exai-20220331
0001865408千真萬確3/31/20222022Q112/3100018654082022-01-012022-03-31ISO4217：英鎊00018654082021-01-012021-03-31ISO4217：英鎊Xbrli：共享00018654082022-03-3100018654082021-12-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2020-12-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2020-12-310001865408Exai：延遲共享成員2020-12-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2020-12-310001865408IFRS-FULL：基於共享的預留付款成員2020-12-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001865408IFRS-Full：MergerReserve成員2020-12-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2020-12-3100018654082020-12-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2021-01-012021-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-01-012021-03-310001865408IFRS-FULL：基於共享的預留付款成員2021-01-012021-03-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2021-01-012021-03-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2021-03-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2021-03-310001865408Exai：延遲共享成員2021-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-03-310001865408IFRS-FULL：基於共享的預留付款成員2021-03-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001865408IFRS-Full：MergerReserve成員2021-03-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2021-03-3100018654082021-03-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2021-12-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2021-12-310001865408Exai：延遲共享成員2021-12-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2021-12-310001865408IFRS-FULL：基於共享的預留付款成員2021-12-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001865408IFRS-Full：MergerReserve成員2021-12-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2021-12-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2022-01-012022-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2022-01-012022-03-310001865408IFRS-FULL：基於共享的預留付款成員2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2022-03-310001865408IFRS-Full：SharePremiumMembers2022-03-310001865408Exai：延遲共享成員2022-03-310001865408Ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember2022-03-310001865408IFRS-FULL：基於共享的預留付款成員2022-03-310001865408Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001865408IFRS-Full：MergerReserve成員2022-03-310001865408IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2022-03-31出口：合資企業0001865408出口：REVenturesILLCM成員2022-01-012022-03-31Xbrli：純0001865408出口：REVenturesIILLCM成員2022-01-012022-03-310001865408出口：百時美施貴寶公司成員2022-01-012022-03-310001865408出口：百時美施貴寶公司成員2021-01-012021-03-310001865408Exai：GTApeiron治療成員2022-01-012022-03-310001865408Exai：GTApeiron治療成員2021-01-012021-03-310001865408Exai：拜耳成員2022-01-012022-03-310001865408Exai：拜耳成員2021-01-012021-03-310001865408出口：SanofiMembers2022-01-012022-03-310001865408出口：SanofiMembers2021-01-012021-03-310001865408Exai：其他客户未發現AboveMembers2022-01-012022-03-310001865408Exai：其他客户未發現AboveMembers2021-01-012021-03-310001865408出口：百時美施貴寶公司成員2022-03-112022-03-11ISO 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MemberIFRS-Full：ComputerEquipmentMembers2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full：OfficeEquipmentMembers2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member出口：PlantAndEquipmentMember2022-01-012022-03-310001865408出口：REVenturesILLCM成員2021-01-012021-03-3100018654082022-01-01出口：租賃協議0001865408國家：GB2022-01-01出口：房地產0001865408國家：在2022-01-010001865408出口：OxfordUnitedKingdomMember2022-03-250001865408IFRS-Full：Gross CarryingAmount Member出口：聯合王國和奧地利成員2022-01-012022-03-310001865408出口：維也納奧地利成員2021-09-030001865408出口：維也納奧地利成員2021-09-032021-09-030001865408IFRS-Full：不晚於一年成員2022-03-310001865408IFRS-Full：不晚於一年成員2021-12-310001865408Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-03-310001865408Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanFiveYearsMember2021-12-310001865408IFRS-Full：晚於五年成員2022-03-310001865408IFRS-Full：晚於五年成員2021-12-310001865408IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembersIFRS-Full：股權投資成員2021-12-310001865408IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembersIFRS-Full：股權投資成員2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：Level 3 of FairValueHierarchyMembersIFRS-Full：股權投資成員2022-03-310001865408IFRS-FULL：普通共享成員2022-03-310001865408IFRS-FULL：普通共享成員2021-12-310001865408Exai：延遲共享成員2022-03-310001865408Exai：延遲共享成員2021-12-310001865408IFRS-FULL：普通共享成員2022-01-012022-03-310001865408Exai：延遲共享成員2022-01-012022-03-310001865408EXAI：受限的共享單位RSU成員2022-03-012022-03-310001865408Exai：GrantsMember2021-12-310001865408Exai：GrantsMember2022-01-012022-03-310001865408Exai：GrantsMember2022-03-310001865408Exai：收入生成協作成員2021-12-310001865408Exai：收入生成協作成員2022-01-012022-03-310001865408Exai：收入生成協作成員2022-03-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2021-12-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2022-01-012022-03-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2022-03-310001865408出口：SanofiMembers2022-01-012022-03-310001865408出口：百時美施貴寶公司成員2022-01-012022-03-310001865408出口：百時美施貴寶公司成員2022-03-310001865408Exai：GrantsMember2020-12-310001865408Exai：GrantsMember2021-01-012021-12-310001865408Exai：收入生成協作成員2020-12-310001865408Exai：收入生成協作成員2021-01-012021-12-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2020-12-310001865408IFRS-Full：JointOperationsMember2021-01-012021-12-3100018654082021-01-012021-12-310001865408Exai：EvotecAGMember2016-03-31Exai：化合物0001865408Exai：EvotecAGMember2016-03-012016-03-310001865408Exai：EvotecAGMember2021-01-012021-03-310001865408Exai：EvotecAGMember2021-03-310001865408出口：AptuitVeronaSRL成員2021-01-012021-03-310001865408出口：AptuitVeronaSRL成員2021-03-310001865408Exai：EvotecAGMemberExai：CelgenMembers2021-01-012021-03-310001865408Exai：EvotecAGMemberExai：CelgenMembers2021-03-310001865408出口：員工股票期權成員2022-01-012022-03-310001865408出口：員工股票期權成員2021-01-012021-03-310001865408SRT：最小成員數2022-03-310001865408SRT：最大成員數2022-03-310001865408SRT：最小成員數2021-12-310001865408SRT：最大成員數2021-12-310001865408EXAI：受限的共享單位RSU成員2022-01-012022-03-310001865408EXAI：受限的共享單位RSU成員2021-12-310001865408EXAI：受限的共享單位RSU成員2022-03-310001865408Exai:EnterpriseManagementIncentiveOptionsMember2022-01-012022-01-010001865408Exai:EnterpriseManagementIncentiveOptionsMember2022-01-012022-03-310001865408EXAI：受限的共享單位RSU成員2021-01-012021-03-310001865408IFRS-Full：租賃改進成員2022-03-310001865408Exai：AssetsUnderStructionMember2022-03-310001865408IFRS-Full：PropertyPlantAndEquipmentMember2022-03-310001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2021-10-050001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2022-03-310001865408Exai：BillAndMelindaGatesFoundationMember2021-12-310001865408IFRS-Full：CurrencySwapContractMember2022-04-21出口：合同




































































