目錄
​
​
美國證券交易委員會
Washington, D.C. 20549
​
SCHEDULE TO
第14(D)(1)或13(E)(1)條下的投標報價聲明
​《1934年證券交易法》
(Amendment No. 4)
​
QIWI PLC
(主體公司(發行人)名稱)
​
DAlliance服務公司
(備案人(要約人)姓名)
由 全資擁有
謝爾蓋·索洛寧
(備案人姓名(要約人關聯公司))​
B類普通股，每股面值0.0005歐元
(證券類別名稱)
N/A
(證券類別CUSIP編號)
每股相當於一股B類普通股的美國存托股份，每股面值0.0005歐元
(證券類別名稱)
74735M108
(證券類別CUSIP編號)
娜塔莉亞·馬卡拉瓦
5，Dimitraki Christodoulou
3rd Floor
Flat/Office 303
P.C. 1035, Nicosia, Cyprus
+357 22 032793
(被授權代表提交人接收通知和通信的人員的姓名、地址和電話號碼)
​
Copies to:
Curtis L. Mo, Esq.
J.A. Glaccum, Esq.
德魯·M·瓦倫丁，Esq.
DLA Piper LLP (US)
2000 University Avenue
加利福尼亞州東帕洛阿爾託
94303-2214
(650) 833-2000
☐
如果備案僅涉及在投標報價開始前進行的初步通信，則複選框。
​
選中相應的框以指定與該對帳單相關的任何交易：

符合規則14d-1的第三方投標報價
​
☐
發行人投標報價受規則13E-4的約束
​
☐
遵循規則13e-3的私下交易
​
☐
根據規則13D-2對附表13D的修正
​
如果提交的是報告投標報價結果的最終修訂，請選中以下框。☐
如果適用，請選中下面相應的框以指定相應的規則規定：☐
☐
規則13E-4(I)(跨境發行人投標報價)
​
☐
規則14d-1(D)(跨境第三方投標報價)
​
​
​
目錄
 
本修正案第4號(“本修正案”)對於2022年7月19日提交給美國證券交易委員會的收購要約説明書(下稱“收購要約説明書”)進行了修訂和補充，該説明書於2022年8月8日、2022年8月17日和2022年8月26日修訂，內容涉及根據馬紹爾羣島法律註冊成立的公司(要約人)DAlliance Services Company(“要約人”)的要約，並由根據塞浦路斯法律成立的公司QIWI PLC(“本公司”)的控股股東兼董事會主席謝爾蓋·索洛寧全資擁有，向公司股東出售至多10,000,000股面值為每股0.0005歐元的公司B類普通股(每股，“股”，統稱為“股份”)和以美國存托股份為代表的公司股份，每股代表一股(每股為“美國存托股份”，統稱為“美國存托股份”)，價格為每股2.5美元(包括美國存託憑證代表的股份)，按7月19日的要約購買中規定的條款和條件，減去任何適用的預扣税，不計利息，以現金形式賣給賣方：2022年(連同其任何修訂或補充文件，即“購買要約”)，其副本附於作為附件(A)(1)(A)的附表內，以及在有關的遞送函件(連同其任何修訂或補充文件，“附函”)內，其副本附於附表，作為附件(A)(1)(B)，在每種情況下，按其可不時修訂及補充的情況而定(統稱為“要約”)。
除本修正案另有規定外，附表中規定的信息保持不變，並以與本修正案中的項目相關的範圍作為參考併入本文。本修正案應與附表一併閲讀。本修正案中使用的所有大寫術語和未另行定義的術語具有在附表中賦予它們的各自含義。
Items 1 through 11.
現對附表第10(A)項進行修正和補充，刪除第10項第一段全文，代之以：
(A)要約人是接受要約中美國存託憑證所代表的一股或多股股份並支付收購價的實體。要約人是索洛寧先生的控股公司，其資產和負債主要由索洛寧先生的捐款和貸款組成。截至2022年8月5日，要約人已向託管銀行存入20,000,000美元現金，用於在要約完成後付款。在到期日之前，索洛寧先生將向要約人提供額外資金，用於支付收購價格及要約的相關費用和開支。有關要約收購人的財務報表和索羅寧先生的淨資產，請參閲要約收購中的第9節(“資金來源和數額”)，以供參考；有關費用和支出的估計，請參閲通過參考併入的要約中的第16節(“費用和開支”)。要約人於收購要約人第9節討論並於其附件A提供之財務報表並不經審核，原因是要約人從未編制經審核財務報表，原因是鑑於其為索洛寧先生的全資控股公司，且根據其註冊成立司法管轄區馬紹爾羣島並不需要經審核財務報表。因此，沒有經審計的財務報表。要約人和索洛寧先生認為，對索洛寧先生的控股公司進行審計的費用，其資產和負債主要由以下公司的捐款和貸款組成, 索洛寧先生將遠遠超過為潛在投資者提供的利益，因此，投標人將因要約而產生不合理的成本和費用。要約人的年度綜合財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)採納的國際財務報告準則(IFRS)的確認和計量原則編制的，包括自2021年1月1日起生效的所有準則修正案。在編制要約人中期簡明財務報表時採用的會計政策與編制要約人截至2021年12月31日止年度綜合財務報表時所遵循的會計政策一致，但採用自2022年1月1日起生效的經修訂國際財務報告準則除外。
摘要條款表
現對要約購置書標題為“摘要條款説明書”一節中的信息進行修正並補充，刪除問題“要約人是否有財力付款？要約人將如何支付這些股票的費用？並將其替換為：
 
