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tionsDisposedOfBySaleMember美國-公認會計準則：行業名稱成員海恩：北美細分市場成員2019-07-012020-06-300000910406Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMember美國-公認會計準則：行業名稱成員海恩：國際細分市場成員2019-07-012020-06-300000910406海恩：雜貨會員2021-07-012022-06-300000910406海恩：雜貨會員2020-07-012021-06-300000910406海恩：雜貨會員2019-07-012020-06-300000910406海恩：零食成員2021-07-012022-06-300000910406海恩：零食成員2020-07-012021-06-300000910406海恩：零食成員2019-07-012020-06-300000910406海恩：茶會成員2021-07-012022-06-300000910406海恩：茶會成員2020-07-012021-06-300000910406海恩：茶會成員2019-07-012020-06-300000910406海恩：個人護理成員2021-07-012022-06-300000910406海恩：個人護理成員2020-07-012021-06-300000910406海恩：個人護理成員2019-07-012020-06-300000910406國家：美國2020-07-012021-06-300000910406國家：美國2019-07-012020-06-300000910406國家：GB2021-07-012022-06-300000910406國家：GB2020-07-012021-06-300000910406國家：GB2019-07-012020-06-300000910406海恩：所有其他位置成員2021-07-012022-06-300000910406海恩：所有其他位置成員2020-07-012021-06-300000910406海恩：所有其他位置成員2019-07-012020-06-300000910406國家：美國2022-06-300000910406國家：美國2021-06-300000910406國家：GB2022-06-300000910406國家：GB2021-06-300000910406海恩：所有其他位置成員2022-06-300000910406海恩：所有其他位置成員2021-06-300000910406SRT：關聯實體成員2021-11-090000910406US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-06-300000910406US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-07-012022-06-300000910406US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-06-300000910406Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-06-300000910406Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-07-012022-06-300000910406Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-06-300000910406US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-06-300000910406US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-07-012021-06-300000910406Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-06-300000910406Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-07-012021-06-300000910406US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-06-300000910406US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2019-07-012020-06-300000910406Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-06-300000910406Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2019-07-012020-06-300000910406海恩：THWRPurcheeAccount成員2019-07-012020-06-30
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________________________
表格10-K
___________________________________________
(標記一)
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止6月30日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
for the transition period from to .
委託文檔號0-22818
___________________________________________
海恩天文集團有限公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________________
| | | | | | | | |
| | |
| 特拉華州 | | 22-3240619 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | |
馬庫斯大道1111號 萊克成功, 紐約 | | 11042 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(516) 587-5000
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 乾草 | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
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用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
Yes ☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | ☐
|
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是，☐不是☒
總市值註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權的普通股權益
納斯達克股票市場有限責任公司引用的註冊人普通股在2021年12月31日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日的收盤價為$3,875,927,081.
截至2022年8月18日，有89,299,252分享已發行的註冊人普通股，每股面值0.01美元。
以引用方式併入的文件
Hain Skestial Group，Inc.2022年股東年會的最終委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的Form 10-K第三部分。
海恩天文集團有限公司。
目錄表
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| | 頁面 |
| | |
| 第一部分 | | |
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| 第1項。 | 業務 | 4 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 12 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 22 |
| 第二項。 | 屬性 | 23 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 24 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 24 |
| | |
| 第II部 | | |
| | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 26 |
| 第六項。 | [已保留] | 26 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 42 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 90 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 90 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 94 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 94 |
| | |
| 第三部分 | | |
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| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 95 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 95 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 95 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 95 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 95 |
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| 第四部分 | |
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| 第15項。 | 展示和財務報表明細表 | 95 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 96 |
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展品索引 | | 97 |
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簽名 | | 100 |
前瞻性陳述
截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”安全港條款的前瞻性陳述。此類陳述涉及風險、不確定性和假設。如果風險或不確定性成為現實，或者這些假設被證明是不正確的，漢恩天宇集團公司(及其子公司、“公司”、“海恩天宇”、“我們”、“我們”或“我們的”)的結果可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。“相信”、“預期”、“預期”、“可能”、“應該”、“計劃”、“打算”、“潛在”、“將會”等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性陳述。前瞻性表述包括但不限於我們對未來業績、經營結果和財務狀況的信念或預期；匯率；我們的戰略舉措、業務戰略、供應鏈、品牌組合、定價行動和產品表現；當前或未來的宏觀經濟趨勢；以及未來的公司收購或處置。
可能導致實際結果與前瞻性聲明大不相同的風險和不確定性包括：競爭影響帶來的挑戰和不確定性；我們有效管理供應鏈的能力；投入成本上升；供應鏈中斷、網絡安全風險以及其他由俄羅斯-烏克蘭戰爭引起的風險；我們製造設施的運營中斷；對獨立合同製造商的依賴；新冠肺炎疫情帶來的挑戰和不確定性；消費者偏好的變化；客户集中度；對獨立分銷商的依賴；天然和有機成分的供應；與我們的國際銷售和運營相關的風險；與外包安排相關的風險；我們執行成本削減計劃和相關戰略計劃的能力；我們識別和完成收購或資產剝離的能力以及我們整合收購的成功程度；我們對一些產品的獨立認證的依賴；我們公司和我們品牌的聲譽；我們使用和保護商標的能力；總體經濟狀況；外匯兑換風險；英國退出歐盟；網絡安全事件；信息技術系統的中斷；氣候變化的影響；負債, 這些風險包括：與環境問題有關的索賠或監管變更；如果我們的產品導致疾病或人身傷害，可能產生的責任；我們運營所處的高度監管的環境；未決和未來的訴訟；遵守數據隱私法律；遵守我們的信貸協議；LIBOR的終止；我們發行優先股的能力；我們保險覆蓋範圍的充分性；商譽或其他無形資產的賬面價值減值；以及第I部分第1A項“風險因素”和本10-K表格中其他部分以及我們未來提交的其他報告中描述的其他風險和事項。
我們沒有義務更新前瞻性陳述，以反映實際結果或假設或情況的變化，除非適用法律要求。
第一部分
海恩天文集團有限公司。
Item 1. Business
概述
Hain Skestial Group，Inc.是特拉華州的一家公司(與其子公司統稱為“公司”，在本文中稱為“Hain Skestial”、“WE”、“US”和“Our”)，成立於1993年，總部設在紐約州的成功湖。自成立以來，公司的使命一直在不斷演變，健康和健康是核心宗旨。該公司繼續是有機和天然產品的領先營銷商、製造商和銷售商，通過預測和超越消費者在提供質量、創新、價值和便利方面的期望，為您提供更好的產品。該公司致力於可持續增長，同時繼續實施無害環境的商業實踐和製造工藝。Hain Celestial通過特產和天然食品分銷商、超市、天然食品商店、大眾市場和電子商務零售商、食品服務渠道和俱樂部、藥品和便利店銷售產品。75世界各國。
該公司製造、營銷、分銷和銷售有機和天然產品，為消費者提供過更健康生活方式的機會®。該公司的食品和飲料品牌包括天季®、克拉克™，Cully&Sully®，地球上最好的®，《艾拉的廚房》®，弗蘭克·庫珀的®，美食花園‘®、哈特利百貨公司®，健康谷®，想象一下®、喬亞®、利馬®，琳達·麥卡特尼的®(在許可下)，馬拉納塔®、Natumi®、新科文特花園湯公司。®，ParmCrisps®, 羅伯遜氏病®，Rose‘s®(在許可證下)，合理的部分®，光譜®、Sun-Pat®,Terra®，希臘眾神®，Thinsters®，約克郡牧場®和伊夫·素食菜系®。該公司的個人護理品牌包括Alba Botanica®，Avalon Organics®，Jason®，Live Clean®，和海倫王后®.
採辦
2021年12月28日，該公司收購了Proven Brands，Inc.(及其子公司That We Roll LLC)和KTB Foods Inc.的全部流通股，共同以ParmCrisps的生產商和營銷商THWR的名稱開展業務®和Thinsters®。見注4，收購和處置，瞭解更多細節。
停產運營
該公司完成了前Tilda運營部門和Hain Pure Protein可報告部門的出售；這些出售代表着戰略轉變，對公司的運營和財務業績產生了重大影響。因此，本公司將公佈Tilda運營部門和Hain Pure Protein可報告業務部門的經營業績和現金流，這兩個部門在前幾個期間已停止運營(見附註4，收購和處置，在本表格10-K第8項所列合併財務報表附註中)。除非另有説明，否則所有腳註都不包括已停產的業務。
環境、社會和治理
我們致力於通過為客户、供應商、股東、員工以及我們生活和工作的社區提供長期價值，實現業務的可持續發展。作為我們最大化利益相關者價值的願景的一部分，我們致力於將環境、社會和相關治理(ESG)原則納入我們的業務戰略和組織文化。我們最新的ESG報告(可在以下網址獲得)中提出了“更健康的方式”框架(更健康的地球、產品和人)Hain.com/Company/Impact)為我們的ESG倡議提供指導原則。
我們的ESG報告和其他信息可在Hain.com/Company/Impact不是也不應被視為本10-K表格的一部分，也不應被納入我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的任何其他文件中。
人力資本資源
截至2022年6月30日，我們有APPRO大約3,078名員工，其中約49%位於北美，約51%位於北美以外。我們在北美的大約65%的員工和北美以外的大約60%的員工都在我們的生產設施中工作。我們幾乎所有的員工都是全職、永久員工。
我們的員工對我們的成功至關重要。以下計劃、倡議和原則涵蓋了我們在管理業務以及吸引和留住優秀員工時重點關注的一些人力資本目標和措施。
我們的文化和我們的願景、使命和價值觀
我們的文化是由我們的願景、使命和價值觀塑造的。我們的願景是激勵所有人過上更健康的生活。為了實現這一目標，我們的使命是打造為消費者所熟知和喜愛的持久的健康和健康品牌，並豐富員工和所有利益相關者的生活。我們秉承團隊合作、正直和創業的價值觀--我們以廣闊的公司視角思考和行動，我們做正確的事情，我們以創新的方式思考，挑戰現狀。
多樣性和包容性
人一直是我們最大的資產。他們是我們公司的心臟，我們相信，在我們的工作場所，每個人都應該感到鼓勵、尊重和歡迎。
多樣性和包容性推動成功，我們相信員工的不同背景和經驗對於幫助我們所有人繼續在內部蓬勃發展並向客户提供創新產品至關重要。我們通過在招聘、薪酬、培訓、晉升和就業的其他各個方面的所有決定中踐行平等機會來促進公平。
我們在北美維持着一個多元化和包容性(“D&I”)理事會，以創造和培育一個反映和促進我們開展業務的多元化、全球性社區的工作場所。我們正在繼續努力，將我們的研發工作擴展到招聘、留住和內部流動方面。
截至2022年6月30日，我們的全球Kforce是59%的男性和41%的女性。在美國，根據員工自我報告，我們勞動力的種族/民族構成約為42%的西班牙裔或拉丁裔，38%的白人，12%的黑人或非裔美國人，5%的亞洲人和3%的其他人。我們提供更多勞動力人口統計數據，網址為Hain.com/Impact。有關信息，請訪問Hain.com/Impact不是不是本10-K表格的一部分，也不會被納入我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中。
員工健康與安全
員工安全始終是最重要的。我們投資於員工的健康、安全、發展和福祉。為了確保工作場所的安全，我們對員工進行培訓，教他們如何遵守我們詳細的書面安全標準和程序以及法律，並觀察和報告任何潛在的有害物質。我們的安全關鍵性能指標每週、每月和每年都會進行審查，以確保快速反饋，並在出現安全問題時儘快解決。
學習與發展
我們提供許多項目來幫助我們的員工在職業生涯中取得進步。這些計劃包括在線學習和發展工具，以及我們全球各地的許多其他本地計劃，以支持員工的職業道路，並在我們的全球員工隊伍中培養領導素質和職業技能。
優勢
我們的員工福利因地區而異，但通常包括：
•醫療、牙科和視力福利；
•退休儲蓄和養老金計劃；
•通勤者福利；
•保健倡議；
•發還學費；以及
•帶薪育兒假，包括領養子女的出生、領養或安置。
員工滿意度和敬業度
我們的目標是培養一種開放的溝通文化，並實施了一個全球系統的員工敬業度流程，定期對員工進行調查。我們的行政領導團隊定期審查結果，並考慮和實施行動項目，以解決需要改進的領域。我們還制定了其他地區計劃和政策，以
鼓勵與管理層和人力資源部就員工的想法、顧慮以及他們的表現進行公開溝通。
產品
我們的品牌組合專注於在我們認為最具潛力的類別中發展全球品牌。我們不斷評估我們現有的產品的質量、味道、營養價值和成本，並在可能的情況下進行改進。相反，當產品或庫存單位(“SKU”)的銷售不能保證進一步生產時，我們將停止生產。我們已經確定的類別稱為渦輪增壓、定向投資、燃料和簡化：
•這個渦輪增壓品牌是我們認為增長非常快的類別中的領先份額品牌。渦輪增壓品牌由零食以及植物性肉類和非乳製品飲料組成。我們的零食業務既包括美國國內的品牌，也包括我們國際細分市場(“國際”)的品牌，而我們的肉類和乳製品替代品業務則集中在美國以外。我們的零食產品包括各種土豆、根菜等外來蔬菜薯片、稻草、玉米餅薯片、全穀物薯片、皮塔餅薯片和泡芙。2022財年，渦輪增壓品牌約佔我們綜合淨銷售額的39%，2021財年和2020財年分別為36%和32%。
•這個定向投資品牌由增長較慢的類別中的領先份額品牌組成。到目前為止，我們已經證明瞭我們有能力擴大市場份額並重振這些類別，我們預計未來我們可以繼續這樣做。目標投資品牌包括茶葉、嬰兒、酸奶和個人護理產品。目標投資品牌在我們2022財年的綜合淨銷售額中約佔35%，在2021財年和2020財年分別佔34%和32%。
•這個燃料品牌是穩定的品牌，將被用來推動渦輪增壓和目標投資類別的投資。燃料品牌由有規模的優質食品品牌組成，類別包括湯、食用油和堅果黃油。燃料品牌在我們2022財年的綜合淨銷售額中約佔21%，在2021財年和2020財年分別佔20%和19%。
•這個簡化品牌是規模不斷下降的業務，我們認為這些業務對公司的長期潛力有限，因此將以盈利為目的進行管理，直到它們可能被剝離，可能在未來幾年內。Simple品牌在我們2022財年的綜合淨銷售額中約佔5%，在2021財年和2020財年分別佔10%和17%。
我們將渦輪增壓品牌和目標投資品牌統稱為我們的成長型品牌。
季節性
我們的某些產品線的需求有季節性波動。熱茶、熱食甜點和湯的銷售在較冷的月份更強勁，而休閒食品、防曬霜和某些個人護理產品的銷售在較温暖的月份更強勁。因此，我們的經營業績和任何特定季度的現金流並不能代表我們對全年的預期結果，我們的歷史季節性可能也不能代表未來的經營季度業績。近年來，第一財季的淨銷售額和稀釋後每股收益通常是我們四個季度中最低的。
營運資金
有關本公司營運現金流及營運資金項目的資料，請參閲本表格10-K第7項“管理層對財務狀況及營運結果的討論及分析”。
細分市場
我們的組織結構由兩個基於地域的可報告部門組成：北美和國際。我們的北美可報告部門包括美國和加拿大作為運營部門。國際可報告部門由三個運營部門組成：英國、Ella‘s Kitchen UK和歐洲。這一結構與我們的首席運營決策者評估我們的業績和分配資源的方式是一致的。
我們使用部門淨銷售額和營業收入來評估業績和分配資源。我們認為這些衡量標準對於分析細分市場的結果和趨勢是最相關的。分部營業收入不包括某些一般公司
開支(為銷售、一般及行政開支的一部分)、減值及收購相關開支、重組、整合及其他費用。
下表列出了截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的會計年度公司按可報告部門劃分的淨銷售額(以千為單位，但不包括百分比)：
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| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 北美 | $ | 1,163,132 | | 61 | % | | $ | 1,104,128 | | 56 | % | | $ | 1,171,478 | | 57 | % |
| 國際 | 728,661 | | 39 | % | | 866,174 | | 44 | % | | 882,425 | | 43 | % |
| 總計 | $ | 1,891,793 | | 100 | % | | $ | 1,970,302 | | 100 | % | | $ | 2,053,903 | | 100 | % |
北美地區：
美國
我們的產品銷往美國各地。我們的客户羣主要包括特產和天然食品分銷商、超市、天然食品商店、大眾市場和電子商務零售商、食品服務渠道以及俱樂部、藥品和便利店。我們的產品是通過直銷人員、經紀人和分銷商的組合銷售的。我們相信，我們的直銷人員與經紀人和分銷商相結合，提供了一種接觸廣泛和多樣化客户基礎的有效手段。經紀人作為我們在指定地區的代理，並收取佣金。我們的一部分直銷團隊被組織成專門的團隊，為我們的重要客户服務。
我們銷售的產品有很大一部分是通過獨立分銷商銷售的。食品分銷商從我們這裏購買產品，然後轉售給零售商。
美國運營部門銷售的品牌包括：
渦輪增壓
這個渦輪增壓品牌是我們認為增長非常快的類別的領先份額品牌，其中包括零食。我們的休閒食品包括合理的份量®包括花園蔬菜吸管在內的零食產品®、花園素食薯片和蘋果吸管®, Terra®各種根莖蔬菜薯片、薯片和其他奇特的蔬菜薯片，美食花園®玉米片，還有ParmCrisps®.
定向投資
這個定向投資品牌由增長較慢的類別中的領先份額品牌組成，包括茶葉、嬰兒食品、酸奶和個人護理。
我們的茶葉產品是以天季的名義銷售的®品牌，包括100多個品種的草藥、綠茶、黑茶、養生茶、紅茶和茶茶，擁有知名的名稱和產品，如Sleepytime®，Lemon Zinger®、紅姜®, 肉桂蘋果香料，孟加拉香料®，鄉村桃花®和茶井®.