美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________________

表格6-K/A
___________________________________
外國私人發行人報告
根據第13a-16或15d-16條
《1934年證券交易法》

2022年8月

委託文件編號：001-40850
___________________________________
ExScience a plc
(註冊人姓名英文譯本)
___________________________________

薛定諤大廈
牛津科學園
牛津OX4 4GE
英國
(主要行政辦公室地址)
___________________________________


用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告：

☒ Form 20-F ☐ Form 40-F

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質形式提交表格6-K：☐

用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質形式提交表格6-K：☐






































































解釋性説明

ExScience a plc(以下簡稱“ExScience a”或“本公司”)以Form 6-K/A格式提交本報告，僅是為了糾正公司截至2022年3月31日的未經審計簡明綜合財務報表附註8以及截至2022年和2021年3月31日的三個月的附註8(“Q1財務報表”)中計算每股基本虧損的錯誤，該報表出現在公司於2022年5月25日提交給美國證券交易委員會的Form 6-K報告(“原始Form 6-K”)附件99.1中。經更正錯誤後，截至2022年3月31日止三個月的每股基本虧損為每股0.13 GB，或較先前公佈的每股虧損減少0.18 GB。提交這份表格6-K/A是為了取代原表格6-K的附件99.1，原表格6-K中包含的所有其他信息保持不變。按本文所述修訂的第一季度財務報表作為附件99.1附於本文件，並通過引用將其併入本文。

附件99.1所載資料應視為以引用方式併入本公司的S-8表格註冊説明書(檔案號333-260315)及相關招股説明書，因為該等註冊説明書及招股説明書可不時修訂，並自本表格6-K/A表格提交之日起成為其一部分，但不得被其後提交或提交的文件或報告所取代。










































































































展品索引



證物編號：描述
99.1
截至2022年3月31日及截至2022年和2021年3月31日的三個月的未經審計簡明合併財務報表

















































































































簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年8月25日由正式授權的簽署人代表註冊人簽署本報告。


EXSCIENTIA PLC
發信人：
安德魯·霍普金斯
姓名：
安德魯·霍普金斯
標題：
首席執行官




ExScience a plc

未經審計的簡明合併損益表和其他全面收益表
截至2022年和2021年3月31日的三個月



3月31日，3月31日，
20222021
注意事項£’000£’000
收入46,975 5,283 
銷售成本(5,624)(3,887)
毛利1,351 1,396 
研發費用(23,392)(4,211)
一般行政費用(7,819)(3,285)
匯兑損益9,673 (126)
其他收入51,433 443 
營業虧損6(18,754)(5,783)
財政收入73 2 
財務費用(55)(30)
合營企業的虧損份額11(293)(375)
税前虧損(19,029)(6,186)
所得税優惠73,537 717 
當期虧損(15,492)(5,469)
其他綜合收益/(虧損)：
可重新分類為損益的項目
對外業務折算的外幣損益517 (13)
當期其他綜合收益/(虧損)合計(扣除税後)517 (13)
本期綜合虧損合計(14,975)(5,482)
每股基本虧損和攤薄虧損(重報)(GB)8(0.13)(0.18)
上述未經審計的簡明綜合損益表和其他全面收益/(虧損)表應與附註一併閲讀。