目錄
 
截至2022年8月5日，要約人已向託管銀行存入20,000,000美元現金，以便在要約完成後支付。在到期日之前，索洛寧先生將向要約人提供額外資金，用於支付收購價格及要約的相關費用和開支。參見第9節。
現對收購要約標題為“摘要條款表”一節中的信息進行修改，並刪除問題“要約人的財務狀況是否與我是否在要約中進行投標的決定有關”的第一段。並將其替換為以下響應：
要約人是接受要約中美國存託憑證所代表的一股或多股股份並支付收購價的實體。要約人是索洛寧先生的控股公司，其資產和負債主要由索洛寧先生的捐款和貸款組成。截至2022年8月5日，要約人已向託管銀行存入20,000,000美元現金，以便在要約完成時支付。在到期日之前，索洛寧先生將向要約人提供額外資金，用於支付收購價格及要約的相關費用和開支。參見第9節。
報價 - 9.資金來源和金額
現對收購要約中“The Offer - 9.資金來源和金額”一節中的信息進行修改和補充，刪除該節的前兩段，代之以：
假設要約獲得全額認購，要約中購買的股份(包括美國存託憑證所代表的股份)的總購買價將為2,500萬美元(或如果要約人利用2%的期權，則約為2,760萬美元)。索洛寧先生從本公司的首次公開招股以及作為本公司股東獲得的股息中獲得了可觀的財務資源。吾等透過索洛寧先生擁有支付款項的財政資源，並期望為購買要約中的股份(包括美國存託憑證所代表的股份)提供資金，並用索洛寧先生手頭的可用現金支付與要約有關的費用及開支。截至2022年8月5日，我們已向託管銀行存入20,000,000美元現金，以便在要約完成後付款。在到期日之前，索洛寧先生將向我們提供額外資金，用於支付收購價格以及要約的相關費用和開支。
要約人為Solning先生的控股公司，除Solini先生的出資及貸款外，並無任何收入及邊際資產。本收購要約附件A所列要約人的財務報表未經審計。鑑於要約人是Sololine先生的全資控股公司，且根據其註冊成立的司法管轄權，馬紹爾羣島並不需要經審核的財務報表，要約人從未編制過經審核的財務報表。因此，沒有經審計的財務報表。要約人和索洛寧先生認為，對索洛寧先生的資產和負債主要由索洛寧先生的出資和貸款組成的控股公司進行審計的成本將遠遠大於為潛在投資者提供的利益，因此投標人將因要約而產生不合理的成本和支出。本次收購要約附件A所載要約人的年度綜合財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)採納的國際財務報告準則(IFRS)的確認和計量原則編制的，包括自2021年1月1日起生效的所有準則修訂。在編制本收購要約附件A所載要約人中期簡明財務報表時採用的會計政策與編制要約人截至2021年12月31日止年度的年度綜合財務報表時所遵循的會計政策一致，但採用自2022年1月1日起生效的經修訂國際財務報告準則除外。
ANNEX A
現對收購要約進行修改和補充，增加一個附件A，其中載有要約人的以下財務報表：
 
目錄
 
DAlliance服務公司
財務報表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
 
目錄​
 
DAlliance服務公司
財務報表
31 December 2021 and 31 December 2020
CONTENTS
​ ​
PAGE
​
全面收益表
​ ​ ​ ​ 3 ​ ​
財務狀況表
​ ​ ​ ​ 4 ​ ​
權益變動表
​ ​ ​ ​ 5 ​ ​
Statement of cash flows
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​
財務報表附註
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​
 
目錄​
 
DAlliance服務公司
全面收益表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2020
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
一般和行政費用
 ​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ (456,656) ​ ​ ​ ​ ​ (3,789) ​ ​
運營虧損
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (456,656) ​ ​ ​ ​ ​ (3,789) ​ ​
違約賠償
 ​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 4,750,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
投資減值
 ​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ (15,392,960) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
出售投資的收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 13,081,200 ​ ​
匯兑損益，淨額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (44,983) ​ ​ ​ ​ ​ 23,896 ​ ​
Other income
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 88,158 ​ ​
税前利潤/(虧損)
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (11,144,599) ​ ​ ​ ​ ​ 13,189,465 ​ ​
Income tax
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Net profit/(loss)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (11,144,599) ​ ​ ​ ​ ​ 13,189,465 ​ ​
其他綜合收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
其他綜合(虧損)/收入合計，税後淨額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (11,144,599) ​ ​ ​ ​ ​ 13,189,465 ​ ​
Earnings per share: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
母公司普通股股東應佔基本利潤
 ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ (22,289) ​ ​ ​ ​ ​ 26,379 ​ ​
母公司普通股股東應佔攤薄利潤
 ​ ​ ​ ​ 8 ​ ​ ​ ​ ​ (22,289) ​ ​ ​ ​ ​ 26,379 ​ ​
附註是這些財務報表不可分割的一部分
3
目錄​
 