嬰幼兒食品包括嬰幼兒配方奶粉、嬰幼兒穀類食品、罐裝嬰幼兒食品、嬰幼兒食品袋、零食和冷凍嬰幼兒食品，以及地球上最好的兒童食品。®和地球上最好的芝麻街(在許可下)品牌。
酸奶產品包括希臘眾神®希臘式酸奶產品。
我們的個人護理產品包括手部、皮膚、頭髮和口腔護理產品，防曬產品和植物白下的除臭劑®，Avalon Organics®，Jason®和海倫王后®品牌。
助燃和簡化
這個燃料品牌是穩定的品牌，將被用來推動渦輪增壓和目標投資類別的投資。燃料品牌由有規模的優質食品品牌組成，類別包括湯、食用油和堅果黃油。這個簡化品牌是規模不斷下降的業務，公司的長期潛力有限，因此將以盈利為目的進行管理，直到它們可能被剝離，可能是在未來幾年內。燃料和簡化b蘭特包括以下內容：SPECTRUM®食用油、醋和調味品，光譜精華®營養油類
和補充劑，馬拉納塔®堅果黃油，想象一下®肉湯，湯和肉汁，海恩純淨食品®健康谷調味品®穀類食品吧和湯，還有好萊塢®石油。
加拿大
我們的產品銷往加拿大各地。我們的客户羣主要包括雜貨超市、大眾銷售商、俱樂部商店、天然食品分銷商、個人護理分銷商、連鎖藥店和食品服務分銷商。我們的產品通過我們自己的零售直銷隊伍銷售。我們還利用第三方經紀人，他們接受佣金並向餐飲服務和零售客户銷售產品。我們利用第三方銷售團隊進行零售執行。與在美國一樣，我們銷售的產品有一部分是通過獨立分銷商銷售的。
我們加拿大業務部門銷售的品牌包括Yves Veggie Cuisine®冷藏和冷凍肉類-替代產品、蔬菜和小扁豆，地球上最好的®嬰兒配方奶粉，馬拉納塔®堅果黃油，光譜®烹飪和食用油，想象一下®無菌湯，希臘眾神®希臘式酸奶和羅伯遜的® 橘子醬。其他食品品牌包括天堂調味品®茶園，Terra®薯條和合理的部分®零食產品。我們的個人護理產品包括皮膚、頭髮和口腔護理產品，防曬產品和除臭劑。®，Avalon Organics®，Jason®和Live Clean®品牌。
國際細分市場：
英國
在英國，我們的產品包括湯、植物性產品和無肉產品，以及果醬、果醬、果凍、蜂蜜、果醬、堅果黃油、甜味劑、糖漿和甜味醬等環境產品。
我們英國運營部門銷售的產品包括新科文特花園湯有限公司。® 和約克郡牧場® 冰鎮湯、自有品牌和農家美食™琳達·麥卡特尼的熱食甜點®(根據許可證)冷凍和冷凍植物性食物，Hartley‘s®果醬、果醬和果凍，太陽拍打® 堅果黃油，克拉克™天然甜味劑和羅伯遜®，弗蘭克·庫珀的®還有羅斯的®(有執照的)橘子醬。我們還向許多零售商、便利店和食品服務提供商提供以下類別的全面自有品牌產品：鮮湯、冷凍甜點、無肉餐飲和環境雜貨產品。
我們的產品主要銷往英國和愛爾蘭，但也銷往世界其他地區。我們的客户羣主要包括零售商、便利店、食品服務商、企業對企業、天然食品和民族特產分銷商、俱樂部商店和批發商。
艾拉的廚房英國
Ella‘s Kitchen UK是Ella’s Kitchen旗下優質有機嬰幼兒食品的製造商和經銷商®品牌。我們的產品主要銷往英國和歐洲各地的雜貨店和有機食品店。
歐洲
我們通過歐洲運營部門銷售的產品包括以Joya品牌銷售的產品®、利馬®和Natumi® 品牌。利馬®該品牌包括一系列有機產品，如醬油、植物飲料和穀類蛋糕，以及穀物、意大利麪、穀類食品、味增、零食、甜味劑、香料、湯和調味品。我們的Natumi®品牌包括以植物為基礎的飲料，包括大米、大豆、燕麥和斯佩爾特。我們的喬亞®品牌包括大豆、燕麥、大米和堅果飲料，以及植物酸奶、甜點、奶油和豆腐。我們還出售我們的哈特利百貨®果醬、果醬和果凍，Terra® 各種根莖類蔬菜和薯片，天國調味品® 茶，琳達·麥卡特尼的®(根據許可證)冷凍和冷凍植物性膳食，Cully&Sully®冷凍湯和即食餐，以及歐洲的自有品牌產品。
我們的產品在歐洲、中東和印度的雜貨店和有機食品店銷售。我們的產品是通過我們自己的直銷隊伍和當地分銷商銷售的。
顧客
在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財年中，沃爾瑪公司及其附屬公司的總銷售額分別約佔我們總銷售額的15%、11%和12%，主要與美國、加拿大和英國的運營部門有關。在過去三個財年的任何一年中，沒有其他客户佔我們淨銷售額的10%以上。
海外業務
我們向更多地區的客户銷售我們的產品N 75CO未完成的任務。美國以外的銷售額約佔佔我們年度合併淨銷售額的45%、52%和51%2022財年、2021財年和2020財年。
營銷
我們的目標是在消費者的旅程中的多個地點與他們見面，無論是在店前還是在購物期間，無論是在店內還是在網上。我們使用貿易和消費者廣告和促銷相結合的方式。行業廣告和促銷包括植入費用、合作廣告、分銷目錄中的專題廣告和店內商品銷售突出的和次要地點。
消費者廣告和促銷是用來建立品牌知名度和資產，推動試用，以吸引新的消費者和增加消費。付費社交和數字廣告以及公關節目是品牌知名度的主要驅動力。試用和轉換策略包括但不限於在谷歌和電子商務網站上搜索產品、數字優惠券、產品樣品、直接郵寄和電子消費者關係計劃。此外，還使用特定品牌的網站和社交媒體頁面，向消費者提供與特定品牌相關的生活方式、產品和使用信息。
我們還利用夥伴關係幫助提高認識和宣傳。我們與各種有影響力的人合作，幫助提高品牌覆蓋率和相關性。例如，我們的個人護理品牌Alba Botanica®，與美國奧運和世界巡迴賽衝浪選手卡羅琳·馬克斯建立了全年的合作伙伴關係。還有，我們地球上最好的®布蘭德與美國PBS兒童和芝麻工作室達成了一項協議，利用流行的人物進行內外包裝交流。
通過研發實現新產品計劃
創新，包括新產品開發，是我們增長戰略的關鍵組成部分。我們不斷尋求瞭解我們的消費者，並開發滿足他們對有機、天然和對您更好的替代傳統包裝食品和個人護理產品的渴望的產品。我們在將我們的產品擴展到其他產品類別方面有着良好的記錄。包括微生物學家、營養學家、食品科學家、廚師和化學家在內的專業產品開發團隊致力於開發產品，以滿足不斷變化的消費者需求。我們的研發人員吸收了我們所有業務領域的產品想法，以制定新產品。除了開發新產品外，研發人員還會根據成分、包裝和技術的進步，定期對現有產品進行重新配方和改進。除了公司贊助的研發活動外，為了快速、經濟地將我們的新產品推向市場，我們可能會與合同製造商合作，根據我們的配方或其他規格生產我們的產品。該公司還不時與某些客户合作，推出獨家客户計劃。公司的研發支出不包括聯合包裝商和供應商進行的此類活動的支出，他們代表公司主動開發許多產品，期望公司接受他們的新產品想法，並以公司的品牌銷售這些產品。
生產
製造業
在2022、2021和2020財年，大約51%，分別有61%和59%的收入來自我們自己工廠生產的產品。
我們的北美可報告部門運營着以下製造設施：
•科羅拉多州博爾德，製作天國調味品®茶；
•賓夕法尼亞州芒特維爾，它生產合理的部分®和Terra®零食產品；
•加州貝爾，生產Alba Botanica®，Avalon Organics®、和Jason® 個人護理產品；
•賓夕法尼亞州蘭開斯特市，生產零食產品;
•賓夕法尼亞州約克市，生產ParmCrisps®;
•安大略省特倫頓，生產伊夫素食菜餚® 植物性產品；
•温哥華，不列顛哥倫比亞省，生產伊夫素食菜餚®植物性產品；以及
•生產我們的生活清潔產品的安大略省密西索加® 以及其他個人護理產品。
我們的國際可報告部門運營着以下製造設施：
•歷史，英格蘭，生產我們的環境雜貨產品公司魯丁·哈特利百貨®，弗蘭克·庫珀的®，羅伯遜的®和Clarks™；
•英國格里姆斯比，生產我們的新科文特花園湯有限公司。®和約克郡牧場® 冰鎮湯；
•克利瑟羅，英格蘭，生產我們的自有品牌和農舍食品TM熱食甜點；
•英國法肯納姆，生產琳達·麥卡特尼的®(在許可證下)無肉冷凍a和冷藏食品；
•生產Natumi的德國特羅伊斯多夫®、利馬®, 喬亞®以及其他植物性飲料和自有品牌產品；
•奧伯瓦特，奧地利，生產我們的利馬® 和喬亞®植物性食品和飲料、奶油、烹調奶油和自有品牌產品；以及
•德國施韋林，也生產我們的利馬® 和喬亞®植物性食品和飲料以及自有品牌產品。
有關我們運營的製造設施的更多信息，請參閲本表格10-K中的“第2項：財產”。
代工廠商
除了在我們自己的工廠製造的產品外，我們的許多產品都是由獨立的第三方合同製造商製造的，這些製造商在我們的行業中被稱為聯合制造商或聯合包裝商。總體而言，使用聯合包裝機為我們提供了生產多種產品的靈活性，並提供了快速和經濟地進入新類別的能力。我們的合同製造商是根據他們的生產能力、資本和他們特定的產品類別專業知識來選擇的，我們希望繼續與他們合作，改進和擴大我們的產品供應。在2022、2021和2020財年，分別約為49%、39%和41%實際上，我們的銷售額有一半來自聯合包裝商生產的產品。我們要求我們的共同包裝者遵守所有 適用的法規和我們的質量和食品安全計劃要求，並通過審核和其他活動驗證合規性。此外，聯合包裝工被要求確保我們的產品按照我們的成品規格製造，以確保我們滿足客户的期望。
配料和包裝供應商
農產品和配料，包括蔬菜、水果、油、穀物、豆類、堅果、茶葉和草藥、香料和乳製品，是我們食品和飲料產品使用的主要投入品。植物性表面活性劑、甘油和酒精是我們個人護理產品中使用的主要原料。我們的主要包裝材料是紙箱、袋子、印刷膠片、紙、紙板和罐子。我們努力保持全球供應商的基礎，提供創新的想法和可持續的包裝替代方案。
我們的原材料和包裝材料是從世界各地的供應商那裏獲得的。該公司與其供應商合作，確保其配料的質量和安全，並確保該等配料符合我們的規格並符合適用的法規。這些保證得到了我們的採購合同、供應商預期手冊、供應商行為準則和技術評估的支持，包括調查問卷、科學數據、認證、宣誓書、分析證書和必要的分析測試。我們的採購商和質量團隊走訪世界各地的主要供應商，採購符合我們規格的具有競爭力的價格、優質的配料。
我們與我們的許多供應商保持着長期的關係。與配料供應商的採購安排一般每年進行一次。採購是通過採購訂單或合同進行的，價格、交貨條款和產品規格各不相同。
農產品和原料易受多種因素引起的價格波動的影響。從2021財年下半年開始，我們的投入成本開始大幅增加。這種通脹環境在2022財年持續，我們預計通脹環境將持續整個2023財年。我們試圖通過與供應商談判和達成採購安排以及調整我們產品的銷售價格來緩解投入價格的波動。
競爭
我們在競爭激烈的環境中運營。我們的產品既與大型傳統包裝食品公司競爭，也與天然和有機包裝食品公司競爭。這些競爭對手中的許多人享受着明顯更多的資源。大型傳統包裝食品競爭對手包括Campbell Soup Company、Conaga Brands，Inc.、Danone S.A.、General Mills，Inc.、Hershey Company、J.M.Smacker Company、Kellogg Company、Mondelez International，Inc.、Nestle S.A.、
百事公司和聯合利華(英國)。與我們競爭的大型傳統個人護理產品公司包括但不限於高樂氏公司、高露潔棕欖公司、強生、寶潔公司、強生公司和聯合利華(英國)。其中一些大型傳統包裝食品和個人護理公司通過銷售傳統產品以及天然和/或有機產品與我們競爭。除了這些競爭對手，在我們的每個類別中，我們都與許多地區性和小型的本地利基品牌競爭。由於零售商貨架空間和促銷活動有限，競爭對手通過營銷、廣告和促銷支出積極支持各自的品牌。此外，大多數零售商以自己的自有品牌銷售類似的商品，這些品牌爭奪相同的貨架空間。
包裝食品行業的競爭因素包括產品質量和口味、品牌知名度和忠誠度、產品種類、有趣或獨特的產品名稱、產品包裝和包裝設計、貨架空間、聲譽、價格、廣告、促銷和營養聲明。
商標
我們認為，在競爭激烈的包裝消費品行業，品牌意識是消費者決定購買一種產品而不是另一種產品的重要組成部分。我們通常在美國、加拿大、歐盟、英國和/或其他國家/地區註冊我們的商標和品牌名稱，具體取決於適用產品的分銷區域。我們打算保持這些申請的最新狀態，並在符合業務需要的範圍內尋求對新商標的保護。我們監控世界各地的商標註冊，並在我們認為適當的情況下采取行動強制執行我們的權利。我們相信，我們的商標對我們產品的營銷和銷售具有重要意義，不能使用這些名稱和商標中的某些名稱和商標，和/或無法阻止第三方使用類似的名稱或商標，可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們還以商標許可協議許可的品牌銷售產品，包括琳達·麥卡特尼的®，Rose‘s®、芝麻街的名稱和標誌以及其他芝麻工作室的知識產權®產品，以及我們羅伯遜的某些產品上的帕丁頓熊形象®產品。
政府監管
我們在美國受到聯邦、州和地方政府當局的廣泛監管。在美國，管理我們產品的製造、營銷和分銷的聯邦機構包括聯邦貿易委員會(FTC)、美國食品和藥物管理局(FDA)、美國農業部(USDA)、美國環境保護局(EPA)和職業安全與健康管理局(OSHA)。根據各種法規，這些機構除其他事項外，規定和建立我們產品的質量、安全和在標籤和廣告中向消費者展示的要求和標準。
在國際上，我們受制造和銷售我們產品的外國司法管轄區的法律和監管機構的約束，包括加拿大食品檢驗局、加拿大衞生部、英國食品標準局和歐洲食品安全局。
質量控制
我們利用全面的產品安全和質量管理計劃，採用嚴格的製造程序、食品安全科學方面的專業技術知識、員工培訓、持續的工藝創新、優質成分的使用以及內部和獨立審計。
在美國，我們的每一家食品生產工廠都有食品安全計劃(FSP)，該計劃側重於預防食品安全風險，並符合《食品安全和現代化法案》(FSMA)規定的要求。此外，每個此類設施至少有一名預防控制合格個人(“PCQI”)，該人已成功完成基於風險的預防控制的開發和應用方面的培訓，至少相當於根據FDA認可的標準化課程所接受的培訓。
我們對我們的合同製造商進行審計，以解決過敏原控制、成分、包裝和產品規格以及衞生等問題。根據FSMA，我們的每個合同製造商都必須有FSP、危害分析關鍵控制點(HACCP)計劃或危害分析關鍵控制點計劃，以確定污染物的關鍵路徑，並強制執行必須用於預防、消除或減少相關食源性危害的控制措施。
獨立認證
我們幾乎所有的Hain製造基地和相當數量的合同製造商都通過了公認的標準認證，例如全球食品安全倡議(“GFSI”)，其中包括安全質量食品(“SQF”)和英國零售聯盟(“BRC”)，或ISO9001質量管理體系和ISO 22716 GMP化粧品和個人護理。我們所有生產食品的設施都符合GFSI標準。這些標準是專門為食品和個人護理部門設計的綜合產品安全和質量管理協議，並提供了一套全面的產品安全和質量管理方法。認證為產品、流程或服務符合適用的法規和標準提供了獨立的外部驗證。
在美國，我們的有機產品通過第三方認證機構國際質量保證組織(“QAI”)按照美國農業部的國家有機計劃進行認證。對於在美國境外作為有機產品銷售的產品，我們使用經認可的認證機構，以確保符合特定國家政府在銷售有機產品或互惠方面的法規(如有可能)。
我們的許多產品都是在包括東正教猶太教會聯盟和“KOF-K”猶太潔食監督機構在內的授權機構的監督下認證的猶太潔食。
我們還與其他非政府組織合作，如NSF International，該組織制定了包含有機成分的個人護理產品的NSF/ANSI 305標準，並通過QAI為我們的某些個人護理產品提供第三方認證。此外，我們還與其他非政府組織合作，如無麩質不耐受組織、美國公平貿易組織、環境工作組、皮膚癌基金會、化粧品消費者信息聯盟/跳躍兔、可持續棕櫚油圓桌會議和非轉基因項目。
公司網站和可用信息
以下信息可免費在公司網站的“投資者關係”欄目中找到，網址為Ir.hain.com:
•我們的年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告，以及在這些材料以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行範圍內儘快對這些報告進行的所有修訂；
•我們與公司治理相關的政策，包括我們適用於我們的董事、高級管理人員和員工(包括我們的首席執行官以及主要財務和會計官)的商業行為和道德守則(以下簡稱“道德守則”)，這些政策是我們為滿足美國證券交易委員會規則和法規中提出的要求而採用的。納斯達克股市有限責任公司及
•我們董事會的審計、薪酬、公司治理和提名以及戰略委員會的章程。
如果公司曾經修改或放棄其道德守則中適用於公司主要高管、主要財務官、主要會計官或任何執行類似職能的任何人的任何條款，公司打算通過在其網站上發佈上述信息而不是通過提交當前的8-K表格報告來履行其關於任何此類放棄或修訂的披露義務(如果有)。
本公司可利用其網站作為材料公司信息的發佈渠道。有關公司的財務和其他重要信息通常會發布在公司的投資者關係網站上，並可通過以下網站獲取Ir.hain.com。此外，當您通過訪問我們投資者關係網站“投資者關係資源”部分下的“電子郵件警報”註冊您的電子郵件地址時，您可能會自動收到有關公司的電子郵件警報和其他信息。公司網站上的信息不包含在此作為參考，也不是本10-K表格的一部分。
第1A項。風險因素
我們的業務、運營和財務狀況受到各種風險和不確定因素的影響。這些風險中最重要的包括以下描述的風險；然而，可能還有我們目前不知道的或我們目前認為不重要的額外風險和不確定性。如果下列任何風險和不確定性發展為實際事件，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下降，您可能會損失全部或部分投資。這些風險因素應與本年度報告中的10-K表格以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中的其他信息一起閲讀。
與我們的業務、運營和行業相關的風險
我們的市場競爭激烈。
我們在競爭激烈的地理和產品市場開展業務。眾多品牌和產品爭奪有限的零售商貨架空間，其中競爭基於產品質量、品牌認知度、品牌忠誠度、價格、產品創新、促銷活動、可用性和品味等。零售商也以自己的自有品牌銷售有競爭力的產品，這些自有品牌通常以較低的價格出售，並與我們的一些產品競爭。
我們的一些市場由跨國公司主導，它們擁有比我們更多的資源和更多的實質性業務。我們可能無法成功地與從擁有更多財務、管理、銷售和技術資源的較大競爭對手那裏購買產品的分銷商或零售商競爭。傳統食品公司，包括但不限於金寶湯公司、康尼格拉品牌公司、達能公司、通用磨坊公司、好時公司、J.M.斯莫克公司、凱洛格公司、億滋國際公司、雀巢公司、百事公司和聯合利華(英國)，以及傳統個人護理產品公司，包括但不限於高露潔公司、高露潔棕欖公司、強生、寶潔公司、強生公司和聯合利華(英國)，可能能夠利用他們的資源和規模，通過推出新產品或重新制定現有產品、降低價格或增加促銷活動來應對競爭壓力和消費者偏好的變化。我們還與其他有機和天然包裝食品品牌和公司競爭，這些品牌和公司可能更具創新性，能夠更快地將新產品推向市場，或許能夠更快地開拓和服務利基市場。作為這種競爭的結果，零售商可能會採取對我們產生負面影響的行動。因此，我們可能需要增加營銷、廣告和促銷支出，以保護我們現有的市場份額，這可能會對我們的盈利能力造成不利影響。
如果我們沒有有效地管理我們的供應鏈，或者如果我們的供應鏈出現中斷，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們業務的成功在一定程度上取決於保持強大的採購和製造平臺以及高效的分銷渠道。任何原材料供應商、獨立合同製造商或第三方分銷商無法及時或具有成本效益地為我們交付或執行，可能會導致我們的運營成本增加，利潤率下降，特別是與我們的產品相關的保質期較短的產品。我們必須根據預測的需求持續監控我們的庫存和產品組合，否則可能會有供應不足、無法滿足消費者需求的風險，以及手頭有太多庫存可能到期而無法出售的風險。
我們還必須管理我們的第三方分銷、倉庫和運輸供應商，以確保他們能夠支持我們的產品高效地分銷給零售商。運輸服務中斷可能導致無法向我們或我們的聯合制造商的工廠供應材料，或無法向我們的配送中心或客户提供成品。第三方配送中心的活動可能會受到一系列因素的幹擾，包括勞工問題、未能滿足客户標準、自然災害或影響第三方提供商的財務問題。特別是，俄烏戰爭和最近影響我們行業的勞動力市場短缺給向客户和消費者提供我們的產品帶來了運營挑戰，而且這種挑戰可能會持續下去。見“俄烏戰爭可能會繼續給我們的業務帶來挑戰和風險。”
如果我們不能有效地管理我們的供應鏈，並確保我們的產品能夠滿足消費者的需求和客户的訂單，我們的銷售和盈利能力可能會受到實質性的不利影響。
我們未來的經營業績可能會受到投入成本膨脹的不利影響。
我們業務的許多方面一直受到商品價格波動和其他通脹壓力的直接影響，而且可能會繼續受到影響。從2021財年下半年開始，我們的投入成本開始大幅增加。這種通脹環境一直持續到2022財年，我們預計通脹環境將持續整個2023財年。
農產品和原料受價格波動的影響，價格波動可能由商品市場波動、作物產量、季節週期、天氣條件、極端温度和自然災害(包括氣候變化的影響)、病蟲害問題、貨幣匯率變化、供需失衡以及政府計劃和政策等因素引起。不穩定的燃料成本轉化為我們從第三方供應商獲得的產品和服務的不可預測成本，包括但不限於我們產品的分銷成本和包裝成本。
雖然我們尋求通過對客户的價格上漲、採購策略、成本節約舉措和運營效率的組合來抵消增加的投入成本，但我們可能無法完全抵消增加的成本，或者無法及時這樣做。如果我們不能完全抵消這些成本增加，我們的財務業績可能會受到實質性的不利影響。
俄烏戰爭可能會繼續給我們的業務帶來挑戰和風險。
儘管我們在俄羅斯、白俄羅斯或烏克蘭沒有物質資產，但我們的供應鏈已經並可能繼續受到俄羅斯-烏克蘭戰爭的不利影響，我們繼續面臨戰爭帶來的其他挑戰和風險。特別是，這場戰爭通過增加燃料和原材料價格以及勞動力成本，增加了現有通脹壓力的巨大成本。此外，除了成本增加外，勞動力挑戰和其他因素也導致了供應鏈中斷。雖然到目前為止，我們能夠在必要的情況下確定替代原材料，但在這樣做的過程中，我們的成本增加了。例如，葵花籽油的供應已經變得有限，迫使我們尋找和採購替代油。這場戰爭也對消費者情緒產生了負面影響，特別是在歐洲，一些消費者轉向價格較低的產品，這影響了對我們產品的需求。此外，隨着總部設在美國及其盟國的公司成為惡意網絡活動的目標，我們面臨着越來越多的網絡安全風險。雖然我們正在繼續監測和管理戰爭對我們業務的影響，但戰爭和相關的經濟影響可能會繼續對我們的業務和經營業績產生實質性的不利影響。
我們一個或多個製造設施的運營中斷或損失可能會損害我們的業務。
在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度，約51%, 61% and 59%我們的銷售額分別來自於我們自己的製造工廠生產的產品。其中一個或多個設施的運營中斷或損失可能是由疾病爆發或大流行、勞工問題、自然災害或政府行動造成的，可能會推遲或推遲我們產品的生產，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。最近的勞動力市場短缺已經影響並可能繼續影響我們製造設施的運營。
失去一個或多個我們的獨立合同製造商可能會對我們的業務造成不利影響。
2022財年、2021財年和2020財年，約49%, 39% and 41%我們的銷售額分別來自獨立合同製造商或聯合制造商生產的產品。在某些情況下，一個單獨的聯合制造商可能會為某個特定品牌提供我們所有的要求。我們相信，在該行業中，有能力的、高質量的聯合制造商數量有限，我們的許多聯合制造商也為其他公司生產產品。因此，如果我們失去或需要更換一個或多個聯合制造商，或未能為新收購或開發的產品或品牌保留聯合制造商，我們的產品可能會推遲或推遲生產，和/或我們的一些產品可能會減少或取消供應，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
新冠肺炎疫情繼續產生社會和經濟影響，帶來挑戰和不確定性，如果我們不有效地管理我們的業務，可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
新冠肺炎疫情繼續造成具有挑戰性和史無前例的狀況。大流行的影響可能會加劇本項目“風險因素”中提到的其他風險因素的情況。因大流行的持續影響而加劇的挑戰包括但不限於：
•製造業和供應鏈面臨的挑戰，包括勞動力市場短缺；
•由於在不確定的經濟狀況下消費者行為的變化而導致的需求環境的變化；以及
•增加了運營業務和管理供應鏈的成本。
如果我們不能成功應對新冠肺炎疫情帶來的持續挑戰和不確定性，我們的業務和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們的增長和持續成功取決於消費者對我們產品的偏好，這種偏好可能會發生變化。
我們的業務主要集中在有機、天然和對你更好的產品的銷售上，如果消費者對這類產品的需求減少，可能會損害我們的業務。在經濟低迷期間，失業率上升、可支配收入下降和消費者信心下降等因素可能會導致對我們整個產品系列的需求減少，特別是價格更高的更適合你的產品。如上所述，其他因素可以而且已經對消費者對我們產品的需求產生不利影響，包括俄羅斯-烏克蘭戰爭，這促使消費者，特別是在
歐洲轉向低價產品，影響了對我們產品的需求。雖然我們繼續使我們的產品多樣化，但開發新產品會帶來風險，對我們產品的需求可能不會繼續保持在目前的水平，也不會在未來增加。我們的創新和產品改進工作的成功受到以下因素的影響：我們預測消費者偏好變化的能力、可提供的資金水平、我們研發人員在開發、制定和測試產品原型方面的技術能力(包括遵守政府法規)，以及我們管理層是否成功地及時引入了由此產生的改進。