1
ExScience a plc

未經審計的簡明綜合財務狀況表
截至2022年3月31日和2021年12月31日

March 31, 20222021年12月31日
資產注意事項£’000£’000
非流動資產
商譽96,072 5,985 
其他無形資產，淨額935,705 36,330 
財產、廠房和設備、淨值1014,971 8,740 
對合資企業的投資11139 424 
使用權資產，淨額127,224 5,154 
其他應收賬款100 100 
對金融資產的投資132,145 2,145 
非流動資產總額
66,356 58,878 
流動資產
應收貿易賬款84,087 1,189 
其他應收款和合同資產7,604 6,313 
流動納税資產12,721 11,754 
盤存384 359 
現金和現金等價物547,302 562,173 
流動資產總額652,098 581,788 
總資產
718,454 640,666 
權益和負債
資本和儲備
股本1461 60 
股票溢價364,579 364,579 
遞延股份3 3 
外匯存底(134)(659)
股份支付準備金15,821 12,930 
公允價值準備金(199)(199)
合併準備金54,213 54,213 
留存收益118,772 135,886 
母公司所有者應佔的總股本
553,116 566,813 
負債
非流動負債
遞延税項負債，淨額6,823 7,121 
合同負債和其他墊款1583,940 16,359 
貸款301 296 
租賃負債125,265 3,804 
條文16737 537 
非流動負債總額
97,066 28,117 
流動負債
貿易應付款15,969 6,290 
其他應付款1711,402 8,409 
合同負債和其他墊款1539,458 29,962 
租賃負債121,443 1,075 
流動負債總額68,272 45,736 
總負債165,338 73,853 
權益和負債總額
718,454 640,666 

上述未經審計的簡明綜合財務狀況表應連同附註一併閲讀。


2
ExScience a plc

未經審計的簡明綜合權益變動表
截至2022年和2021年3月31日的三個月

分享
資本		分享
補價		遞延股份外國
兑換
保留		股份支付準備金公允價值準備金合併儲備留存收益/(累計虧損)總計
股權
£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000£’000







截至2021年1月1日— 89,099 — (111)3,589 — — (34,054)58,523 








當期虧損— — — — — — — (5,469)(5,469)
子公司折算產生的外匯收益— — — (13)— — — — (13)
本期綜合虧損合計— — — (13)— — — (5,469)(5,482)








基於股份的支付費用— — — — 444 — — — 444 
發行股本(扣除交易成本)— 21,104 — — — — — — 21,104 
截至2021年3月31日— 110,203 — (124)4,033 — — (39,523)74,589 














截至2022年1月1日60 364,579 3 (659)12,930 (199)54,213 135,886 566,813 







當期虧損— — — — — — — (15,492)(15,492)
子公司折算產生的外匯收益— — — 525 (8)— — — 517 
本期綜合虧損合計— — — 525 (8)— — (15,492)(14,975)









基於股份的支付費用— — — — 3,560 — — — 3,560 
行使以股份為基礎的薪酬獎勵1 — — — (661)— — (1,622)(2,282)
截至2022年3月31日61 364,579 3 (134)15,821 (199)54,213 118,772 553,116 

上述未經審核的簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。


3
ExScience a plc

未經審計的現金流量表簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月
March 31, 2022March 31, 2021
注意事項£’000£’000
經營活動
税前虧損(19,029)(6,186)
對税前虧損與經營活動淨現金流量的調整：
使用權資產折舊12324 156 
有形固定資產折舊10594 232 
無形資產攤銷91,133 6 
以非現金對價結算的收入— (3,349)
從合資企業確認的虧損11293 375 
財政收入(73)(2)
財務費用55 30 
研發税收抵免5(998)(242)
基於股份的支付費用3,560 444 
外匯(收益)/損失(59)1 
營運資金變動：

(增加)/減少貿易應收賬款(82,898)52 
其他應收款和合同資產增加(1,292)(860)
增加/(減少)合同負債和其他墊款77,077 (1,951)
貿易應付款增加7,507 1,354 
其他應付款增加2,666 961 
庫存增加(24)— 
收到的利息73 2 
支付的利息(1)(1)
已收所得税3,172 — 
用於經營活動的現金流量淨額
(7,920)(8,978)
投資活動
購置房產、廠房和設備(4,312)(1,623)
購買無形資產9(2)(13)
對合資企業的額外投資11— (366)
用於投資活動的現金流量淨額(4,314)(2,002)