DAlliance服務公司
財務狀況表
31 December 2021 and 31 December 2020
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2020
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Non-current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Investments
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 1,007,500 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
投資預付款
 ​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 47,500,00 ​ ​
Current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Receivables
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​
現金和現金等價物
 ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 17,519,962 ​ ​ ​ ​ ​ 287,784 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​
18,527,962
 ​ ​ ​ ​
​
47,788,284
 ​ ​
Equity ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Share capital
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​
留存收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,987,973 ​ ​ ​ ​ ​ 13,132,572 ​ ​
Total equity
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,988,473 ​ ​ ​
13 133 072
​
非流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Borrowed funds
​ ​ ​ ​ 9 ​ ​ ​ ​ ​ 16,539,489 ​ ​ ​ ​ ​ 34,655,213 ​ ​
總股本和負債
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 18,527,962 ​ ​ ​ ​ ​ 47,788,284 ​ ​
附註是這些財務報表不可分割的一部分
4
目錄​
 
DAlliance服務公司
權益變動表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
​ ​ ​
Share capital
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​
Number of
shares
issued and
outstanding
​ ​
Amount
​ ​
Retained earnings
​ ​
Total equity
​
Balance as of January 1, 2020
​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ (56,893) ​ ​ ​
(56 393)
​
本期利潤
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 13,189,465 ​ ​ ​ ​ ​ 13,189,465 ​ ​
Balance as of December 31, 2020
​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 13,132,572 ​ ​ ​ ​ ​ 13,133,072 ​ ​
本期利潤
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (11,144,599) ​ ​ ​ ​ ​ (11,144,599) ​ ​
Balance as of December 31, 2021
​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 1,987,973 ​ ​ ​ ​ ​ 1,988,473 ​ ​
附註是這些財務報表不可分割的一部分
5
目錄​
 
DAlliance服務公司
現金流量表
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度
​ ​ ​
Note
​ ​
2021
​ ​
2020
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Operating activities ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
支付給供應商的現金
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (17,243) ​ ​ ​ ​ ​ (282) ​ ​
經營活動中使用的現金流量淨額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (17,243) ​ ​ ​ ​ ​ (282) ​ ​
Investing activities ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
退還投資預付款
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 52,250,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
購買投資
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (16,143,095) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
出售投資的收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,465,000 ​ ​
投資活動產生的淨現金流
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 36,106,905 ​ ​ ​ ​ ​ 4,465,000 ​ ​
Financing activities ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
償還借入資金
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (18,815,979) ​ ​ ​ ​ ​ (1,788,587) ​ ​
還本付息
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (2,411,842) ​ ​
用於融資活動的淨現金流量
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (18,815,979) ​ ​ ​ ​ ​ (4,200,429) ​ ​
匯率變動對現金及現金等價物的影響
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (41,505) ​ ​ ​ ​ ​ 20,389 ​ ​
現金和現金等價物淨增長
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 17,232,178 ​ ​ ​ ​ ​ 284,677 ​ ​
期初現金和現金等價物
 ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 287,784 ​ ​ ​ ​ ​ 3,107 ​ ​
期末現金和現金等價物
 ​ ​ ​ ​ 7 ​ ​ ​ ​ ​ 17,519,962 ​ ​ ​ ​ ​ 287,784 ​ ​
附註是這些財務報表不可分割的一部分
6
目錄​
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
1.企業信息
註冊國家/地區
DAlliance Services Company，本文簡稱“公司”，於2017年4月3日在馬紹爾羣島註冊成立。其註冊辦事處位於馬紹爾羣島馬朱羅阿杰爾塔克島阿杰爾塔克路信託公司綜合體MH96960。
公司的主要活動是持有投資。
截至2021年12月31日，謝爾蓋·索洛寧是本公司的唯一股東。
該公司唯一的子公司哈羅控股有限公司是根據塞舌爾法律成立的商業實體，已全部減值，正在清算中。
2.製備依據
這些財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)採納的國際財務報告準則(IFRS)的確認和計量原則編制的，包括2021年1月1日起生效的所有準則修正案。本公司尚未及早採納任何已發佈但尚未生效的標準、解釋或修訂。
財務報表乃根據歷史成本慣例編制，但按公允價值計入損益(FVTPL)及按公允價值計入其他全面收益(FVOCI)的金融工具除外。
編制《國際財務報告準則》財務報表需要使用一些重要的會計估計數。涉及較高計量或複雜性程度的會計領域，以及假設和估計對財務報表至關重要的領域，見附註3。
3.重要會計政策摘要
在編制這些財務報表時採用的主要會計政策如下。除非另有説明，這些政策一直適用於這些財務報表列報的所有年度。
Investments
Subsidiaries
子公司是由公司控制的實體。控制權存在於本公司因與被投資人的參與而面臨或有權獲得可變回報的地方，並有能力通過其對被投資人的權力影響這些回報。
為長期目的而持有的附屬業務的投資，按成本減去任何減值列報。如已發生價值減值，則在確認減值時確認為支出。
聯營和合資企業
本公司對其聯營和合資企業的投資採用權益法入賬。聯營公司是指公司具有重大影響力的實體。合資企業是一種聯合安排，根據該安排，共同控制該安排的各方(即各方一致同意)有權獲得該安排的淨資產。
在權益法下，對聯營公司或合資企業的投資按成本加收購後公司在聯營公司淨資產中所佔份額的變動的財務狀況表進行/
 