此外，在過去的幾年裏，我們看到了消費向電商渠道的轉變，未來可能會看到更實質性的轉變。我們通過電子商務渠道銷售的一些產品的利潤率低於傳統實體零售商銷售的產品，在訂單履行方面提出了獨特的挑戰。如果我們不能成功地實施產品改進或推出滿足消費者需求的新產品，我們的業務可能會受到損害。
此外，我們還有其他產品類別，這些產品類別受到不斷變化的消費者偏好的影響。消費者的需求可能會根據一些可能的因素髮生變化，包括飲食習慣和營養價值，對配料的健康和環境影響的擔憂，以及對各種產品屬性偏好的變化。消費者需求從我們的產品大幅轉移可能會減少我們品牌的銷售或我們的市場份額，這兩者都可能損害我們的業務。
我們銷售額的很大一部分集中在少數客户中，客户的整合或重要客户的流失可能會對我們的銷售和盈利能力產生負面影響。
我們的增長和持續成功取決於我們維持和增加現有客户銷售量的能力、我們吸引新客户的能力、我們客户的財務狀況以及我們以合適的價格提供吸引客户的產品的能力。
我們很大一部分銷售額集中在一小部分客户中。例如，在截至2022年、2021年和2020年6月30日的財年中，沃爾瑪及其附屬公司的銷售額分別約佔銷售額的15%、11%和12%。任何大客户的流失、採購水平的降低或大客户長期取消任何業務都可能對我們的銷售和盈利能力產生負面影響。
我們相當一部分的銷售額依賴於獨立的分銷商。
在我們的美國運營部門，我們依賴於由非關聯分銷商或通過非關聯分銷商向客户進行的銷售。分銷商直接為自己的賬户購買產品，以便轉售。其中一個或多個分銷商的損失或業務中斷可能會損害我們的業務。如果我們被要求在未來獲得額外的或替代的分銷協議或安排，我們不能確定我們是否能夠以令人滿意的條件或及時地這樣做。我們無法達成令人滿意的分銷協議，可能會抑制我們實施業務計劃或建立成功擴大產品分銷所需的市場的能力。
我們未來的運營結果可能會受到天然和有機成分可用性的不利影響。
我們確保以具有競爭力的價格持續供應天然和有機原料的能力取決於許多我們無法控制的因素，例如種植天然和有機作物的農場的數量和規模、氣候條件、我們的競爭對手對天然和有機原料的需求增加、國家和世界經濟狀況的變化、貨幣波動和預測對季節性原料的充足需求。
我們在產品生產中使用的天然和有機成分(包括蔬菜、水果、堅果和穀物等)容易受到惡劣天氣條件和自然災害的影響，如洪水、乾旱、缺水、極端温度、野火、霜凍、地震和瘟疫。自然災害和不利的天氣條件可能會降低作物產量，降低作物規模和作物質量，這反過來可能會減少我們的天然和有機成分的供應或提高這些成分的價格。氣候變化和最近發生的一連串極端天氣事件可能會造成或加劇這種自然災害和不利的天氣條件，包括歷史性的乾旱、熱浪、極端寒冷和洪水，呈現出一種令人震驚的趨勢。如果我們的天然和有機成分供應減少，我們可能無法以優惠的條件找到足夠的補充供應來源，這可能會影響我們向客户供應產品的能力，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們還在天然和有機產品成分的採購方面與其他製造商競爭，這些成分在公開市場上可能沒有傳統產品成分那麼豐富。如果消費者對天然和有機產品的需求增加，未來這種競爭可能會加劇。這可能會導致我們的費用增加，或者可能會限制我們可以製造和銷售的產品數量。
我們面臨與我們的國際銷售和運營相關的風險，包括外幣風險、合規風險和貿易風險。
在截至2022年、2021年和2020年6月30日的財年中，我們的合併銷售額分別約有45%、52%和51%來自美國以外的地區。未來，來自美國以外市場的銷售額可能會繼續佔我們綜合銷售額的很大一部分。
我們的非美國銷售和運營在海外開展業務時會受到固有風險的影響，其中許多風險不在我們的控制範圍內，包括：
•管理全球企業的困難，包括不同的勞工標準，以及在我們不同的運營和員工基礎上設計和實施有效的控制環境流程；
•遵守影響美國境外業務的美國法律，如美國《反海外腐敗法》和外國資產管制辦公室的貿易制裁規定和反抵制規定；
•在各種各樣複雜的外國法律、條約和條例下運作的困難，包括遵守反壟斷和競爭法、反現代奴隸法、反賄賂和反腐敗法、數據隱私法，包括歐洲聯盟一般數據保護條例(“GDPR”)、税收法律和條例以及其他各種地方、國家和多國條例和法律；
•關税、配額、貿易壁壘或制裁、其他貿易保護措施以及政府施加的可能對我們的銷售產生負面影響的進出口許可要求，包括但不限於對某些美國食品和飲料徵收的加拿大和歐盟關税；
•貨幣匯率波動；
•流行病，如新冠肺炎或流感，可能對我們的勞動力以及我們當地的供應商和客户造成不利影響；
•執行知識產權和合同權利的能力各不相同；
•週期性的經濟衰退和政府的不穩定，包括地方政府信用違約或惡化、地緣政治區域衝突、恐怖主義活動、政治動亂、內亂、戰爭行為、公共腐敗、徵用和其他經濟或政治不確定性；
•壞賬風險更大，催收週期更長。
我們已將北美業務的某些功能外包給第三方服務提供商，與這些外包安排相關的任何服務故障或中斷都可能對我們的業務產生不利影響。
我們最近完成了將北美業務的某些功能外包給第三方服務提供商的過程，包括訂單管理、賬單、應收賬款和應付賬款。作為這一倡議的一部分，我們還實施了新的採購技術解決方案。
我們面臨着與為我們管理這些職能的第三方相關的風險。例如，我們減少了對外包服務的質量和及時性的控制，包括這些第三方實施的網絡安全保護。由於這些外包安排，我們可能會遇到訂單到現金和採購到付款流程的中斷或延誤、敏感數據丟失或被盜或其他網絡安全問題、合規問題、維護和報告財務和運營信息方面的挑戰，以及出現的任何意外問題的補救成本增加，任何這些問題都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利影響。
我們可能無法通過降低成本的舉措和相關的戰略舉措來實現節約和提高效率。
我們的戰略包括確定節省成本和提高運營效率的領域，以擴大利潤率和現金流。作為我們確定運營效率的一部分，我們可能會繼續尋求處置利潤較低或在其他方面不太適合我們核心投資組合的業務和品牌。
我們可能無法完全實施我們的生產力計劃或實現我們預期的節約和效率，包括可能由於我們無法控制的因素。此外，我們可能無法以我們可以接受的條款確定或談判剝離機會。如果我們無法充分實現我們的成本削減計劃和相關戰略計劃的預期節省和效率，我們的盈利能力可能會受到實質性和不利的影響。
我們的業務、經營業績和財務狀況可能會因未能成功執行收購或處置或未能成功整合已完成的收購而受到不利影響。
我們會不時評估與我們的戰略目標相一致的潛在收購或處置。這些舉措的成功取決於我們是否有能力確定合適的收購目標或買家，以及成功談判合同條款等因素。這些舉措可能會帶來運營風險，包括將管理層的注意力從其他事項上轉移、將被收購的業務整合到我們現有的業務中或將業務從我們的運營中分離出來的困難，以及收購帶來的可能無法達到預期結果的挑戰。如果我們在執行收購或剝離或整合已完成的收購方面不成功，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的許多產品都依賴於獨立認證。
我們依靠獨立的第三方認證，例如我們產品的“有機”、“非轉基因”或“潔食”認證，以使我們的產品有別於其他產品。我們必須遵守獨立組織或認證機構的要求，才能將我們的產品標記為經過認證的有機產品。例如，如果一家制造廠被非有機材料污染，或者在生產運行後沒有得到適當的清潔，我們可能會失去“有機”認證。此外，所有原材料都必須經過有機認證。同樣，如果一家制造廠和原材料不符合適當的猶太潔食監督組織的要求，我們可能會失去“猶太潔食”認證。失去任何獨立認證可能會對我們作為有機和天然產品公司的市場地位產生不利影響，這可能會損害我們的業務。
與我們的聲譽、品牌和知識產權相關的風險
如果我們公司或我們的品牌的聲譽受到嚴重損害，包括由於對產品質量或安全的擔憂或對我們ESG實踐的看法，可能會對我們的業務產生實質性影響。
我們的財務成功直接取決於我們的公司和我們的品牌在我們的客户、消費者、員工和其他方面的認知度。如果我們的公司或我們的一個或多個品牌因與我們產品的質量或安全相關的實際或預期問題而導致其聲譽遭受重大損害，我們的業績可能會受到負面影響。此外，如果我們的營銷計劃或產品計劃不能對品牌形象或其吸引消費者的能力產生預期的影響，我們的品牌的成功可能會受到影響。
此外，客户和消費者越來越多地表達了他們對公司和品牌在ESG實踐中負責任地行事的期望。任何未能滿足客户或消費者的期望，或任何有關我們ESG實踐的負面宣傳，都可能影響我們在客户、消費者和其他方面的聲譽，這可能會對我們的業務產生實質性影響。
我們無法使用我們的商標或我們從第三方許可的商標可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們相信，在競爭激烈的食品、飲料和個人護理行業，品牌意識是消費者決定購買一種產品而不是另一種產品的重要組成部分。儘管我們努力保護我們的商標和商號，但這些努力可能不會成功，第三方可能會挑戰我們使用一個或多個我們的商標或商號的權利。我們相信，我們的商標和商號對我們產品的營銷和銷售具有重要意義，無法使用其中某些名稱和標記，和/或無法阻止第三方使用類似的名稱或標記，可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
此外，我們以商標許可協議許可的品牌銷售產品，包括琳達·麥卡特尼的®，Rose‘s®、芝麻街的名稱和標誌以及其他芝麻工作室的知識產權®產品。我們相信，這些商標具有重大價值，有助於我們營銷和維持對這些產品的需求。這些商標許可協議可能不會繼續有效或不能強制執行，我們的許可協議到期後，可能不會以可接受的條款續訂或根本不續簽。
與經濟和政治考量有關的風險
全球經濟和金融市場的中斷可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
不利和不確定的經濟和市場狀況，特別是在我們經營的地區，可能會影響客户和消費者對我們產品的需求，以及我們管理與客户、供應商和債權人之間正常商業關係的能力。在經濟低迷期間，消費者可能會轉而購買價格較低或其他感知價值較高的產品，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。消費者也可以減少有機和天然的數量
他們在有傳統替代品的地方購買的產品，因為有機和天然產品的零售價通常比傳統產品高。此外，消費者可能會選擇購買自有品牌產品，而不是品牌產品，因為品牌產品的零售價通常比品牌產品低。經銷商和零售商也可能變得更加保守，以應對這些情況，並尋求減少庫存。
長期的不利經濟狀況可能會對這些因素中的任何一個產生不利影響，因此可能對我們的銷售和盈利能力產生不利影響。
貨幣匯率波動可能會對我們的綜合財務結果和狀況產生不利影響。
我們受到與貨幣匯率波動相關的風險的影響。我們的合併財務報表是以美元列報的，這要求我們將資產、負債、收入和支出換算成美元。因此，貨幣價值的變化可能會對我們的綜合經營業績、我們的資產和負債餘額以及我們綜合財務報表中的現金流產生不可預測的不利影響，即使它們的價值以其原始貨幣計算沒有變化。
在英國退出歐盟後，我們的很大一部分業務面臨着持續的不確定性和負擔，也就是通常所説的“英國退歐”。
在2022財年和2021財年，我們的綜合銷售額分別約有26%和31%來自英國，英國在英國退歐後繼續經歷着經濟和市場的不確定性。英國退歐已經並可能繼續對我們的業務造成幹擾和造成不確定性，包括影響我們與現有和未來客户和供應商的關係，這可能會對我們的業務、財務業績和運營產生不利影響。除了英國脱歐帶來的持續的普遍市場不確定性外，商品和原料的進出口現在涉及額外的行政負擔，增加了英國與歐盟成員國之間的摩擦和貿易成本。
與信息安全和技術相關的風險
網絡安全事件或其他技術中斷可能會對我們的業務和我們與客户的關係產生負面影響。
我們在業務的幾乎所有方面都依賴信息系統和技術，包括公共網站和基於雲的服務，包括員工之間以及與供應商、客户和消費者之間的溝通。這種對信息系統和技術的使用造成了網絡安全風險，包括系統中斷、安全漏洞、勒索軟件、盜竊、間諜活動和無意中泄露的信息。我們變得更加依賴移動設備、遠程通信和其他技術作為最近辦公室工作模式變化的一部分，增強了我們的網絡安全風險。我們的業務涉及存儲和傳輸各種敏感和/或機密信息和知識產權，包括客户和供應商的信息、員工的私人信息以及有關公司及其業務合作伙伴的財務和戰略信息。此外，在我們推行改善業務和成本結構的新舉措的同時，我們還在擴大和改進我們的信息技術，從而擴大技術存在，增加網絡安全風險。如果我們不能評估和識別與新倡議相關的網絡安全風險，我們可能會變得越來越容易受到此類風險的影響。
我們的系統和我們的第三方供應商的系統都遇到了網絡安全威脅和漏洞。儘管到目前為止，此類先前的事件尚未對我們的財務狀況、運營結果或財務狀況產生實質性影響，但未來重大網絡安全攻擊的潛在後果可能是重大的，可能包括聲譽損害、與第三方的訴訟、政府執法行動、處罰、系統中斷、未經授權泄露機密或其他受保護的信息、數據損壞以及網絡安全保護和補救成本增加，這反過來可能對我們的競爭力、運營結果和財務狀況產生不利影響。由於這種安全威脅的演變性質，未來任何事件的潛在影響都無法預測。
如果我們的信息技術系統不能充分發揮作用，我們的業務運營可能會受到幹擾。
我們的業務能否有效運作，有賴於我們的資訊科技系統。我們依靠我們的信息技術系統來有效地管理我們的業務數據、通信、供應鏈、訂單輸入和履行以及其他業務流程。如果我們的信息技術系統未能按照我們的預期運行，可能會擾亂我們的業務，並可能導致交易錯誤、處理效率低下以及銷售和客户流失，導致我們的業務和運營結果受到影響。此外，我們的資訊科技系統可能容易受到下列因素的破壞或中斷
我們無法控制的情況，包括火災、自然災害、系統故障和病毒。任何此類損壞或中斷都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
與ESG注意事項相關的風險
氣候變化可能會對我們的業務和運營產生負面影響。
有人擔心，大氣中的二氧化碳和其他温室氣體可能會對全球氣温、天氣模式以及極端天氣和自然災害的頻率和嚴重程度產生不利影響。最近發生的一連串極端天氣事件，包括歷史性的乾旱、熱浪、極端寒冷和洪水，呈現出一種令人震驚的趨勢。
在這種氣候變化對農業生產力產生負面影響的情況下，我們可能會受到某些產品所需商品供應減少或價格不太優惠的影響，例如蔬菜、水果、穀物、豆類和堅果。由於氣候變化，我們還可能面臨可用水減少、水質惡化或水價不太優惠的問題，這可能會對我們的製造和分銷業務產生不利影響。
與環境問題有關的債務、索賠或新的法律或法規可能會對我們的業務產生重大負面影響。
與從事類似業務的其他公司一樣，我們的業務性質使我們面臨與環境問題，包括與處置和釋放危險物質有關的責任和索賠的風險。此外，我們的運營受到與工作場所安全和工人健康相關的法律和法規的監管，其中包括監管員工在工作場所接觸危險化學品。與該等負債或索賠有關的任何重大成本都可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。
全球對氣候變化的日益關注和企業變革的需要可能會導致新的環境法律和法規，從而影響我們的業務。例如，關於產品包裝的法律法規越來越多，特別是在歐洲。我們遵守這些現有的法律和法規，並任何未來頒佈的新法律或法規，或現有法律或法規執行、管理或解釋方式的任何變化，可能會導致合規成本增加，導致我們改變運營方式，或使我們面臨額外的負債和索賠風險，這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
與訴訟、政府監管和合規相關的風險
如果消費我們的任何產品導致疾病或身體傷害，我們可能會承擔重大責任。
銷售供人使用和消費的產品會給消費者帶來傷害或疾病的風險。此類傷害可能是由於無意中貼錯標籤、未經授權的第三方篡改或產品污染或損壞造成的。在某些情況下，我們可能被要求召回或撤回產品，暫停生產或停止運營，這可能會對我們的業務造成實質性的不利影響。此外，客户可能會因此類事件而取消此類產品的訂單。即使在某種情況下不需要召回或退出市場，也可能會對我們提出產品責任索賠。雖然我們受到政府的檢查和監管，並相信我們的設施以及我們的聯合制造商和供應商的設施在所有實質性方面都符合所有適用的法律和法規，但如果我們的任何產品的消費導致或被指控導致疾病或身體傷害，我們可能會受到與此相關的索賠或訴訟。例如，如附註18所述，承付款和或有事項，在本表格10-K第8項中的合併財務報表附註中，我們受到消費者集體訴訟和其他聲稱與我們地球上最好的產品有關的某種形式的人身傷害的訴訟®嬰兒食品。即使索賠不成功或沒有得到全面追查，圍繞我們產品貼錯標籤、不安全或導致疾病或身體傷害的任何負面宣傳，都可能對我們在現有和潛在客户和消費者中的聲譽以及我們的公司和品牌形象產生不利影響。儘管我們將產品責任和產品召回保險維持在我們認為足夠的金額上，但我們可能會招致我們沒有投保或超出我們保險範圍的索賠或責任。對我們不利的產品責任判決或產品召回可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
政府監管可能會讓我們受到民事和刑事處罰，而我們運營所在的法律和監管框架的任何變化，都可能使我們的產品製造和銷售變得更昂貴或更具挑戰性。
我們在高度監管的環境中運營，法律和監管框架不斷演變。因此，我們面臨更高的法律索賠、政府調查和其他監管執法行動的風險。我們是臣民
符合美國、英國、加拿大、歐洲、亞洲(包括印度)以及我們生產、分銷和/或銷售產品的任何其他國家的廣泛法規。我們的產品受到眾多產品安全和其他法律法規的約束，這些法規與這些產品的註冊和批准、採購、製造、儲存、標籤、營銷、廣告和分銷有關。現有法律和法規的執行、法律或法規要求的變化和/或對現有要求的不斷變化的解釋可能會導致合規成本增加，或者以其他方式使我們的產品製造和銷售變得更昂貴或更具挑戰性，從而可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
此外，未能維持有效的控制程序可能會導致違反法律和條例的行為，無論是無意的還是非故意的。由於我們未能或被指控未能遵守適用的法律和法規而引起的法律索賠、政府調查或監管執法行動可能會使我們受到民事和刑事處罰，這可能會對我們的產品銷售、聲譽、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。此外，針對我們的潛在和懸而未決的訴訟和行政行動的辯護成本和其他影響可能難以確定，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
懸而未決的訴訟和未來的訴訟可能會導致我們產生鉅額費用。
我們是或可能成為在正常業務過程中產生的各種訴訟和索賠的一方，這些訴訟和索賠可能包括與合同、知識產權、產品召回、產品責任、產品營銷和標籤、僱傭問題、環境問題、數據保護或我們業務的其他方面有關的訴訟或索賠，以及任何證券集體訴訟和股東派生訴訟。例如，如附註18所述，承付款和或有事項，在本10-K表格第8項所載的綜合財務報表附註中，我們目前正受到由本公司先前的內部會計審查所引起或與之有關的集體訴訟及衍生工具投訴。我們的某些前高管和前董事會成員，作為個人被告，也受到與此類會計審查相關的訴訟，我們可能有義務就這些事項對他們進行賠償。此外，正如在注18中進一步討論的那樣，我們受到消費者集體訴訟和其他訴訟的影響，這些訴訟聲稱與我們地球上最好的產品有關的某種形式的人身傷害®嬰兒食品。
即使在不值得的情況下，為這些訴訟辯護可能會轉移我們管理層的注意力，我們可能會在為這些訴訟辯護時產生鉅額費用。訴訟和其他法律程序的結果本質上是不確定的，部分或全部這些法律糾紛的不利判決或和解可能導致針對我們的金錢損害賠償、罰款或禁令救濟，這可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。任何索賠或訴訟，即使得到完全賠償或投保，都可能損害我們的聲譽，並使我們更難在未來有效競爭或獲得足夠的保險。
遵守數據隱私法可能代價高昂，不遵守此類法律可能導致重大責任。
本公司在多個司法管轄區設有與資料私隱及個人資料保護有關的法律及法規，包括歐盟GDPR及2018年加州消費者私隱法案(“CCPA”)。近年來，美國其他州也開始採用自己的綜合性、行業中立的隱私法，如科羅拉多州、康涅狄格州、猶他州和弗吉尼亞州。不遵守GDPR或CCPA要求或其他數據隱私法可能會導致訴訟、負面宣傳以及重大處罰和損害。這一領域的法律還在繼續發展，隱私法性質的變化可能會影響公司對與公司員工、消費者、客户和供應商有關的個人信息的處理。制定更具限制性的法律、規則或法規，或未來的執法行動或調查，可能會通過增加成本或限制我們的業務來影響我們，而不遵守規定可能會導致監管處罰和重大責任。
與我們的信貸協議有關的風險
根據我們的信貸協議，任何違約都可能產生重大後果。
我們的信貸協議包含對我們的業務施加某些限制的契約。這些限制可能會影響我們經營業務的能力，並可能限制我們在潛在商業機會出現時利用這些機會的能力。信貸協議包含限制性契約，包括對我們從事某些業務活動、產生債務和留置權、進行資本支出、支付股息或進行其他分配、進行關聯交易、合併、合併或收購或處置資產，以及進行某些投資、收購和貸款的能力的限制。信貸協議還要求我們滿足某些財務契約，例如維持最低綜合利息覆蓋率和最高綜合槓桿率。
我們根據信貸協議遵守這些公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，包括當時的經濟、金融和行業狀況。違反這些公約中的任何一項都可能導致違約，這將允許貸款人宣佈所有未償債務以及應計和未付利息都是到期和應支付的。吾等在信貸協議下的責任由本公司若干現有及未來的境內附屬公司擔保，並以本公司及其主要境內附屬公司的資產留置權作抵押，包括其各直接附屬公司的股權及知識產權，但經協議的例外情況除外。我們在信貸協議下的任何違約都可能對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響。
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的終止可能會對我們造成不利影響。
我們在信貸安排和利率互換協議下有貸款，這些貸款與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎，後者正在被取代。
雖然我們已尋求通過就大部分未償債務簽訂浮動利率至固定利率掉期協議來降低未來的利率波動性，但從倫敦銀行間同業拆借利率過渡可能會導致我們產生更多成本和額外風險。在過渡之後，利率一般將基於管理我們的債務或掉期的文件中指定的替代可變利率或其他商定的利率。替代浮動利率可能比倫敦銀行間同業拆借利率終止前更高，波動性更大。
在將合同過渡到另一種可變利率時會出現某些風險。向替代費率過渡的方法可能具有挑戰性，可能需要與每項合同的對手方進行實質性談判。如果合同沒有過渡到另一種可變利率，其影響可能會因合同而異。
與公司治理相關的風險
我們發行優先股的能力可能會阻止收購企圖。
我們的董事會有權在沒有股東批准的情況下發行帶有股息、清算、轉換、投票權或其他權利的優先股，這可能會減少可供分配給我們普通股持有人的收益和資產金額，並對我們普通股持有人的相對投票權或其他權利產生不利影響。在發行的情況下，優先股可用作阻止、推遲或防止控制權變更的一種方法。本公司經修訂及重述的公司註冊證書授權發行最多500萬股“空白支票”優先股，其名稱、權利及優惠可由本公司董事會不時決定。雖然我們目前無意發行任何優先股，但我們可能會在未來適當的情況下這樣做。
一般風險因素
我們可能會承擔不在保險範圍內的重大責任。
雖然我們相信我們的保險範圍與行業慣例一致，但此類保險並不涵蓋我們可能遭受的所有損失，即使在我們承保的地區也是如此。我們的保險單受承保範圍、免賠額和上限的限制，我們根據保險單提出的任何索賠都可能受到這些限制。我們提出的任何索賠可能不會得到完全、及時或根本的兑現，而且我們可能沒有購買足夠的保險來彌補所發生的所有損失。如果我們承擔了大量債務，或者如果我們的業務運營中斷了很長一段時間，我們可能會產生成本和損失。此外，在未來，我們可能無法以商業上可接受的保費獲得保險，或者根本不能獲得保險。
商譽或其他已收購無形資產的賬面價值減值可能會對我們的綜合經營業績和淨值產生重大不利影響。
截至2022年6月30日，我們的商譽為9.338億美元，商標和其他無形資產為4.775億美元，合計佔我們總合並資產的57%。商譽賬面淨值指於收購日(或其後的減值日期，如適用)所收購業務超出可識別資產及負債的公允價值。商標及其他無形資產的賬面淨值指於收購日期(或隨後的減值日期，如適用)的商標、客户關係及其他已收購無形資產的公允價值，扣除累計攤銷後的淨額。預計將對我們的現金流做出無限期貢獻的商譽和其他已獲得的無形資產不會攤銷，但管理層必須至少每年評估一次減值。當事件或環境變化顯示已攤銷無形資產的賬面金額可能無法收回時，已攤銷無形資產就會被評估減值。商譽和其他無形資產的減值可能是由我們無法控制的因素造成的，例如競爭定價壓力增加，基於資本成本(利率等)變化的貼現率變化，
銷售和利潤增長率低於預期、息税折舊及攤銷前行業收益(“EBITDA”)倍數的變化、無法迅速取代失去的聯合制造業務，或重要客户的破產。在商譽或無形資產的減值確定期間，我們過去曾在我們的綜合財務報表中記錄重大費用，未來可能需要記錄這些費用。減值費用的產生可能會對我們的經營業績產生負面影響，並對我們的淨值和我們在該費用期間的綜合收益產生不利影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的主要設施，除另有説明外，均以租賃形式出租，詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要用途 | | 位置 | | 近似平方英尺 | | 租約期滿 |
