其他 經營負債 |
7,592,541 |
|
1,060,622 |
|
經營活動現金淨流出 |
|
(40,353,292) |
|
(8,172,064) |
(A)債務淨額對賬
本節對各列報期間的淨債務和淨債務變動情況進行了分析。
淨債務
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
207,083,935 |
|
136,663,976 |
租賃負債--一年內償還 |
|
(489,846) |
|
(410,792) |
借款--一年內償還(包括透支) |
|
(1,474,090) |
|
(277,060) |
租賃負債--一年後償還 |
|
(7,265,686) |
|
(7,120,396) |
借款--一年後償還 |
|
(52,152,452) |
|
(5,986,565) |
現金(債務)淨額 |
|
145,701,861 |
|
122,869,163 |
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
207,083,935 |
|
136,663,976 |
總債務--固定利率 |
|
(9,518,941) |
|
(8,386,881) |
總債務--浮動利率 |
|
(51,863,133) |
|
(5,407,932) |
現金(債務)淨額 |
|
145,701,861 |
|
122,869,163 |
90
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註27現金流量信息(續)
|
|
融資活動產生的負債 |
|
|
|
現金 $ |
1年內到期的借款$ |
1年後到期的借款$ |
總計 $ |
截至2020年7月1日的淨債務 |
38,807,662 |
(416,041) |
(4,716,074) |
33,675,547 |
現金流 |
97,856,314 |
329,873 |
(4,029,769) |
94,156,418 |
其他非現金流動 |
- |
(601,684) |
(4,361,118) |
(4,962,802) |
截至2021年6月30日的現金淨額 |
136,663,976 |
(687,852) |
(13,106,961) |
122,869,163 |
現金流 |
61,654,881 |
669,246 |
(45,316,323) |
17,007,804 |
其他非現金流動 |
8,765,078 |
(1,945,330) |
(994,854) |
5,824,894 |
截至2022年6月30日的現金淨額 |
207,083,935 |
(1,963,936) |
(59,418,138) |
145,701,861 |
(B)非現金投資和融資活動
在其他附註中披露的非現金投資和融資活動如下:
使用權資產--附註22
向員工發行的期權和股票--附註29
附註28附屬公司的權益
主要附屬公司的資料
本集團於2022年6月30日的主要附屬公司載於下表。除另有説明外,各實體的股本僅由本集團持有的普通股組成,持有的所有權權益比例等於本集團持有的投票權。成立公司或註冊的國家也是他們的主要營業地。
實體名稱 |
營業地點/註冊國家/地區 |
集團持有的所有權權益 |
主要活動 |
|
2022 % |
2021 % |
|||
MD South tenements Pty Ltd. |
澳大利亞 |
100% |
100% |
石墨礦勘探 |
Novonix電池技術服務公司 |
加拿大 |
100% |
100% |
電池技術服務。 |
Novonix公司 |
美國 |
100% |
100% |
投資 |
Novonix負極材料有限責任公司 |
美國 |
100% |
100% |
電池材料的發展 |
91
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註29按股份支付
性能權限和選項
高管密鑰管理人員(“KMP”)參與本集團的長期激勵計劃(“LTIP”),包括授予績效權利和具有不同歸屬條件的期權。績效權利和期權不附帶股息或投票權。履約權利和期權可以立即授予,或取決於接受者是否仍在受僱,或在歸屬日期之前達到與業績相關的歸屬條件。當可行使時,每項履約權和認股權可轉換為一股NOVONIX Limited的普通股。如果高管在權利或期權授予之前停止受僱,權利或期權將被沒收,除非在有限的情況下,這些權利或期權是由董事會根據具體情況批准的。
股權
非執行董事採用基於價值的方法參與年度股權獎勵,董事會採用該方法,在每個財政年度向本公司非執行董事發行固定美元價值為110,000美元的股權。股權不附帶股息或投票權。當可行使時,每股權利可轉換為一股NOVONIX Limited的普通股。如果董事的非執行董事在股權歸屬前卸任,股權將按比例轉換。
下表顯示截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度的股份支付開支構成。
本年度以股份為基礎的付款費用計算如下:
|
2022 $ |
|
2021 $ |
本年度授予的股權 |
3,615,341 |
|
