展品99.2
Neurosense治療有限公司。
簡明財務報表
截至2022年6月30日
未經審計
索引
| 簡明中期未經審計財務狀況表 | 2 | |
| 簡明中期未經審計收益表和全面損益表 | 3 | |
| 簡明中期未經審計權益變動表 | 4 | |
| 簡明中期未經審計現金流量表 | 5 | |
| 截至2022年6月30日的簡明中期財務報表附註 | 6 |
NeuroSense治療有限公司
財務狀況簡明中期未經審計報表
以千為單位的美元
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | 4,349 | 11,063 | ||||||
| 短期存款(*) | 6,025 | - | ||||||
| 其他應收賬款 | 707 | 310 | ||||||
| 受限存款 | 23 | 39 | ||||||
| 流動資產總額 | 11,104 | 11,412 | ||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 使用權資產 | 268 | - | ||||||
| 非流動受限存款 | 35 | - | ||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 46 | 19 | ||||||
| 非流動資產總額 | 349 | 19 | ||||||
| 總資產 | 11,453 | 11,431 | ||||||
| 負債與權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 貿易應付款 | 120 | 39 | ||||||
| 其他應付款 | 616 | 558 | ||||||
| 流動負債總額 | 736 | 597 | ||||||
| 非流動負債： | ||||||||
| 長期租賃負債 | 190 | - | ||||||
| 與手令有關的法律責任 | 691 | 1,828 | ||||||
| 881 | 1,828 | |||||||
| 總負債 | 1,617 | 2,425 | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股 | - | - | ||||||
| 股份溢價及資本公積 | 24,478 | 17,452 | ||||||
| 累計赤字 | (14,642 | ) | (8,446 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 9,836 | 9,006 | ||||||
| 總負債和股東權益 | 11,453 | 11,431 | ||||||
(*)5-12個月的短期銀行存款，年利率為0.91%-2.3%。
中期財務報表核準日期：2022年8月30日
| 阿隆·本·努恩 | 或者艾森伯格 | |||
| 首席執行官 | 首席財務官 | |||
附註是簡明中期財務報表的組成部分。
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簡明中期未經審計損益表
美元 除每股和每股數據外，以千為單位
| 六個月 | 六個月 | 這一年的 | ||||||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||||||
| 注意事項 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||||||||||
| 研發費用 | 7 | (3,166 | ) | (2,517 | ) | (3,082 | ) | |||||||||
| 一般和行政費用 | 8 | (3,688 | ) | (545 | ) | (2,505 | ) | |||||||||
| 營業虧損 | (6,854 | ) | (3,062 | ) | (5,587 | ) | ||||||||||
| 融資收入 | 716 | 11 | 2,732 | |||||||||||||
| 融資費用 | (58 | ) | (1 | ) | (1,186 | ) | ||||||||||
| 融資收入，淨額 | 658 | 10 | 1,546 | |||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | (6,196 | ) | (3,052 | ) | (4,041 | ) | ||||||||||
| 基本和稀釋後每股淨虧損 | (0.55 | ) | (1.62 | ) | (0.65 | ) | ||||||||||
加權 用於計算基本和稀釋後每股淨虧損的平均流通股數量 | 11,294,701 | 1,887,196 | 6,243,411 | |||||||||||||
附註是簡明中期財務報表的組成部分。
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簡明 未經審計的中期股權變動表
以千為單位的美元
| 普通 | Share Premium And Capital |
累計 |
總計 | |||||||||||||