| 北美： | | | | | | |
| 總部辦公室 | | 紐約州成功湖 | | 86,000 | | | 2029 |
| 分銷-所有品牌 | | 賓夕法尼亞州艾倫敦 | | 497,000 | | | 2032 |
配送中心(雜貨、零食和個人護理產品) | | 加利福尼亞州安大略省 | | 373,000 | | | 2023 |
| 製造和配送中心(休閒產品) | | 賓夕法尼亞州芒特維爾 | | 161,000 | | | 2040 |
| 製造業和寫字樓(茶葉) | | 科羅拉多州博爾德 | | 158,000 | | | 擁有 |
| 分銷(乾貨) | | 安大略省密西索加，加拿大 | | 136,000 | | | 2029 |
| 製造和分銷(個人護理) | | 加利福尼亞州貝爾 | | 125,000 | | | 2028 |
| 製造和分銷(休閒產品) | | 賓夕法尼亞州蘭開斯特 | | 119,000 | | | 2031 |
| 分發(個人護理) | | 安大略省密西索加，加拿大 | | 81,000 | | | 2029 |
| 製造業(植物性食品) | | 加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華 | | 76,000 | | | 擁有 |
| 製造和分銷(休閒產品) | | 賓夕法尼亞州約克市 | | 71,000 | | | 2030 |
| 製造業和寫字樓(個人護理) | | 安大略省密西索加，加拿大 | | 61,000 | | | 2025 |
| 分銷(茶葉) | | 科羅拉多州博爾德 | | 57,000 | | | 2031 |
| 製造業(植物性食品) | | 加拿大安大略省特倫頓 | | 47,000 | | | 2028 |
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| 國際： | | | | | | |
| 製造業和寫字樓(環境食品雜貨) | | 歷史，英格蘭 | | 303,000 | | | 擁有 |
| 製造、分銷和辦公室(植物飲料) | | 特羅伊斯多夫，德國 | | 131,000 | | | 2037 |
| 製造業 | | 奧伯瓦特，奧地利 | | 117,000 | | | 隨你便 |
| 分佈 | | 洛佩斯多夫，奧地利 | | 74,000 | | | 隨你便 |
| 分佈 | | 比利時金特 | | 64,000 | | | 隨你便 |
| 分佈 | | 德國尼德爾齊耶 | | 54,000 | | | 隨你便 |
| 製造(冰鎮湯) | | 格里姆斯比，英國 | | 54,000 | | | 2029 |
| 製造業(以植物為基礎的冷凍和冷凍產品) | | 英國法肯納姆 | | 52,000 | | | 擁有 |
| 配送(湯、熱甜點、冷凍產品、雜貨店) | | 英國彼得伯勒 | | 43,000 | | | 2024 |
| 製造業(熱食甜點) | | 克利瑟羅，英國 | | 42,000 | | | 2031 |
| 製造和分銷(植物性食品和飲料) | | 施韋林，德國 | | 36,000 | | | 擁有 |
我們還在美國、英國、加拿大、歐洲和世界其他地區租用其他較小的辦公室和設施。
除了由我們運營的上述配送設施外，我們還利用保税公共倉庫向客户送貨。
有關我們的租賃義務的更多信息，請參見e 7, 租契，載於本表格10-K第II部分第8項內的合併財務報表附註。有關按部門使用我們物業的更多信息，請參見本表格10-K的項目1“企業-生產”。
項目3.法律訴訟
本項目所要求的信息通過引用附註18併入本文，承付款和或有事項
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們普通股的流通股，每股面值0.01美元，在納斯達克股票市場有限責任公司上市，股票代碼是“Hain”。
持有者
作為對象2022年8月18日，有222名持有者我們普通股的記錄。
分紅
到目前為止，我們還沒有為我們的普通股支付任何現金股息。所有股息的支付將由我們的董事會酌情決定，並將取決於(除其他外)未來的收益、運營、資本要求、合同限制，包括我們信貸安排的限制、我們的一般財務狀況和一般業務條件。
發行未經註冊的證券
沒有。
發行人購買股票證券
下表列出了有關本公司在所述期間回購普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | (a)
總數
的股份
已購買(1) | | (b)
平均值
支付的價格
每股 | | (c)
總人數
購入的股份
作為.的一部分
公開
已宣佈的計劃 | | (d)
根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值(單位：百萬)(2) |
| April 1, 2022 - April 30, 2022 | 213 | | | $ | 33.54 | | | — | | | $ | 186.6 | |
| May 1, 2022 - May 31, 2022 | 292 | | | 24.78 | | | — | | | 186.6 | |
| June 1, 2022 - June 30, 2022 | 500,713 | | | 26.13 | | | 500,000 | | | 173.5 | |
| 總計 | 501,218 | | | $ | 28.15 | | | 500,000 | | | |
(1)包括為支付根據基於股票的薪酬計劃發行的股票和根據董事會批准的股票回購計劃回購的股票應繳納的員工工資税而交出的股票。有關詳細信息，請參閲下面的(2)。
(2)2017年6月、2021年8月和2022年1月，公司董事會分別授權回購至多2.5億美元、3億美元和2億美元的公司已發行和已發行普通股。根據2021年和2022年授權分別進行的股票回購在之前的授權完全使用後開始。回購可以根據預先設定的交易計劃，在公開市場上不時進行，也可以在私下交易或其他方式進行。這條狗2022年租賃授權沒有規定的到期日。本公司回購股份的程度和時間將取決於市場狀況和其他公司考慮因素。在截至2022年6月30日的季度內，公司根據回購計劃回購了500,000股股份，總計1300萬美元，不包括佣金，平均價格為每股26.13美元。截至2022年6月30日，公司擁有1.74億美元股份回購計劃下的剩餘授權。
股票表現圖表
下圖比較了我們普通股與標準普爾500指數、標準普爾SmallCap 600指數和標準普爾包裝食品和肉類指數(包括我們在內)在2017年6月30日至2022年6月30日期間的表現。
Item 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析(本“MD&A”)應與本表格10-K第8項中所列的第1A項和截至2022年6月30日的合併財務報表及其相關附註一併閲讀。本10-K表格中的前瞻性陳述受本10-K表格開頭“前瞻性陳述”標題下的警告性陳述的限制。
本MD&A一般討論2022財年和2021財年的項目，以及2022財年和2021財年之間的年度比較。關於2020財年未包括在本10-K表中的項目的討論以及與2020財年的年度比較，可在公司於2021年8月26日提交給美國證券交易委員會的截至2021年6月30日的10-K表年度報告的“第二部分，第7項，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中找到，該報告於2021年8月26日提交給美國證券交易委員會，可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。
概述
Hain Skestial Group，Inc.，特拉華州一家公司(統稱為“公司”及其子公司，在此稱為“Hain Skestial”、“我們”、“我們”和“我們的”)，成立於1993年，總部設在紐約的成功湖。自成立以來，公司的使命一直在不斷演變，健康和健康是核心宗旨。該公司繼續是領先的營銷者，曼努法通過預測和超越消費者在提供質量、創新、價值和便利性方面的期望，生產和銷售有機、天然、對您更好的產品。該公司致力於可持續增長，同時繼續實施無害環境的商業實踐和製造工藝。Hain Celestial通過特產和天然食品分銷商、超市、天然食品商店、大眾市場和電子商務零售商、食品服務渠道和俱樂部、藥品和便利店銷售產品。75世界各國。
該公司製造、營銷、分銷和銷售有機和天然產品，為消費者提供過更健康生活方式的機會®。該公司的食品和飲料品牌包括天季®，Clarks™，Cully&Sully®，地球上最好的®，《艾拉的廚房》®，弗蘭克·庫珀的®，美食花園‘®、哈特利百貨公司®，健康谷®，想象一下®、喬亞®、利馬®，琳達·麥卡特尼的®(在許可下)，馬拉納塔®、Natumi®、新科文特花園湯公司。®，ParmCrisps®，羅伯遜的®，Rose‘s®(在許可證下)，合理的部分®，光譜®、Sun-Pat®、Terra®，希臘眾神®，Thinsters®, 約克郡牧場®和Yves Veggie CuisiNe®. 該公司的個人護理品牌包括Alba Botanica®，Avalon Organics®，Jason®，Live Clean®，和海倫王后®.
我們之前的戰略，我們稱之為Hain 2.0，是在四大支柱-(1)簡化我們的投資組合；(2)增強我們的能力；(3)擴大利潤率和現金流；(4)重振盈利的背線增長。這一戰略為我們未來幾年的願景和戰略Hain 3.0奠定了基礎，該戰略旨在打造一傢俱有行業領先營收增長的全球健康食品和飲料公司。我們相信，與食品行業的其他公司相比，Hain 3.0將我們定位為一傢俱有優勢和差異化的公司，原因如下：
•我們主要關注健康和健康，
•我們是一家高增長類別的全球公司，有機會在現有和新的渠道和地理位置進行擴張，
•我們有獨一無二的優勢品牌，有長處，還有
•考慮到我們的規模，小小的勝利可以推動物質的增量增長。
我們重新劃分了品牌組合，以更全球化的眼光看待我們最具增長潛力的領域。因此，我們已經從專注于振興北美的戰略轉變為專注於在我們認為最具潛力的類別中發展全球品牌的戰略。我們已經確定的類別稱為渦輪增壓、定向投資和燃料：
•這個渦輪增壓品牌是我們認為增長非常快的類別中的領先份額品牌。渦輪增壓品牌由零食以及植物性肉類和非乳製品飲料組成。我們的零食業務包括美國和國際的品牌，而我們的肉類和乳製品替代品集中在美國以外的地區。
•這個定向投資品牌由增長較慢的類別中的領先份額品牌組成。到目前為止，我們已經證明瞭我們有能力擴大市場份額並重振這些類別，我們預計未來我們可以繼續這樣做。目標投資品牌包括茶葉、嬰兒、酸奶和個人護理產品。
•這個燃料品牌是穩定的品牌，將被用來推動渦輪增壓和目標投資類別的投資。燃料品牌由有規模的優質食品品牌組成，類別包括湯、食用油和堅果黃油。
我們將渦輪增壓品牌和目標投資品牌統稱為我們的成長型品牌。
此外，作為Hain 3.0的一部分，我們將繼續簡化我們的品牌組合，同時繼續識別正在衰落和利潤率較低的品牌，我們將其稱為簡化品牌。我們認為Simple Brands是規模不斷下降的業務，公司的長期潛力有限，因此將管理這些品牌以獲取利潤，直到它們可能被剝離，可能是在未來幾年的過程中。預計收購將在Hain 3.0中發揮作用，我們的資本配置戰略的一部分是專注於在市場上積極尋找合適的目標。隨着我們繼續簡化和穩定組織，並將銷售整合到更少的優先類別中，我們相信我們處於有利地位，並預計將通過我們的借款能力進行有針對性的收購，以幫助我們進一步加強我們在這些類別中的地位。
供應鏈中斷增加
在2022財年，我們的供應鏈網絡受到了越來越多的幹擾，包括某些配料、包裝和其他來源材料的供應，這導致了高於預期的通脹，包括運輸和其他供應鏈成本的上升。我們預計這些通脹成本的增長將繼續下去，儘管我們預計2022財年實施的定價行動和我們計劃在2023財年實施的定價行動將部分緩解這些上升。我們的供應鏈可能會發生更重大的中斷。
俄烏戰爭
儘管我們在俄羅斯、白俄羅斯或烏克蘭沒有物質資產，但在截至2022年6月30日的財年中，我們的供應鏈受到了俄羅斯-烏克蘭戰爭的不利影響，我們繼續面臨戰爭帶來的其他挑戰和風險。特別是，這場戰爭通過增加燃料和原材料價格以及勞動力成本，增加了現有通脹壓力的巨大成本。此外，除了成本增加外，勞動力挑戰和其他因素也導致了供應鏈中斷。雖然到目前為止，我們能夠在必要的情況下確定替代原材料，但在這樣做的過程中，我們的成本增加了。例如，葵花籽油的供應已經變得有限，迫使我們尋找和採購替代油。這場戰爭也對消費者情緒產生了負面影響，特別是在歐洲，一些消費者轉向價格較低的產品，這在一定程度上影響了對我們產品的需求。此外，隨着總部設在美國及其盟國的公司成為惡意網絡活動的目標，我們面臨着越來越多的網絡安全風險。雖然我們正在繼續監測和管理戰爭對我們業務的影響，但俄羅斯-烏克蘭戰爭及其相關經濟影響可能在多大程度上影響我們的財務狀況或運營結果仍不確定。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情繼續造成具有挑戰性和史無前例的狀況。因大流行的持續影響而加劇的挑戰包括但不限於：
•製造業和供應鏈面臨的挑戰，包括勞動力市場短缺；
•由於在不確定的經濟狀況下消費者行為的變化而導致的需求環境的變化；以及
•增加了運營業務和管理供應鏈的成本。
如果我們不能成功應對新冠肺炎疫情帶來的持續挑戰和不確定性，我們的業務和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
採辦
2021年12月28日，該公司收購了Proven Brands，Inc.(及其子公司That We Roll LLC)和KTB Foods Inc.的全部流通股，共同以ParmCrisps®和Thinsters®的生產商和營銷商“That We Roll”的名稱開展業務。我們相信收購方這兩個快速增長的、對您更好的品牌的結合加深了公司在零食類別的地位，並代表着將公司建立為高增長、全球健康食品公司的重要一步。見注4，收購和處置，在本表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表附註中 瞭解更多詳細信息。
停產運營
於2019年8月27日，本公司與Ebro Foods S.A.(“買方”)訂立及完成擬進行的交易，有關出售及購買組成本公司Tilda營運分部的實體及Tilda業務的若干其他資產。
經營成果
兩種財政政策的比較R E2022年6月30日至財年阿恩2021年6月30日
合併結果
下表比較了我們在截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的經營業績，包括佔淨銷售額的百分比(金額以千為單位，但由於四捨五入可能無法添加的百分比除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的財年， | | 更改中 |
| | 2022 | | 2021 | | 美元 | | 百分比 |
| 淨銷售額 | $ | 1,891,793 | | | 100.0 | % | | $ | 1,970,302 | | | 100.0 | % | | $ | (78,509) | | | (4.0) | % |
| 銷售成本 | 1,464,352 | | | 77.4 | % | | 1,478,687 | | | 75.0 | % | | (14,335) | | | (1.0) | % |
| 毛利 | 427,441 | | | 22.6 | % | | 491,615 | | | 25.0 | % | | (64,174) | | | (13.1) | % |
| 銷售、一般和行政費用 | 300,665 | | | 15.9 | % | | 302,368 | | | 15.3 | % | | (1,703) | | | (0.6) | % |
| 已取得無形資產的攤銷 | 10,214 | | | 0.5 | % | | 8,931 | | | 0.5 | % | | 1,283 | | | 14.4 | % |
生產效率和轉型成本 | 10,174 | | | 0.5 | % | | 15,608 | | | 0.8 | % | | (5,434) | | | (34.8) | % |
| 保險索賠的收益 | (196) | | | — | % | | (592) | | | — | % | | 396 | | | (66.9)% |
| 長期資產和無形資產減值 | 1,903 | | | 0.1 | % | | 57,920 | | | 2.9 | % | | (56,017) | | | (96.7) | % |
| 營業收入 | 104,681 | | | 5.5 | % | | 107,380 | | | 5.4 | % | | (2,699) | | | (2.5) | % |
| 利息和其他融資費用，淨額 | 12,570 | | | 0.7 | % | | 8,654 | | | 0.4 | % | | 3,916 | | | 45.3 | % |
| 其他收入，淨額 | (11,380) | | | (0.6) | % | | (10,067) | | | (0.5) | % | | (1,313) | | | 13.0% |
| 未計所得税和權益淨損失的持續經營收入--被投資人方法 | 103,491 | | | 5.5 | % | | 108,793 | | | 5.5 | % | | (5,302) | | | (4.9) | % |
| 所得税撥備 | 22,716 | | | 1.2 | % | | 41,093 | | | 2.1 | % | | (18,377) | | | (44.7) | % |
權益淨損失中的權益--方法
被投資人 | 2,902 | | | 0.2 | % | | 1,591 | | | 0.1 | % | | 1,311 | | | 82.4 | % |
| 持續經營淨收益 | $ | 77,873 | | | 4.1 | % | | $ | 66,109 | | | 3.4 | % | | $ | 11,764 | | | 17.8 | % |
| 非持續經營的淨收益，税後淨額 | — | | | — | % | | 11,255 | | | 0.6 | % | | (11,255) | | | (100.0)% |
| 淨收入 | $ | 77,873 | | | 4.1 | % | | $ | 77,364 | | | 3.9 | % | | $ | 509 | | | 0.7% |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 200,616 | | | 10.6 | % | | $ | 258,938 | | | 13.1 | % | | $ | (58,322) | | | (22.5) | % |
淨銷售額
2022財年淨銷售額w18.9億美元，比2021財年19.7億美元的淨銷售額減少7850萬美元，降幅為4.0%，這是由於國際可報告部門的銷售額下降，部分被北美可報告部門的銷售額增加所抵消。在不變貨幣基礎上，經收購、剝離和停產品牌的影響調整後，淨銷售額比上一可比時期下降了約0.4%。在調整後的基礎上，國際可報告部門的淨銷售額下降，但被北美可報告部門的增長部分抵消。調整後各分部淨銷售額變動的進一步詳情見下文細分結果一節。
毛利
2022財年毛利潤w為4.274億美元，較2021財年4.916億美元的毛利潤減少6420萬美元，降幅13.1%。毛利率為淨銷售額的22.6%，而上一年為25.0%。毛利率的下降是由於北美和國際可報告部門。北美可報告部門的毛利潤下降，主要原因是通貨膨脹和供應鏈挑戰，例如勞動力短缺、貨運公司可用性和其他貨運成本問題導致的全行業分銷和倉儲成本壓力持續存在，以及加拿大運營部門的淨銷售額比上一年有所下降。國際可報告業務部門的減少主要是由於英國和歐洲業務部門的淨銷售額下降，加上能源和供應鏈成本比上年有所上升，但Ella‘s Kitchen UK業務部門的淨銷售額增加部分抵消了這一下降。
銷售、一般和行政費用
2022財年，銷售、一般和行政費用為3.007億美元，比2021財年的3.024億美元減少了170萬美元，降幅為0.6%。減少的主要原因是由於歐洲和英國運營部門與人員相關的支出減少，導致國際可報告部門，但Ella‘s Kitchen UK運營部門的銷售支出增加部分抵消了這一下降。該減幅由以下因素部分抵銷：因收購美國營運部門的THWR而增加的北美可報告分部，以及由於2022財年產生的交易成本增加(包括與收購THWR有關的成本)、與剝離其持有的公司普通股有關的諮詢成本以及與附註18所述的嬰兒食品訴訟相關的訴訟費用增加而產生的公司和其他費用的增加。承諾和意外情況，在本表格10-K第8項所列的合併財務報表附註中。由於上述項目，截至2022年6月30日的12個月，銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比為15.9%，而上一年為15.3%。
已獲得無形資產的攤銷
收購的無形資產在2022財年的攤銷為1020萬美元，比2021財年的890萬美元增加了130萬美元，增幅14.4%，原因是本財年收購THWR的費用被本財年較低的攤銷費用部分抵消，這是由於2021財年下半年發生的上一年資產處置造成的。
生產力和轉型成本
2022財年的生產效率和轉型成本為1020萬美元，比2021財年的1560萬美元減少了540萬美元，降幅為34.8%。降幅為d。隨着目前的轉型工作接近尾聲，聯合國將減少與生產力和轉型舉措有關的支出。
保險理賠收益
在2021財政年度，本公司從與附註18所述訴訟有關的保險索賠中收到60萬美元，承諾和意外情況，在本表格10-K第8項所列合併財務報表附註中。在2022財年，該公司收到了20萬美元的保險索賠付款。
長期資產和無形資產減值
在2022財年，本公司記錄了與附註8所述的無限期無形資產相關的減值160萬美元，商譽和其他無形資產，在本表格10-K第8項所列的合併財務報表附註中。在2021財年，公司記錄了税前減值變動RGE OF5790萬美元，其中5610萬美元與公司聯合王國水果業務資產中記錄的準備金有關(見附註4，收購和處置，載於本表格10-K第8項內的合併財務報表附註)與財產、廠房和設備及其他非流動資產減值有關的160萬美元。
營業收入
由於上述項目，2022財年的營業收入為1.047億美元，而2021財年的營業收入為1.074億美元。
利息和其他融資費用，淨額
利息和其他融資費用，2022財年淨額為1260萬美元，比上一財年的870萬美元增加了390萬美元，增幅為45.3%。漲幅主要原因是未償債務餘額增加，主要是由於本財政年度收購THWR以及股票回購活動和利率上升所致。請參閲Note 10, 黛布國債和借款，載於本表格10-K第8項內的合併財務報表附註內。
其他收入，淨額
其他收入，2022財年淨額為1140萬美元，比上一財年的1010萬美元增加了130萬美元。這一變化主要是由於本年度出售資產的收益高於上一年。
所得税前持續經營收入和權益淨損失中的權益--被投資人方法
在我們的權益法投資淨虧損中，2022財年扣除所得税和股權前的收入為1.035億美元，而2021財年為1.088億美元。減少的原因是上文討論的項目。
所得税撥備
該條款規定的是或所得税包括聯邦、外國、州和地方所得税。我們來自持續經營的所得税支出是2022財年和2021財年分別為2270萬美元和4110萬美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的12個月，持續經營的有效所得税税率分別為税前收入的21.9%和37.8%。截至2022年6月30日止12個月持續經營業務的實際所得税率主要受税務機關根據提交和批准某些選舉而產生的不確定税務狀況應計項目轉回、與股票薪酬有關的扣除、與收購THWR有關的不可抵扣交易成本(見附註4，收購和處置)、因利用資本損失結轉而沖銷估值津貼以及敲定上一財政年度所得税申報單。
截至2021年6月30日止十二個月持續經營業務的實際所得税率主要受多個獨立項目影響，包括果品業務減值及出售的税務影響，以及英國企業所得税税率由19%修訂至25%。
我們的有效税率可能會根據經常性和非經常性因素而變化，這些因素包括收入的地理組合、制定的税收立法、州和地方所得税以及税務審計結算。
請參閲備註 11, 收入税金，請參閲本表格10-K第8項所列的合併財務報表附註，以獲取更多資料。
權益法被投資人淨虧損中的權益
我們的2022財年我們權益法投資的淨虧損中的股本為290萬美元，而2021財年為160萬美元。見附註14，投資，載於本表格10-K第8項內的合併財務報表附註內。
持續經營淨收益
NET收入來自M 2022財年的持續運營為7790萬美元，而2021財年的淨收入為6610萬美元。2022財年每股稀釋後淨收益為0.83美元，而2021財年每股稀釋後淨收益為0.65美元。這一增長歸因於上述因素以及流通股同比減少。
非持續經營淨收益，税後淨額
2022財年，非持續運營的淨收入(扣除税收)為零，1,130萬美元或稀釋後每股0.11美元對於財年2021.