- |
本年度授予的表演權 |
15,034,334 |
|
2,952,676 |
前幾年授予的表演權 |
265,293 |
|
- |
前幾年授予的期權 |
1,275,570 |
|
2,995,856 |
基於股份的支付費用 |
20,190,538 |
|
5,948,532 |
當期結算的表演權現金 匯兑差異 |
(3,426,420) (23,350) |
|
- - |
按股份計算的付款準備金變動情況 |
16,740,768 |
|
5,948,532 |
股權
所有已發行股份的變動情況摘要如下:
|
已發行號碼 |
已歸屬號碼 |
截至2021年7月1日的未償還股份 |
- |
- |
既得 |
- |
- |
授與 |
309,049 |
302,539 |
被沒收 |
(6,510) |
- |
已鍛鍊 |
- |
- |
截至2022年6月30日的未償還股份 |
302,539 |
302,539 |
92
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註29以股份為基礎的付款(續)
於本年度內,經股東於2021年11月30日舉行的股東周年大會批准後,向非執行董事授予股份權利。股權可按1:1比例轉換為普通股,並於2022年6月30日歸屬。每股股份的價值是參考相關證券於授出日的市值而釐定的。截至2022年6月30日止年度已確認支出3,615,341美元。有關股權的進一步詳情載於下表:
名字 |
授予日期 |
數 |
歸屬日期 |
公允價值 |
期滿 |
已確認費用 $ |
|
安東尼·貝拉斯 |
2021年11月30日 |
66,000 |
30 June 2022 |
$11.95 |
30 June 2023 |
788,700 |
|
安德魯·利偉誠 |
2021年11月30日 |
66,000 |
30 June 2022 |
$11.95 |
30 June 2023 |
788,700 |
|
羅伯特·庫珀 |
2021年11月30日 |
66,000 |
30 June 2022 |
$11.95 |
30 June 2023 |
788,700 |
|
Zhanna Golodryga |
2021年11月30日 |
17,549 |
30 June 2022 |
$11.95 |
30 June 2023 |
209,711 |
|
特雷弗·聖貝克 |
2021年11月30日 |
66,000 |
30 June 2022 |
$11.95 |
30 June 2023 |
710,9052 |
|
格雷格·貝恩頓 |
2021年11月30日 |
27,500 |
30 June 2022 |
$11.95 |
30 June 2023 |
328,6251 |
|
確認的總費用 |
3,615,341 |
格雷格·貝恩頓於2021年11月30日以董事的身份退役,但保留了他的表演權。與他的股權相關的費用加快了,股權的全部價值在他退休的日期確認
特雷弗·聖貝克於2022年5月26日辭去董事的職務,導致之前向他發行的6,510股股權被沒收。
93
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註29以股份為基礎的付款(續)
表演權
所有獲發表演權的動向摘要如下:
|
已發行號碼 |
已歸屬號碼 |
截至2020年7月1日的未償還表演權 |
3,395,833 |
2,395,833 |
既得 |
- |
- |
授與 |
3,500,000 |
2,500,000 |
被沒收 |
(1,000,000) |
- |
已鍛鍊 |
(3,558,865) |
(3,558,865) |
已解決 |
(736,968) |
(736,968) |
截至2021年6月30日的未償還表演權 |
1,600,000 |
600,000 |
既得 |
- |
200,000 |
獲獎^ |
667,831 |
- |
授與 |
4,676,946 |
887,500 |
被沒收 |
(200,000) |
- |
已鍛鍊 |
(1,687,500) |
(1,687,500) |
截至2022年6月30日的未償還表演權 |
5,057,277 |
- |
?授予關鍵管理人員的績效權利,有待股東在2022年年度股東大會上批准。
本期授予的表演權
年內,主要管理層人員、其他僱員及承包商均獲授予履約權(可按1:1換股為普通股),詳情見下表。每項履約權的價值是參考相關證券於授出日的市值而釐定。
年內,由於未能滿足所有歸屬條件,200,000個表演權被沒收。
有關表演權的進一步詳情列於下表:
94
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註29以股份為基礎的付款(續)
名字 |
授予日期 |
數 |
歸屬日期 |
公允價值 |
期滿 |
已確認費用$ |
拉什達·布塔爾 |
2021年10月6日 |
150,000 |
¼ 22 April 2022 ¼ 22 April 2023 ¼ 22 April 2024 ¼ 22 April 2025 |
$4.92 |
終止受僱 |
363,094 |
|
2022年1月28日 |