7
目錄
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
3.重要會計政策摘要 (續)
合資企業。與聯營公司/合營公司有關的商譽計入投資的賬面金額，既不攤銷，也不單獨進行減值測試。
全面收益表反映本公司在聯營/合資企業經營成果中的份額。當投資的權益發生直接確認的變動時，本公司確認其在任何變動中的份額，並在適用時在權益變動表中披露這一點。
聯營公司/合營公司的財務報表與本公司的報告期相同。如有需要，會作出調整，使會計政策與本公司的政策一致。
其他投資
在初始確認時，實體作出不可撤銷的選擇，在其他全面收益中列報並非為交易而持有的股權工具投資的公允價值的後續變化。
收入確認
公司的收入來自許可合同，其中大部分是與公司的子公司簽訂的。這些收入通常以特許權使用費的形式出現，特許權使用費按被許可人銷售額的百分比計算，因此是以銷售額為基礎的。這些許可合同下的履行義務被認為是隨着時間的推移而履行的。收入在被許可人隨後的銷售發生時確認。
此外，本公司獲得的收入按以下基準確認：
​
•
Interest income
​
利息收入在應計時確認，採用實際利息法。
​
•
Dividend income
​
股息收入在確定有權收取股息時確認。
外幣折算
​
(1)
本位幣和顯示幣種
​
本公司財務報表中包含的項目使用實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(“功能貨幣”)進行計量。公司的本位幣為美元。財務報表以美元(美元)列報，這是公司的列報貨幣。
​
(2)
交易記錄和餘額
​
外幣交易使用交易日期的匯率折算為本位幣。結算該等交易及按年終匯率換算以外幣計價的貨幣資產及負債所產生的匯兑損益，在全面收益表中確認。
金融工具
金融資產和金融負債在本公司成為該文書合同條款的一方時，在本公司的財務狀況表中確認。
 
8
目錄
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
3.重要會計政策摘要 (續)
股權證券投資
在初始確認時，實體作出不可撤銷的選擇，在其他全面收益中列報並非為交易而持有的股權工具投資的公允價值的後續變化。
現金和現金等價物
現金包括銀行現金和手頭現金以及原始到期日為三個月或以下的短期存款，並在財務狀況表和現金流量表中作為現金和現金等價物的組成部分計入。
Borrowings
借款最初按收到的收益入賬，扣除已發生的交易成本。借款隨後按攤銷成本列報。所得款項(扣除交易成本)與贖回價值之間的任何差額，均按實際利息法於借款期間於損益中確認。
金融資產和負債終止確認
金融資產
在下列情況下，金融資產(或適用的金融資產的一部分或一組類似金融資產的一部分)被取消確認：
​
•
從資產獲得現金流的權利已到期；
​
​
•
本公司已轉讓其從資產收取現金流量的權利，或已承擔根據“傳遞”安排將收到的現金流量全額支付予第三方而沒有重大延誤的義務；以及(A)本公司已轉移該資產的實質所有風險及回報，或(B)本公司既未轉移亦未實質保留該資產的所有風險及回報，但已轉移對該資產的控制權。
​
財務負債
當金融負債項下的義務被解除、取消或期滿時，該負債即被取消確認。當一項現有財務負債以實質不同條款由同一貸款人的另一項財務負債取代，或一項現有負債的條款有重大修訂時，有關交換或修訂被視為終止確認原負債及確認一項新負債，而有關賬面值的差額則在損益中確認。
抵銷金融工具
金融資產及金融負債於財務狀況表內予以抵銷，並於財務狀況表內列報淨額，前提是且僅當存在現行可強制執行的法律權利以抵銷已確認金額，且有意按淨額結算，或同時變現資產及清償負債。抵銷權不得以未來發生的事件為條件，必須在下列所有情況下均可在法律上強制執行：正常業務過程、違約事件以及實體和所有交易對手破產或破產的情況。一般情況下，總淨額結算協議並非如此，相關資產和負債在財務狀況表中以毛額列報。
股本、股票溢價
普通股被歸類為股權。本公司收取代價的公允價值與已發行股本面值之間的差額計入股份溢價賬。
 
9
目錄
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
3.重要會計政策摘要 (續)
Related parties
如果一方有能力控制另一方或在做出財務或運營決策時對另一方施加重大影響，則被認為是有關聯的。在考慮每一種可能的關聯方關係時，應注意關係的實質，而不僅僅是法律形式。關聯方可以進行非關聯方不能進行的交易，關聯方之間的交易不受與非關聯方之間交易相同的條款、條件和金額的影響。
4.關鍵會計估計、判斷和假設
公司財務報表的編制要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響報告日期收入、費用、資產和負債的報告金額以及或有負債的披露。然而，這些假設和估計的不確定性可能導致的結果可能需要對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
Judgm ents
在應用公司會計政策的過程中，管理層做出了以下判斷，這對財務報表中確認的金額影響最大：
​
•
對子公司、合資企業和聯營公司的投資減值
​
減值指標包括收入、收益或現金流下降或某一特定國家的經濟或政治穩定出現重大不利變化等項目，這可能表明資產的賬面價值不可收回。如果事實和情況表明對子公司的投資可能受到減值，與這些投資相關的估計未來貼現現金流量將與其賬面價值進行比較，以確定是否有必要減記至公允價值。
5.一般和行政費用
營業利潤是在計入下列一般費用和行政費用後列報的：
​ ​ ​
2021
​ ​
2020
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
諮詢服務
 ​ ​ ​ ​ 12,105 ​ ​ ​ ​ ​ 3,525 ​ ​
作業成本
 ​ ​ ​ ​ 442,448 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Other expenses
​ ​ ​ ​ 2,103 ​ ​ ​ ​ ​ 264 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 456,656 ​ ​ ​ ​ ​ 3,789 ​ ​
6. Investments
​ ​ ​
2021
​ ​
2020
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
1月1日的餘額
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Additions
​ ​ ​ ​ 16,400,460 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
減值費用
 ​ ​ ​ ​ (15,392,960) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
12月31日的餘額
 ​ ​ ​
​
1,007,500
 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
 