在.期間截至12個月2021年6月30日，公司確認了蒂爾達業務1130萬美元的調整，主要與確認遞延税收優惠有關。見注4，收購和處置，載於本表格10-K第8項內的合併財務報表附註內。
淨收入
2022財年的淨收入為7790萬美元，而2021財年為7740萬美元。2022財年，稀釋後每股淨收益為0.83美元，而2021財年為0.76美元。這一變化是由於上述因素以及股份同比減少所致。
調整後的EBITDA
由於上述因素，我們的合併調整後EBITDA在2022財年和2021財年分別為2.06億美元和2.589億美元。看見非美國GAAP財務指標與美國GAAP指標的對賬在討論了我們的業務結果之後，對我們的定義和我們的淨收入與調整後的EBITDA進行了對賬。
細分結果
下表按可報告部門彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的淨銷售額和營業收入(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 北美 | | 國際 | | 公司和其他 | | 已整合 |
2022財年淨銷售額 | $ | 1,163,132 | | | $ | 728,661 | | | $ | — | | | $ | 1,891,793 | |
2021財年淨銷售額 | $ | 1,104,128 | | | $ | 866,174 | | | $ | — | | | $ | 1,970,302 | |
| $Change | $ | 59,004 | | | $ | (137,513) | | | 不適用 | | $ | (78,509) | |
| 更改百分比 | 5.3 | % | | (15.9) | % | | 不適用 | | (4.0) | % |
| | | | | | | |
2022財年營業收入(虧損) | $ | 93,732 | | | $ | 79,076 | | | $ | (68,127) | | | $ | 104,681 | |
2021財年營業收入(虧損) | $ | 129,010 | | | $ | 38,036 | | | $ | (59,666) | | | $ | 107,380 | |
| $Change | $ | (35,278) | | | $ | 41,040 | | | $ | (8,461) | | | $ | (2,699) | |
| 更改百分比 | (27.3) | % | | 107.9 | % | | (14.2) | % | | (2.5) | % |
| | | | | | | |
2022財年營業利潤率 | 8.1 | % | | 10.9 | % | | 不適用 | | 5.5 | % |
2021財年營業利潤率 | 11.7 | % | | 4.4 | % | | 不適用 | | 5.4 | % |
北美
我們在2022財年北美可報告部分的淨銷售額為11.6億美元，比2021財年的淨銷售額11.億美元增加了5900萬美元，增幅5.3%。在不變貨幣基礎上，經收購、剝離和停產品牌的影響調整後，淨銷售額增長3.5%。增長3.5%主要是由於本財年下半年出現的價格上漲，以及美國運營部門零食、嬰兒、個人護理和其他產品類別的銷售強勁。在加拿大經營部門，調整後的銷售額比上一年有所下降，這主要是由於個人護理和無肉產品類別的銷售額下降。O北美地區2022財年的營業收入為9370萬美元，比2021財年的1.29億美元減少了3530萬美元，降幅為27.3%。減產受通貨膨脹和供應鏈挑戰的推動，如勞動力短缺、貨運公司可用性和其他貨運成本問題導致的全行業分銷和倉儲成本壓力持續存在，以及加拿大運營部門的淨銷售額與上一年相比有所下降；這部分被本財年收購的THWR產生的增量運營收入所抵消。
國際
2022財年國際可報告部門的淨銷售額為7.287億美元，比2021財年的8.662億美元減少了1.375億美元，降幅為15.9%。在不變貨幣基礎上，並根據資產剝離和停產品牌的影響進行調整，淨銷售額比本財年下降5.6%2021. 調整後淨銷售額的下降是由於歐洲和英國業務部門的銷售額下降，但被Ella‘s Kitchen UK業務部門的銷售額增加部分抵消。歐洲業務部門的淨銷售額下降主要是由於失去了一個大型非乳製品聯合制造客户。在聯合王國的淨銷售額下降是由於銷售量下降以及在與某些客户進行提價談判期間發貨停止的影響。艾拉英國廚房業務部門的淨銷售額增長是由於新冠肺炎疫情帶來的更高銷售額，因為艾拉英國廚房的銷售額
由於新冠肺炎大流行導致消費者對嬰兒食品的需求放緩，留在家裏的要求在前一年受到了負面影響。 2022財年，我們國際可報告部門的營業收入為7910萬美元，增加了4100萬美元來自的營業收入3800萬美元 在2021財年。增加主要反映與水果業務減值相關的非經常性費用，這些費用已在上一年期間確認。此外，由於上述原因，國際可報告部門產生的銷售、一般和行政費用較低。
公司和其他
我們的公司和其他類別包括與公司的中央行政職能有關的費用，而不是專門與運營部門有關的費用。該等公司及其他開支主要包括執行與本公司整體企業有關職責的若干本公司高級管理人員及其他僱員的薪酬及相關開支、訴訟費用及若干專業費用、設施及其他對本公司整體有利的項目的開支。我們2022財年的公司和其他支出為6810萬美元，比2021財年的5970萬美元增加了850萬美元，增幅為14.2%。這一變化主要與2022財年產生的交易成本增加有關，包括與收購THWR相關的成本和與Engage Capital，LLC的關聯公司剝離其持有的公司普通股相關的諮詢成本，以及與附註18所述的嬰兒食品訴訟相關的訴訟費用增加。承付款和或有事項與2022財年相關的高管獎金支出減少，部分抵消了這一影響。
請參閲備註 20, 段企業信息，請參閲本表格10-K第8項所列合併財務報表附註，以瞭解更多詳情。
流動性與資本資源
我們主要通過我們的業務產生的現金流和根據修訂後的信貸協議向我們提供的借款來為我們的運營和增長提供資金。請參閲備註10, 債務和借款，載於本表格10-K第8項內的合併財務報表附註內。
修訂和重新簽署的信貸協議
於2021年12月22日，本公司訂立第四份經修訂及重訂的信貸協議(“信貸協議”)，為其循環信貸安排再融資。信貸協議規定的優先擔保融資總額為11億美元，包括(1)本金總額為3.00億美元的定期貸款(“定期貸款”)和(2)8.0億美元的優先擔保循環信貸安排(包括可用於信用證的借款能力，包括4.40億美元的美國循環信貸安排和3.6億美元的全球循環信貸安排)(“Revolver”)。Revolver和定期貸款都將於2026年12月22日到期。
截至2022年6月30日，我們的現金和現金等價物餘額減少了1040萬美元，降至6550萬美元，而2021年6月30日為7590萬美元。截至2022年6月30日，我們的營運資本(不包括持有的待售資產)為3.29億美元，較2021財年末的2.847億美元增加4420萬美元。
流動資金受到許多因素的影響，其中一些因素是基於公司業務的正常持續運營，一些因素是由與全球經濟和市場相關的波動引起的。我們的現金餘額在美國、英國、加拿大、歐洲、中東和印度。該公司繼續將其外國子公司8.092億美元的未分配收益進行再投資，如果它在未來撤銷對這些海外收益的無限期再投資主張，可能需要繳納額外的外國預扣税和美國州所得税。所有其他與收益無關的外部基準差異都是不切實際的，無法解釋T這一時間點，目前被認為是永久性的。
我們主要在貨幣市場基金或其等價物中維持我們的現金和現金等價物。截至2022年6月30日，我們所有的投資預計將在不到三個月的時間內到期。因此，我們不認為我們的投資對利率風險有重大風險敞口。由經營、投資和融資活動提供(用於)的現金摘要如下。
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| (金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | |
| 現金流由(用於)： | | | | | |
| 來自持續經營的經營活動 | $ | 80,241 | | | $ | 196,759 | | | |
| 來自持續運營的投資活動 | (288,309) | | | (2,364) | | | |
| 為持續經營活動提供資金 | 212,787 | | | (162,443) | | | |
| 持續運營帶來的現金增加 | 4,719 | | | 31,952 | | | |
| | | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | (15,078) | | | 6,148 | | | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | $ | (10,359) | | | $ | 38,100 | | | |
在截至2022年6月30日的財年，來自持續運營的運營活動提供的現金為8020萬美元，而2021財年為1.968億美元。與2021財年相比，2022財年經營活動提供的現金減少，主要原因是本年度經非現金費用調整後的淨收入減少4960萬美元，我們的營運資金賬户產生的現金減少6690萬美元，這主要是由於公司上一年從冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)收到的5380萬美元的退款。
C截至2022年6月30日的財年，用於持續運營投資活動的ASH為2.883億美元，增加2.859億美元2021財年初級階段為240萬美元因本年度收購THWR而部分抵銷1,230萬美元本年度出售資產所得收益，主要涉及科羅拉多州博爾德未開發地塊的出售.
在截至2022年6月30日的財年中，來自持續運營的融資活動提供的現金為2.128億美元，其中包括我們的左輪手槍和定期貸款，4.105億美元的股票回購和3270萬美元的員工股票預扣税款。C2021財年用於持續運營融資活動的ASH為1.624億美元，主要包括循環信貸安排淨償還5000萬美元、股票回購1.061億美元和扣繳税款的員工股票430萬美元。
持續經營的經營自由現金流
我們的運營自由現金流是2022財年為4,030萬美元，比2021財年減少8,490萬美元。營業自由現金流減少的主要原因是，經非現金項目調整後的淨收入減少4,960萬美元，營運資本賬户內使用的現金減少6,690萬美元，原因是在2021財年收到了5,250萬美元的應收退税；應收賬款是根據CARE法案結轉的淨營業虧損(“NOL”)。我們的資本支出減少了3160萬美元，部分抵消了這一減幅。請參閲非美國GAAP財務指標與美國GAAP指標的對賬跟着光盤走使用我們的運營結果進行定義並從我們的淨現金中進行對賬由運營人員提供ING活動從持續運營到持續運營的自由現金流。
資本支出
在2022財年，我們的攻勢GATE用於持續運營的資本支出為4,000萬美元，低於預期，主要是由於供應鏈挑戰和勞動力供應。我們預計將花費大約僅為3%2023財年資本項目的淨銷售額。
股份回購計劃
2017年6月、2021年8月和2022年1月，公司董事會分別授權回購至多2.5億美元, 3.0億美元和2億美元分別為公司已發行普通股和已發行普通股。根據2021年和2022年授權分別進行的股票回購在之前的授權完全使用後開始。回購可以根據預先設定的交易計劃，在公開市場上不時進行，也可以在私下交易或其他方式進行。目前的2022年授權沒有規定的到期日期。本公司回購股份的程度和時間將取決於市場狀況和其他公司考慮因素。在……裏面
二零二一年十一月，本公司與Engage Capital，LLC(統稱“出售股東”)的聯屬公司訂立股份回購協議，根據該協議，本公司直接向出售股東回購170萬股股份，回購價格為$45.00每股(見附註21，關聯方交易)。在2022財政年度，公司根據回購計劃回購了1,060萬股股份，包括從出售股東手中回購的股份，總計4.089億美元，不包括佣金，平均價格為每股38.48美元。截至2022年6月30日，公司擁有1.735億美元股份回購計劃下的剩餘授權。在2021財年，該公司回購了310萬根據回購計劃，股票回購總額為1.074億美元，不包括佣金，平均價格為每股34.87美元。其中，140萬美元包括在公司截至2021年6月30日的綜合資產負債表上的應計費用和其他流動負債中，等待貿易結算。
非美國GAAP財務指標與美國GAAP指標的對賬
我們在本報告中包含了未由美國公認會計原則(“GAAP”)定義的財務業績衡量標準。我們認為，這些措施為投資者提供了有用的信息，並將這些措施包括在給投資者的其他通信中。
對於這些非美國GAAP財務指標中的每一個，我們在下面提供了非美國GAAP指標與最直接可比的美國GAAP指標之間的差異的對賬，解釋了為什麼我們的管理層和董事會認為非美國GAAP指標為投資者提供了有用的信息，以及我們的管理層和董事會使用非美國GAAP指標的任何其他目的。這些非美國GAAP衡量標準應被視為可比美國GAAP衡量標準的補充，而不是替代。
淨銷售額--不變貨幣列報
我們相信，這一指標為投資者提供了有用的信息，因為它排除了外幣匯率波動對外匯市場波動對同比可比性的影響，從而為我們的綜合淨銷售額的基本表現提供了透明度。為了顯示歷史期間的這一信息，以美元以外的貨幣報告的實體的本期淨銷售額按上一財年同期有效的平均月度匯率換算為美元，而不是按本財年本期有效的實際月度平均匯率換算成美元。因此，外幣影響等於以當地貨幣計算的本年度結果乘以本財政期間與上一財政年度相應期間之間平均外幣匯率的變化。
淨銷售額-收購、剝離和停產品牌
在將淨銷售額與上一季度進行比較時，我們還排除了收購、資產剝離和停產品牌的影響，這導致了某些非美國公認會計準則財務指標的列報。公司管理層認為，剔除收購、剝離和停產品牌的影響，在公佈期間內淨銷售額的結果時，有助於提高可比性。
年報告和調整後的淨銷售額增加(減少)之間的對賬《2022年國際電工標準》如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額以千為單位) | 北美 | | 國際 | | 乾草合併 |
| 淨銷售額-截至22年6月30日的12個月 | $ | 1,163,132 | | | $ | 728,661 | | | $ | 1,891,793 | |
| 收購、剝離和停產品牌 | (55,393) | | | — | | | (55,393) | |
| 外幣兑換的影響 | (1,454) | | | 17,318 | | | 15,864 | |
| 經收購、剝離和停產品牌調整後的不變貨幣淨銷售額-截至2012年6月30日的12個月 | $ | 1,106,285 | | | $ | 745,979 | | | $ | 1,852,264 | |
| | | | | |
| 淨銷售額-截至21年6月30日的12個月 | $ | 1,104,128 | | | $ | 866,174 | | | $ | 1,970,302 | |
| 資產剝離和停產品牌 | (35,314) | | | (75,543) | | | (110,857) | |
| 經資產剝離和停產品牌調整後的淨銷售額-截至21年6月30日的12個月 | $ | 1,068,814 | | | $ | 790,631 | | | $ | 1,859,445 | |
| | | | | |
| 淨銷售額增加(減少) | 5.3 | % | | (15.9) | % | | (4.0) | % |
| 收購、剝離和停產品牌的影響 | (1.7) | % | | 8.3 | % | | 2.8 | % |
| 外幣兑換的影響 | (0.1) | % | | 2.0 | % | | 0.8 | % |
| 經收購、資產剝離和停產品牌調整後的不變貨幣淨銷售額增加(減少) | 3.5 | % | | (5.6) | % | | (0.4) | % |
調整後的EBITDA
調整後的EBITDA被定義為扣除所得税、淨利息支出、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)、長期資產和無形資產的減值、權益法被投資人收益中的權益、基於股票的薪酬、生產率和轉型成本，以及其他非經常性項目，如與特定非經常性事項有關的訴訟。公司管理層認為，本報告向管理層、分析師和投資者提供了有關與其經營結果和財務狀況有關的某些額外財務和業務趨勢的有用信息。此外，管理層使用這一衡量標準來審查公司的財務結果，並將其作為基於績效的高管薪酬的組成部分。調整後的EBITDA是一項非美國公認會計原則的衡量標準，可能無法與其他公司報告的類似名稱的衡量標準相比較。
我們不會孤立地考慮調整後EBITDA，也不會將其作為根據美國公認會計準則確定的財務指標的替代方案。調整後EBITDA的主要限制是它不包括美國公認會計原則要求在我們的合併財務報表中記錄的某些費用和收入。此外，調整後的EBITDA受到固有限制，因為這一指標反映了管理層在確定調整後的EBITDA時對哪些支出和收入被排除或包括的判斷。為了彌補這些限制，管理層根據美國公認會計原則的結果列報了調整後的EBITDA。
淨收益(虧損)與調整後EBITDA的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| (金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | |
| 淨收入 | $ | 77,873 | | | $ | 77,364 | | | |
| 非持續經營的淨收益，税後淨額 | — | | | 11,255 | | | |
| 持續經營淨收益 | $ | 77,873 | | | $ | 66,109 | | | |
| | | | | |
| 折舊及攤銷 | 46,849 | | | 49,569 | | | |
| 權益淨損失中的權益--被投資人的方法 | 2,902 | | | 1,591 | | | |
| 利息支出，淨額 | 10,226 | | | 5,880 | | | |
| 所得税撥備 | 22,716 | | | 41,093 | | | |
| 基於股票的薪酬，淨額 | 15,611 | | | 15,659 | | | |
| 未實現貨幣(收益)損失 | (2,259) | | | 752 | | | |
| 訴訟及有關費用 | | | | | |
| 訴訟費 | 7,883 | | | 1,587 | | | |
| 保險索賠的收益 | (196) | | | (592) | | | |
| 重組活動 | | | | | |
| 與工廠關閉有關的費用，淨額 | 929 | | | 58 | | | |
| 生產效率和轉型成本 | 8,803 | | | 12,572 | | | |
| 倉庫/製造合併和其他成本 | 2,721 | | | 11,374 | | | |
| 收購、資產剝離和其他 | | | | | |
| 交易和整合成本，淨額 | 14,055 | | | 3,291 | | | |
| 出售資產的收益 | (9,049) | | | (4,900) | | | |
| 出售業務的收益 | — | | | (2,604) | | | |
| 減值費用 | | | | | |
| 庫存減記 | (351) | | | (421) | | | |
| | | | | |
| 長期資產和無形減值 | 1,903 | | | 57,920 | | | |
| 調整後的EBITDA | $ | 200,616 | | | $ | 258,938 | | | |
持續經營的經營自由現金流
在我們的內部評估中，我們使用非美國公認會計原則財務指標“持續經營的經營自由現金流”。持續經營的經營自由現金流與持續經營活動提供或用於經營活動的現金流之間的區別在於，持續經營的經營自由現金流反映了資本支出的影響。持續經營的經營自由現金流是最具可比性的美國公認會計準則財務指標。由於資本支出對維持我們的運營能力至關重要，我們認為這是一種經常性和必要的現金使用。因此，我們認為投資者在評估我們在經營活動中提供或使用的現金時，也應考慮資本支出。我們認為持續經營的運營自由現金流是一項重要的衡量標準，因為它是評估可用於可自由支配投資的現金數量的一個因素。我們不考慮將持續經營的自由現金流單獨運營或作為根據美國公認會計準則確定的財務措施的替代方案。
從業務活動提供的淨現金到業務自由現金流量的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| (金額以千為單位) | 2022 | | 2021 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 80,241 | | | $ | 196,759 | | | |
| 購買房產、廠房和設備 | (39,965) | | | (71,553) | | | |
| 經營自由現金流 | $ | 40,276 | | | $ | 125,206 | | | |
截至2022年6月30日，我們有2190萬美元的非當期未確認税收優惠，我們無法合理估計未來現金流的時間。因此，這一數額沒有包括在上表中。
我們相信我們手頭的現金6550萬美元截至2022年6月30日，根據我們的信貸協議，來自運營和可用性的預計現金流足以滿足我們在正常業務過程中的營運資金需求、2023財年的預期資本支出以及至少未來12個月的其他預期現金需求。
合同義務
我們是合同義務的一方，涉及向第三方付款的承諾，這影響了我們的短期和長期流動性和資本資源需求。我們的合同義務主要包括長期債務和相關利息支付、購買承諾和經營租賃。見注7，租契,和附註10，債務和借款, 在本表格10-K第8項所列的合併財務報表附註中。
關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。我們的重要會計政策見附註2，重要會計政策和實務摘要，載於本表格10-K第8項內的合併財務報表附註內。以下政策已被確認為我們所使用的關鍵會計政策，這些政策要求我們作出估計和假設，並作出判斷，以影響財務報表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出金額。我們相信我們的關鍵會計估計的質量和合理性；然而，在不同的條件下或使用不同的假設、估計或做出與我們所應用的判斷不同的判斷時，可能會報告重大不同的金額。我們的關鍵會計政策，包括我們作出的估計和使用的假設的方法，如下：
可變考慮事項
除了固定合同對價外，該公司的許多合同還包括某種形式的可變對價。公司為客户和消費者提供各種促銷和銷售激勵計劃，如價格折扣、進場費、店內展示激勵、合作廣告計劃、新產品推介費和優惠券等。與這些計劃相關的費用被計入產品交易價格的減少額，因此從銷售額中扣除，以確定報告的淨銷售額。貿易促銷和銷售激勵應計項目受重大管理估計和假設的影響。在估計貿易促銷和銷售激勵的應計項目時使用的關鍵假設包括該公司對預期業績水平和兑現率的估計。本公司在發展這些假設時會作出判斷。這些假設是基於零售商或分銷商客户的歷史表現，並根據當前趨勢調整了類似類型的促銷活動。如認為有需要，本公司會根據客户所招致的費用，定期檢討及修訂本公司因此等推廣及獎勵措施而需支付的成本估計。大多數晉升和獎勵安排的期限不超過一年，因此不需要高度不確定的長期估計數。這些債務的清償通常在隨後的期間進行，主要是通過授權程序從客户從其他方面欠公司的金額中扣除。估計費用與實際促銷和獎勵費用之間的差額在確定此類差額的期間在收益中確認。如果贖回率和業績的水平與估計的不同，實際費用可能會有所不同。在截至2022年6月30日的一年中，該公司根據在建立2021年6月30日應計制時無法獲得的新信息，修訂了對上一年發生的貿易促進費用的估計。這一估計變化是由於特殊情況所致，例如在北美實施一攬子定價，以及零售重置產生的費用減少，這兩者都導致客户對未完成的促銷應計項目的扣減低於預期。這一估計的變化導致淨銷售額增長0.2%。
應收賬款和拖欠款項的計價
我們對現有客户和新客户進行例行信用評估。我們根據特定的識別方法對拖欠或無法收回的貿易應收賬款運用準備金，並根據我們在應收貿易賬款方面的經驗應用額外準備金。ING類別。由於近年來信貸損失在我們的預期之內，而且只有一個客户佔應收賬款的10%以上，淨額為2022年6月30日，我們認為目前沒有重大或不尋常的信用敞口。
基於現金收款歷史和其他統計分析，我們估計客户進行的未經授權的扣款金額，我們預計這些金額將在不久的將來得到收回和償還，並記錄應收費用。估計應收賬款與實際收款之間的差額在確定此類差額的期間在收益中確認。
我們可能在不同的經濟條件下，或在商業條件的變化，如食品行業內的整合和/或我們營銷和銷售產品的方式的變化時，不會有相同的應收賬款體驗。
長壽資產的估值
固定資產及應攤銷無形資產於發生表明資產賬面價值可能無法收回之事件或環境變化時，會就減值進行審核。未貼現現金流分析用於確定是否存在減值。如確定存在減值，則按估計公允價值計算損失。
商譽與無形資產