255,238 |
30 June 2024 |
$7.21 |
終止受僱 |
318,508 |
安東尼·貝拉斯 |
2021年11月30日 |
200,000 |
2021年11月30日 |
$11.95 |
30 June 2022 |
2,390,000 |
羅伯特·納特 |
2021年11月30日 |
200,000 |
2021年11月30日 |
$11.95 |
30 June 2022 |
2,390,000 |
尼克·利偉誠 |
2021年11月30日 |
200,000 |
2021年11月30日 |
$11.95 |
30 June 2022 |
2,390,000 |
|
2022年10月26日 |
667,831 |
30 June 2024 |
$2.28^ |
終止受僱 |
263,536 |
克里斯·伯恩斯 |
2021年11月30日 |
200,000 |
2021年11月30日 |
$11.95 |
30 June 2022 |
2,390,000 |
|
2022年1月28日 |
1,412,000 |
30 June 2024 |
$7.21 |
終止受僱 |
1,762,013 |
非KMP員工 |
1 July 2021 |
1,000,000 |
¼ 30 June 2022 ¼ 30 June 2023 ¼ 30 June 2024 ¼ 30 June 2025 |
$2.32 |
終止受僱 |
1,208,731 |
非KMP員工 |
2021年10月6日 |
220,000 |
自受僱週年日起每年平均分4次 |
$4.92 |
終止受僱 |
327,301 |
非KMP員工 |
2021年12月2日 |
100,000 |
$12.15 |
終止受僱 |
540,801 |
|
非KMP員工 |
2021年12月20日 |
15,589 |
$8.88 |
終止受僱 |
37,916 |
95
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註29以股份為基礎的付款(續)
名字 |
授予日期 |
數 |
歸屬日期 |
公允價值 |
期滿 |
已確認費用$ |
非KMP員工 |
2021年10月6日 |
500,000 |
自受僱週年日起每年平均分4次 |
$4.92 |
終止受僱 |
614,522 |
非KMP員工 |
2022年2月14日 |
20,000 |
$5.81 |
終止受僱 |
20,226 |
|
非KMP員工 |
2022年2月24日 |
6,009 |
$4.82 |
終止受僱 |
5,095 |
|
非KMP員工 |
12 April 2022 |
42,317 |
$5.90 |
終止受僱 |
5,408 |
|
非KMP員工 |
20 April 2022 |
11,359 |
$6.01 |
終止受僱 |
876 |
|
非KMP員工 |
2 May 2022 |
17,430 |
$5.01 |
終止受僱 |
1,245 |
|
非KMP員工 |
23 May 2022 |
53,200 |
$3.93 |
終止受僱 |
3,046 |
|
非KMP員工 |
28 May 2022 |
10,853 |
$3.73 |
終止受僱 |
577 |
|
非KMP員工 |
6 June 2022 |
11,400 |
$3.51 |
終止受僱 |
114 |
|
非KMP員工 |
15 June 2022 |
40,698 |
$2.47 |
終止受僱 |
1,290 |
|
非KMP員工 |
22 June 2022 |
10,853 |
$2.27 |
終止受僱 |
35 |
|
已發行總數量 |
5,344,777 |
確認的總費用 |
15,034,334 |
*2022年1月28日,667,831個表演權授予尼克·利偉誠。這些表演權有待股東批准,將在2022年股東周年大會上尋求批准,而在2022年6月30日之前尚未授予。每項表演權的公允價值是指表演權於授予日期於2022年6月30日的估計公允價值。
96
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註29以股份為基礎的付款(續)
當期結算的演出權利現金
本集團有義務為居住在美國和加拿大的員工在授予表演權時預繳税款。作為預扣税的對價,本集團減少了將向員工發行的股份數量(已結算淨額)。
於本年度內,本集團按股份淨額結算以下款項:
名字 |
歸屬日期 |
已授予和行使的表演權 |
已結算股份淨額 |
扣繳義務 $ |
克里斯·伯恩斯 |
2021年11月30日 |
200,000 |
92,000 |
1,290,600 |
尼克·利偉誠 |
2021年11月30日 |
200,000 |
107,851 |
1,101,180 |
非KMP員工 |
2021年12月11日 |
200,000 |
92,000 |
1,034,640 |
總計 |
3,426,420 |
選項
所有已發行期權的變動摘要如下:
|
數 |
加權平均行權價 |
截至2020年7月1日的未償還期權 |
39,866,667 |
$0.55 |
授予員工 |
200,000 |
$0.50 |
過期 |