4
ExScience a plc

未經審計的現金流量表簡明合併報表
截至2022年和2021年3月31日的三個月


March 31, 2022March 31, 2021
注意事項£’000£’000
融資活動

發行股本所得款項，扣除交易成本— 21,104 
以股份為基礎的付款淨額結算時支付的現金19(2,283)— 
支付租賃負債項下的債務(388)(169)
融資活動的現金流量淨額
(2,671)20,935 
現金和現金等價物淨額(減少)/增加(14,905)9,955 
現金和現金等價物的匯兑損益34 (5)
年初的現金和現金等價物562,173 62,584 
期末現金和現金等價物
547,302 72,534 
補充披露營運流入資料
協作產生的現金流4,862 158 
期內開具發票的金額(85,773)(125)
外匯(收益)/貿易應收賬款損失(1,987)19 
(增加)/減少貿易應收賬款(82,898)52 
補充非現金投資信息
在貿易應付款內記錄的資本支出變化2,172 (457)
在其他應付款項下記錄的資本支出變動326 (463)



上述未經審計的簡明綜合現金流量表應與附註一併閲讀。























5
ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
1.一般信息

該等未經審核的簡明綜合財務報表反映ExScience a plc(“貴公司”)及其附屬公司(統稱“本集團”或“ExScience a”)截至2022年3月31日止三個月的財務表現及狀況。
    
ExScience a plc是一家在英格蘭和威爾士註冊成立的上市公司，擁有以下全資子公司：ExScience a(UK)Holdings Limited、ExScience a AI Limited、ExScience a Inc.、ExScience a Ventures I，Inc.、ExScience a Ventures II，Inc.、ExScience a KK、Kinetic Discovery Limited和ExScience a GmbH二50%擁有合資企業：RE Ventures I，LLC(“RE Ventures”)和RE Ventures II，LLC。

該集團的主要活動是將人工智能(AI)和機器學習(ML)應用於發現和設計新的治療化合物。ExScience a的技術平臺結合了人類和計算機的最佳能力，以加快設計用於人體臨牀試驗的新型、安全和有效的化合物的進程。


2.會計政策

a)準備的基礎

該等截至2022年3月31日止三個月的未經審計簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號編制，“中期財務報告”(“IAS 34”) 由國際會計準則理事會發布。編制未經審核簡明綜合財務報表所採用的會計政策及計算方法與本集團截至2021年12月31日止年度的年度財務報表所採用的會計政策及計算方法一致，但所得税估計除外(見附註7)。

該等財務報表並不包括年度財務報表所需的所有資料，應與本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀。

除若干按公允價值計量的金融工具外，財務報表均按歷史成本編制。

財務報表和腳註以英鎊(“英鎊”)列報。這是本公司的功能貨幣，是本公司經營所處的主要經濟環境的貨幣，也是本集團的象徵性貨幣。除非另有説明，否則所有值都四捨五入為最接近的千磅(“GB‘000”)。

這些未經審核的簡明綜合財務報表是應本集團董事會(“董事會”)的要求編制的，以履行監管和合同承諾，並於2022年5月17日獲得董事會批准，並由本集團首席執行官安德魯·霍普金斯代表董事會簽署。

b)鞏固的基礎

這些未經審計的簡明綜合集團財務報表綜合了ExScience a plc及其所有附屬公司截至2022年3月31日的財務報表。
c)持續經營的企業

截至2022年3月31日，集團的現金及現金等價物淨額為GB547,302,000，無限制現金總額為GB545,897,000。本集團自開展活動以來已產生鉅額研發費用，與經營活動有關的現金流出淨額達GB7,920,000截至2022年3月31日的三個月及與GB經營活動有關的現金淨流出8,978,000截至2021年3月31日的三個月。考慮到本集團於2022年3月31日的現金及現金等價物淨額，董事會相信本集團擁有充足的財務資源，以支付自該等財務報表發佈日期起計至少十二個月的可預見未來的計劃現金流出。由於本集團的結論是，自該等財務報表發佈後一年內，本集團作為持續經營企業繼續經營的能力毋庸置疑，因此本集團根據持續經營假設編制該等財務報表。



6
ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
2.會計政策(續)

d)新修訂的國際財務報告準則(IFRS)的應用

截至2021年12月31日止年度，並無新會計準則或經修訂會計準則對簡明綜合中期財務報表相對於本集團綜合財務報表內採用的會計準則產生影響。所實施的任何新會計準則均經評估及確定為不適用或不會對中期財務報表或程序產生重大影響。

e)重大會計政策

重大會計政策於本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表中披露。截至2022年3月31日的三個月，現有會計政策沒有變化。


3.關鍵會計估計和判斷

按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設影響報告的資產和負債以及財政期間的收入和支出。

該等估計乃根據編制綜合財務報表時可得的資料、過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素而作出，而這些因素的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。管理層在應用本集團會計政策時作出的重大估計和判斷，與截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表所應用的估計和判斷相同。

現有情況及對未來發展的假設可能會因市場變化或出現非本集團所能控制的情況而改變。因此，估計值可能與實際值不同。

我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計的期間確認；如果修訂影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間確認。