被視為具有無限期壽命的商譽及無形資產不會攤銷，而是至少每年進行減值測試，或更經常地在事件或情況變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時進行測試。
商譽在報告單位層面進行減值測試。報告單位代表一個運營部門或一個運營部門的組成部分。商譽的減值測試是通過進行定性評估或兩步定量測試來進行的。定性評估是對各種因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，包括商譽。我們可以選擇不對部分或全部報告單位進行定性評估，而進行兩步量化減值測試。我們報告單位的公允價值估計是基於截至評估日期可獲得的最佳信息。我們通常使用混合分析貼現現金流和市場估值的方法。貼現現金流模型使用估計的未來現金流的現值。在估計我們未來的現金流時，需要相當大的管理層判斷力來評估運營和外部經濟因素的影響。我們在評估中使用的假設包括對增長率和盈利能力的預測，我們估計的營運資金需求，以及我們的加權平均資本成本。市值法是指報告單位的公允價值，其基礎是與類似業務中的可比上市公司進行比較。市值法中使用的估計包括確定具有可比業務因素的類似公司。影響我們所作假設的經濟和經營條件的變化可能會在未來期間導致額外的商譽減值。報告單位賬面價值超過公允價值的, 商譽被認為是受損的。減值金額為商譽的賬面價值與“隱含”公允價值之間的差額，按報告單位剛被收購併作為業務合併入賬計算。
無限期的無形資產主要由已獲得的商號和商標組成。我們首先評估定性因素，以確定一項無限期的無形資產是否更有可能減值。我們使用特許權使用費減免法來計量這些資產的公允價值。這種方法假定商標名和商標具有價值，只要它們的所有者不必為所獲得的利益支付版税。我們估計相關品牌的未來收入、適當的特許權使用費和加權平均資本成本。
該公司在2022財年第四季度完成了年度商譽減值分析，同時完成了2023財年的預算和預測流程，並得出結論，其任何報告單位都不存在減值指標。
截至2022年6月30日，商譽的賬面價值為9.338億美元。對於2022財年減值分析，該公司對其所有報告單位(英國和歐洲除外)進行了定性評估
進行了定量評估的報告單位。根據所進行的分析，每個報告單位的估計公允價值都超過了其賬面價值。對於聯合王國和歐洲的報告單位，進行了量化分析。在公允價值計量中使用的所有其他假設保持不變的情況下，加權平均資本成本增加100個基點不會導致報告單位的賬面價值超過公允價值。公允價值是基於重大的管理假設，包括對未來現金流的估計。如果假設沒有實現或市場狀況下降，可能會產生潛在的減值費用。公司將在未來期間繼續監測減值指標和財務業績。
無限期無形資產按年度與本公司的商譽評估一併評估，或在事件或情況發生變化時臨時評估，而該等變化極有可能令其任何無限期無形資產的公允價值低於其賬面價值。在評估公允價值時，該公司採用“免交特許權使用費”的方法。這種方法包括兩個步驟：(1)估計每個商標的使用費費率；(2)將這些使用費費率應用於預計的淨銷售流量，並對由此產生的現金流進行折現，以確定公允價值。如果無限期無形資產的賬面價值超過該資產的公允價值，賬面價值在確定的期間減記為公允價值。截至2022年6月30日止年度的年度評估結果顯示，本公司商號的公允價值超過其賬面價值，除附註8所述的一個例外外，並無減值指標。商譽及其他無形資產，載於本表格10-K第8項內的合併財務報表附註內。
另見附註8，商譽及其他無形資產，在本表格10-K第8項中的合併財務報表附註中，以瞭解更多信息。
企業合併
在截至2022年6月30日的年度內，公司完成了對THWR的收購，扣除收購的現金後，總代價為2.604億美元。這筆交易是按照購置會計法核算的，根據購置的資產和負債的估計公允價值，將購買總價分配給購置的資產和承擔的負債。
收購THWR的會計要求在確定所收購客户關係和商號的已確認無形資產的公允價值時進行估計。由於估計涉及用於計量該等無形資產的公允價值的估值技術的投入，以及各個公允價值對基本假設的敏感性，因此使用了估計。用於估計收購無形資產公允價值的重要假設包括貼現率、收入增長率和營業利潤率。這些假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。
基於股票的薪酬
該公司使用授予日公司普通股的公平市場價值來衡量基於服務和基於業績的獎勵的公允價值，並使用蒙特卡洛模擬模型來確定基於市場的獎勵的公允價值。使用蒙特卡羅模擬模型需要公司作出估計和假設，如預期波動率、預期期限和無風險利率。基於股票的薪酬獎勵的公允價值採用直線法確認為歸屬期間的費用。對於包含市場條件的獎勵，使用蒙特卡洛模擬模型在定義或派生的服務期內確認費用。
對於包括業績標準的限制性股票獎勵，薪酬支出在有可能達到業績標準時入賬，並在業績和歸屬服務期內確認。薪酬支出只確認基於股票的獎勵中預計將授予的那部分。
遞延税項資產估值免税額
當我們在財務報表中確認將被允許在未來期間作為所得税扣減的費用時，就會產生遞延税項資產。遞延税項資產還包括我們被允許結轉到未來幾年的未使用的税收淨營業虧損和税收抵免。會計規則允許我們在資產負債表上按全額計入遞延税項資產，只要這些扣減、虧損或抵扣“很有可能”在未來使用。如果不能達到這一標準，就必須對遞延税項資產計入估值準備。我們的估值免税額的釐定是基於多項假設、判斷及估計，包括預期盈利、未來應課税收入以及我們經營業務的不同司法管轄區的收入與税前收入的相對比例。如果有客觀和可核查的重大負面證據，例如最近幾年的累計損失，就很難得出不需要估值津貼的結論。
我們已將與海外淨營業虧損相關的遞延税項資產，主要在英國，以及在比利時的較小程度，計入估值免税額。根據這些司法管轄區的現行税法，我們的結轉虧損沒有到期。
在2020財年，我們記錄了大部分國家遞延税項資產和國家淨營業虧損結轉的估值撥備，因為州税收屬性實現的可能性並不大。在2021財年，該公司在美國取得了積極的業績，因此，州一級的應納税所得額也是如此。這導致預期利用以前預留的某些國家遞延税項資產。反轉的估值免税額是以這一積極證據為基礎的，此外還有其他積極的證據，這些證據證明有理由額外發放國家估值免税額。
近期會計公告
見注2，重要會計政策和實務摘要，在本表格10-K第8項所列的合併財務報表附註中，提供有關最近會計聲明的資料。
季節性
我們的某些產品線有季節性波動。熱茶、熱食甜點和湯的銷售在較冷的月份更強勁，而休閒食品、防曬霜和某些個人護理產品的銷售在較温暖的月份更強勁。因此，我們的經營業績和任何特定季度的現金流並不能代表我們對全年的預期結果，我們的歷史季節性可能也不能代表未來的經營季度業績。近年來，第一財季的淨銷售額和稀釋後每股收益通常是我們四個季度中最低的。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
該公司面臨的主要市場風險(即因市場利率和價格的不利變化而產生的虧損風險)如下：
•債務和現金等價物的利率；
•外匯匯率，產生換算和交易損益；以及
•配料輸入。
利率
我們集中管理我們的債務和現金等價物，考慮投資機會和風險、税收後果和整體融資戰略。我們的現金等價物主要由貨幣市場基金或其等價物組成。截至2022年6月30日，根據我們的信貸協議，我們有8.89億美元的可變利率債務未償還。在2021財年，該公司使用利率掉期來對衝與其未償還浮動利率債務相關的部分利率風險。截至2022年6月30日，利率互換的名義金額為6.3億美元。其中，2.3億美元的加權平均固定利率為到期日為2023年2月的1.77%。其餘4億元涉及衍生工具，其固定利率為4.85%。我將從2023年2月開始。假設當前現金等價物、浮動利率借款和利率互換的影響，假設平均利率變化一個百分點，將不會對淨利息支出產生影響。
外幣匯率
在國際市場上經營涉及到貨幣匯率波動的風險，匯率波動有時是不穩定的，如果這種波動的影響很大，可能會導致我們的融資和運營戰略發生調整。
在2022財年，我們大約45%的合併淨銷售額來自美國以外的地區，而美國以外的此類銷售額在2021財年佔淨銷售額的52%，在2020財年佔淨銷售額的51%。這些收入以及相關費用和資本購買是在Primar進行的。以英鎊、歐元和加拿大元計價。銷售額和營業收入將下降大約Y 4230萬美元和420萬美元百萬美元，分別伊利，如果2022財年平均外匯兑美元匯率下降5%。這些數額是通過考慮假設匯率對公司國際業務的銷售和營業收入的影響而確定的。
貨幣匯率的波動也可能影響公司的股東權益。投資於我們非美國子公司的金額按每個報告期最後一天的匯率換算成美元。由此產生的任何累計換算調整在股東權益中計入累計其他全面虧損。在截至2022年6月30日的財年中，累計其他全面虧損中的累計換算調整部分減少了1.021億美元。
為了降低這一風險，該公司Y訂立若干具成本效益的衍生金融工具，以管理該等風險。截至2022年6月30日，我們的交叉貨幣掉期和外幣兑換合同名義金額約為1.318億美元。見附註16，衍生工具和套期保值活動，載於本表格10-K第8項內的合併財務報表附註內。
配料投入品價格風險
公司購買配料投入品，例如蔬菜、水果、油類、穀物、豆類、堅果、茶葉和草藥、香料、乳製品、植物性表面活性劑、甘油和酒精，以及包裝材料。這些投入會受到價格波動的影響，這可能會造成價格風險。雖然我們有時會使用期貨或遠期合約或類似的工具來對衝原料價格的波動，但我們今後購買這些商品的大部分都會受到價格變化的影響。我們可能會簽訂固定的購買承諾，以確保特定成分的充足供應。這些協議與特定的市場價格掛鈎。市場風險估計為截至2022年6月30日，我們的主要投入的加權平均成本假設增加或減少10%。根據我們的商品銷售成本計算在截至2022年6月30日的財年，這樣的變化將導致銷售成本增加或減少約1.01億美元。WE試圖通過節約成本舉措和提高效率以及提高價格來抵消投入成本增加的影響。
項目8.財務報表和補充數據
以下是海恩天宇集團及其子公司的合併財務報表，列於項目8：
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：42)
綜合資產負債表-2022年6月30日和2021年6月
綜合業務報表--截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度
綜合全面收益(損益表)--截至2022年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的會計年度
股東權益合併報表--截至2022年、2021年和2020年6月30日的會計年度
合併現金流量表--截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度
合併財務報表附註
以下是海恩天宇集團及其子公司的合併財務報表明細表，列於項目15(A)：
附表二-估值及合資格賬目
美國證券交易委員會適用的會計規則中做出規定的所有其他附表，在相關指示中不是必需的，或者不適用，因此被省略。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
海恩天象集團及其子公司
對財務報表的幾點看法
本公司已審計海恩天宇集團及其附屬公司(本公司)截至2022年6月30日及2021年6月30日的綜合資產負債表，截至2022年6月30日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益及現金流量，以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日的財務狀況，以及截至2022年6月30日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2022年6月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2022年8月25日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| 收入確認 |
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| 有關事項的描述 | 在截至2022年6月30日的一年中，該公司報告的淨銷售額為19億美元。如2022年合併財務報表附註2所述，公司向某些零售商和分銷商提供貿易和促銷激勵計劃，這導致可變對價，公司不得不估計這些計劃的預期成本，這些成本通常在銷售發生後的一段時間內結算。這些計劃的估計成本在向客户銷售產品時被記錄為收入的減少。貿易促銷和銷售激勵計劃的衡量涉及使用與預期業績水平和兑換率估計相關的判斷。
審計貿易促銷和銷售激勵的估計是複雜的，因為確認的收入是根據重要的管理層估計確定的。特別是，對預期的業績水平和贖回率進行了估計。這些估計是基於零售商或分銷商的歷史業績、促銷的類型和水平以及與歷史趨勢的預期偏差。這些假設的變化可能會對確認的收入金額產生重大影響。貿易促銷和銷售激勵估計的完整性也可能受到與客户的任何未披露的附帶安排的影響。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們對公司的貿易和促銷激勵計劃流程進行了瞭解，評估了設計，並測試了控制措施的運行有效性。例如，我們測試了對管理層對重要假設的審查的控制，如預期的銷售和消費活動，管理層對用於進行估計的數據的完整性和準確性的驗證，以及其他控制，如他們的追溯審查分析。
在其他測試中，我們測試了公司對其上一年和本年度的貿易和促銷激勵計劃儲備進行的回顧分析的結果，通過將其與歷史趨勢和第三方來源信息進行比較來評估所使用的假設，並對客户扣減數據進行了詳細的交易測試。此外，我們還獲得了公司銷售代表的確認，以評估激勵計劃的完整性。 |
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| 從這就是我們的收購方式對無形資產進行估值 |
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| 有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註4所述，在截至2022年6月30日的年度內，公司完成了對Proven Brands，Inc.(及其子公司That‘s We Roll LLC)和KTB Foods Inc.的收購，業務名稱為“That’s We Roll”，總代價為2.604億美元，扣除收購的現金。這筆交易是按照購置會計法核算的，根據購置的資產和負債的估計公允價值，將購買總價分配給購置的資產和承擔的負債。
審計公司收購That‘s We Roll的會計需要複雜的審計師判斷，因為在為收購的客户關係和商號確定已確定的無形資產的公允價值時存在重大的估計不確定性。出現重大估計不確定性，主要是由於用以計量該等無形資產公允價值的估值技術的投入具有判斷性，以及各自的公允價值對相關重大假設的敏感性。用於估計收購無形資產公允價值的重要假設包括貼現率、收入增長率和營業利潤率。這些重大假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們獲得了了解，評估了設計，並測試了公司通過收購That‘s We Roll對無形資產估值進行控制的操作有效性。例如，我們測試了對管理層對上述估值模型和重要假設的審查的控制。
為測試所收購客户關係及商號的估計公允價值，吾等進行審核程序，其中包括評估估值方法的適當性、測試上文討論的重大假設及本公司使用的相關數據的完整性及準確性。例如，我們將收入增長率和營業利潤率與收購業務的歷史結果進行了比較。我們進一步進行了敏感性分析，以評估收購無形資產的公允價值因重大假設的變化而發生的變化。此外，我們聘請了內部估值專家協助我們評估公司使用的估值方法和某些重要假設。 |
/s/ 安永律師事務所
自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
紐約傑里科
2022年8月25日
海恩天文集團有限公司。及附屬公司
合併資產負債表
JUNE 30, 2022 AND JUNE 30, 2021
(單位為千，面值除外)
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| 6月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 65,512 | | | $ | 75,871 | |
應收賬款減去壞賬準備#美元1,731及$1,314，分別 | 170,661 | | | 174,066 | |
| 盤存 | 308,034 | | | 285,410 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 54,079 | | | 39,834 | |
| 持有待售資產 | 1,840 | | | 1,874 | |
| 流動資產總額 | 600,126 | | | 577,055 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 297,405 | | | 312,777 | |
| 商譽 | 933,796 | | | 871,067 | |
| 商標和其他無形資產，淨額 | 477,533 | | | 314,895 | |
| 投資和合資企業 | 14,456 | | | 16,917 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 114,691 | | | 92,010 | |
| 其他資產 | 20,377 | | | 21,187 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 2,458,384 | | | $ | 2,205,908 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 174,765 | | | $ | 171,947 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 86,833 | | | 117,957 | |
| 長期債務的當期部分 | 7,705 | | | 530 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 269,303 | | | 290,434 | |
| 長期債務，減少流動部分 | 880,938 | | | 230,492 | |
| 遞延所得税 | 95,044 | | | 42,639 | |
| 經營租賃負債，非流動部分 | 107,481 | | | 85,929 | |
| 其他非流動負債 | 22,450 | | | 33,531 | |
| | | |
| 總負債 | 1,375,216 | | | 683,025 | |
| 承付款和或有事項(附註18) | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股--$.01面值，授權5,000已發行及已發行股份：無 | — | | | — | |
普通股--$.01面值，授權150,000股份；已發行：111,090和109,507分別發行的股份；流通股：89,302和99,069分別為股票 | 1,111 | | | 1,096 | |
| 額外實收資本 | 1,203,126 | | | 1,187,530 | |
| 留存收益 | 769,098 | | | 691,225 | |
| 累計其他綜合損失 | (164,482) | | | (73,011) | |
| 1,808,853 | | | 1,806,840 | |
減去：按成本價計算的國庫股21,788和10,438分別為股票 | (725,685) | | | (283,957) | |
| 股東權益總額 | 1,083,168 | | | 1,522,883 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 2,458,384 | | | $ | 2,205,908 | |
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海恩天文集團有限公司。及附屬公司
合併業務報表
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的財年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 淨銷售額 | $ | 1,891,793 | | | $ | 1,970,302 | | | $ | 2,053,903 | |
| 銷售成本 | 1,464,352 | | | 1,478,687 | | | 1,588,133 | |
| 毛利 | 427,441 | | | 491,615 | | | 465,770 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 300,665 | | | 302,368 | | | 324,376 | |
| 已取得無形資產的攤銷 | 10,214 | | | 8,931 | | | 11,638 | |
生產效率和轉型成本 | 10,174 | | | 15,608 | | | 48,789 | |
| 保險索賠的收益 | (196) | | | (592) | | | (2,962) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 394 | |
| 長期資產和無形資產減值 | 1,903 | | | 57,920 | | | 27,493 | |
| 營業收入 | 104,681 | | | 107,380 | | | 56,042 | |
| 利息和其他融資費用，淨額 | 12,570 | | | 8,654 | | | 18,258 | |
| 其他(收入)費用，淨額 | (11,380) | | | (10,067) | | | 3,956 | |
| 未計所得税和權益淨損失的持續經營收入--被投資人方法 | 103,491 | | | 108,793 | | | 33,828 | |
| 所得税撥備 | 22,716 | | | 41,093 | | | 6,205 | |
| 權益淨損失中的權益--被投資人的方法 | 2,902 | | | 1,591 | | | 1,989 | |
| 持續經營淨收益 | $ | 77,873 | | | $ | 66,109 | | | $ | 25,634 | |
| 非持續經營的淨收益(虧損)，税後淨額 | — | | | 11,255 | | | (106,041) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 77,873 | | | $ | 77,364 | | | $ | (80,407) | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收益(虧損)： | | | | | |
| 持續經營的每股普通股基本淨收入 | $ | 0.84 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.25 | |
| 非持續經營的每股普通股基本淨收益(虧損) | — | | | 0.11 | | | (1.02) | |
| 每股普通股基本淨收益(虧損) | $ | 0.84 | | | $ | 0.77 | | | $ | (0.77) | |
| | | | | |
| 持續經營的每股普通股攤薄淨收益 | $ | 0.83 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.25 | |
| 非持續經營的每股普通股攤薄淨收益(虧損) | — | | | 0.11 | | | (1.02) | |
| 稀釋後每股普通股淨收益(虧損) | $ | 0.83 | | | $ | 0.76 | | | $ | (0.77) | |
| | | | | |
| 用於計算每股普通股淨收益(虧損)的股份： | | | | | |
| 基本信息 | 92,989 | | | 100,235 | | | 103,618 | |
| 稀釋 | 93,345 | | | 101,322 | | | 103,937 | |
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海恩天文集團有限公司。及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的財年 | | 截至2021年6月30日的財年 | | 截至2020年6月30日的財年 |
| | 税前