(500,000) |
$1.03 |
已鍛鍊 |
(7,463,333) |
$0.70 |
截至2021年6月30日的未償還期權 |
32,103,334 |
$0.51 |
截至2021年6月30日的未償還既得期權 |
7,524,446 |
$0.54 |
被沒收 |
(2,740,000) |
$0.53 |
已鍛鍊 |
(33,333) |
$0.50 |
截至2022年6月30日的未償還期權 |
29,330,001 |
$0.51 |
截至2022年6月30日的未償還既得期權 |
13,796,667 |
$0.52 |
年底未償還期權的加權平均剩餘合同期限為4.8年(2021年:5.8年)。
在本財政年度內,沒有授予任何期權。
附註30報告日期後發生的事件
自本財政年度結束以來,並無任何其他事項或情況對本公司的營運、該等營運的結果或本公司未來財政年度的事務狀況產生重大影響或可能產生重大影響。
97
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註31關聯方交易
在本財政年度內:
(A)於2021年11月30日,向董事會主席Robert Natter(200,000股)、非執行董事非執行董事Tony Bellas(200,000股)、首席執行官Chris Burns(200,000股)及首席財務官Nick Livis(200,000股)授予800,000項表演權(可按1:1比例兑換為普通股)。表演權於2021年11月30日的年度股東大會上正式獲得股東批准。每項表演權的價值被確定為11.95美元,歸屬日期為2021年11月30日。這些表演權於2021年12月14日轉換為股票。截至2022年6月30日止年度已確認支出9,560,000美元。
(B)於2021年11月30日,向非執行董事發行以下股份。股權可按1:1比例轉換為普通股,並於2022年6月30日歸屬:
A.託尼·貝拉斯(董事)-66,000股
B.安德魯利偉誠(董事)-66,000股
C.羅伯特·庫珀(董事)--66,000股
D.特雷弗·聖貝克(董事)--66,000股
E.格雷格·貝恩頓(前董事)-27,500股
F.Zhanna Golodryga(董事)-17,549股
(C)2022年1月28日,授予Chris Burns 1,412,000個表演權,作為2022財年的LTI。表演權(可1:1轉換為普通股)於2024年6月30日歸屬。50%的表演權歸屬於繼續受僱,50%的表演權歸屬於績效條件的實現。
(D)2022年1月28日,Rashda Buttar被授予255,238個表演權,作為2022財年的LTI。表演權(可1:1轉換為普通股)於2024年6月30日歸屬。50%的表演權歸屬於繼續受僱,50%的表演權歸屬於績效條件的實現。
(E)2022年1月28日,尼克·利偉誠被授予2022財年667,831個表演權。表演權之授出及發行須待股東於2022年股東周年大會上尋求批准,而於2022年6月30日尚未發行表演權。表演權(可1:1轉換為普通股)於2024年6月30日歸屬。50%的表演權歸屬於繼續受僱,50%的表演權歸屬於績效條件的實現。
98
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註31關聯方交易(續)
在上一財政年度內:
(A)於二零二零年十二月十四日,向行政總裁Chris Burns(1,500,000人)及財務總監Nick Livis(750,000人)授予2,250,000股履約權(可按1:1比例轉換為普通股)。表演權於2020年11月17日的股東周年大會上正式獲得股東批准。每項表演權的價值被確定為1.06美元,歸屬日期為2021年1月4日,到期日為2022年6月30日。截至2021年6月30日止年度已確認支出2,044,286美元。
(B)專家組在菲利普·聖貝克於2020年9月23日辭職後與他簽訂了一項離職協議,其中包括結清1,500,000美元的有限資源貸款。見附註24(J)。
(C)於2021年3月16日行使下列履約權,並將其轉換為繳足股款的普通股:
格雷格·貝恩頓(董事)--300,000個表演權
(2)克里斯·伯恩斯(首席執行官)--1800,000個表演權
尼古拉斯·利偉誠(首席財務官)--900,000個表演權
本財政年度或上一財政年度內並無其他關聯方交易。關於關鍵管理人員的披露詳情,請參閲附註7。
99
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註32承付款
(A)勘探承諾
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
根據勘探許可證付款的承付款在報告日期存在,但未確認為應付負債 |
|
23,000 |
|
13,000 |
為維持現有各種勘探物業的使用權,本集團將須就物業勘探開支承擔支付款項。這些支出與已批出的物業有關,如上所述。有關開支可能會不時調整,但須經有關政府部門批准,如放棄物業單位,則可獲寬免。
勘探承諾額是在假設每個物業單位都將持有完整期限的基礎上計算的。但事實上,隨着勘探的推進和不具遠景的土地逐漸被放棄,承諾將大幅減少。未來的支出承諾將從現有資金、分包和新的融資中實現。