4.收入

在截至2022年和2021年3月31日的三個月內確認的收入涉及與百時美施貴寶公司(“BMS”)、Celgene Swiss LLC(“Celgene”)(合作開始後被BMS收購的公司)、拜耳股份公司(“拜耳”)、GT ApeIron(“GTA”)、賽諾菲公司(“賽諾菲”)以及集團與RallyBio IPB，LLC(“RallyBio”)、RE Ventures的合資企業的合作協議。每個時期按客户劃分的收入佔比如下：
March 31, 2022March 31, 2021
%%
BMS(包括Celgene)98 27 
一般臨時人員— 65 
拜耳1 4 
賽諾菲1 — 
其他— 4 
100 100 

收入在履行履行義務時確認，這發生在對商品或服務的控制轉移到客户手中時。截至2022年、2022年及2021年3月31日止三個月的所有收入與隨時間而清償的債務有關，並採用輸入方法，以根據所發生的成本(可能是內部成本或第三方成本)估計報告期末履行債務的程度。

7
ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
4.收入(續)

2022年3月11日，BMS通過以下方式延長了與集團的首次合作安排六個月為了產生更多數據，包括利用專家組的精準醫療平臺為合作下的主要目標使用翻譯能力，專家組收到了#美元的現金付款5,000,000。延期付款一詞被視為對交易價格的附加，該交易價格涉及與合作目標候選人的設計和開發有關的部分未履行的履約義務，並根據國際財務報告準則第15條第21b段在履行相關履約義務方面取得的進展對該日的收入進行累計確認。交易價格的剩餘部分將在履約義務得到履行時確認為收入。

在截至2021年3月31日的三個月內3,349,000已確認為與本集團與GTA合作取得的候選人遴選里程碑相關的收入。

5.其他收入

截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
£’000£’000
補助金收入435 201 
研發支出抵免998 242 
1,433 443 

截至2022年3月31日，該小組經營着三項贈款，包括一項歐洲政府贈款、一項來自蓋茨基金會的贈款和一項來自奧地利研究促進局的贈款。前兩筆贈款用於補償某些人員、消耗品和在執行研發活動中產生的管理費用，而FFG贈款用於在具有高含量顯微鏡和深度學習的固體腫瘤患者樣本中對藥物的作用進行早期測試。

贈款項下的最高應收金額為GB。1,191,000, £3,098,000和GB2,076,000，收到的總金額為GB248,000, £2,285,000和GB1,308,000分別截至2022年3月31日(2021年12月31日：GB248,000, £2,285,000和GB1,087,000，分別)。


6.營業虧損

截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月的運營虧損已在扣除費用/(貸記)後得出：

截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
£’000£’000
有形固定資產折舊594 232 
使用權資產折舊324 156 
無形資產攤銷1,133 6 
研發費用23,392 4,211 
外匯(收益)/損失(9,673)126 
基於股份的支付費用3,560 444 




8
ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
7.税收

本集團的所得税抵免按中期報告期的税前虧損乘以本集團對整個財政年度預期的加權平均年度所得税税率的最佳估計(經中期內全數確認的若干項目的税務影響調整後)而釐定。因此，中期財務報表的實際税率可能與本集團對年度財務報表的實際税率的估計不同。

本集團截至2022年3月31日止三個月的持續經營綜合實際税率為18.59% (2021: 11.60%)。實際税率的增加歸因於研究和開發税收抵免的增加，這是由於符合條件的研究和開發支出的潛在增加。


8.每股收益
截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
££
本期基本及攤薄虧損(15,492,000)(5,469,000)

截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
(重述)
數數
普通股加權平均數120,959,726 30,932,700 

截至三個月
March 31, 2022March 31, 2021
(重述)
££
每股基本收益和稀釋後收益(每股便士)(0.13)(0.18)

基本每股盈利(“每股盈利”)乃根據國際會計準則第33號根據本公司股東應佔盈利及期內已發行股份加權平均數計算。本集團於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註21所述，用於計算各期間每股盈利的已發行普通股反映於2021年10月5日執行的股份拆分，符合國際會計準則第33號第64段所述的原則。

公司向員工發行股票期權，行使後即發行普通股。由於期內發生虧損，納入購股權將產生反攤薄效應，因此每股基本虧損和攤薄虧損相同。

重述

公司重報了截至2022年3月31日的三個月的普通股加權平均數，以更正計算錯誤，導致重報同期的基本每股收益和稀釋後每股收益。糾正錯誤導致截至2022年3月31日的三個月每股基本虧損GB0.13每股，或減少GB0.18每股收益，來自之前聲明的GB虧損0.31每股。

截至2021年3月31日的三個月的相關金額保持不變。


9
ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
9.無形資產與商譽

於截至2022年3月31日止三個月內，集團以GB的成本收購資產2,000與計算機軟件有關的。有幾個不是在此期間的處置。GB期間的攤銷費用1,133,000由GB組成3,000與計算機設備和國標有關1,130,000與獲得的知識產權有關的。商譽和無形資產賬面淨值的剩餘變動與本集團奧地利業務相關資產的外幣換算有關。不是減值費用已於期內確認。


10.物業、廠房及設備

於截至2022年3月31日止三個月內，本集團以GB為代價收購資產6,810,000，其中GB3,903,000與在建資產相關，GB238,000是否增加了計算機設備，GB172,000是否增加了辦公傢俱和設備以及GB2,497,000是廠房和設備的補充，主要是實驗室設備。該期間的折舊費為GB。594,000.

