附件99.1
IncanneX Healthcare Limited
ABN 93 096 635 246
附錄4E
初步最終報告
截至2022年6月30日止的年度
根據上市規則 4.3A提供的ASX信息
報告期: | 30 June 2022 |
比較期間: | 30 June 2021 |
附錄4E所載財務報表是根據正在進行審計的賬目編制的。
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IncanneX 醫療保健有限公司
2.0 向市場公佈結果
2.1 收入
30-Jun-22 | 30-Jun-21 | 金額變動 | 百分比變化 | |||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||
普通活動的收入 | - | 1,897,596 | (1,897,596 | ) | NMF |
2.2 本年度虧損
30-Jun-22 | 30-Jun-21 | 金額變動 | 百分比變化 | |||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||
税後普通活動損失 | (14,903,909 | ) | (11,372,799 | ) | (3,531,110 | ) | 31 |
2.3 本年度淨虧損
30-Jun-22 | 30-Jun-21 | 金額變動 | 百分比變化 | |||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||
税後普通活動損失 | (14,903,909 | ) | (11,372,799 | ) | (3,531,110 | ) | 31 |
2.4 股息
截至2022年6月30日止年度並無派發、宣佈或建議派發任何股息(2021年:無)。
2.5 全年業績
請參閲所附財務報表和項目14下的成果評註。
3 損益表和其他綜合收益表
請參閲所附財務報表。
4 財務狀況表
請參閲所附財務報表。
5 權益變動表
請參閲所附財務報表。
6 現金流量表
請參閲所附財務報表。
7 股息和分派付款明細
不適用 。
2
IncanneX 醫療保健有限公司
8 股息和分配再投資
不適用
9 每種證券的有形淨資產
每種普通證券的有形資產淨值 | 30-Jun-22 | 30-Jun-21 | ||||||
有形資產淨值 | 35,869,075 | 8,573,746 | ||||||
截至報告日的已發行股份數量 | 1,292,334,028 | 1,068,411,224 | ||||||
每種普通證券的有形資產淨值 | 2.78 cents | 0.80 cents |
10個 受控實體
綜合財務報表包括IncanneX Healthcare Limited(“IHL”)及其全資附屬公司IncanneX Pty Ltd(“IXPL”)和SouenneX Pty Ltd(“PXPL”)的財務報表。IXPL在澳大利亞註冊成立,IHL擁有IXPL已發行普通股的100%(2021年:100%)。PXPL在澳大利亞註冊成立,IHL擁有PXPL已發行普通股的100%(2021年: 100%)。
11 合資企業和聯營企業
不適用。
12 其他信息
不適用。
13個 外國實體
不適用。
14 對結果的評論
IncanneX Healthcare Limited(“IncanneX”)於2001年4月在澳大利亞註冊成立。IncanneX的普通股於2016年11月在澳交所掛牌上市,代碼為“IHL”,並於2022年2月在納斯達克以美國存托股份的形式以代碼“IXHL”上市。
截至2022年6月30日,IncanneX以3750萬美元的強勁現金餘額結束了2022財年,而截至2021年6月30日的現金餘額為910萬美元。我們的總資產為3790萬美元,而截至2021年6月30日的總資產為930萬美元。在這一年中,我們部署了540萬美元來推進公司的臨牀資產管道,佔我們全年總支出的三分之一以上。
在本財政年度,我們一直在研究和開發用於治療一系列適應症的合成大麻類藥物產品和迷幻藥物療法。 為促進這一目標,我們完成了股東忠誠度期權發行,籌集了2360萬澳元用於與我們的目標相關的營運資金和開發活動。
我們的使命是為我們認為未得到滿足或未得到滿足的醫療需求的患者創造藥物和療法。我們的目標是被公認為處於創新前沿的領先的特種藥物開發公司,致力於通過開發 新的藥物產品和治療方法來恢復健康並改變患者的生活。
我們正在開發包含大麻類藥物和批准的仿製藥以及致幻劑的有針對性的固定劑量組合,應用專有見解為我們的患者和股東創造長期價值。特別是,我們正在開發三種獨特的藥物成分,針對五種適應症:阻塞性睡眠呼吸暫停(OSA)、創傷性腦損傷(TBI)/腦震盪、類風濕性關節炎(RA)、炎症性腸道疾病(IBD)和炎症性肺部疾病(ARDS、COPD、哮喘、支氣管炎)。我們還在利用裸蓋菇素結合創新的心理療法 開發一種治療廣泛性焦慮症(GAD)的方法。每個適應症代表一個主要的全球市場,目前沒有或有限的現有註冊藥物治療 (藥物)治療可供公眾使用。
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IncanneX 醫療保健有限公司
為了保護我們在每個開發項目上的投資,我們繼續實施強有力的專利申請戰略,同時與我們的醫學和科學顧問委員會一起開發我們的候選藥物。我們的大麻素產品和治療目標適應症的方法的新穎性和創造性已在我們提交的PCT申請的國際搜索報告中得到證實。
我們正在尋求美國食品和藥物管理局(FDA)對正在開發的每一種產品和療法的註冊和營銷批准。由於我們的每一種候選藥物都以FDA的監管批准為目標,因此必須使用人體臨牀試驗的可靠數據來證明安全性和有效性。臨牀開發是不斷擴大規模的臨牀試驗的迭代過程,最初側重於安全性,隨着計劃的進展,療效成為越來越多的 目標。然而,我們將大麻類藥物與FDA批准的仿製藥相結合的策略允許我們依賴歷史數據或已發表的數據來解決一些關鍵的臨牀開發問題。這允許我們省略或合併通常需要批准和註冊的臨牀研究,可能會加快我們實現產品商業化的時間表。我們的目標是為我們的每個開發計劃開放 個研究新藥(IND)申請。
2022年8月5日,公司完成了對APIRx製藥公司的收購。通過向APIRx的 利益相關者發行218,169,497股IHL普通股,收購通過全股票交易完成。APIRx有22個臨牀和臨牀前研究和開發項目,利用專有技術,由19項已授予專利和23項正在申請的專利支持。我們相信,此次收購將使IncanneX受益於整合APIRx資產所產生的協同效應,併為我們提供具有巨大經濟潛力的獨特發展機會。