(B)資本承擔
本報告所述期間終了時已簽訂合同但未確認為負債的重大資本支出如下:
|
|
已整合 |
||
|
|
2022 $ |
|
2021 $ |
財產、廠房和設備 |
|
14,893,026 |
|
10,182,218 |
(C)法律訴訟
該集團目前不是任何重大法律程序的當事方。本集團可能不時捲入在正常業務過程中引起的法律訴訟。這種索賠或法律行動,即使沒有正當理由,也可能導致大量財政和管理資源的支出,並可能導致民事損害賠償責任。
100
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註33財務風險管理
本説明解釋了集團面臨的財務風險,以及這些風險可能如何影響集團未來的財務業績。本年度損益信息已在相關情況下包括在內,以增加進一步的背景。
本集團的金融工具主要包括銀行存款及應收及應付賬款。
根據這些財務報表會計政策中詳述的《國際會計準則第39號:金融工具:確認和計量》計量的各類金融工具總額如下:
|
|
已整合 |
||
|
備註 |
2022 $ |
|
2021 $ |
金融資產 |
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
11 |
207,083,935 |
|
136,663,976 |
貿易和其他應收款 |
12 |
18,197,435 |
|
2,042,963 |
按公允價值計提損益的金融資產 |
17 |
24,179,998 |
|
- |
金融資產總額 |
|
249,461,368 |
|
138,706,939 |
金融負債 |
|
|
|
|
貿易應付款 |
20 |
3,847,509 |
|
1,823,898 |
租賃負債 |
22 |
7,755,532 |
|
7,531,188 |
借款 |
23 |
53,626,542 |
|
6,263,625 |
財務負債總額 |
|
65,229,583 |
|
15,618,711 |
董事會全面負責釐定集團的風險管理目標及政策。董事會的總體目標是制定政策,力求在不過度影響集團競爭力和靈活性的情況下儘可能降低風險。
市場風險
市場風險是指市場價格(如匯率、利率及股票價格)的變動將影響本集團的收入或其所持金融工具的價值的風險。
除利率風險外,本集團並無其他市場風險。
外幣風險
外匯風險來自未來交易及以非相關集團實體功能貨幣的貨幣計值的確認資產及負債。暴露於外幣風險可能導致金融工具的公允價值或未來現金流因本集團持有本集團澳元功能貨幣以外貨幣的外匯匯率變動而出現波動。
101
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註33財務風險管理(續)
由於票據由海外業務持有,美元及加元的波動可能會影響本集團的財務業績。
下表顯示了本集團業務的金融資產和負債的外幣風險,這些資產和負債是以業務的功能貨幣以外的貨幣計價的。
在本報告所述期間結束時,該集團的外幣風險敞口(以澳元表示)如下:
|
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|
加元 |
加元 |
美元$ |
美元$ |
銀行現金 |
- |
- |
128,936,395 |
69,950,408 |
應收貿易賬款 |
- |
- |
2,587,528 |
1,305,421 |
貿易應付款 |
13,376 |
1,919 |
804,376 |
460,536 |
借款 |
- |
- |
- |
- |
現金流量與公允價值利率風險
該集團的主要利率風險來自浮動利率的長期借款,這使該集團面臨現金流利率風險。2022年期間,該集團的浮動利率借款以加元和美元計價。
由於本集團擁有計息現金資產,本公司的收入及營運現金流均受市場利率變動的影響。本公司透過定期存款管理其在利率變動方面的風險。
於2022年6月30日,如果利率較年終利率變動-/+100個基點,而所有其他變量保持不變,則由於現金和現金等價物的利息收入增加/減少,本年度的税後利潤/(虧損)將為1,552,208美元(2021年6月30日:1,237,193美元)。
信用風險
信貸風險以集團為單位進行管理。信用風險主要來自現金和現金等價物以及在銀行和金融機構的存款。對於銀行和金融機構,只有最低評級為AAA的獨立評級方才被接受。
既不逾期也不減值的金融資產的信用質量可以參考外部信用評級(如果有)進行評估。
流動性風險
審慎的流動性風險管理意味着保持足夠的現金和有價證券,以在到期時履行債務。
102
年度財務報告-2022年6月30日
截至2022年6月30日止年度綜合財務報表附註
附註33財務風險管理(續)
本集團通過持續監測預測和實際現金流來管理流動性風險。在本報告所述期間結束時,專家組沒有獲得任何融資設施。
所有金融資產在一年內到期。所有金融負債的到期日見下表。
融資安排
於二零二二年六月三十日,本集團的未動用借貸融資總額為2,095,015美元(1,861,830加元),涉及以商業土地及樓宇為抵押的貸款融資(請參閲附註23)。
金融負債的到期日
於2022年6月30日,本集團非衍生金融負債的合約到期日如下:
金融負債的合同到期日 |
少於6個月 |
6-12個月 |
1-2年之間 |