金額 | | 税收(費用)優惠 | | 税後金額 | | 税前
金額 | | 税收(費用)優惠 | | 税後金額 | | 税前
金額 | | 税收優惠 | | 税後金額 |
| 淨收益(虧損) | | | | | $ | 77,873 | | | | | | | $ | 77,364 | | | | | | | $ | (80,407) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重新分類前的外幣換算調整 | $ | (102,113) | | | $ | — | | | (102,113) | | | $ | 85,581 | | | $ | — | | | 85,581 | | | $ | (37,847) | | | $ | — | | | (37,847) | |
| 計入淨收益(虧損)的貨幣換算調整的重新分類 | — | | | — | | | — | | | 16,073 | | | — | | | 16,073 | | | 95,120 | | | — | | | 95,120 | |
| 現金流量套期保值工具的遞延收益(虧損)變動 | 946 | | | (146) | | | 800 | | | 608 | | | (128) | | | 480 | | | (1,007) | | | 211 | | | (796) | |
| 公允價值套期保值工具的遞延收益(損失)變動 | 633 | | | (133) | | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨投資套期保值工具遞延收益(損失)變動 | 11,827 | | | (2,485) | | | 9,342 | | | (4,751) | | | 998 | | | (3,753) | | | (3,627) | | | 762 | | | (2,865) | |
| 其他綜合(虧損)收入合計 | $ | (88,707) | | | $ | (2,764) | | | $ | (91,471) | | | $ | 97,511 | | | $ | 870 | | | $ | 98,381 | | | $ | 52,639 | | | $ | 973 | | | $ | 53,612 | |
| 綜合(虧損)收益總額 | | | | | $ | (13,598) | | | | | | | $ | 175,745 | | | | | | | $ | (26,795) | |
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海恩天文集團有限公司。及附屬公司
合併股東權益表
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度
(單位為千，面值除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容 | | | | | | | | 累計其他 | | |
| | | | 金額 | | 已繳費 | | 保留 | | 庫存股 | | 全面 | | |
| | 股票 | | 售價為$0.01 | | 資本 | | 收益 | | 股票 | | 金額 | | (虧損)收入 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的餘額 | 108,833 | | | $ | 1,088 | | | $ | 1,158,257 | | | $ | 695,017 | | | 4,614 | | | $ | (110,039) | | | $ | (225,004) | | | $ | 1,519,319 | |
| 淨虧損 | | | | | | | (80,407) | | | | | | | | | (80,407) | |
| 2016-02年度採用ASU的累積效果 | | | | | | | (439) | | | | | | | | | (439) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 53,612 | | | 53,612 | |
| 根據基於股票的補償計劃發行普通股 | 290 | | | 4 | | | (4) | | | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
代扣代繳的員工股份 | | | | | | | | | 73 | | | (1,931) | | | | | (1,931) | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | 2,551 | | | (60,222) | | | | | (60,222) | |
基於股票的薪酬
費用 | | | | | 13,622 | | | | | | | | | | | 13,622 | |
| 2020年6月30日的餘額 | 109,123 | | | $ | 1,092 | | | $ | 1,171,875 | | | $ | 614,171 | | | 7,238 | | | $ | (172,192) | | | $ | (171,392) | | | $ | 1,443,554 | |
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海恩天文集團有限公司。及附屬公司
合併股東權益表
截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度
(單位為千，面值除外)
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容 | | | | | | | | 累計
其他 | | |
| | | | 金額 | | 已繳費 | | 保留 | | 庫存股 | | 全面 | | |
| | 股票 | | 售價為$0.01 | | 資本 | | 收益 | | 股票 | | 金額 | | (虧損)收入 | | 總計 |
| 2020年6月30日的餘額 | 109,123 | | | $ | 1,092 | | | $ | 1,171,875 | | | $ | 614,171 | | | 7,238 | | | $ | (172,192) | | | $ | (171,392) | | | $ | 1,443,554 | |
| 淨收入 | | | | | | | 77,364 | | | | | | | | | 77,364 | |
| 2016-13年度採用ASU的累積效果 | | | | | | | (310) | | | | | | | | | (310) | |
| 其他綜合收益 | | | | | | | | | | | | | 98,381 | | | 98,381 | |
| 根據基於股票的補償計劃發行普通股 | 384 | | | 4 | | | (4) | | | | | | | | | | | — | |
代扣代繳的員工股份 | | | | | | | | | 120 | | | (4,282) | | | | | (4,282) | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | 3,080 | | | (107,483) | | | | | (107,483) | |
基於股票的薪酬
費用 | | | | | 15,659 | | | | | | | | | | | 15,659 | |
| 2021年6月30日的餘額 | 109,507 | | | $ | 1,096 | | | $ | 1,187,530 | | | $ | 691,225 | | | 10,438 | | | $ | (283,957) | | | $ | (73,011) | | | $ | 1,522,883 | |
| 淨收入 | | | | | | | 77,873 | | | | | | | | | 77,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | | | | | | | | | | | | | (91,471) | | | (91,471) | |
| 根據基於股票的補償計劃發行普通股 | 1,583 | | | 15 | | | (15) | | | | | | | | | | | — | |
代扣代繳的員工股份 | | | | | | | | | 724 | | | (32,663) | | | | | (32,663) | |
| 普通股回購 | | | | | | | | | 10,626 | | | (409,065) | | | | | (409,065) | |
基於股票的薪酬
費用 | | | | | 15,611 | | | | | | | | | | | 15,611 | |
| 2022年6月30日的餘額 | 111,090 | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,203,126 | | | $ | 769,098 | | | 21,788 | | | $ | (725,685) | | | $ | (164,482) | | | $ | 1,083,168 | |
請參閲合併財務報表附註。
海恩天文集團有限公司。及附屬公司
合併現金流量表
截至6月30日的財年，2022, 2021和2020
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的財年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 77,873 | | | $ | 77,364 | | | $ | (80,407) | |
| 非持續經營的淨收益(虧損) | — | | | 11,255 | | | (106,041) | |
| 持續經營淨收益 | $ | 77,873 | | | $ | 66,109 | | | $ | 25,634 | |
| 將持續業務的淨收入與持續業務的業務活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 46,849 | | | 49,569 | | | 52,088 | |
| 遞延所得税 | 9,020 | | | 9,884 | | | 36,160 | |
| 權益淨損失中的權益--被投資人的方法 | 2,902 | | | 1,591 | | | 1,989 | |
| 基於股票的薪酬，淨額 | 15,611 | | | 15,659 | | | 13,078 | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 394 | |
| 長期資產和無形資產減值 | 1,903 | | | 57,920 | | | 27,493 | |
| 出售資產的收益 | (8,588) | | | (4,900) | | | — | |
| (收益)出售業務時的虧損 | — | | | (2,680) | | | 3,564 | |
| 其他非現金項目，淨額 | (1,608) | | | 429 | | | 342 | |
| (減少)可歸因於經營資產和負債變化的現金增加： | | | | | |
| 應收賬款 | (5,347) | | | (2,890) | | | 33,856 | |
| 盤存 | (25,272) | | | (38,522) | | | 33,236 | |
| 其他流動資產 | (10,459) | | | 55,172 | | | (45,337) | |
| 其他資產和負債 | (2,704) | | | (220) | | | 5,986 | |
| 應付賬款和應計費用 | (19,939) | | | (10,362) | | | (31,569) | |
持續經營活動提供的現金淨額 | 80,241 | | | 196,759 | | | 156,914 | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購買房產、廠房和設備 | (39,965) | | | (71,553) | | | (60,893) | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (259,985) | | | — | | | — | |
| 對合資企業的投資 | (694) | | | (813) | | | — | |
| 出售資產所得收益 | 12,335 | | | 10,395 | | | — | |
| 出售業務、淨額和其他資產的收益 | — | | | 59,607 | | | 15,765 | |
持續經營中用於投資活動的現金淨額 | (288,309) | | | (2,364) | | | (45,128) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 銀行循環信貸安排下的借款 | 759,000 | | | 241,000 | | | 262,000 | |
| 銀行循環信貸安排項下的還款 | (396,000) | | | (291,000) | | | (401,669) | |
| 定期貸款項下的借款 | 300,000 | | | — | | | — | |
| 定期貸款項下的償還 | (3,750) | | | — | | | (206,250) | |
| 為非連續性業務提供資金所得收益 | — | | | — | | | 305,645 | |
| 其他債務的償付，淨額 | (3,320) | | | (2,094) | | | (2,040) | |
| 股份回購 | (410,480) | | | (106,067) | | | (60,221) | |
| 代扣代繳的員工股份 | (32,663) | | | (4,282) | | | (1,931) | |
| 持續經營的融資活動提供(用於)的現金淨額 | 212,787 | | | (162,443) | | | (104,466) | |
| 匯率變動對持續經營現金的影響 | (15,078) | | | 6,148 | | | (566) | |
| 非持續經營產生的現金流 | | | | | |
| 用於經營活動的現金 | — | | | — | | | (5,748) | |
| 投資活動提供的現金 | — | | | — | | | 297,592 | |
| 用於融資活動的現金 | — | | | — | | | (299,816) | |
| 匯率變動對現金非持續經營的影響 | — | | | — | | | (537) | |
| 非連續性業務使用的現金淨額 | — | | | — | | | (8,509) | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (10,359) | | | 38,100 | | | (1,755) | |
| 年初現金及現金等價物 | 75,871 | | | 37,771 | | | 39,526 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 年終持續經營的現金和現金等價物 | $ | 65,512 | | | $ | 75,871 | | | $ | 37,771 | |
請參閲合併財務報表附註。
海恩天文集團有限公司。及附屬公司
合併財務報表附註
(金額以千為單位，不包括面值和每股數據)
1. 業務描述和呈報依據
業務説明
海恩天象集團，Inc.特拉華公司(連同其子公司，“公司”、“Hain Skestial”、“我們”、“我們”或“我們的”)成立成立於1993年，總部設在紐約的成功湖。自成立以來，公司的使命一直在不斷演變，健康和健康是核心宗旨。該公司繼續是有機和天然產品的領先營銷商、製造商和銷售商，通過預測和超越消費者在提供質量、創新、價值和便利方面的期望，為您提供更好的產品。該公司致力於可持續增長，同時繼續實施無害環境的商業實踐和製造工藝。Hain Celestial通過特產和天然食品分銷商、超市、天然食品商店、大眾市場和電子商務零售商、食品服務渠道以及俱樂部、藥品和便利店r 75庫世界各地的國家。該公司在以下情況下運營二可報告的細分市場：北美和國際。
陳述的基礎
本公司的綜合財務報表包括本公司及其全資和控股子公司的賬目。公司間賬户和交易已在合併中取消。對本公司有重大影響但不受其控制的關聯公司的投資，按權益會計方法入賬。因此，綜合淨收入(虧損)包括該公司在該等公司當期收益或虧損中的權益。
除非另有説明，這些合併財務報表中提及的2022、2021和2020或“財政”2022、2021和2020或其他年度是指截至該年度6月30日止的財政年度，而提及2023或“財政”2023指的是截至2023年6月30日的財政年度。
採辦
2021年12月28日，該公司收購了Proven Brands，Inc.(及其子公司That We Roll LLC)和KTB Foods Inc.的全部流通股，共同以ParmCrisps的生產商和營銷商THWR的名稱開展業務®和Thinsters®。見注4，收購和處置，以瞭解詳細信息。
停產運營
財務報表分別報告非持續經營和持續經營的結果(見附註4，收購和處置)。除非另有説明，否則所有腳註都不包括已停產的業務。
預算的使用
財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。所採用的會計原則要求公司作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債額以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。這些估計包括與貿易促銷和銷售獎勵的收入確認有關的可變對價、應收賬款和拖欠款項的估值、長期資產、商譽和無形資產(在企業合併和減值分析中獲得)的估值、基於股票的薪酬以及遞延税項資產的估值扣除。
2. 重要會計政策和實務摘要
現金和現金等價物
該公司認為現金和現金等價物包括銀行現金、商業票據和金融機構的存款，這些現金可以在沒有事先通知或罰款的情況下清算。本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
此外，與幾個金融機構保持現金和現金等價物。存放在銀行的存款可能超過為這類存款提供的保險金額。一般來説，這些存款可以按需贖回。
收入確認
公司通過特產和天然食品分銷商、超市、天然食品店、大眾市場和電子商務零售商、食品服務渠道和俱樂部、藥品和便利店等渠道銷售產品75世界各國。T公司的大部分收入合同是與履行客户購買產品的訂單有關的單一履約義務。當控制權移交給客户時，公司將收入確認為履行了業績義務。客户合同通常包含標準條款和條件。在沒有正式書面合同的情況下，公司認為客户採購訂單是基於會計準則彙編(ASC)606概述的標準的合同，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”). 付款條款和條件因客户而異，並基於與客户簽訂的合同或採購訂單中建立的計費時間表，但公司通常向客户提供10-90天不等的信用條款。因此，該公司得出的結論是，合同不包括重要的融資部分。
銷售額包括向客户收取的運費和手續費，並在報告中扣除折扣、貿易促銷和銷售激勵、消費者優惠券計劃和其他成本，包括估計的退貨津貼、與陳舊或可能滯銷的產品相關的津貼和折扣，以及即時工資折扣。運輸和搬運成本作為向客户轉讓產品的承諾的履行活動進行會計處理，並計入綜合業務報表上的銷售成本項目。
可變考慮事項
除了固定合同對價外，該公司的許多合同還包括某種形式的可變對價。公司為客户和消費者提供各種促銷和銷售激勵計劃，如價格折扣、進場費、店內展示激勵、合作廣告計劃、新產品推介費和優惠券等。與這些計劃相關的費用被計入產品交易價格的減少額，因此從淨銷售額中扣除，以確定報告的淨銷售額。貿易促銷和銷售激勵應計項目受重大管理估計和假設的影響。在估計貿易促銷和銷售激勵的應計項目時使用的關鍵假設包括該公司對預期業績水平和兑現率的估計。本公司在發展這些假設時會作出判斷。這些假設是基於零售商或分銷商客户的歷史表現，並根據當前趨勢調整了類似類型的促銷活動。如認為有需要，本公司會根據客户所招致的費用，定期檢討及修訂本公司因此等推廣及獎勵措施而需支付的成本估計。大多數晉升和獎勵安排的期限不超過一年，因此不需要高度不確定的長期估計數。這些債務的結算通常在隨後的時期內進行，主要是通過授權程序對客户從本公司應支付的金額中扣除的金額進行扣除公司。估計費用與實際促銷和獎勵費用之間的差額在確定此類差額的期間在收益中確認。如果贖回率和業績的水平與估計的不同，實際費用可能會有所不同。在截至2022年6月30日的一年中，該公司根據在建立2021年6月30日應計制時無法獲得的新信息，修訂了對上一年發生的貿易促進費用的估計。這一估計變化是由於特殊情況所致，例如在北美實施一攬子定價，以及零售重置產生的費用減少，這兩者都導致客户對未完成的促銷應計項目的扣減低於預期。這一估計的變化導致淨銷售額增加了0.2%.
獲得或履行合同的費用
由於本公司的合約期一般少於一年，本公司根據ASC 606選擇了一項實際權宜之計，允許本公司在合同期為一年或更短的情況下，將因獲得合同而產生的增量成本作為費用支出。這些成本包括在綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。
應收賬款、應收賬款計價與信用風險集中
本公司定期對現有客户和新客户進行信用評估，並計提預計無法收回的應收賬款撥備，作為對綜合資產負債表上的應收賬款的抵銷。自2020年7月1日起，根據ASC主題326，採用歷史損失率方法評估應收賬款的可收回性。金融工具--信貸損失，根據本公司對應收賬款的個別審核進行必要的調整，具體識別有已知糾紛或收款問題的客户，以及在應收賬款賬齡類別方面的經驗。該公司還考慮市場狀況以及當前和預期的未來經濟狀況，為歷史虧損數據的調整提供信息。對津貼的更改(如果有)被歸類為壞賬英國電信在合併經營報表的銷售、一般和行政費用中的撥備。近年來，信貸損失一直在公司的預期之內。雖然該公司的一名客户代表了大約15%和6按截至2022年6月30日及2021年6月30日的應收貿易賬款餘額的百分比計算，本公司相信目前並無重大或不尋常的信貸風險。
根據現金收取歷史及其他統計分析，本公司估計客户的未經授權扣減的金額，本公司預期將於不久的將來收回及償還，並記錄作為應收貿易賬款組成部分的應收賬款。估計應收賬款與實際收款之間的差額在確定此類差額的期間在收益中確認。
對一個客户及其附屬公司的銷售額約為15%, 11%和12分別佔截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的財年銷售額的1%。
庫存
採用先進先出的方法，按成本或可變現淨值中較低者對存貨進行估價。該公司為預計將因陳年而無法銷售的成品進行減記，並特別確定併為移動緩慢或過時的原材料和包裝提供準備。
物業、廠房及設備
物業、廠房及設備按成本列賬，並於估計可用年期或租賃期(就租賃改善而言)按直線法折舊或攤銷(以較短者為準)。本公司相信，分配給本公司物業、廠房和設備的使用年限在消費品製造和分銷業務普遍使用的範圍內。當出現減值指標時，通過分析基本的現金流預測，對公司的製造工廠和配送中心及其相關資產進行審查。本公司相信，除按附註4披露外，該等資產並不存在賬面價值減值。收購和處置, 和注6，財產、廠房和設備、淨值。普通維修和維護費用在發生時計入費用。該公司使用以下資產壽命範圍：
| | | | | | | | |
| 建築物和改善措施 | | 10 - 40年份 |
| 機器和設備 | | 3 - 20年份 |
| 傢俱和固定裝置 | | 3 - 15年份 |
租賃改進在各自的初始租賃期限或資產的估計使用年限中較短的時間內攤銷，通常範圍為3至20好幾年了。
為內部使用而開發的軟件被記錄為財產、廠房和設備的組成部分。當(1)初步項目階段已完成，(2)管理層已批准為完成項目提供更多資金，以及(3)項目有可能按預期完成和執行時，開發內部使用軟件所產生的合格成本將被資本化。這些資本化成本包括對開發內部使用軟件的員工的補償和與開發內部使用軟件相關的外部成本。一旦項目基本完成並且軟件準備好達到預期目的，這些成本的資本化就停止了。一旦投入使用，內部開發的軟件將在其預計使用壽命內按直線攤銷。所有其他支出，包括為保持資產目前的業績水平而發生的支出，均作為已發生支出計入。截至2022年6月30日，內部開發軟件的賬面淨值為$19,874並且它作為計算機硬件和軟件的組件被包括在附註6中，財產、廠房和設備、淨值.