15 審核
附錄4E所載財務報表是根據正在進行審計的賬目編制的。
16 財務報告
本附錄4E所載下列財務報告並不包括年度財務報告內通常包括的所有附註,因此不能期望綜合實體的財務表現、財務狀況及營運、融資及投資活動作為完整財務報告而提供全面的理解。本財務報告應與IncanneX醫療有限公司根據澳交所上市規則的持續披露義務作出的任何公告一併閲讀。
適用的會計政策與最近一份中期財務報告和上一份年度報告中註明的會計政策相同。
特洛伊·瓦倫丁 |
特洛伊·瓦倫丁
主席
維多利亞州墨爾本,2022年8月31日
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IncanneX 醫療保健有限公司
簡明全面收益表
截至2022年6月30日止的年度
已整合 | |||||||||||
備註 | 30 June 2022 | 6月30日 20211 (重述) | |||||||||
$ | $ | ||||||||||
收入 | 1 | - | 1,897,596 | ||||||||
其他收入 | 1 | 788,654 | 75,748 | ||||||||
總收入和其他收入 | 788,654 | 1,973,344 | |||||||||
產品成本 | (6,338 | ) | (911,969 | ) | |||||||
行政管理費用 | (280,969 | ) | (99,094 | ) | |||||||
廣告和投資者關係 | (2,746,226 | ) | (4,345,874 | ) | |||||||
壞賬支出 | (134,626 | ) | - | ||||||||
研發成本 | (5,371,821 | ) | (4,749,514 | ) | |||||||
合規、法律和監管 | (3,559,511 | ) | (1,227,244 | ) | |||||||
基於股份的支付 | 11 | (1,464,550 | ) | (600,043 | ) | ||||||
入住費 | (112,341 | ) | (115,836 | ) | |||||||
工資和員工福利支出 | (2,016,181 | ) | (1,296,569 | ) | |||||||
總費用 | (15,692,563 | ) | (13,346,143 | ) | |||||||
税前虧損 | (14,903,909 | ) | (11,372,799 | ) | |||||||
所得税優惠 | 3 | - | - | ||||||||
税後虧損 | (14,903,909 | ) | (11,372,799 | ) | |||||||
本年度綜合虧損總額 | (14,903,909 | ) | (11,372,799 | ) | |||||||
每股收益 | 4 | ||||||||||
每股基本虧損(每股美分) | (1.25 | ) | (1.16 | ) | |||||||
每股攤薄虧損(每股美分) | (1.25 | ) | (1.16 | ) |
1. | 由於前一年的 錯誤而重新分類和重新計量的金額-有關説明,請參閲附註20 |
附註構成這些財務報表的一部分
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IncanneX 醫療保健有限公司
簡明財務狀況表
截至2022年6月30日
已整合 | |||||||||||
備註 | 30 June 2022 | 6月30日 20211 (重述) | |||||||||
$ | $ | ||||||||||
資產 | |||||||||||
流動資產 | |||||||||||
現金和現金等價物 | 6 | 37,500,931 | 9,123,617 | ||||||||
貿易和其他應收款 | 7 | 294,717 | 169,088 | ||||||||
其他資產 | 8 | 83,960 | 36,090 | ||||||||
流動資產總額 | 37,879,608 | 9,328,795 | |||||||||
總資產 | 37,879,608 | 9,328,795 | |||||||||
負債 | |||||||||||
流動負債 | |||||||||||
貿易和其他應付款 | 9 | 2,010,533 | 755,049 | ||||||||
流動負債總額 | 2,010,533 | 755,049 | |||||||||
總負債 | 2,010,533 | 755,049 | |||||||||
淨資產 | 35,869,075 | 8,573,746 | |||||||||
權益 | |||||||||||
已發行資本 | 10 | 86,586,794 | 45,852,107 | ||||||||
儲量 | 11 | 8,077,191 | 6,612,641 | ||||||||
累計損失 | (58,794,910 | ) | (43,891,002 | ) | |||||||
淨股本 | 35,869,075 | 8,573,746 |
1. | 由於前一年的 錯誤而重新分類和重新計量的金額-有關説明,請參閲附註20 |
附註構成這些財務報表的一部分
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IncanneX 醫療保健有限公司
簡明權益變動表
截至2022年6月30日止的年度
已整合 | 已發行資本 | 股本儲備 | 累計損失 | 總計 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
2020年6月30日的結餘 | 34,192,043 | 1,490,588 | (32,518,203 | ) | 3,164,428 | |||||||||||
行使的期權 | 12,498,706 | - | - | 12,498,706 | ||||||||||||
發給顧問的期權 | - | 3,781,344 | - | 3,781,344 | ||||||||||||
基於股份的支付 | - | 600,043 | - | 600,043 | ||||||||||||
股票發行成本 | (838,642 | ) | 740,666 | - | (97,976 | ) | ||||||||||