2-5年之間 |
超過5年 |
合同現金流總額 |
賬面金額 |
2022年6月30日 貿易應付款 |
9,479,659 |
- |
- |
- |
- |
9,479,659 |
9,479,659 |
租賃負債 |
403,904 |
403,904 |
832,181 |
2,496,544 |
5,779,037 |
9,915,570 |
7,755,532 |
借款 |
1,588,618 |
1,661,129 |
3,472,057 |
10,648,817 |
50,294,010 |
67,664,631 |
53,626,542 |
非導數合計 |
11,472,181 |
2,065,033 |
4,304,238 |
13,145,361 |
56,073,047 |
87,059,860 |
70,861,733 |
年度財務報告結束-2022年6月30日
103
年度財務報告-2022年6月30日
董事聲明
董事認為:
(A)第39至103頁所列財務報表和附註符合2001年《公司法》,包括:
(I)符合《會計準則》、《2001年公司規例》及其他強制性專業報告規定;及
(2)真實而公平地反映綜合實體截至2022年6月30日的財務狀況及其截至該日的財政年度的業績,以及
(B)有合理理由相信公司將有能力在其債項到期並須予支付時償付該等債項。
附註1確認財務報表也符合國際財務報告
國際會計準則理事會發布的準則。
董事們已經收到了董事董事總經理和首席財務官的聲明
根據2001年《公司法》第295A條的規定。
本聲明乃根據董事決議案作出。
R Natter
董事
布里斯班,2022年8月31日
104
年度財務報告-2022年6月30日
獨立核數師向成員提交的報告
年度財務報告-2022年6月30日
年度財務報告-2022年6月30日
年度財務報告-2022年6月30日
年度財務報告-2022年6月30日
年度財務報告-2022年6月30日
年度財務報告-2022年6月30日
年度財務報告-2022年6月30日
年度財務報告-2022年6月30日
致Novonix Limited成員的獨立核數師報告財務報告審計報告吾等認為:所附Novonix Limited(貴公司)及其受控實體(合稱貴集團)的財務報告符合二零零一年公司法,包括:(A)真實而公允地反映本集團於二零二二年六月三十日的財務狀況及截至該日止年度的財務表現;(B)符合澳大利亞會計準則及二零零一年公司條例。我們已審核的集團財務報告包括:於2022年6月30日的綜合資產負債表本年度的綜合權益變動表然後終止本年度的綜合現金流量表然後終止本年度的綜合損益表和其他全面收益表然後終止綜合財務報表的附註, 其中包括重要的會計政策和其他説明性信息●董事聲明。意見基礎我們是按照澳大利亞審計準則進行審計的。根據這些標準,我們的責任在審計師對我們報告財務報告的審計責任一節中有進一步説明。我們相信,我們所獲得的審計證據是充分和適當的,可以為我們的意見提供依據。獨立性根據2001年公司法的審計師獨立性要求以及會計專業和道德準則委員會的APES 110專業會計師道德守則(包括獨立準則)(該守則)與我們在澳大利亞審計財務報告相關的道德要求,我們是獨立於本集團的。我們還根據《守則》履行了我們的其他道德責任。普華永道會計師事務所,荷蘭銀行52 780 433 757 480皇后街,布里斯班QLD 4000,GPO Box 150,布里斯班QLD 4001電話:+61 7 3257 5000,F:+61 7 3257 5999根據專業標準立法批准的計劃責任有限。與持續經營相關的重大不確定性我們提請注意財務報告中的附註1,附註1顯示,本集團於截至2022年6月30日止年度錄得淨虧損71,441,024美元,營運現金淨流出40,353,292美元,並仍依賴籌集額外資金為其持續擴張活動提供資金。這些條件以及附註1中列出的其他事項, 顯示存在重大不確定性,可能令人對本集團作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。關於這件事,我們的意見沒有改變。我們的審計方法,即審計,旨在為財務報告是否沒有重大錯報提供合理的保證。由於欺詐或錯誤,可能會出現錯誤陳述。如果它們單獨或綜合起來被認為是重要的,則可以合理地預期它們將影響用户根據財務報告作出的經濟決定。我們調整了審計的範圍,以確保我們完成了足夠的工作,能夠對整個財務報告提出意見,同時考慮到集團的地理和管理結構、其會計程序和控制以及其所在的行業。該集團是一家為全球鋰離子電池行業提供材料、設備和服務的綜合開發商和供應商,業務遍及美國和加拿大。本集團在澳洲昆士蘭亦擁有天然石墨礦藏。區域財務職能部門向澳大利亞布里斯班的集團財務職能部門報告,在那裏進行財務合併。重要性●為審核目的,我們使用集團整體重要性為4,400,000美元,約佔集團總資產的1%。●我們採用這一門檻以及定性考慮因素來確定我們的審計範圍以及我們審計程序的性質、時間和範圍,並評估錯報對整個財務報告的影響。●我們選擇總資產作為基準,是因為在我們看來, 這是在非商業化階段時衡量本集團業績的最合適基準。●我們基於我們的專業判斷使用了1%的門檻,指出它在通常可接受的資產相關門檻的範圍內。審計範圍●我們的審計集中於本集團作出主觀判斷的地方;例如,涉及假設和內在不確定未來事件的重大會計估計。