在截至2022年3月31日的三個月內，GB1,180,000由在建資產轉作租賃改善，構成本集團租賃物業裝修的相關成本。

不是在截至2022年3月31日的三個月中，處置了財產、廠房和設備。



11.對合資和聯合經營的投資

截至2022年3月31日止三個月內，本集團作出不是對其與RallyBio，RE Ventures的合資企業的額外出資(截至2021年3月31日的三個月：GB366,000).

截至2022年3月31日止三個月，本集團應佔合資企業虧損總額為GB293,000(截至2021年3月31日的三個月：GB375,000).

截至2022年3月31日止三個月(截至2021年3月31日止三個月：GB NIL)，本集團與RallyBio的另一間合資公司RE Ventures II，LLC並無交易。

本集團於合營業務中的權益於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表中披露。


12.租契

所有使用權資產都與租賃物業有關。於2022年1月1日，集團擁有與以下項目有關的使用權資產六先前存在的租賃協議與以下事項有關三總部設在英國的物業和一在奧地利。

2022年3月25日，該集團進入三關於在聯合王國牛津Schrödinger大樓內的原有辦公場所的額外空間的租賃安排。其中兩份租約將於2033年9月到期，中斷期為2028年9月。本集團有權但無義務於休息期結束時終止兩份租約。第三份租約將於2023年12月到期。

國標局的使用權資產2,193,000於截至二零二二年三月三十一日止三個月內已就該等租約確認。

國標局的使用權資產200,000於截至二零二二年三月三十一日止三個月內，已確認與本集團其中一份原有租約有關的估計未來修復成本；有關進一步詳情，請參閲附註16。

本集團已加入二7與奧地利維也納的實驗室和辦公空間有關的一年租賃安排於2021年9月3日生效，租期自2022年10月1日或之後開始。最低租賃承諾量合計(GB)6,224,000均須根據此等安排支付。


10
ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
12.租約(續)

截至2022年3月31日和2021年12月31日的租賃負債合同到期日如下：

March 31, 20222021年12月31日
£'000£'000
一年內1,443 1,075 
一到五年5,207 3,811 
5年以上794 415 
7,444 5,301 


13.金融工具的公允價值計量

本附註提供本集團自上次年度財務報告以來在釐定金融工具公允價值時所作出的判斷及估計的最新資料。

按公允價值確認和計量的金融工具的性質

在2021年3月31日達到發展里程碑後，集團有權獲得GTA的若干普通股和優先股。該等股份為非上市股本證券，本集團已選擇國際財務報告準則第9號規定的選擇，確認其他全面收益(FVOCI)內的公允價值損益。本集團已採用現金流量貼現方法釐定該工具的公允價值。2021年7月1日，作為與本集團達成聯合安排的協議的一部分，放棄了對該等股份的部分權利。

本集團以最近一項涉及有關實體的股權工具的公平交易的形式獲得不可觀察的市場數據，因此本集團的投資的公允價值是參考該交易而釐定的。

使用重大不可觀察投入的公允價值計量(第3級)--FVOCI的金融資產

非上市股權證券
£’000
截至2022年1月1日的期初餘額2,145 
收購— 
在其他全面收益中確認的虧損— 
處置— 
截至2022年3月31日的期末餘額2,145 

截至2022年3月31日，該集團並未按公允價值按非經常性基礎計量任何金融資產或金融負債。在此期間，2級和3級之間沒有轉移，估值技術也沒有變化。

其他金融工具

本集團亦擁有若干在資產負債表中未按公允價值計量的金融工具。就該等工具而言，公允價值與其賬面值並無重大分別，因為應收/應付利息接近現行市場利率，或該等工具屬短期性質。




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ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
14.股本

March 31, 20222021年12月31日
££
已發行及繳足股款股本
121,403,014 (2021: 120,886,527)國標普通股0.0005每一個
60,70260,443
324,121 (2021: 324,121)延期的GB份額0.01每一個
3,2413,241
63,94363,684

授權發行的股份(數量)

2021年12月31日行使以股份為基礎的薪酬獎勵March 31, 2022
普通股120,886,527 516,487 121,403,014 
遞延股份324,121 — 324,121 
121,210,648 516,487 121,727,135 

總計516,487股票是在2022年3月行使RSU時發行的；進一步細節見附註19。

股份類別的權利

普通股持有人有權在本公司舉手錶決時每股投一票，並有權在會議上以投票方式表決決議案及書面決議案時每股投一票。遞延股份不向股東傳遞投票權。


15.合同負債和其他墊款

March 31, 20222021年12月31日
£’000£’000
一年內39,458 29,962 
一年多83,940 16,359 
123,398 46,321 