本年度綜合虧損 | - | - | (11,372,799 | ) | (11,372,799 | ) | ||||||||||
2021年6月30日的結餘1(重述) | 45,852,107 | 6,612,641 | (43,891,002 | ) | 8,573,746 | |||||||||||
行使的期權 | 40,274,242 | - | - | 40,274,242 | ||||||||||||
發給顧問的期權 | - | - | - | - | ||||||||||||
基於股份的支付 | - | 1,464,550 | - | 1,464,550 | ||||||||||||
股票配售 | 400,000 | - | - | 400,000 | ||||||||||||
向顧問發行的股票 | 450,000 | - | - | 450,000 | ||||||||||||
股票發行成本 | (389,555 | ) | - | - | (389,555 | ) | ||||||||||
本年度綜合虧損 | - | - | (14,903,909 | ) | (14,903,909 | ) | ||||||||||
2022年6月30日的結餘 | 86,586,794 | 8,077,191 | (58,794,910 | ) | 35,869,075 |
1. | 由於前一年的 錯誤而重新分類和重新計量的金額-有關説明,請參閲附註20 |
附註構成這些財務報表的一部分
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IncanneX 醫療保健有限公司
簡明現金流量表
截至2022年6月30日止的年度
已整合 | |||||||||||
備註 | 2022 | 20211 (重述) | |||||||||
$ | $ | ||||||||||
經營活動的現金流 | |||||||||||
來自客户的收據 | - | 1,974,010 | |||||||||
來自其他收入的收入 | 782,383 | 82,807 | |||||||||
向供應商和員工付款 | (13,596,027 | ) | (8,969,276 | ) | |||||||
收到的利息和其他收入 | 6,271 | 2,679 | |||||||||
經營活動中使用的現金淨額 | 6 | (12,807,373 | ) | (6,909,780 | ) | ||||||
投資活動產生的現金流 | |||||||||||
出售附屬公司所得款項 | - | 29,277 | |||||||||
處置財產、廠房和設備所得收益 | - | - | |||||||||
投資活動的現金淨額 | - | 29,277 | |||||||||
融資活動產生的現金流 | |||||||||||
發行股份所得收益(扣除成本) | 41,184,687 | 12,400,730 | |||||||||
融資活動的現金淨額 | 41,184,687 | 12,400,730 | |||||||||
現金及現金等價物淨增加情況 | 28,377,314 | 5,520,227 | |||||||||
年初現金及現金等價物 | 9,123,617 | 3,603,390 | |||||||||
匯率波動對現金持有的影響 | (9,768 | ) | - | ||||||||
年終現金及現金等價物 | 6 | 37,500,932 | 9,123,617 |
1. | 由於前一年的 錯誤而重新分類和重新計量的金額-有關説明,請參閲附註20 |
附註構成這些財務報表的一部分
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財務報表附註
截至2022年6月30日止的年度
1. 收入
已整合 | ||||||||
2022 $ | 2021 $ | |||||||
(A)收入(時間點) | ||||||||
大麻油銷售 | - | 1,897,596 | ||||||
- | 1,897,596 | |||||||
(B)其他收入 | ||||||||
來自其他安排的收入 | - | 35,568 | ||||||
政府撥款 | - | 37,500 | ||||||
利息 | 6,271 | 2,679 | ||||||
可退還的研發税抵免 | 782,383 | - | ||||||
788,654 | 75,747 |
2. 細分市場信息
確定可報告的運營區段
AASB 8(IFRS 8)營運分部要求根據行政總裁定期審閲的有關集團組成部分的內部報告來確定營運分部,以便為該分部分配資源及評估其表現。
本集團的營運分部乃參考行政總裁用以就本集團的營運及營運資金分配作出決定的月度管理賬目而釐定。由於集團的規模和性質,整個董事會已被確定為 首席執行官。
根據AASB 8(IFRS 8)中包含的量化門檻,截至2022年6月30日的財年,集團分為三個運營部門:
1. | 研究和開發使用迷幻藥物和療法治療精神健康障礙。這項活動是在年內開始的。在本年度內,業務包括全部研發活動,包括臨牀試驗。 |
2. | 研究及發展醫用大麻素產品的用途。 年內,本集團繼續研究及發展其產品及一系列產品,包括進一步的臨牀試驗。 |
3. | 公司運營,包括組織管理、資本管理和資源管理。收入由財務收入和其他收入組成。 |
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2.細分市場信息(續)
該集團只有一個地理區段,即 澳大利亞。
本集團整體該等分部的收入及業績列載於簡明全面收益表,而本集團整體的資產及負債則列載於簡明財務狀況表。各分部當期收入和支出以及會計年度結束時的資產和負債彙總表如下。
30 June 2022 | 迷幻產品 | 大麻素產品 | 公司 | 已整合 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
來自外部客户的收入 | - | - | - | - | ||||||||||||
利息收入 | - | 96 | 6,175 | 6,271 | ||||||||||||
其他收入 | - | 782,383 | - | 782,383 | ||||||||||||
其他費用 | (883,708 | ) | (4,642,796 | ) | (10,166,059 | ) | (15,692,563 | ) | ||||||||