| 股票 | 儲備 | 赤字 | 權益 | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的6個月： | ||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | - | 17,452 | (8,446 | ) | 9,006 | |||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 2,808 | - | 2,808 | ||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | - | - | (6,196 | ) | (6,196 | ) | ||||||||||
| 取消期權 | - | (96 | ) | - | (96 | ) | ||||||||||
| 認股權證的行使 | - | 4,314 | - | 4,314 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | - | 24,478 | (14,642 | ) | 9,836 | |||||||||||
| 截至2021年6月30日的6個月： | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | - | 5,064 | (4,405 | ) | 659 | |||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 2,630 | - | 2,630 | ||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | - | - | (3,052 | ) | (3,052 | ) | ||||||||||
| 發行外匯局票據 | - | 700 | - | 700 | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的餘額 | - | 8,394 | (7,457 | ) | 937 | |||||||||||
| 截至2021年12月31日的年度： | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | - | 5,064 | (4,405 | ) | 659 | |||||||||||
| 發行外匯局票據 | - | 800 | - | 800 | ||||||||||||
| 認股權證和期權的行使 | - | 1,311 | - | 1,311 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | 4,716 | - | 4,716 | ||||||||||||
| 普通股發行，首次公開募股時的淨額 | - | 5,561 | - | 5,561 | ||||||||||||
| 淨虧損和綜合虧損 | - | - | (4,041 | ) | (4,041 | ) | ||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | - | 17,452 | (8,446 | ) | 9,006 | |||||||||||
附註是簡明中期財務報表的組成部分。
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簡明中期未經審計現金流量表
以千為單位的美元
| 六個月 | 六個月 | 這一年的 | ||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||||||
| 當期淨虧損 | (6,196 | ) | (3,052 | ) | (4,041 | ) | ||||||
| 調整： | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 41 | * | 3 | |||||||||
| 基於股份的薪酬 | 2,808 | 2,630 | 4,159 | |||||||||
| 與認股權證有關的法律責任重估 | (693 | ) | - | (2,732 | ) | |||||||
| 處置財產和設備造成的損失 | - | - | 8 | |||||||||
| 財務費用 | 65 | - | 791 | |||||||||
| 資產和負債變動情況： | ||||||||||||
| 其他應收賬款減少(增加) | (397 | ) | 14 | (204 | ) | |||||||
| 貿易應付款增加(減少) | 81 | (43 | ) | (16 | ) | |||||||
| 其他應付款增加(減少) | 5 | 48 | 493 | |||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | (4,286 | ) | (403 | ) | (1,539 | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||||||
| 短期存款投資淨額 | (6,000 | ) | - | - | ||||||||
| 投資於受限制存款 | (19 | ) | - | - | ||||||||
