BRUUSH口腔護理公司
西黑斯廷斯街128號,210單元
温哥華,不列顛哥倫比亞省V6B 1G8
加拿大
July 29, 2022
特蕾西 豪澤
美國證券交易委員會
東北F街100
華盛頓特區,20549
回覆: | Bruush Oral Care Inc. 表格F-1註冊説明書第3號修正案 | |
提交日期:2022年7月26日 | ||
File No. 333-265969 |
尊敬的 豪澤女士:
在2022年7月27日的信函中,美國證券交易委員會的工作人員(“工作人員”、“您”或“您的”)向Bruush Oral Care Inc.(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)提供了對2022年7月26日提交的表格F-1中的註冊第3號修正案聲明的意見。我們已收到您的來信,以下是公司對員工意見的回覆。為方便起見,本公司的迴應如下所示。我們 正在提交第4號修正案,以反映以下答覆。
表格F-1大寫的註冊説明書第3號修正案,第21頁
1. | 請 參考前面的意見4。按照前面的要求和表中的説明,修改資本化表以包括單獨的行項目,以反映您的實際歷史和備考形式中的權證衍生品負債,作為調整後的財務信息 。 |
迴應: 為迴應員工的意見,對新投資者的每股攤薄已更新為包括權證衍生品金額。 |
稀釋,第25頁
2. | 我們 注意到,本次發行中對新投資者的每股攤薄應代表假設的首次公開募股每股發行價6.20美元與調整後每股有形賬面淨值(0.28美元)之間的差額。請修改以反映 此金額為(6.48美元)。 |
迴應: 為迴應工作人員的意見,對新投資者的每股攤薄已更新,以反映單位發行價6.20美元與調整後每股有形賬面淨值0.60美元之間的增量,目前金額為(5.60美元)。 |
布魯斯 口腔護理公司
July 29, 2022
第 頁2
公司承認:
● | IT 對備案中披露的充分性和準確性負責。 | |
● | 工作人員 對工作人員意見作出的評論或披露的更改 並不妨礙委員會就提交文件採取任何行動;以及 | |
● | 它 不得在委員會或任何人根據美國聯邦證券法提起的任何訴訟中將工作人員的評論作為辯護。 |
感謝 您在審閲此文件時的幫助。
非常 真正的您, | |
/s/ 阿內爾·曼哈斯 | |
阿內爾 馬哈斯 | |
首席執行官 |