10
目錄
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
6.投資 (續)
Name
​ ​
2021
Holding
​ ​
2020
Holding
​ ​
2021
​ ​
2020
​
​ ​ ​
%
​ ​
%
​ ​
$
​ ​
$
​
哈羅控股有限公司
 ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​ ​ ​ ​ 70,6% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
目標全球精選機會有限責任公司
 ​ ​ ​ ​ 5,1% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 1,007,500 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,007,500 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
於2021年，本公司以15,392,960美元回購哈羅控股有限公司29，4%股份(包括現金支付15,135,595美元)，並決定清盤附屬公司，因此全數確認減值。
在2021年期間，由於沒有提供投資，公司收到了購買投資的預付款(47,500,000美元)。該公司還收到了4,750,000美元的違反供應協議的賠償。
7.現金及現金等價物
就現金流量表而言，現金和現金等價物包括：
​ ​ ​
2021
​ ​
2020
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
瑞士信貸公司的美元賬户
 ​ ​ ​ ​ 17,045,641 ​ ​ ​ ​ ​ 63,924 ​ ​
瑞士信貸銀行的歐元賬户
 ​ ​ ​ ​ 474,321 ​ ​ ​ ​ ​ 223,860 ​ ​
Total cash
​ ​ ​ ​ 17,519,962 ​ ​ ​ ​ ​ 287,784 ​ ​
8. Earnings per share
基本每股盈利金額為本公司本年度歸屬於母公司普通股持有人的綜合純利除以該年度已發行普通股的加權平均數。

以下是截至12月31日的年度基本每股收益和稀釋後每股收益計算中使用的收入和股份數據：
Company figures:
​ ​ ​
2021
​ ​
2020
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
公司普通股股東應佔基本淨利潤/(虧損)
earnings
​ ​ ​ ​ (11,144,599) ​ ​ ​ ​ ​ 13,189,465 ​ ​
基本每股收益的普通股加權平均數
 ​ ​ ​
​
500
 ​ ​ ​ ​
​
500
 ​ ​
稀釋後每股收益的普通股加權平均數
 ​ ​ ​
​
500
 ​ ​ ​ ​
​
500
 ​ ​
Earnings per share: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
公司普通股股東應佔基本利潤
 ​ ​ ​ ​ (22,289) ​ ​ ​ ​ ​ 26,379 ​ ​
公司普通股股東應佔攤薄利潤
 ​ ​ ​ ​ (22,289) ​ ​ ​ ​ ​ 26,379 ​ ​
 
11
目錄
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
8.每股收益 (續)
在報告日期至財務報表完成之日之間，未發生涉及普通股或潛在普通股的其他交易。
9.關聯方餘額及交易
與關聯方進行了以下交易：
關聯方借款
關聯方發放貸款詳情如下：
Lender
​ ​
Country
​ ​
Original
currency
​ ​
Initial
principle
balance in
original
currency
​ ​
Date of
granting
​ ​
Maturity
date
​ ​
Interest
rate
​ ​
2021
​ ​
2020
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​
$
​ ​
$
​
Solonin Sergey
​ ​ Russia ​ ​
USD
​ ​
47 500 000
​ ​
1-aug-18
​ ​ ​ ​ 1-aug-2023 ​ ​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 16,539,489 ​ ​ ​ ​ ​ 34,655,213 ​ ​
10.財務風險管理目標和政策
財務風險因素
可能對公司的金融資產、負債或未來現金流產生不利影響的主要風險是流動性和市場風險。管理層審查和批准管理每項風險的政策，如下所述。
10.1 Liquidity risk
流動性風險是指公司在履行與金融負債相關的義務時遇到困難的風險。該公司制定了程序，目的是通過使用貸款在資金的連續性和靈活性之間保持平衡。
下表彙總了公司基於合同未貼現付款在財務狀況表日的財務負債到期日情況：
December 31, 2021
​ ​
On demand
​ ​
from 1 to 3 years
​ ​
more than 3 years
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Borrowings
​ ​
—
​ ​
16,539,489
​ ​
—
​ ​
—
​
December 31, 2020
​ ​
On demand
​ ​
from 1 to 3 years
​ ​
more than 3 years
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Borrowings
​ ​
—
​ ​
34,655,213
​ ​
—
​ ​
—
​
本公司管理層並無發現任何因其擁有人的應付款項而產生的流動資金風險。
10.2 Capital management
就獨立財務報表而言，資本包括股本和借款。為維持或調整資本結構，本公司可向股東返還資本、發行新股或產生債務。
公司的總體目標、政策和流程與去年保持不變。
 