所得税後分部虧損 | (883,708 | ) | (3,860,317 | ) | (10,159,885 | ) | (14,903,909 | ) | ||||||||
細分資產 | 56,058 | 263,731 | 37,559,819 | 37,879,608 | ||||||||||||
分部負債 | (354,310 | ) | (577,819 | ) | (1,078,404 | ) | (2,010,533 | ) |
30 June 20211 (重述) | 迷幻產品 | 大麻素產品 | 公司 | 已整合 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
來自外部客户的收入 | - | 1,897,5962 | - | 1,897,596 | ||||||||||||
利息收入 | - | 6 | 2,673 | 2,679 | ||||||||||||
其他收入 | - | - | 73,068 | 73,068 | ||||||||||||
其他費用 | (768,316 | ) | (5,202,370 | ) | (7,375,456 | ) | (13,346,143 | ) | ||||||||
所得税後分部虧損 | (768,316 | ) | (3,304,768 | ) | (7,299,714 | ) | (11,372,799 | ) | ||||||||
細分資產 | 2,000 | 104,267 | 9,222,528 | 9,328,795 | ||||||||||||
分部負債 | - | (86,522 | ) | (668,527 | ) | (755,049 | ) |
1. | 由於前一年的錯誤而重新分類和重新計量的金額 -有關説明,請參閲附註20 |
2. | 在每年來自藥品的總收入中,100%來自Cannvalate Pty Ltd的分銷網絡。 |
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3. 所得税
經營活動税前會計虧損的表面所得税優惠與財務報表中的所得税優惠對賬如下:
已整合 | ||||||||
2022 | 20211 (重述) | |||||||
$ | $ | |||||||
税前會計虧損 | (14,903,909 | ) | (11,372,799 | ) | ||||
適用税率為25%的所得税優惠(2021年:26%) | 3,725,977 | 2,956,928 | ||||||
不可扣除的費用 | (564,872 | ) | (1,192,112 | ) | ||||
免税收入 | 195,596 | |||||||
未確認的遞延税項資產 | (3,356,701 | ) | (1,764,816 | ) | ||||
所得税優惠 | - | - | ||||||
未確認遞延税金資產 | ||||||||
未在財務報表中確認的遞延税項資產: | ||||||||
未用税損 | 24,437,133 | 20,867,835 | ||||||
未確認税收優惠淨額為25%(2021年:26%) | 6,109,283 | 5,425,637 |
1. | 由於前一年的錯誤而重新分類和重新計量的金額 -有關説明,請參閲附註20 |
該潛在遞延税項利益並未於財務報表中確認為資產,因為在AASB 112 所得税(國際會計準則第12號)的情況下,並不認為有可能收回該資產。
只有在以下情況下才能實現好處:
a) | 本公司所得未來應評税收入的性質及 金額足以令該等利益得以實現。 |
b) | 本公司遵守法律規定的扣除條件;以及 |
c) | 税務法規的變更不會對公司實現收益產生不利影響 。 |
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4. 每股虧損
已整合 | ||||||||
2022 | 20211 (重述) | |||||||
$ | $ | |||||||
每股基本虧損--每股虧損 | (1.25 | ) | (1.16 | ) | ||||
每股基本虧損 | ||||||||
計算每股基本虧損時使用的普通股虧損和加權平均數如下: | ||||||||
本年度綜合虧損總額 | (14,903,909 | ) | (11,372,799 | ) | ||||
--普通股加權平均數(個) | 1,191,154,011 | 976,931,338 |
1. | 由於前一年的錯誤而重新分類和重新計量的金額 -有關説明,請參閲附註20 |
5.派發股息
本公司尚未宣佈截至2022年6月30日的年度派息(2021年:零美元)。
6. 現金和現金等價物
已整合 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
銀行現金和手頭現金 | 37,500,931 | 9,123,617 | ||||||
37,500,931 | 9,123,617 | |||||||
銀行現金以每日銀行存款利率為基礎,按浮動利率賺取利息。 | ||||||||
本年度虧損與經營活動現金流量淨額的對賬: | ||||||||
所得税後虧損 | (14,903,909 | ) | (11,372,799 | ) | ||||
非現金費用: | ||||||||
基於股份的支付 | 1,464,550 | 600,043 | ||||||
折舊及攤銷 | - | - | ||||||
投資者關係服務的非現金費用 | - | 3,781,344 | ||||||
釋放Gameday銷售退款準備金 | - | (15,484 | ) | |||||
其他非現金費用 | (594,394 | ) | 91,354 | |||||
淨資產和淨負債變動情況: | ||||||||
應收賬款(增加)/減少 | (92,320 | ) | 214,903 | |||||
庫存(增加)/減少 | - | 183,159 | ||||||
其他流動資產減少 | 53,447 | 172 | ||||||
貿易應付款和應計費用增加/(減少) | 1,111,080 | (291,311 | ) | |||||
其他負債增加/(減少) | 154,173 | (101,161 | ) | |||||
運營中使用的現金流 | (12,807,373 | ) | (6,909,780 | ) |
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7. 貿易和其他應收款(當期)