合同負債和其他墊款變動的對賬如下：

2022年1月1日加法在損益表中確認外匯March 31, 2022
£’000£’000£’000£’000£’000
贈款1,889 56 (435)— 1,510 
創收協作28,946 85,700 (6,975)3 107,674 
聯合作戰15,486 — (1,272)— 14,214 
合同總負債 和其他進展
46,321 85,756 (8,682)3 123,398 


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ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
15.合同負債和其他墊款(續)

在截至2022年3月31日的三個月內增加的合同負債包括GB74,242,000向賽諾菲開出的關於2022年1月4日與該交易對手啟動的合作的發票和GB11,434,000向BMS開出的發票包括$10,000,000在我們與該交易對手的第二次合作中，與第五個目標有關的預付款和$5,000,000如附註4所述，與延長本集團與總部管理處的首次合作有關的付款。

本集團預期將按相關合作條款確認其與創收合作有關的合同責任，最長期限至2027年12月。截至2021年12月31日，本集團預計將確認截至2023年9月期間與創收合作相關的合同負債。

2021年1月1日加法作為收購的一部分進行收購在損益表中確認外匯2021年12月31日
£’000£’000£’000£’000£’000£’000
贈款2,336 1,198 114 (1,757)(2)1,889 
創收協作7,970 29,186 186 (8,393)(3)28,946 
聯合作戰— 16,253 — (767)— 15,486 
合同總負債 和其他進展
10,306 46,637 300 (10,917)(5)46,321 


16.條文

截至2021年12月31日止年度的537,000本集團有責任恢復對其中一個集團租賃物業的租賃空間所作的改動。所需工作預計將於2024年和2028年完成。

在截至2022年3月31日的三個月內，增加了GB200,000已確認本集團有責任恢復期內對本集團另一租賃物業租賃空間所作的改動。所需工作預計將於2026年完成。


17.其他應付款
March 31, 20222021年12月31日
£’000£’000
應計項目9,152 5,259 
其他應付款952 931 
其他税收和社會保障1,298 2,213 
公司税— 6 
11,402 8,409 






13
ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
18.關聯方交易

本集團於2021年10月5日首次公開招股後，根據國際會計準則第24號的定義，本集團並無非本集團成員的關聯方。在首次公開招股完成前，Evotec AG因其持有ExScience a plc股份的重要性而被視為關聯方。

在截至2021年3月31日的季度內，集團與Evotec AG及其附屬公司達成了三項主要安排：

•2016年3月，為開發三化合物，每一方最初保留一個50基礎IP的%所有權。Evotec AG已向集團GB開具發票10,758在2021年1月1日至2021年3月31日期間，與這次聯合行動有關的，其中GB2,000在2021年3月31日是傑出的。與這些金額相關的費用在研究和開發費用中確認。

•作為這項聯合行動的一部分，Aptuit(Verona)SRL(Evotec AG的附屬公司)一直致力於開展先導化合物的臨牀前毒理學和製造工作。該實體已向集團GB開具發票151,000在2021年1月1日至2021年3月31日期間，其中GB零在2021年3月31日是傑出的。與這些金額相關的費用在研究和開發費用中確認。

•根據與Evotec的合作協議，ExScience a AI Limited與Evotec簽訂了一項服務安排，聘請Evotec作為一家合同研究機構，幫助交付候選化合物。該實體已開具GB發票3,051,000在2021年1月1日至2021年3月31日期間，其中GB零在2021年3月31日是傑出的。與該等金額有關的開支於銷售成本內確認。

本集團於截至2022年3月31日止三個月內與合營公司的交易詳情見附註11。


19.基於股份的支付

除另有説明外，本附註所披露的所有金額，包括所報股價，均已作出修訂，以反映本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表猶如它發生在提交的最早的時期開始時一樣。因此，這裏報告的信息可能與以前報告的金額不同。

作為本集團截至二零二一年十二月三十一日止年度的綜合財務報表附註21所述的企業重組的一部分，ExScience a AI Limited授予的任何已發行限制性股票單位及購股權已按相同的條款及限制，交換為ExScience a plc的股份獎勵及購股權。

員工股票期權計劃

本集團為本集團僱員及董事推行四項以股份為本的薪酬計劃，詳情如下。

企業管理激勵(“EMI”)計劃

EMI是英國税法中定義的經批准的期權計劃。因此，在行使該等期權及出售相關股份之前，僱員將不須就該等期權繳税，屆時他們將須按現行税率繳納英國資本利得税。根據該計劃發行的期權高於普通股，並具有授予前與英國税務和海關商定的行使價。本集團自2018年12月24日起不再符合EMI規則的資格，因此不再根據本計劃發行期權。




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ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
19.基於股份的付款(續)

公司股權計劃(“CSOP”)

