2021年11月12日
通過埃德加變速箱
羅爾夫·桑德沃爾先生 美國證券交易委員會 公司財務部 財務辦公室 華盛頓特區,20549 |
回覆: |
魔術帝國環球有限公司(“本公司”) 第1號修正案 表格F-1上的註冊聲明草稿 提交日期:2021年10月8日 CIK No. 0001881472 |
尊敬的桑德沃爾先生:
作為本公司的代表律師,本函件是針對美國證券交易委員會(以下簡稱“委員會”)於2021年11月10日發出的信函而提交的,在該信函中,該委員會的工作人員(以下簡稱“工作人員”)對上述表格F-1(“表格F-1”)經修訂的註冊説明書草案提出了意見。
為方便員工, 員工的意見全文如下,公司的迴應緊跟在該意見的下方。
註冊説明書修訂草案提交 2021年10月8日
封面頁
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1. |
請參閲您對評論1的回覆。 請修改封面,在項目符號中明確指出,政府行為可能會“顯著限制或完全阻礙”您繼續運營的能力。 並刪除開頭的句子“然而,因為我們沒有附屬機構,VIE結構。。.“ 在第七段。
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答覆:我們恭敬地通知工作人員,我們已經修改了經修訂的表格F-1中關於項目符號要點的封面,並刪除了所需的句子。
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公司歷史和結構,第3頁
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2. |
請參考您對評論11的回覆。 請修改您的首頁,指出在此次發行後,只有25%的股份將由公眾股東持有。
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回覆:我們敬告 員工,我們已經修改了修訂後的表格F-1的首頁,表明上市後25%的股份將由公眾股東持有 。
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中國最近的監管發展, 第6頁
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3. |
請參考您對意見3的答覆。 請在摘要和您的風險因素中説明,中國的法律和規章制度的執行可能會在幾乎沒有事先通知的情況下迅速發生變化,因此,您對中國法律和監管體系施加的風險的斷言和信念 不能確定。
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答覆:我們敬告工作人員,我們已在摘要第5頁和經修訂的表格F-1的風險因素第19頁增加了相關披露。
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其他公司治理事項,第86頁
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4. |
請參考您對評論9的回覆。 請修改本節,並對首頁和摘要進行相應更改,明確聲明即使您不被 視為納斯達克公司治理規則下的“受控公司”,但您的董事、高管和主要股東 控股[63.02%]或更多的股份,並將能夠控制其管理和事務。
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答覆:我們敬告工作人員,我們已在修訂版表格F-1的第86頁、封面、摘要第3頁和風險因素第27頁增加了相關披露。
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如果您對本信中的回覆有任何疑問,請致電(852)3923-1188與簽名人 聯繫。
真誠地
/s/勞倫斯·S·威尼克 | |
勞倫斯·S·威尼克 | |
Direct Dial: +852.3923.1188 | |
電子郵件:lvenick@loeb.com |
附件A
魔術帝國環球有限公司
雲鹹街8號3樓
香港中環
(852) 3577 8770
2021年11月12日
關於其對美國證券交易委員會於2021年11月10日發出的評議信的迴應,魔力帝國環球有限公司(“本公司”) 確認如下:
● | 本公司對申報文件披露的充分性和準確性負責; |
● | 工作人員針對工作人員意見發表的意見或對披露作出的改變並不妨礙委員會就提交文件採取任何行動;以及 |
● | 在委員會或任何人根據美國聯邦證券法提起的任何訴訟中,公司不得將員工的評論作為辯護理由。 |
魔力帝國環球有限公司 | ||
發信人: | /s/ 施漢強,陳冠希 | |
施漢強,陳冠希 | ||
首席執行官 |