當前 | 已整合 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
其他應收賬款 | - | 53,447 | ||||||
可收回的商品及服務税 | 294,717 | 115,641 | ||||||
294,717 | 169,088 |
預期信貸損失
本集團採用美國會計準則第9號(國際財務報告準則第9號)的簡化模式,確認所有應收貿易賬款的預期信貸損失,因為該等項目並無重大融資成分。在計量預期信貸損失時,由於貿易應收賬款具有共同的信用風險特徵,因此對其進行了集體評估。 這些應收賬款已根據逾期天數和客户的地理位置進行了分組。
8. 其他資產(流動)
提前還款 | 45,911 | 29,784 | ||||||
辦公室租賃債券 | 24,124 | - | ||||||
預付臨牀試驗保險 | 13,925 | 6,306 | ||||||
83,960 | 36,090 |
9. 貿易和其他應付款(當前)
貿易應付款 | 1,300,696 | 233,117 | ||||||
應計費用 | 415,449 | 381,717 | ||||||
員工休假權利 | 294,388 | 140,215 | ||||||
2,010,533 | 755,049 |
10. 已發行資本
已整合 | ||||||||
2022 | 20211
(重述) | |||||||
$ | $ | |||||||
86,586,794 | 45,938,576 | |||||||
(A) 普通股--年內變動 | 股份數量: | 股份數量: | ||||||
在年初 | 1,068,411,224 | 748,654,489 | ||||||
發行新股 -配售 | 5,000,000 | - | ||||||
發行新股 -基於股份的支付 | 10,000,000 | 2,952,619 | ||||||
表演權轉換 | - | 30,303,593 | ||||||
期權的行使 | 207,650,638 | 286,500,523 | ||||||
股票 代替顧問費 | 1,272,166 | - | ||||||
在年終時 | 1,292,334,028 | 1,068,411,224 |
1. | 由於前一年的錯誤而重新分類和重新計量的金額 -有關説明,請參閲附註20 |
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10.已發行資本(續)
普通股使持有人有權按所持股份數目按比例參與股息和本公司清盤所得款項。舉手錶決時,出席會議的每位股東 有權投一票,投票表決時,每股股份有權投一票。普通股沒有面值,本公司沒有有限的法定資本。
11. 儲量
基於權益的保費準備金 | 已整合 | |||||||
2022 | 20211 (重述) | |||||||
$ | $ | |||||||
2021年7月1日的結餘 | 6,612,641 | 1,490,588 | ||||||
發給顧問的期權2 | - | 4,522,010 | ||||||
發行給管理層和董事的股權工具 | 1,464,550 | 600,043 | ||||||
2022年6月30日 | 8,077,191 | 6,612,641 |
1. | 由於前一年的錯誤而重新分類和重新計量的金額 -有關説明,請參閲附註20 |
2 | 於截至2021年6月30日的年度內,向顧問發行了40,000,000份可按0.15美元、0.20美元及0.25美元行使的期權,以提供投資者關係服務。此外,發行了30,164,690份可按0.08美元行使的期權,作為經紀商支持行使2.62億英鎊上市的IHLOB期權 系列的代價。截至2020年6月30日止年度,向支持2019年7月融資的經紀商發行了33,000,000份可按0.08美元行使並於2021年9月30日到期的期權。這些期權使用Black-Scholes期權模型進行估值,輸入為 授予日股價為0.04美元,無風險利率為0.24%,波動率為92%。 |
股權溢價準備金用於記錄為籌集資本而發行的股權的價值,以及用於以股份為基礎的付款。
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12. 按份額支付
公司可能會不時向其員工、董事或顧問發行股票 證券(即股票、期權或績效權利),以使績效獎勵 與公司增長和戰略目標的實現更緊密地結合起來。如果收款人是本公司的董事,則在向任何董事發行任何股權證券之前,必須根據澳交所上市規則尋求股東的批准。
已發行股份的公允價值
向僱員發行股份的公允價值 按股份於授出日的收市價釐定,並於歸屬期間列支。
選項
截至2022年6月30日和2021年6月30日,未償還期權的行權價格在0.08美元至0.35美元之間。
截至2022年6月30日,與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本總額為1,853,263美元,預計將在約1.39年的加權平均期間確認 。
授予日的公允價值 是使用三項式定價或Black-Scholes期權模型獨立確定的,該模型考慮了要行使的任何價格 、期權或權利的期限、授予日的股價、標的股份的價格波動性以及期權或權利期限的無風險利率。下表中的已攤銷公允價值代表已分配給當期的公允價值總額的比例,餘額將在未來期間攤銷。
在截至2022年6月30日的年度內,向員工和顧問發放了以下股票期權,作為以股票為基礎的付款:
選項 | 數 | 授予日期2 | 到期日 | 行權價格 | 總公允價值 | |||||||||||
授予董事的期權 | ||||||||||||||||
未列出的期權 | 1,399,999 | 09-Jun-22 | 01-Jul-25 | $ | 0.26 | $ | 298,200 | |||||||||
未列出的期權 | 1,399,999 | 09-Jun-22 | 01-Jul-26 | $ | 0.31 | $ | 309,400 | |||||||||
未列出的期權 | 1,400,002 | 09-Jun-22 | 01-Jul-27 | $ | 0.35 | $ | 324,800 | |||||||||
未列出的期權 | 1,399,999 | 09-Jun-22 | 01-Jul-26 | $ | 0.26 | $ | 326,200 | |||||||||