| 購置房產、廠房和設備 | (30 | ) | (2 | ) | (17 | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | (6,049 | ) | (2 | ) | (17 | ) | ||||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||||||
| 發行外匯局票據所得款項 | - | 700 | 800 | |||||||||
| 收購的股份付款 | (96 | ) | - | - | ||||||||
| 認股權證和期權的行使 | 3,870 | - | 1,238 | |||||||||
| 發行股份及認股權證所得款項淨額 | - | - | 9,864 | |||||||||
| 償還租賃債務 | (67 | ) | - | - | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | 3,707 | 700 | 11,902 | |||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (86 | ) | - | 18 | ||||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | (6,714 | ) | 295 | 10,364 | ||||||||
| 期初現金 | 11,063 | 699 | 699 | |||||||||
| 期末現金 | 4,349 | 994 | 11,063 | |||||||||
| 非現金活動 | ||||||||||||
| 認股權證的行使 | 444 | - | - | |||||||||
| 期權的行使 | - | - | 76 | |||||||||
| 使用權資產的確認 | 306 | - | - | |||||||||
| (*) | 表示小於1,000的金額。 |
附註是簡明中期財務報表的組成部分。
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截至2022年6月30日的精簡中期財務報表附註
注1-總則
| A. | NeuroSense治療 有限公司(“NeuroSense”或“公司”)於2017年2月13日在以色列註冊成立。NeuroSense是一家臨牀階段的製藥公司，專注於發現和開發治療衰弱神經退行性疾病患者的方法。 該公司的主要候選產品PrimeC是一種由FDA批准的兩種藥物的特定比例和劑量組成的固定劑量組合的新口服配方。 |
除PrimeC外，該公司還啟動了阿爾茨海默氏症和帕金森氏症的研究和開發工作，並採取了類似的聯合產品戰略。
本公司普通股及認股權證於2021年12月9日開始在納斯達克資本市場掛牌交易，股票代碼分別為“NRSN”及“NRSNW”。
| B. | 本公司目前 沒有獲準銷售的產品，本公司的運營資金主要來自其股東和首次公開募股。到目前為止，該公司沒有產生任何銷售或收入，已發生虧損，並預計將因 繼續專注於其候選產品的研究、開發、臨牀活動、臨牀前計劃、業務發展、組織結構，並在公司的流水線內推進計劃。因此，它的運營受到建立營收前業務企業所固有的所有風險，以及與從事藥物 化合物研究和開發的公司相關的風險。公司將需要額外的現金來為其中長期發展計劃的執行提供資金。本公司預計將通過公開或私下出售債務或股權證券、合作安排或其組合 籌集更多資金。雖然管理層正在推進其獲得外部融資的計劃, 不能保證會達成任何此類安排，也不能保證在需要時可獲得融資以使本公司繼續運營，或在可用情況下以對其有利或可接受的條款 。 |
如果無法獲得融資，該公司可能會採取成本削減措施，或可能被要求推遲、縮小或取消其任何開發計劃或臨牀試驗。這些決定可能會對公司的業務產生重大不利影響。根據目前預期的運營支出水平，本公司相信，截至2022年6月30日的現金資源將足以持續開發本公司的產品至2023年第三季度末。
附註2--編制依據
| A. | Statement of compliance |
這些簡明的中期財務報表是根據國際會計準則(“IAS”)34編制的。中期財務報告 “。”簡明中期財務報表不包括完整年度財務報表所需的所有信息 ，應與公司截至2021年12月31日的年度財務報表(“年度財務報表”)一併閲讀。
這些簡明的中期財務報表 已由公司董事會於2022年8月30日授權發佈。
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截至2022年6月30日的精簡中期財務報表附註
注2-準備基礎(續)
| B. | Use of estimates and judgments |
根據《國際財務報告準則》編制中期財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及資產和負債、收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。
在編制這些簡明合併中期財務報表時，管理層在應用本公司會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與適用於年度財務報表的判斷相同。
附註3--重要會計政策
本公司在這些簡明中期財務報表中所採用的會計政策與本公司在年度財務報表中所採用的會計政策相同。 以下內容除外：
IFRS 16，租契