主要審計事項主要審計事項是指在我們的專業判斷中,對我們審計本期財務報告最重要的事項。主要審計事項是在我們對整個財務報告進行審計時提出的,並在形成我們對這些事項的意見時提出,我們不就這些事項提供單獨的意見。此外,對某一特定審計程序的結果的任何評論都是在這種情況下進行的。我們向審計和風險委員會傳達了關鍵的審計事項。除與持續經營有關的重大不確定性部分所述事項外,吾等已將以下所述事項確定為本公司報告中須傳達的主要審計事項。關鍵審計事項我們的審計如何處理Kore Power投資的關鍵審計事項會計(請參閲附註17)於2022年1月31日,本集團與Kore Power Inc.(“Kore Power”)訂立證券購買協議。本集團以現金及發行Novonix Limited普通股的總代價3,510萬美元收購Kore Power的3,333,333股股份,約佔Kore Power普通股權益的5%。該集團還與Kore Power簽訂了一份為期5年的供應協議, 從2024年開始。該投資已按公允價值通過損益計量的金融資產入賬。截至2022年6月30日止年度,已確認公允價值虧損1,100萬美元。對Kore Power的投資進行會計處理被認為是一項關鍵審計事項,因為在初步確認時評估適當的會計以及在2022年6月30日評估投資的估值時所涉及的判斷。我們對Kore Power投資的會計程序包括(其中包括):●評估證券購買協議和供應協議是否按公允價值定價,並在公平基礎上達成協議,以及該等協議應單獨或合併入賬●評估投資是否對Kore Power產生重大影響(如澳洲會計準則所界定)●評估初始確認及計量投資的適當性參考澳大利亞會計準則及本集團的會計政策●評估本集團於2022年6月30日的公允價值評估,在普華永道估值專家的協助下,參考實際和擬議的股票交易以及市場可觀察到的投入,包括上市同行公司的股價走勢。評估財務報表內相關披露的充分性,並參照澳大利亞會計準則於2022年6月30日評估本集團商譽可收回程度的要求(見附註10),本集團確認商譽1,740萬美元, 全部分配給Novonix陽極材料現金產生單元(“CGU”)。根據澳大利亞會計準則的要求,於2022年6月30日,本集團通過計算Novonix陽極材料CGU的可收回金額對商譽餘額進行了減值評估。Novonix陽極材料CGU的可收回金額由本集團按“公允價值減去銷售成本”釐定。由於商譽的財務重要性,以及評估商譽的可回收性所涉及的判斷,評估本集團商譽的可回收性被視為一項關鍵審計事項。關鍵審計事項我們的審計如何處理關鍵審計事項我們在評估集團商譽的可回收性方面的程序包括,其中包括:●評估集團確定其CGU的適當性●評估是否分配資產,包括商譽,根據截至2022年6月30日止年度的澳大利亞會計準則及確認股份支付交易的要求(見附註29),本集團對現金增值額的評估與我們對集團營運及內部報告的認識一致,並測試集團基本計算現金增值額的數學準確性●評估集團在釐定可收回金額時所採用的方法,並在普華永道估值專家的協助下評估財務報表中相關披露的充分性, 集團確認以股份為基礎的支付開支總額為2,020萬美元。對以股份為基礎的支付交易的會計處理需要在確定授出日權益工具的公允價值時作出判斷,並評估應確認基於股份的支付費用的歸屬期間。在評估達到具體業績障礙的可能性和時機方面也有判斷。由於所涉及的判斷水平、以股份為基礎的付款開支的數額,以及以股份為基礎的付款開支對主要管理人員收取的整體薪酬的貢獻,以股份為基礎的付款交易的計量及確認被視為一項關鍵審計事項。●將該集團截至2022年6月30日的淨資產3.643億美元與其截至2022年6月30日的市值11.08億美元進行了比較,並指出了這一比較中隱含的7.437億美元的淨空。我們與評估基於股份的支付交易的計量和確認有關的程序包括:除其他事項外:●用於年內新股本工具贈與的樣本:o獲得詳細説明股本工具相關條款和條件的正式文件,o評估股本工具的授予日期和相關服務的開始,o評估權益工具的公允價值的計算,在普華永道估值專家的協助下我們的審計如何處理關鍵審計事項●根據授予日期公允價值、本集團對將歸屬的期權或履約權的預期數量以及歸屬期間的假設,重新計算截至2022年6月30日止年度的開支, 參考相關文件所載條款及條件,以及管理層預測●評估財務報表內相關披露的準確性及完整性,並參照澳大利亞會計準則的要求,董事須對其他資料負責。其他資料包括截至2022年6月30日止年度報告所載資料,但不包括財務報告及本公司的核數師報告。我們對財務報告的意見不包括其他信息,因此,我們不對此作出任何形式的保證結論。關於我們對財務報告的審計,我們的責任是閲讀其他信息,並在這樣做的過程中,考慮其他信息是否與財務報告或我們在審計中獲得的信息存在重大不符,或在其他方面似乎存在重大錯報。如果根據我們在本審計師報告日期之前獲得的其他信息所做的工作,我們得出結論認為該其他信息存在重大錯報,我們必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼要報告的。董事對財務報告的責任根據澳大利亞會計準則和2001年公司法,本公司董事負責編制真實和公允的財務報告,並負責董事認為必要的內部控制,以確保財務報告的編制真實和公允,且不存在重大錯報,無論是由於欺詐或錯誤。