未列出的期權 | 1,399,999 | 09-Jun-22 | 01-Jul-27 | $ | 0.31 | $ | 334,600 | |||||||||
未列出的期權 | 1,400,002 | 09-Jun-22 | 01-Jul-28 | $ | 0.35 | $ | 347,200 | |||||||||
授予員工的期權 | ||||||||||||||||
未列出的期權 | 533,333 | 29-Apr-22 | 01-Jul-25 | $ | 0.26 | $ | 139,200 | |||||||||
未列出的期權 | 533,333 | 29-Apr-22 | 01-Jul-26 | $ | 0.31 | $ | 143,467 | |||||||||
未列出的期權 | 533,334 | 29-Apr-22 | 01-Jul-27 | $ | 0.35 | $ | 148,800 | |||||||||
選項總數 | 10,000,000 | $ | 2,371,867 |
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12.股份支付(續)
在截至2021年6月30日的年度內,向員工和顧問發放了以下股票期權,作為基於股票的付款:
選項 | 數 | 授予日期2 | 到期日 | 行權價格 | 總公允價值 | |||||||||||
授予第三方的期權 | ||||||||||||||||
未列出的期權 | 10,000,000 | 20-Nov-20 | 20-Nov-23 | $ | 0.15 | $ | 647,348 | |||||||||
未列出的期權 | 10,000,000 | 20-Nov-20 | 20-Nov-23 | $ | 0.25 | $ | 527,766 | |||||||||
未列出的期權 | 10,000,000 | 25-Feb-21 | 20-Nov-23 | $ | 0.20 | $ | 1,352,588 | |||||||||
未列出的期權 | 10,000,000 | 25-Feb-21 | 20-Nov-23 | $ | 0.25 | $ | 1,253,140 | |||||||||
未列出的期權 | 30,164,690 | 2-Oct-20 | 30-Sep-21 | $ | 0.08 | $ | 740,665 | |||||||||
選項總數 | 70,164,690 | $ | 4,521,507 |
授予日的公允價值是使用三項式定價或Black-Scholes期權模型獨立確定的,該模型考慮了要行使的任何價格、期權或權利的期限、授予日的股價、標的股份的價格波動性以及期權或權利的 期限的無風險利率。根據美國會計準則第13號(IFRS 13)的公允價值等級,用於計算公允價值的三項式和Black-Scholes期權定價模型的投入被歸類為第三級投入。
授予的股權結算股票期權 的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權模型估計的,同時考慮到授予期權的條款和條件,截至2022年6月30日的年度如下:
$0.26選項 | $0.31選項 | 0.35美元選項 | $0.26選項 | $0.31選項 | 0.35美元選項 | $0.26選項 | $0.31選項 | 0.35美元選項 | ||||||||||||||||||||||||||||
01-Jul-25 | 01-Jul-26 | 01-Jul-27 | 01-Jul-26 | 01-Jul-27 | 01-Jul-28 | 01-Jul-25 | 01-Jul-26 | 01-Jul-27 | ||||||||||||||||||||||||||||
數 | 1,399,999 | 1,399,999 | 1,400,002 | 1,399,999 | 1,399,999 | 1,400,002 | 533,333 | 533,333 | 533,334 | |||||||||||||||||||||||||||
預期波動率(%) | 80 | % | 80 | % | 80 | % | 80 | % | 80 | % | 80 | % | 80 | % | 80 | % | 80 | % | ||||||||||||||||||
無風險利率(%) | 3.12 | % | 3.33 | % | 3.33 | % | 3.33 | % | 3.33 | % | 3.33 | % | 2.71 | % | 2.90 | % | 2.90 | % | ||||||||||||||||||
期權的預期壽命(年) | 3.06 | 4.06 | 5.06 | 4.06 | 5.06 | 6.07 | 3.18 | 4.18 | 5.18 | |||||||||||||||||||||||||||
行權價格(分) | 26 | 31 | 35 | 26 | 31 | 35 | 26 | 31 | 35 | |||||||||||||||||||||||||||
授予日期股價(美分) | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 41 | 41 | 41 | |||||||||||||||||||||||||||
歸屬日期 | 30-Jun-22 | 30-Jun-23 | 30-Jun-24 | 30-Jun-23 | 30-Jun-24 | 30-Jun-25 | 01-Jul-22 | 01-Jul-23 | 01-Jul-24 |
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12.股份支付(續)
授予的股權結算股票期權 的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權模型估計的,同時考慮到授予期權的條款和條件,截至2021年6月30日的年度如下:
$0.08 選項 | $0.15 選項 | $0.25 選項 | $0.20 選項 | $0.25 選項 | ||||||||||||||||
30-Sep-21 | 20-Nov-23 | 20-Nov-23 | 20-Nov-23 | 20-Nov-23 | ||||||||||||||||
數 | 30,164,690 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | |||||||||||||||