報告期內，國際財務報告準則第16號租賃(以下簡稱“國際財務報告準則第16號”或“該準則”)開始適用於本公司的財務報表。
根據國際財務報告準則第16號，除 標準規定的例外情況外， 公司在租賃合同開始時對所有本公司有權在指定時間內控制已確定資產的租賃確認使用權資產和租賃負債。因此，本公司確認使用權資產的折舊和攤銷費用，根據國際會計準則第36對使用權資產進行減值測試，並確認租賃負債的融資費用。因此，自2022年1月1日起，與經營租賃資產有關的租賃付款在損益表中作為一般和行政費用的一部分列報，計入資產並記入折舊和攤銷費用。
於2022年1月1日，本公司 按其於該日的增量借款利率折現的未來租賃付款餘額的現值確認一項負債，按自首次申請之日起剩餘租賃期的平均持續時間( 為6%)計算，並同時確認與負債金額相同的使用權資產，並對首次申請日之前確認為資產或負債的任何預付或 應計租賃付款進行調整。
此外，作為該標準的初步應用的一部分，公司選擇採用以下權宜之計：
適用於確認和計量短期租約的實際權宜之計，包括自首次申請之日起12個月內終止的租約，以及與使用權有關的所有標的資產組的租約，租期最長為自開始之日起計的12個月。
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截至2022年6月30日的精簡中期財務報表附註
附註3--重要會計政策(續)
以下是自2022年1月1日起採用《國際財務報告準則》第16號後會計政策的主要變化：
授予公司控制權 在一段時間內使用租賃資產以換取對價的合同被計入租賃。在初步確認時，本公司按未來租賃付款餘額的現值確認負債，並同時確認與租賃負債相同金額的使用權資產，經任何預付或應計租賃付款調整後，再加上與租賃有關的初始直接成本 。
在初始確認之後， 使用權資產按成本模型入賬，並按資產的租賃期或使用年限較短的4年進行折舊。
租期
如果合理確定承租人將會或將不會分別行使選擇權，租賃期為不可撤銷的租賃期，加上延期或終止選擇權所涵蓋的期間。
可變租賃費
取決於指數或費率的可變租賃付款最初使用租賃開始時存在的指數或費率進行計量，並計入租賃負債的計量中。如果未來租賃付款的現金流因指數或利率的變化而發生變化，則負債餘額將根據使用權資產進行調整。
未計入租賃負債計量的其他可變租賃付款在觸發付款的事件或條件 發生期間在損益中確認。
附註4-與手令有關的法律責任
於2022年6月30日及2021年12月31日的權證負債的公允價值是根據股票市場的權證價格釐定(按第1級的公允價值計量)。
本公司按公允價值經常性計量的金融負債包括以下類型的工具，截至下列日期：
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 描述 | 公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||
| 與手令有關的法律責任 | $ | 691 | $ | 691 | $ | - | $ | - | ||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 描述 | 公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||
| 與手令有關的法律責任 | $ | 1,828 | $ | 1,828 | $ | - | $ | - | ||||||||
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截至2022年6月30日的精簡中期財務報表附註
附註5-租賃
2021年12月，本公司簽訂了辦公空間租賃協議，於2022年1月1日開始生效。每月包括水電費在內的租金約為7000美元。租賃期為24個月，並可選擇將租賃期再延長兩期，每次12個月 ，本公司預計將行使額外租賃期的選擇權。因此，本公司在 財務狀況報表中確認了306,000美元的使用權資產，同時確認了 相同金額的租賃負債。
使用權資產
在此期間內的使用權資產和流動的賬面金額：
| June 30, 2022 | ||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | - | |||
| 初始識別 | 306 | |||
| 使用權資產折舊 | (38 | ) | ||
| 截至2022年6月30日的餘額 | 268 | |||
租賃責任
公司租賃負債到期日分析
| 6月30日， 2022 | ||||
| 不到一年 | 52 | |||
| 一到四年 | 190 | |||
| 總計 | 242 | |||
| 租賃負債的當期到期日 | (52 | ) | ||
| 長期租賃負債 | 190 | |||
有關租約的其他資料
以下是公司租賃的加權平均剩餘租期和貼現率的摘要：
| 6月30日， 2022 | ||||
| 租期(年) | 3.5 | |||
| 加權平均貼現率 | 6 | % | ||
以下是在損益中確認的金額：
| 6月30日， 2022 | ||||
| 租賃負債利息支出 | 4 | |||
| 使用權資產攤銷 | 38 | |||
| 總計 | 42 | |||
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注5-租賃(續)
以下是公司在截至2022年6月30日的六個月內就這些租約支付的租賃費：