12
目錄
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
11.報告期後的事件
[br}2022年7月，本公司與QIWI PLC最大股東、QIWI PLC董事會主席謝爾蓋·索洛寧邀請根據塞浦路斯法律成立的QIWI PLC的股東競標最多1000萬股QIWI PLC的B類普通股(包括以美國存托股份為代表的B類普通股)，由公司以現金方式收購，價格為每股B類普通股(包括以美國存托股份為代表的B類普通股)2.50美元，扣除任何適用的預扣税，不計利息，根據公司於2022年7月19日向美國證券交易委員會提交的收購要約中規定的條款和條件(該要約可能會不時進行修訂或補充)。
2022年8月，公司與其唯一股東謝爾蓋·索洛寧簽訂了另一項貸款協議，最高借款能力為11,000,000美元，於2024年12月31日到期償還。截至本財務報表編制之日，公司已收到3,000,000美元。預計公司的所有自由現金將用於收購要約。
 
13
目錄
 
DAlliance服務公司
中期簡明財務報表
30 June 2022
 
目錄​
 
DAlliance服務公司
2022年6月30日中期簡明財務報表
CONTENTS
​ ​
PAGE
​
中期全面收益表簡明報表
​ ​ ​ ​ 3 ​ ​
中期財務狀況簡明報表
​ ​ ​ ​ 4 ​ ​
權益變動中期簡明報表
​ ​ ​ ​ 5 ​ ​
中期現金流量表簡明表
​ ​ ​ ​ 6 ​ ​
中期簡明財務報表附註
​ ​ ​ ​ 7 ​ ​
 
目錄​
 
DAlliance服務公司
中期全面收益表簡明報表
30 June 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Three months
ended
​ ​
Six months
ended
​ ​
Three months
ended
​ ​
Six months
ended
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
June 30, 2021
​ ​
June 30, 2022
​
​ ​ ​
Note
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
一般和行政費用
 ​ ​ ​ ​ 3 ​ ​ ​ ​ ​ (448,308) ​ ​ ​ ​ ​ (453,437) ​ ​ ​ ​ ​ (52,044) ​ ​ ​ ​ ​ (66,894) ​ ​
運營虧損
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (448,308) ​ ​ ​ ​ ​ (453,437) ​ ​ ​ ​ ​ (52,044) ​ ​ ​ ​ ​ (66,894) ​ ​
違約賠償
 ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​ ​ ​ ​ 4,750,000 ​ ​ ​ ​ ​ 4,750,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
匯兑損益，淨額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (16,270) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (34,203) ​ ​
税前利潤/(虧損)
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,301,692 ​ ​ ​ ​ ​ 4,280,293 ​ ​ ​ ​ ​ (52,044) ​ ​ ​ ​ ​ (101,097) ​ ​
Income tax
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Net profit/(loss)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,301,692 ​ ​ ​ ​ ​ 4,280,293 ​ ​ ​ ​ ​ (52,044) ​ ​ ​ ​ ​ (101,097) ​ ​
其他綜合收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
其他綜合(虧損)/收入合計，扣除
tax
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,301,692 ​ ​ ​ ​ ​ 4,280,293 ​ ​ ​ ​ ​ (52,044) ​ ​ ​ ​ ​ (101,097) ​ ​
Earnings per share: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
母公司普通股股東應佔基本利潤
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 8,603 ​ ​ ​ ​ ​ 8,561 ​ ​ ​ ​ ​ (104) ​ ​ ​ ​ ​ (202) ​ ​
母公司普通股股東應佔攤薄利潤
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 8,603 ​ ​ ​ ​ ​ 8,561 ​ ​ ​ ​ ​ (104) ​ ​ ​ ​ ​ (202) ​ ​
附註是這些財務報表不可分割的一部分
3
目錄​
 
DAlliance服務公司
中期財務狀況簡明報表
30 June 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
As of
December 31,
2021
​ ​
As of
June 30,
2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
Note
​ ​
$
​ ​
$
​
Assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Non-current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Investments
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4 ​ ​ ​ ​ ​ 1,007,500 ​ ​ ​ ​ ​ 1,027,500 ​ ​
Current assets ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Receivables ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​
現金和現金等價物
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 5 ​ ​ ​ ​ ​ 17,519,962 ​ ​ ​ ​ ​ 17,398,865 ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 18,527,962 ​ ​ ​ ​ ​ 18,426,865 ​ ​
Equity ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Share capital
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​
留存收益
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,987,973 ​ ​ ​
1 886,876
​
Total equity
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,988,473 ​ ​ ​ ​ ​ 1,887,376 ​ ​
非流動負債 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Borrowed funds
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6 ​ ​ ​ ​ ​ 16,539,489 ​ ​ ​ ​ ​ 16,539,489 ​ ​
總股本和負債
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 18,527,962 ​ ​ ​ ​ ​ 18,426,865 ​ ​
附註是這些財務報表不可分割的一部分
4
目錄​
 
DAlliance服務公司
權益變動中期簡明報表
30 June 2022
​ ​ ​
Share capital
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​
Number of
shares issued
and outstanding
​ ​
Amount
​ ​
Retained
earnings
​ ​
Total
equity
​
Balance as of January 1, 2021
​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 13,132,572 ​ ​ ​ ​ ​ 13,133,072 ​ ​
本期利潤
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,301,692 ​ ​ ​ ​ ​ 4,301,692 ​ ​
Balance as of June 30, 2021
​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 17,434,264 ​ ​ ​ ​ ​ 17,434,764 ​ ​
​ ​ ​
Share capital
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
​ ​ ​
Number of
shares issued
and outstanding
​ ​
Amount
​ ​
Retained
earnings
​ ​
Total
equity
​
Balance as of January 1, 2022
​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 1,987,973 ​ ​ ​ ​ ​ 1,988,473 ​ ​
本期利潤
 ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (101,097) ​ ​ ​ ​ ​ (101,097) ​ ​
Balance as of June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 500 ​ ​ ​ ​ ​ 1,886,876 ​ ​ ​ ​ ​ 1,887,376 ​ ​
附註是這些財務報表不可分割的一部分
5
目錄​
 