CSOP方案是英國税法中定義的經批准的期權方案。因此，在行使該等期權及出售相關股份之前，僱員將不須就該等期權繳税，屆時他們將須按現行税率繳納英國資本利得税。根據該計劃發行的期權高於普通股，並具有授予前與英國税務和海關商定的行使價。

未經批准的股權計劃(“USOP”)

USOP方案是英國税法中定義的未經批准的期權方案。USOP期權授予不符合EMI或CSOP期權資格的人，如非英國員工、顧問或非執行董事。由於該計劃的税收地位，期權持有人在行使這些期權時將被徵税，屆時他們將被徵收所得税，在某些情況下，他們將按現行税率繳納國民保險。根據這一計劃發行的期權高於普通股。

截至2022年3月31日，集團擁有以下未行使的既得購股權：

既得流通股期權4,144,800
加權平均行權價£0.02

與僱員購股權有關的按股份計算的薪酬開支(包括本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註28所詳述的追回股份)為GB3,427,000截至2022年3月31日的三個月(截至2021年3月31日的三個月：GB444,000).

不是在截至2022年3月31日的三個月內發行了股票期權。

購股權詳情如下：
股票期權的數量加權平均行權價
截至2022年1月1日持有的期權8,265,900£0.02
授與— £— 
已鍛鍊— £— 
被沒收(40,500)£0.03
截至2022年3月31日持有的期權8,225,400£0.03
可於2022年3月31日行使4,144,800£0.02 

截至2022年3月31日的已發行股票期權的行權價在GB範圍內0.01 to £0.04 (December 31, 2021: £0.01 to £0.04)。截至2022年3月31日，未償還期權的加權平均合同期限為7.4年份(2021年12月31日：7.6年)。
限制性股票單位計劃(“RSU”)

本集團經營一項RSU計劃，根據該計劃，若干僱員及董事可獲得超過本公司普通股所持有的限制性股票單位。這些單位不可轉讓，並可在本公司規定的期限內予以沒收。這些獎勵按授予之日相關股票的市值進行估值，隨後在限制失效期間攤銷，通常四年。獎勵於參加者終止受僱於本集團時屆滿。

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ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
19.基於股份的付款(續)

截至2022年3月31日的三個月內，現有的資源分配單位詳情如下：

RSU數量
截至2022年1月1日持有的RSU931,500
授與— 
已鍛鍊(741,600)
截至2022年3月31日的RSU189,900

在截至2022年1月1日持有的RSU中，600,000已作為截至2021年12月31日止年度內取消的EMI期權的替代期權而發行。這些600,000在截至2022年3月31日的三個月內，通過淨額結算安排行使了賠償金，374,887已發行股份數和GB數2,283,000由公司支付，以清償相關的員工納税義務。支付的款項已在留存收益中確認。

不是在截至2022年3月31日的三個月裏，批准了RSU。

與RSU有關的基於股份的薪酬支出為GB133,000截至2022年3月31日的三個月(截至2021年3月31日的三個月：GB零).


20.資本承諾

截至2022年3月31日，本集團的資本支出已簽約，但未確認為負債。有關開支如下：
March 31, 2022
£’000
租賃權改進35 
在建資產78 
廠房和設備8,227 
8,340 

蓋茨基金會私募承諾

在本公司於2021年10月5日首次公開招股的同時，本公司完成了向蓋茨基金會的定向增發，詳情見本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註21。根據該公司與蓋茨基金會的協議條款，該集團承諾花費#美元70,000,000在四年的時間裏，研究、發現和開發小分子抗感染療法，為未來的大流行做好準備，重點是開發可應用於多種冠狀病毒科、流感和副粘病毒科的治療藥物(“大流行準備計劃”)。該集團產生了GB1,866,000 (December 31, 2021: £793,000)與大流行防備方案有關，截至2022年3月31日，未償還承付款總額為51,501,930 (December 31, 2021: £51,069,230).
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ExScience a plc
未經審計簡明綜合財務報表附註
截至2022年和2021年3月31日的三個月
20.資本承諾(續)

如本集團違反協議內的某些條款，蓋茨基金會有權按公開發行價及本基金的市值中較高者，出售或要求本集團回購基金會持有的本集團任何股份。在違約之日到期。如果發生這種情況或公司破產，蓋茨基金會也有獨家權利使用作為協議的一部分授予的獨家全球許可，該許可涉及本集團為造福某些發展中國家的人民而產生的大流行防範計劃產生的任何知識產權。違約條件由本集團控制，除非發生該等違約或本集團進入破產程序，否則不能使用有關許可證。因此，在協議開始時，本許可證未分配公允價值。


21.終極母公司和控制方

艾仕達集團為本集團的最終母公司。不存在終極控制方。


22.報告所述期間之後發生的事件

於2022年4月21日，本集團訂立五外匯遠期合約，以兑換名義總價值為#美元的美元。250以預先商定的匯率購買英鎊，所有合同將於2022年6月到期。
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