| 固定付款 | 付款總額 | |||||||
| 租賃費 | $ | 67 | 67 | |||||
現金流量表中確認的金額
| 截至
6月30日的六個月， 2022 | 截至六個月 June 30, 2021 | 截至該年度為止 12月31日， 2021 | ||||||||||
| 租賃現金流 | $ | 67 | - | - | ||||||||
附註6-股東權益
於2022年1月10日及 1月11日，本公司與本公司若干顧問訂立期權和解協議(“協議”)。 根據該等協議，本公司以現金交換授予若干顧問的27,000份期權，總金額為 $96,000。現金支付被視為承諾期權的唯一和完全結算。公司為此項結算額外記錄了23,000美元的費用，這筆費用記錄在全面損失表中。本公司將協議記錄為股票溢價和資本公積金的減少。
2022年1月25日和2022年3月10日，公司董事會和股東分別批准了公司外部董事和一名新任命的董事的薪酬。該等補償包括根據本公司2018年員工購股權計劃，按每股1.43美元的行使價向每名董事授予72,000份購股權。每項期權獎勵的三分之一在授予日起一年內授予，其餘每季度授予一次，並在授予日起三年內完全授予。期權在授予日期後10年內到期 。
2022年1月25日，公司董事會批准向幾名員工授予總計192,000份期權。這些期權的行權價為每股2.18美元。這些期權在2022年1月25日開始的三年內每季度授予一次。期權在授予日期後10年到期。
2022年3月，公司董事會批准向公司一名員工和顧問授予總計41,000份期權。這些期權的行權價分別為每股3.97美元和2.18美元。期權從授予之日起每季度分別在三年和一年內授予。期權在授予日期後10年到期。
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截至2022年6月30日的精簡中期財務報表附註
附註6-股東權益(續)
下表 列出了用於計算本報告所述期間授予僱員和董事的期權在授予之日的公允價值的投入：
| 授予日期 | |||||
| 預期波動率 | 93.64% - 93.92% | ||||
| 行權價格 | 2.18-3.97 | ||||
| 股價 | 1.41 – 3.97 | ||||
| 無風險利率 | 1.91% - 3.14% | ||||
| 股息率 | 0 | ||||
| 預期壽命 | 2-10 | ||||
損益表中確認的按份額計算的費用如下：
| 六個月 | 六個月 | 這一年的 | ||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 基於股份的薪酬費用--研究與開發 | 855 | 2,210 | 1,969 | |||||||||
| 基於股份的薪酬費用--一般和行政費用 | 1,953 | 420 | 1,849 | |||||||||
| 基於股份的薪酬費用--財務費用 | - | - | 341 | |||||||||
| 2,808 | 2,630 | 4,159 | ||||||||||
於2022年3月，由於以每份認股權證6美元的行使價行使645,000份認股權證，本公司收到金額3，87萬美元。
附註7--研究和開發費用
| 六個月 | 六個月 | 這一年的 | ||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 分包商和顧問 | 1,782 | 144 | 628 | |||||||||
| 基於股份的薪酬 | 855 | 2,210 | 1,969 | |||||||||
| 薪金和社會福利 | 529 | 150 | 447 | |||||||||
| 其他 | - | 13 | 38 | |||||||||
| 3,166 | 2,517 | 3,082 | ||||||||||
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截至2022年6月30日的精簡中期財務報表附註
附註8--一般和行政費用
| 六個月 | 六個月 | 這一年的 | ||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 專業服務 | 457 | 84 | 372 | |||||||||
| 基於股份的薪酬 | 1,953 | 420 | 1,849 | |||||||||
| 薪金和社會福利 | 406 | 21 | 74 | |||||||||
| 保險 | 645 | 3 | 68 | |||||||||
| 出國旅遊 | 56 | 10 | 50 | |||||||||
| 其他 | 171 | 7 | 92 | |||||||||
| 3,688 | 545 | 2,505 | ||||||||||
注9--後續活動
2022年8月30日，公司董事會批准了對公司2018年員工股票期權計劃的修正案(《修正案》)。除其他事項外，《修正案》還提供了授予額外股權工具的能力(而不僅僅是期權)。
2022年8月30日，公司董事會批准向幾名員工授予總計12萬份期權和35,980個RSU。這些期權的行權價為每股1.99美元，從2022年8月30日起每3年每季度授予一次。贈款將在 修訂計劃向以色列税務當局提交後30天內生效。
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