DAlliance服務公司
中期現金流量表簡明表
30 June 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​
Six months ended
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
June 30, 2021
​ ​
June 30, 2022
​
​ ​ ​
Note
​ ​
$
​ ​
$
​
Operating activities ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
支付給供應商的現金
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (10,989) ​ ​ ​ ​ ​ (66,319) ​ ​
經營活動中使用的現金流量淨額
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (10,989) ​ ​ ​ ​ ​ (66,319) ​ ​
Investing activities ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
退還投資預付款
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 52,250,000 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
購買投資
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (15,020,095) ​ ​ ​ ​ ​ (20,000) ​ ​
銷售投資收益 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
投資活動產生的淨現金流
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 37,229,905 ​ ​ ​ ​ ​ (20,000) ​ ​
Financing activities ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
償還借入資金
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (17,504,818) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
用於融資活動的淨現金流量
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (17,504,818) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
匯率變動對現金及現金等價物的影響
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (16,200) ​ ​ ​ ​ ​ (34,778) ​ ​
現金和現金等價物淨增長
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 19,697,898 ​ ​ ​ ​ ​ (121,097) ​ ​
期初現金和現金等價物
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 287,784 ​ ​ ​ ​ ​ 17,519,962 ​ ​
期末現金和現金等價物
 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 19,985,682 ​ ​ ​ ​ ​ 17,398,865 ​ ​
附註是這些財務報表不可分割的一部分
6
目錄​
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
1.企業信息
註冊國家/地區
DAlliance Services Company，本文簡稱“公司”，於2017年4月3日在馬紹爾羣島註冊成立。其註冊辦事處位於馬紹爾羣島馬朱羅阿杰爾塔克島阿杰爾塔克路信託公司綜合體MH96960。
公司的主要活動是持有投資。
截至2022年6月30日，謝爾蓋·索洛寧是該公司的唯一股東。
本公司唯一的附屬公司哈羅控股有限公司是根據塞舌爾法律成立的商業實體，現正處於清盤階段。
2. Basis of preparation
截至2022年6月30日止六個月的中期簡明財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。
中期簡明綜合財務報表以美元(“美元”)列報。
中期簡明財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露，應與公司截至2021年12月31日的年度財務報表一起閲讀。
除採用自2022年1月1日起生效的經修訂國際財務報告準則外，編制中期簡明財務報表時採用的會計政策與編制截至2021年12月31日止年度的本公司年度綜合財務報表時所遵循的會計政策一致。本公司尚未及早採納已發佈但尚未生效的任何其他標準、解釋或修訂。
以下修訂準則自2022年1月1日起對本公司生效，但對本集團的中期簡明財務報表沒有任何影響：
​
•
《國際財務報告準則3：參考概念框架》修正案(2020年5月發佈)
​
​
•
《國際會計準則第16號：財產、廠房和設備：預期用途前收益》修正案(2020年5月印發)
​
​
•
《國際會計準則第37號：繁重合同--履行合同的費用》修正案(2020年5月發佈)
​
​
•
2018-2020年國際財務報告準則年度改進：
​
​
•
IFRS 1首次採用國際財務報告準則-子公司作為首次採用者
​
​
•
《國際財務報告準則第9號金融工具--金融負債取消確認10%測試中的費用》
​
​
•
《國際會計準則》第41號--按公允價值計量的農業税
​
 
7
目錄
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
3.一般和行政費用
營業利潤是在計入下列一般費用和行政費用後列報的：
​ ​ ​
Three months
ended June 30,
2021
​ ​
Six months
ended June 30,
2021
​ ​
Three months
ended June 30,
2022
​ ​
Six months
ended June 30,
2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
諮詢服務
 ​ ​ ​ ​ (4,403) ​ ​ ​ ​ ​ (9,461) ​ ​ ​ ​ ​ (51,565) ​ ​ ​ ​ ​ (66,244) ​ ​
作業成本
 ​ ​ ​ ​ (442,448) ​ ​ ​ ​ ​ (442,448) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Other expenses
​ ​ ​ ​ (1,457) ​ ​ ​ ​ ​ (1,529) ​ ​ ​ ​ ​ (479) ​ ​ ​ ​ ​ (650) ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ (448,308) ​ ​ ​ ​ ​ (453,437) ​ ​ ​ ​ ​ (52,044) ​ ​ ​ ​ ​ (66,894) ​ ​
4. Investments
​ ​ ​
2022
​
​ ​ ​
$
​
1月1日的餘額
 ​ ​ ​ ​ 1,007,500 ​ ​
Additions
​ ​ ​ ​ 20,000 ​ ​
Balance at 30 June
​ ​ ​ ​ 1,027,500 ​ ​
Name
​ ​
December 31,
2021 Holding
​ ​
June 30, 2022
Holding
​ ​
December 31,
2021
​ ​
June 30, 2022
​
​ ​ ​
%
​ ​
%
​ ​
$
​ ​
$
​
哈羅控股有限公司
 ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​ ​ ​ ​ 100% ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
目標全球精選機會有限責任公司
 ​ ​ ​ ​ 5,1% ​ ​ ​ ​ ​ 5,1% ​ ​ ​ ​ ​ 1,007,500 ​ ​ ​ ​ ​ 1,027,500 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,007,500 ​ ​ ​ ​ ​ 1,027,500 ​ ​
在截至2021年6月30日的六個月內，由於未提供投資，公司收到了購買投資的預付款(47,500,000美元)。該公司還收到了違反供應協議的賠償金4,750,000美元。
5.現金及現金等價物
就現金流量表而言，現金和現金等價物包括：
​ ​ ​
As of
December 31, 2021
​ ​
As of
June 30, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
瑞士信貸公司的美元賬户
 ​ ​ ​ ​ 17,045,641 ​ ​ ​ ​ ​ 17,025,566 ​ ​
瑞士信貸銀行的歐元賬户
 ​ ​ ​ ​ 474,321 ​ ​ ​ ​ ​ 373,299 ​ ​
Total cash
​ ​ ​ ​ 17,519,962 ​ ​ ​ ​ ​ 17,398,865 ​ ​
6.關聯方餘額及交易
與關聯方進行了以下交易：
 