預期波動率(%) | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 101 | % | 101 | % | ||||||||||
無風險利率(%) | 0.17 | % | 0.11 | % | 0.11 | % | 0.12 | % | 0.12 | % | ||||||||||
期權的預期壽命(年) | 1 | 3 | 3 | 2.7 | 2.7 | |||||||||||||||
行權價格(分) | 8 | 15 | 25 | 20 | 25 | |||||||||||||||
授予日期股價(美分) | 7.7 | 11.5 | 11.5 | 22 | 22 | |||||||||||||||
歸屬日期 | 2-Oct-20 | 20-Nov-20 | 20-Nov-20 | 25-Feb-21 | 25-Feb-21 |
期權的預期壽命基於歷史數據,並不一定指示可能發生的運動模式。預期波動率反映了這樣一種假設,即歷史波動率 代表未來趨勢,這也可能不一定是實際結果。
表演權
業績股票數量和業績權利的變動 截至以下年度:
30 June 2022
安全説明 | 餘額為 年初 | 授權者 《公司》 | 已轉換或 過期 | 餘額為 年終 | ||||||||||||
性能權限操作 | - | - | - | - | ||||||||||||
30 June 2021 | ||||||||||||||||
安全説明 | 餘額為 年初 | 授權者 《公司》 | 已轉換或 過期 | 餘額為 年終 | ||||||||||||
性能權限操作 | 41,553,593 | - | (41,553,593 | ) | - |
(1) | 30,303,593項表演權在達到指定業績關口時轉換為普通股,11,250,000項表演權到期。 |
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13. 審計員的薪酬
已整合 | 已整合 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
審計或審查公司的財務報告 | ||||||||
核數師收到和應收的金額: | ||||||||
審計服務-PKF布里斯班審計 | 85,000 | |||||||
審計服務--HLB Mann Judd | 23,138 | 43,000 | ||||||
審計服務-Withum Smith&Brown(美國審計師) | 357,208 | - | ||||||
其他服務-Withum Smith&Brown(美國審計師) | - | 287,975 | ||||||
465,346 | 330,975 |
Withum Smith和Brown,PC被任命為美國審計師,為該公司的證券在美國上市做準備。在本年度內,所開展的工作包括對財務報表進行符合PCAOB標準的審計,以及與證券上市有關的諮詢工作。
14. 金融工具
本集團的主要金融工具包括現金及短期存款。
這些金融工具的主要目的是為本集團的業務籌集資金。本集團有多項其他財務負債,例如貿易應付賬款,而這些負債 直接來自其業務。本集團的政策是,並於年內一直在檢討中,即不得進行任何金融工具交易。本集團金融工具產生的主要風險包括現金流利率風險、流動性風險和信用風險。董事會審查並同意管理每一項風險的政策,這些政策概述如下 。
(A)利率風險
本集團面對市場利率變動的風險 主要與本集團的浮息短期存款有關。
本集團對金融資產及金融負債的利率風險,詳見本附註的敏感度分析部分。
(B)敏感性分析
於2022年期間,若利率較實際利率高或低50個基點 個基點,而所有其他變數保持不變,則本年度的税後業績將會有非實質性的變化。對股本的影響應該是一樣的。
(C)公允價值淨值
現金及現金等價物 及無息貨幣金融資產及負債的公允淨值與其賬面價值大致相同。
(D)商品價格風險
本集團對價格風險的風險敞口微乎其微。
(E)信貸風險
本集團並無重大信貸風險集中 。
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14.金融工具(續)
至於本集團其他金融資產(包括現金及現金等價物、可供出售金融資產及若干衍生工具)所產生的信貸風險, 本集團因交易對手違約而產生的信貸風險,最高風險敞口等於該等工具的賬面金額 。
由於本集團只與認可的第三方進行交易,因此不需要抵押品。
(F)流動性風險
本集團的目標是透過發行股份及發行可換股票據,在持續融資與靈活性之間維持平衡 。
本集團於2022年6月30日的合同負債如下:
描述 | 不足1個月 | 1至3個月 | 3個月到 1年 | 1至5年 | 總計 | |||||||||||||||
已整合 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
應付款和應計項目 | 1,828,527 | - | - | - | 1,828,527 | |||||||||||||||
1,828,527 | - | - | - | 1,828,527 |
本集團於2021年6月30日的合同負債如下:
描述 | 不足1個月 | 1至3個月 | 3個月到 1年 | 1至5年 | 總計 | |||||||||||||||
已整合 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
應付款和應計項目 | 614,834 | - | - | - | 614,834 | |||||||||||||||
614,834 | - | - | - | 614,834 |
(G)資本管理
本集團管理資本的目標 是保障其持續經營的能力,以便繼續為股東提供回報,併為其他利益相關者提供利益。由於本集團過往活動的性質為礦產勘探,故無法隨時獲得信貸安排,因此不受任何外部資本規定的規限,而本集團資金的主要來源 為股權融資及無抵押可換股票據。因此,本集團資本風險管理的目標是平衡目前的營運資金狀況與滿足勘探計劃和企業管理費用的要求。這是通過保持適當的流動資金以滿足預期的運營要求來實現的,以期根據需要啟動融資。
15. 承付款和或有事項
租賃承諾額
本集團於墨爾本、悉尼及澳洲珀斯持有三份商業租約以供其寫字樓使用。所有這些租約的年期均為自租約開始日期起計12個月。
其他承諾
專家組於2020年11月23日與莫納什大學(“莫納什”) 達成一項安排,根據該安排,莫納什將在3年內提供有關Psi-GAD-1的研究試驗。協議規定了將進行的試驗的範圍,以及集團的費用,其中50%在協議開始時支付