在編制財務報告時, 董事負責評估本集團作為持續經營企業繼續經營的能力,披露(如適用)與持續經營企業有關的事項,並採用持續經營會計基礎,除非董事有意將本集團清盤或停止經營,或別無選擇,只能這樣做。審計師對財務報告審計的責任我們的目標是合理地確定整個財務報告是否沒有重大錯報,無論是由於欺詐還是錯誤,並出具一份包含我們意見的審計師報告。合理保證是一種高水平的保證,但並不保證根據澳大利亞審計準則進行的審計在存在重大錯誤陳述時始終會發現該錯誤陳述。虛假陳述可能是由欺詐或錯誤引起的,如果個別或總體上可以合理地預期它們會影響用户根據財務報告作出的經濟決定,則被認為是重大的。有關我們審計財務報告責任的進一步説明,請參閲審計和保證標準委員會的網站:https://www.auasb.gov.au/admin/file/content102/c3/ar1_2020.pdf.這些描述構成了我們審計師報告的一部分。關於薪酬報告的報告我們對薪酬報告的意見我們已經審計了截至2022年6月30日止年度董事報告第18至33頁的薪酬報告。在我們看來, Novonix Limited截至2022年6月30日止年度的薪酬報告符合2001年公司法第300A條的規定。責任根據2001年《公司法》第300A條,公司董事負責編制和提交薪酬報告。我們的責任是根據我們按照澳大利亞審計準則進行的審計,對薪酬報告發表意見。普華永道邁克爾·謝萬·布里斯班合夥人2022年8月31日
年度財務報告-2022年6月30日
股東信息
下列股東資料於二零二二年八月二十二日適用。
A股權證券的分配
按持有規模分列的股權證券持有者數量分析:
|
股權證券類別 |
|
普通股 |
1 - 1,000 |
18,815 |
1,001 – 5,000 |
10,361 |
5,001 – 10,000 |
2,416 |
10,001 – 100,000 |
2,124 |
100,001及以上 |
222 |
|
33,938 |
沒有持有者持有的普通股少於可流通的一小部分。
B股權證券持有人
20家最大的上市股權證券持有者
上市股權證券的20個最大持有者名單如下:
|
普通股 |
|
名字 |
保持的號碼 |
已發行股份的百分比 |
菲利普斯66公司 |
77,980,127 |
16.02 |
聖貝克能源控股有限公司 |
55,243,522 |
11.35 |
花旗提名者私人有限公司 |
37,823,730 |
7.77 |
HSBC託管代理人(澳大利亞)有限公司 |
32,926,357 |
6.77 |
摩根大通提名澳大利亞有限公司 |
15,030,051 |
3.09 |
美林(澳大利亞)提名者私人有限公司 |
14,702,173 |
3.02 |
法國巴黎銀行命名Pty Ltd. |
14,617,735 |
3.00 |
Argo Investments Limited |
13,550,000 |
2.78 |
法國巴黎銀行提名私人有限公司ACF Clearstream |
9,527,909 |
1.96 |
Carpe Diem資產管理有限公司 |
9,047,622 |
1.86 |
菲利普·馬修·聖貝克先生和佩塔·簡·聖貝克夫人 |
6,911,547 |
1.42 |
安德魯·利偉誠 |
5,000,000 |
1.03 |
互信私人有限公司 |
4,132,794 |
0.85 |
HSBC託管代理人(澳大利亞)有限公司-A/C 2 |
4,086,728 |
0.84 |
喬治·查普曼 |
3,800,000 |
0.78 |
大衞·安德魯·史蒂文斯 |
2,900,000 |
0.60 |
SBL位置 |
2,616,764 |
0.54 |
法國巴黎銀行提名私人有限公司 |
2,505,600 |
0.51 |
國家提名者有限公司 |
2,475,881 |
0.51 |
樂湖探險私人有限公司 |
2,277,551 |
0.47 |
總計 |
317,156,091 |
65.17 |
106
年度財務報告-2022年6月30日
未上市的股權證券
|
已發行號碼 |
持有人人數 |
表演權 |
6,548,026 |
48 |
股票期權 |
29,160,001 |
19 |
持有超過20%的已發行未上市購股權
|
保持的號碼 |
已發行總額的百分比 |
安德魯·利偉誠 |
9,000,000 |
30.9% |
克里斯托弗·伯恩斯 |
9,500,000 |
32.6% |
持有超過20%的已發行未報價表演權
|
保持的號碼 |
已發行總額的百分比 |
克里斯托弗·伯恩斯 |
1,412,000 |
21.6% |
C大持有者
該公司的主要持股人名單如下:
|
保持的號碼 |
百分比 |
普通股 |
|
|
菲利普斯66公司 |
77,980,127 |
16.0% |
聖貝克能源控股有限公司 |
55,243,522 |
11.4% |
D投票權
每一類股權證券所附的投票權如下:
(A)普通股:以舉手方式表決時,每名親身或委派代表出席會議的股東均有一票投票權,而以投票方式表決時,每股股份有一票投票權。
(B)表演權:沒有投票權
(C)股票期權:沒有投票權
股東信息結束
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