8
目錄
 
DAlliance服務公司
財務報表附註
關聯方借款
關聯方發放貸款詳情如下：
Lender
​ ​
Country
​ ​
Original
currency
​ ​
Initial
principle
balance in
original
currency
​ ​
Date of
granting
​ ​
Maturity
date
​ ​
Interest
rate
​ ​
As of
December 31, 2021
​ ​
As of
June 30, 2020
​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​
$
​ ​
$
​
Sergey Solonin
​ ​ ​ ​ 俄羅斯 ​ ​ ​ ​ ​ 美元 ​ ​ ​
47500 000
​ ​ ​ ​ 1-aug-18 ​ ​ ​ ​ ​ 1-aug-2023 ​ ​ ​ ​ ​ 0% ​ ​ ​ ​ ​ 16,539,489 ​ ​ ​ ​ ​ 16,539,489 ​ ​
7.報告期後的事件
[br}2022年7月，本公司與QIWI PLC最大股東、QIWI PLC董事會主席謝爾蓋·索洛寧邀請根據塞浦路斯法律成立的QIWI PLC的股東競標最多1000萬股QIWI PLC的B類普通股(包括以美國存托股份為代表的B類普通股)，由公司以現金方式收購，價格為每股B類普通股(包括以美國存托股份為代表的B類普通股)2.50美元，扣除任何適用的預扣税，不計利息，根據公司於2022年7月19日向美國證券交易委員會提交的收購要約中規定的條款和條件(該要約可能會不時進行修訂或補充)。
2022年8月，公司與其唯一股東謝爾蓋·索洛寧簽訂了另一項貸款協議，最高借款能力為11,000,000美元，於2024年12月31日到期償還。截至本財務報表編制之日，公司已收到3,000,000美元。預計公司的所有自由現金將用於收購要約。
 
9
目錄
 
SIGNATURE
經適當詢問，並盡我所知和所信，我保證本聲明中所提供的信息真實、完整和正確。
DAlliance服務公司
By:
/s/Natallia Makarava
​
​
Name:
娜塔莉亞·馬卡拉瓦
​
Title:
Director
​
謝爾蓋·索洛寧
/s/謝爾蓋·索洛寧
​
Dated: August 29, 2022
 
目錄
 
展品索引
​
Exhibit
​ ​ ​ ​
​ (a)(1)(A) ​ ​
Offer to Purchase, dated July 19, 2022.*
​
​ (a)(1)(B) ​ ​
提交函(包括國税局W-9表格)。*
​
​ (a)(2) ​ ​ Not Applicable. ​
​ (a)(3) ​ ​ Not Applicable. ​
​ (a)(4) ​ ​ Not Applicable. ​
​ (a)(5)(A) ​ ​
Summary Advertisement, dated July 19, 2022*
​
​ (a)(5)(B) ​ ​
Press Release, dated August 8, 2022**
​
​ (a)(5)(C) ​ ​
Press Release, dated August 26, 2022***
​
​ (a)(5)(D) ​ ​ Press Release, dated August 29, 2022**** ​
​ (b) ​ ​ Not Applicable. ​
​ (d)(1) ​ ​ Saldivar Investments Limited、Sergey A.Solning、Palmway Holdings Limited、Antana International Corporation、Andrey N.Romanenko、Dargle International Limited、Igor N.Mikhailov、Bralvo Limited、E1 Limited、Mail.ru Group Limited和Mitsui&Co.，Ltd.以及QIWI plc之間修訂和重新簽署的註冊權協議的格式。(在2013年9月30日提交的F-1表格，文件編號333-191221中引用QIWI plc註冊聲明的附件4.5)。 ​
​ (g) ​ ​ Not Applicable. ​
​ (h) ​ ​ Not Applicable. ​
​ 107 ​ ​
Filing Fee Table*
​
​
*
之前於2022年7月19日作為附表的證物提交。
​
**
之前於2022年8月8日作為附表的證物提交。
​
​
***
之前於2022年8月26日作為附表的證物提交。
​
​
****
Filed herewith.
​