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16. 關鍵管理層人員薪酬及關聯方披露
IncanneX Healthcare Limited於本年度的主要管理人員包括:
特洛伊 瓦倫丁
彼得·威多斯
喬爾·萊瑟姆
蘇德·阿加瓦爾(2022年6月28日辭職)
喬治·阿納斯塔索夫(2022年6月28日任命)
關鍵管理人員薪酬
2022 | 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
短期僱員福利 | 1,333,992 | 761,231 | ||||||
離職後福利 | 47,547 | 38,877 | ||||||
基於股份的支付 | 1,028,634 | 672,699 | ||||||
KMP薪酬總額 | 2,410,173 | 1,472,807 |
與相關實體的交易
關聯方之間的交易是按商業條款和條件進行的,除非另有説明,否則不會比其他方的交易更優惠。
年內,華倫丁先生所屬的董事實體Align Capital Pty Ltd(“Align”)支付了407,824美元(2021年:97,976美元)的費用。公司聘請Align管理IHLOB期權計劃的執行。
17. 受控實體詳情
綜合財務報表 包括IncanneX Healthcare Limited(“IHL”)及其全資附屬公司IncanneX Pty Ltd (“IXPL”)和SouenneX Pty Ltd(“PXPL”)的財務報表。IXPL在澳大利亞註冊成立,IHL擁有IXPL已發行普通股的100%(2021年:100%)。PXPL在澳大利亞註冊成立,IHL擁有PXPL已發行普通股的100%(2021年:100%)。
18. 報告日期之後的事件
2022年8月17日,該公司任命羅伯特·布魯斯·克拉克為董事會非執行董事。
2022年8月5日,公司完成了對APIRx製藥公司的收購。通過向APIRx的 利益相關者發行218,169,497股IHL普通股,收購通過全股票交易完成。
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19. 母公司披露
2022年8月5日,本公司根據雙方於2021年11月簽訂的授權,於年底後向Ryba LLC發行股份及 購股權。由於本公司與APIRx之間的交易於2022年8月5日被視為已完成,本公司已發行股份及購股權。
自本財政年度結束以來,未發生更多重大事件。
母公司的個人財務報表顯示以下總額。
財務狀況報表 | 2022 | 2021 | ||||||
財務狀況 | $ | $ | ||||||
流動資產 | 37,559,819 | 9,222,528 | ||||||
非流動資產 | - | - | ||||||
總資產 | 37,559,819 | 9,222,528 | ||||||
流動負債 | (1,078,404 | ) | (668,527 | ) | ||||
非流動負債 | - | - | ||||||
總負債 | (1,078,404 | ) | (668,527 | ) | ||||
淨資產 | 36,481,415 | 8,554,001 | ||||||
已發行資本 | 86,586,794 | 45,852,107 | ||||||
儲量 | 8,077,191 | 6,612,641 | ||||||
累計損失 | (58,182,570 | ) | (43,910,747 | ) | ||||
股東權益 | 36,481,415 | 8,554,001 |
母實體的或有事項
沒有涉及母實體的或有負債(2021年:無)。
對母公司的擔保
沒有涉及父實體的 擔保(2021:無)
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20. 重報財務報表
本期確認,於2021年6月30日向顧問及顧問發出的以股份為基礎的付款的認股權會計,是使用錯誤的歸屬日期 入賬。因此,這是2021年6月30日終了年度財務報告中的一個錯誤。重述賬目的詳情如下:
財務狀況表 | 報告於2021年6月30日 | 錯誤的影響 | 重述 6月30日 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
總資產 | 9,328,795 | - | 9,328,795 | |||||||||
負債 | ||||||||||||
總負債 | 755,049 | - | 755,049 | |||||||||
淨資產 | 8,573,746 | - | 8,573,746 | |||||||||
股權 | ||||||||||||
已發行資本 | 45,938,576 | (86,469 | ) | 45,852,107 | ||||||||
儲量 | 3,316,963 | 3,295,678 | 6,612,641 | |||||||||
累計損失 | (40,681,793 | ) | (3,209,209 | ) | (43,891,002 | ) | ||||||
總股本 | 8,573,746 | - | 8,573,746 |
全面收益表 | 報告於2021年6月30日 | 錯誤的影響 | 重述 6月30日 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
廣告和促銷 | (1,136,666 | ) | (3,209,208 | ) | (4,345,874 | ) | ||||||
税前虧損 | (8,163,590 | ) | (3,209,208 | ) | (11,372,799 | ) | ||||||
當期淨虧損 | (8,163,590 | ) | (3,209,208 | ) | (11,372,799 | ) | ||||||
本期綜合虧損合計 | (8,163,590 | ) | (3,209,208 | ) | (11,372,799 | ) | ||||||
每股收益 | ||||||||||||
每股基本虧損(每股美分) | (0.83 | ) | (0.33 | ) | (1.16 | ) | ||||||
每股攤薄虧損(每股美分) | (0.83 | ) | (0.33 | ) | (1.16 | ) |
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