商譽和其他無限期的無形資產
商譽及其他使用年限不確定的無形資產不會攤銷，而是至少每年進行減值測試，或當情況顯示資產的賬面價值可能無法收回時。該公司在會計年度第四季度初進行年度減值測試。
商譽在報告單位層面進行減值測試。報告單位是一個運營部門或一個運營部門的組成部分。通過進行定性評估或定量測試來測試商譽的減值情況。定性評估是對各種因素的評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，包括商譽。公司可以選擇不對部分或全部報告單位進行定性評估，而進行量化減值測試。商譽減值測試要求本公司將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。該公司使用折現現金流模型和市場估值方法的混合分析來確定其報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，本公司將比較商譽的賬面價值與其隱含的公允價值，以確定減值金額(如有)。
未攤銷的無限期無形資產主要由已獲得的商標和商號組成。無限期無形資產按年度與本公司的商譽評估一併評估，或在事件或情況發生變化時臨時評估，而該等變化極有可能令其任何無限期無形資產的公允價值低於其賬面價值。在評估公允價值時，該公司採用“免收特許權使用費”的方法。這種方法包括兩個步驟：(1)估計每個商標的使用費費率；(2)將這些使用費費率應用於預計的淨銷售流量，並對由此產生的現金流進行折現，以確定公允價值。如果無限期無形資產的賬面價值超過該資產的公允價值，則賬面價值在確認期間減記為公允價值。d. 該方法包括重要的管理假設，如收入增長率、加權平均資本成本和假設的特許權使用費。
見附註8，商譽和其他無形資產，有關商譽和無形資產減值費用的信息。
金融資產的轉移
當公司放棄對相關資產的控制權時，公司對金融資產的轉讓進行會計處理，如無追索權的應收賬款保理安排。確定控制權是否已轉讓需要評估相關的法律考慮因素、評估公司繼續參與轉讓資產的性質和程度以及任何其他相關考慮因素。該公司有無追索權保理安排，將符合條件的應收賬款出售給第三方買家，以換取現金。該公司將應收賬款全部轉讓給買方，並滿足將轉讓的全部金融資產報告為出售的所有條件。根據這些安排出售的應收賬款本金為#美元。170,737在截至2022年6月30日的年度內，96,788截至2021年6月30日止年度及108,928在截至2020年6月30日的財年中售出。的增量成本這些安排下的應收賬款保理包括在公司綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中。出售應收賬款的收益在綜合現金流量表上計入經營活動的現金。
銷售成本
銷售成本包括銷售產品的成本，包括生產產品所需的原材料、人工和間接費用、倉儲、分銷、供應鏈成本，以及與庫存運輸和搬運相關的成本。
外幣折算和重新計量
國際業務的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算。收入和費用賬户按月平均匯率折算。本公司國際業務的外幣財務報表折算產生的調整在綜合資產負債表中作為累計其他全面虧損的組成部分列報。屬於長期性質的公司間外幣交易產生的損益以與換算調整相同的方式報告。
非長期性質的公司間外幣交易和本公司子公司某些以子公司職能貨幣以外的貨幣計價的交易產生的損益在綜合經營報表中確認為其他(收入)支出淨額。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用包括廣告費、不直接支付給公司客户的促銷費用、公司員工在財務、人力資源、信息技術、法律、銷售和營銷職能中的工資和相關福利成本、公司行政職能的設施相關成本、研發成本以及支付給顧問和第三方提供商的相關服務成本。
研發成本
研發成本於發生時計入綜合經營報表的銷售、一般及行政開支。研究和開發成本相當於$9,416在2022財年，10,372在2021財年和$11,653在2020財年，主要包括與人事有關的費用。公司的研發支出不包括聯合包裝商和供應商進行的此類活動的支出，他們代表公司主動開發許多產品，期望公司接受他們的新產品想法，並以公司的品牌銷售這些產品。
廣告費
包括在銷售、一般和行政費用中的廣告費用為$15,393在2022財年，20,706在2021財年和$19,455在2020財年。此類成本在發生時計入費用。
保險理賠收益
2019年7月，公司收到美元7,027作為與共同包裝者相關的業務中斷費用的保險索賠的部分付款，$4,460其中一個在2019年財政年度確認，因為它與償還該財政年度發生的費用有關。該公司額外記錄了#美元2,567在2020財年第一季度，並獲得了額外的4622020財年第三季度的收益。在2021財年和2022財年，該公司獲得了592及$196分別是保險索賠的收益。
所得税
本公司採用負債法核算所得税。根據負債法，遞延税項是根據資產及負債的財務報表與税基之間的差額而釐定，按現行税率計算，預計差額將於有關年度轉回。就遞延税項資產計提估值免税額的情況下，遞延税項資產極有可能無法從未來的應課税收入中收回。
本公司根據權威指引規定的兩步程序確認不確定税務頭寸的負債。第一步要求公司確定現有證據的權重是否表明税務狀況已達到確認的門檻；因此，公司必須評估該狀況是否更有可能在審計中持續下去，包括解決任何相關的上訴或訴訟程序。第二步要求本公司將所得税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的税收優惠衡量為最終結算時變現可能性超過50%的最大金額。本公司根據事實或情況的變化、税法的變化、有效解決審計中的問題以及新的審計活動等因素，在每個時期重新評估不確定的税務狀況。根據司法管轄區的不同，這種確認或計量的變化可能會導致在該期間確認税收優惠或對税收撥備進行額外收費。公司在所得税準備中記錄了利息和罰款。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是指該工具在有意願的各方之間的當前交易中可以交換的金額。於2022年、2022年及2021年6月30日，應收賬款、應付賬款、應計開支及其他流動負債等金融工具的賬面價值，以及本公司信貸安排下的借款及其他借款，根據該等工具的短期到期日或市場利率，其賬面價值大致為公允價值。
衍生工具和套期保值活動
ASC 815, 衍生工具和套期保值(“ASC 815”)就衍生工具及套期保值活動提供披露要求，旨在讓財務報表使用者更深入瞭解：(A)實體如何及為何使用衍生工具；(B)實體如何就衍生工具及相關對衝項目入賬；及(C)衍生工具及相關對衝項目如何影響實體的財務狀況、財務表現及現金流量。此外，定性披露必須解釋公司使用衍生工具的目標和戰略，以及關於衍生工具的公允價值和損益的定量披露，以及關於衍生工具中與信用風險相關的或有特徵的披露。
公司按公允價值將所有衍生品記錄在資產負債表上。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(例如利率風險)的公允價值變動而具有對衝資格的衍生工具，被視為公允價值對衝。被指定為對衝預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性風險的衍生品，或其他類型的預測交易，被視為現金流對衝。衍生品也可以被指定為對一項外國業務的淨投資的外幣風險敞口的對衝。套期會計一般規定在套期工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的時間相匹配。符合現金流量對衝和淨投資對衝會計處理資格的衍生工具公允價值變動的有效部分在股東權益中確認為累計其他全面虧損的組成部分，直至對衝項目在收益中確認為止。公允價值套期保值、不符合套期保值會計處理的衍生品以及任何現金流量套期保值的無效部分的公允價值變動，當前在收益中確認為其他(收入)費用、淨額或利息和其他融資費用的組成部分。, NET在合併業務報表上的應用。本公司可訂立旨在對其某些風險進行經濟對衝的衍生合約，即使對衝會計不適用或本公司選擇不應用對衝會計。
基於股票的薪酬
該公司使用授予日公司普通股的公平市場價值來衡量基於服務和基於業績的獎勵的公允價值，並使用蒙特卡洛模擬模型來確定基於市場的獎勵的公允價值。基於股票的薪酬獎勵的公允價值採用直線法確認為歸屬期間的費用。對於包含市場條件的獎勵，使用蒙特卡洛模擬模型在定義或派生的服務期內確認費用。這些獎勵的補償費用在服務期內以直線方式確認，無論根據市場狀況最終獲得多少股份，前提是每個受贈人在績效期間結束時仍是員工。如果受贈人在服務期間的任何時候不再是員工，則包含市場條件的獎勵的薪酬支出將被沖銷。
對於包括業績標準的限制性股票獎勵，薪酬支出在有可能達到業績標準時入賬，並在業績和歸屬服務期內確認。薪酬支出只確認基於股票的獎勵中預計將授予的那部分。
本公司確認發生沒收時，先前確認的因未能滿足條件而被沒收的賠償金的補償成本在沒收期間轉回。
在某些税務管轄區，本公司因限制性股票授予和員工行使的股票期權而獲得的所得税扣減，相當於行使日公司普通股市值超過期權價格的部分。超額税利(超過已確認補償成本的税項扣減所產生的税利)在合併現金流量表上被歸類為經營活動提供的現金流量。
長壽資產的估值
本公司定期評估於業務中持有及使用的長期資產(商譽及壽命不定的無形資產除外)的賬面價值，因發生的事件及情況顯示該資產的賬面價值可能無法收回。當與該資產或一組資產相關的估計未貼現現金流量少於其賬面價值時，進行減值測試。一旦進行減值測試，將根據賬面價值超過擬持有和使用資產的估計公允價值的金額(如有)確認虧損。
見注4，收購和處置, 和注6，物業、廠房及設備, 網絡, 獲取有關長期資產減值費用的信息。
租契
包含租賃的安排在租賃開始時作為經營性或融資租賃進行評估。就營運租賃而言，本公司於租賃開始時根據租期內租賃付款的現值確認營運租賃使用權(“ROU”)資產及營運租賃負債。
除若干融資租賃外，本公司租賃的隱含回報率並不容易釐定。對於這些租賃，遞增借款利率用於確定租賃付款的現值，並根據租賃開始日可獲得的信息進行計算。遞增借款利率是根據公司在類似期限內以抵押為基礎借入資金所需支付的利率，使用投資組合方法確定的。本公司參考市場收益率曲線，該曲線經風險調整後接近租賃貨幣的抵押利率。這些費率每季度更新一次，用於衡量新的租賃義務。
本公司的租賃條款可包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。初始租期為12個月或以下的租約不會在綜合資產負債表中確認。該公司已選擇將租賃和非租賃部分分開。
每股淨收益(虧損)
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收益(虧損)反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股時可能發生的攤薄。
最近採用的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2021-08，企業合併(主題805)：根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理，這要求收購人按照ASC 606確認和計量在收購日在企業合併中收購的合同資產和合同負債，就像它發起了合同一樣。這種方法不同於目前要求以公允價值計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。公司在2022財年第二季度採用了ASU 2021-08，並未對公司的合併財務報表產生影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，為將美國GAAP應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易提供了臨時可選的權宜之計和例外。ASU 2020-04目前有效，可能適用於在2022年12月31日或之前進行的合同修改。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考利率改革(主題848)：範圍，其中澄清了主題848中的某些條款，如果由實體選擇，適用於使用利率進行保證金、貼現或合同價格調整的衍生品工具，該工具因參考利率改革而修改。在2022財年第一季度，該公司採用了與概率和未來LIBOR指數現金流的有效性評估相關的對衝會計手段，以假設未來對衝交易所基於的指數與相應衍生品的指數相匹配。這些權宜之計的應用保持了衍生品的列報與過去的列報一致。該公司目前正在評估該指導的影響，並可能在市場發生更多變化時適用其他選擇。
近期發佈的尚未生效的會計公告
本公司並不認為近期發佈的尚未生效的會計聲明將對其合併財務報表產生重大影響。
3. 每股收益(虧損)
下表列出了用於計算合併經營報表中每股收益的基本和稀釋後每股淨收入的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 持續經營淨收益 | $ | 77,873 | | | $ | 66,109 | | | $ | 25,634 | |
| 非持續經營的淨收益(虧損)，税後淨額 | — | | | 11,255 | | | (106,041) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 77,873 | | | $ | 77,364 | | | $ | (80,407) | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
基本加權平均流通股 | 92,989 | | | 100,235 | | | 103,618 | |
稀釋性股票期權、未歸屬限制性股票和 未歸屬的限制性股份單位 | 356 | | | 1,087 | | | 319 | |
稀釋加權平均流通股 | 93,345 | | | 101,322 | | | 103,937 | |
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| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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有幾個316, 137和428限制性股票獎勵和D股票期權(不包括)本公司每股攤薄淨收益(虧損)的計算結果截至2022年6月30日的財政年度，2021年和2020年，因為這種裁決是反稀釋的。
另外214, 721和2,645以股票為基礎的獎勵在June 30, 2022, 2021年和2020年分別不包括在計算截至財年的每股攤薄淨收益(虧損)中June 30, 2022, 2021年和2020年，因為這類獎勵是根據市場或業績情況或有可能發放的，而這兩個期間並沒有達到這種條件。
4. 收購和處置
這就是我們的方式
2021年12月28日，公司收購了ParmCrisps的生產商和營銷商THWR的全部流通股®和Thinsters®，深水使該公司在零食類別中的地位變得更加重要。這筆交易的對價，扣除所獲得的現金，總額為$260,424。在總對價中，$259,985用剩下的$支付了439自2022年6月30日起支付。這筆收購的資金是借方提供的信貸協議項下的Ings(如附註10所定義，債務和借款)。公司產生的費用，$5,103在截至2022年6月30日的財政年度的綜合經營報表中，與收購相關的交易成本已作為已發生支出計入銷售、一般和行政費用的組成部分。
下表概述了本公司根據收購日各自的估計公允價值對收購的資產和承擔的負債分配的收購價格。
| | | | | |
| 6月30日， |
| 2022 |
| |
| |
| 應收賬款淨額 | $ | 5,107 | |
| 庫存 | 9,871 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 542 | |
| 財產、廠房和設備 | 9,198 | |
| 商譽 | 95,645 | |
| 可識別無形資產 | 193,800 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 3,676 | |
| 其他資產 | 163 | |
| 應付賬款和應計費用 | (9,082) | |
| 遞延所得税 | (44,271) | |
| 經營租賃負債 | (4,225) | |
| 總資產 | $ | 260,424 | |
分配給所收購的可確認無形資產的公允價值是基於管理層作出的假設和估計。在美元中193,800所獲得的可識別無形資產，$70,800被分配給客户關係，其加權平均估計使用壽命為17年份、和$123,000被分配給擁有無限生命的商號。由於此次收購而記錄的商譽預計將不能從税務目的中扣除。
THWR的結果包括在美國運營部門，這是北美可報告部門的一個組成部分。THWR的淨銷售額和淨收入包括在公司的綜合業績中2.9合併淨銷售額的百分比和3.7分別佔截至2022年6月30日的財年淨收入的%。
下表提供了在2021財年初收購完成後持續運營的未經審計的預計結果。形式信息反映了與收購有關的某些調整，但不反映收購可能帶來的任何潛在的運營效率或成本節約。因此，該等資料僅作説明之用，並不代表本公司於呈列期間或合併後公司未來將會取得之實際成果。備考資料已作出調整，使可直接歸因於交易並預期會對合並業績產生持續影響的項目生效。
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 淨銷售額 | $ | 1,945,564 | | | $ | 2,065,957 | |
持續經營淨收益(1) | $ | 84,913 | | | $ | 68,142 | |
| 持續經營的每股普通股攤薄淨收益 | $ | 0.91 | | | $ | 0.67 | |
(1)預計調整包括取消總計#美元的交易費用。5,103從截至2022年6月30日的財年開始，並在截至2021年6月30日的財年確認這些成本。此外，預計調整包括消除整合費用和總額為#美元的公允價值存貨調整。1,800截至2022年6月30日的財政年度，並在截至2021年6月30日的財政期間確認這些成本。
GG唯一光纖®
於2021年6月28日，本公司完成剝離其薯片餅乾業務GG UniqueFibre(“GG”)，總現金代價為$336。出售GG與公司的轉型和投資組合簡化過程是一致的。GG在挪威運營，是該公司國際報告部門的一部分。本公司於截至2021年6月30日止十二個月內解除綜合GG的淨資產，確認銷售税前虧損$3,753在2021財年第四季度。
夢想®和WestSoy®
2021年4月15日，該公司完成了對其北美非乳製品飲料業務的剝離，該業務包括®和WestSoy®品牌(“夢想”)，總現金對價為$33,000，但須按慣例在結賬後作出調整。最後的買入價是$。31,320。非乳製品飲料業務被認為是我們更廣泛的北美業務中的非核心業務，此次出售符合公司的投資組合簡化流程。該業務在美國和加拿大經營，是該公司北美可報告部門的一部分。在截至2021年6月30日的12個月內，公司解除了北美非乳製品飲料業務的淨資產，確認銷售的税前收益為1美元7,519在2021財年第四季度。
果實
2020年8月，公司董事會批准了一項出售其新鮮水果、新鮮水果飲料和新鮮水果甜點部門(“水果”)的計劃，該部門主要由果園組成®食品有限公司經營及相關品牌。這一決定支持了公司的整體戰略，因為水果業務不一致，與公司其他業務的協同效應有限。水果業務在英國運營，是該公司國際報告部門的一部分。本公司認為持有待售準則已符合，並將截至2020年9月30日及2020年12月31日水果業務的資產及負債分類為持有待售，確認税前非現金虧損以將賬面價值減至估計公允價值減去出售成本$56,093在截至2021年6月30日的財年內。交易於2021年1月13日完成，總現金對價為$38,547，確認銷售的税前虧損$1,904.
丹尼瓦爾®
該公司於2020年6月30日就出售其Danival簽訂了最終的股票購買協議®業務，國際可報告部門的組成部分，交易於2020年7月21日完成。該公司將丹尼瓦爾的淨資產解除合併®在截至2020年9月30日的季度內完成銷售時的業務，確認銷售的税前收益為611在2021財年第一季度。
停產運營
出售蒂爾達業務
2019年8月27日，本公司出售了由前Tilda運營部門和Tilda業務的若干其他資產組成的實體，總價為1美元342,000現金，根據蒂爾達業務的資產負債表進行慣例的收盤後調整。蒂爾達經營部門的出售代表着一種戰略轉變，對公司的運營和財務業績產生了重大影響，並已計入停產業務。截至2022年6月30日的年度，非持續經營業務的淨收益(虧損)、綜合經營報表的税後淨額為零。下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度，蒂爾達公司在非持續業務淨收益(虧損)中的主要業績類別，以及綜合經營報表的税後淨額：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2021 | | 2020 |
| 淨銷售額 | $ | — | | | $ | 30,399 | |
| 銷售成本 | — | | | 26,648 | |
格羅斯S專業人士配合度 | — | | | 3,751 | |
| | | |
| 銷售、一般和行政費用 | — | | | 5,185 | |
| 其他費用 | 75 | | | 1,172 | |
利息支出(1) | — | | | 2,432 | |
翻譯損失(2) | — | | | 95,120 | |
| 出售非持續經營業務的收益 | — | | | (9,386) | |
| 所得税前非持續經營的損失收入 | (75) | | | (90,772) | |
(福利)所得税撥備(3) | (11,320) | | | 12,909 | |
| 非持續經營的淨收益(虧損)，税後淨額 | $ | 11,245 | | | $ | (103,681) | |
(1)利息支出根據用出售Tilda的收益償還的借款分配給停產業務。
(2)在完成出售Tilda時，公司重新分類為$95,120從累積的其他全面虧損到非持續經營業務的相關累計轉換虧損，扣除税項。
(3)包括$11,320截至2021年6月30日的12個月的與法人重組有關的税收優惠，以及與出售Tilda的税收收益有關的税收撥備#美元。13,960截至2020年6月30日的12個月。
截至2022年6月30日和2021年6月30日，沒有與蒂爾達相關的非持續業務的資產或負債。
Hain純蛋白質可報告部分的銷售
出售Hain Pure Protein Corporation和EK Holdings，Inc.
2019年6月28日，公司完成出售Hain Pure Protein和EK Holdings，Inc.的剩餘股份，其中包括自由鳥 和帝國猶太企業。該業務的其他部分在2019年6月28日之前出售。根據HPPC的期末資產負債表，扣除慣例調整後的收購價為#美元。77,714。該公司利用出售所得款項償還其定期貸款項下的未償還借款。作為出售的結果，公司確認了税前虧損#美元。636在截至2019年6月30日的12個月內減記資產和負債，以最終銷售價格減去銷售成本。下表列出了構成非持續業務虧損的Hain Pure Protein項目的主要類別，即綜合業務報表的税後淨額：
| | | | | |
| 6月30日， |
| 2020 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 停產業務的銷售虧損 | 3,043 | |
| 所得税前非持續經營淨虧損 | (3,043) | |
| 所得税優惠 | (684) | |
| 非持續經營淨虧損，税後淨額 | $ | (2,359) | |
截至2022年6月30日或2021年6月30日，沒有與Hain Pure Protein相關的停產業務產生的資產或負債。
5. 庫存
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 成品 | $ | 202,544 | | | $ | 187,884 | |
| 原材料、在製品和包裝 | 105,490 | | | 97,526 | |
| $ | 308,034 | | | $ | 285,410 | |
6. 財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備網由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 土地 | $ | 11,216 | | | $ | 13,666 | |
| 建築物和改善措施 | 51,849 | | | 58,143 | |
| 機器和設備 | 296,398 | | | 306,811 | |
| 計算機硬件和軟件 | 65,680 | | | 65,132 | |
| 傢俱和固定裝置 | 23,522 | | | 23,546 | |
| 租賃權改進 | 54,999 | | | 54,360 | |
| 在建工程 | 27,200 | | | 21,633 | |
| 530,864 | | | 543,291 | |
| 減去：累計折舊和減值 | 233,459 | | | 230,514 | |
| $ | 297,405 | | | $ | 312,777 | |
會計年度的折舊費用ended June 30, 2022, 2021 and 2020 was $31,235, $34,291及$31,409，分別為。
在2022財年，公司完成了美國科羅拉多州博爾德市未開發地塊的銷售，總現金收益為1美元10,005，扣除經紀手續費和其他費用，產生收益#美元。8,656，作為其他(收入)費用的一個組成部分，在合併業務報表上淨額。公司確認非現金減值費用為#美元。303在截至2022年6月30日的財政年度內，與英國的一家設施有關。此外，截至2022年6月30日，美國的一家設施被擱置出售，賬面淨額為#美元。1,840.
在2021財年，該公司記錄了1,333與樓房改善工程減記有關的非現金減值費用。此外，在2021財年，該公司完成了其在美國新澤西州Moonache的製造設施的出售，從而獲得了$4,900。與銷售、不動產、廠房和設備有關的淨額為#美元5,502被註銷了。除上述項目外，非現金減值費用為#美元。244記錄與聯合王國的一個設施有關，該設施截至2021年6月30日仍待出售；剩餘的財產、廠房和設備，扣除#美元1,874截至2021年6月30日在綜合資產負債表上被歸類為持有待售。
在2020財年，該公司記錄了12,313非現金減值費用主要與在美國和歐洲用於製造某些移動緩慢或低利潤率SKU的建築改善、機械和設備的減記有關，持有這些設備用於出售Danival以及合併某些辦公空間和製造設施。
7. 租契
該公司主要在北美和歐洲租賃辦公空間、倉庫和配送設施、製造設備和車輛。公司決定一項安排在開始時是否為租約或包含租約。租賃條款可包括在合理確定公司將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。該公司的租賃協議一般不包含剩餘價值擔保或重大限制性契約。有限數量的租賃協議包括根據通脹定期調整的租金支付。
該公司的某些租賃包含可變租賃付款，除非這些付款是以指數或費率為基礎的，否則將按發生的費用計入費用。基於指數或費率的可變租賃付款最初使用租賃開始時生效的指數或費率計量，並計入租賃負債的計量；此後，因費率或指數變化而導致的租賃付款變動在所發生的期間記為可變租賃費用。本公司並無任何關聯方租約，轉租交易屬微不足道。
2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日終了的財政年度的租賃費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政年度結束 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃費用(a) | | $ | 15,911 | | | $ | 16,403 | | | $ | 18,981 | |
融資租賃費用(a) | | 251 | | | 391 | | | 1,197 | |
| 可變租賃費用 | | 1,010 | | | 1,423 | | | 2,570 | |
| 短期租賃費用 | | 3,394 | | | 2,387 | | | 1,723 | |
| 租賃費用合計 | | $ | 20,566 | | | $ | 20,604 | | | $ | 24,471 | |
(a)在截至2020年6月30日的財政年度，經營租賃費用和融資租賃費用包括#美元1,505及$251分別計入與公司持續生產力和轉型計劃相關的ROU資產減值費用。在這筆款項中，$929在綜合經營報表中確認為長期資產和無形資產減值的組成部分，其餘部分確認為銷售成本的組成部分。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租契 | | 分類 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 資產 | | | | | | |
| 經營租賃ROU資產 | | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 114,691 | | | $ | 92,010 | |
| 融資租賃淨資產收益率 | | 財產、廠房和設備、淨值 | | 413 | | | 547 | |
| 租賃資產總額 | | | | $ | 115,104 | | | $ | 92,557 | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
| 當前 | | | | | | |
| 運營中 | | 應計費用和其他流動負債 | | $ | 13,154 | | | $ | 10,870 | |
| 金融 | | 長期債務的當期部分 | | 149 | | | 229 | |
| 非當前 | | | | | | |
| 運營中 | | 經營租賃負債，非流動部分 | | 107,481 | | | 85,929 | |
| 金融 | | 長期債務，減少流動部分 | | 278 | | | 326 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 121,062 | | | $ | 97,354 | |
有關租約的其他資料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 補充現金流量信息 | | | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 15,462 | | | $ | 16,738 | | | $ | 17,290 | |
| 融資租賃的營運現金流 | | $ | 20 | | | $ | 17 | | | $ | 26 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | $ | 226 | | | $ | 338 | | | $ | 543 | |
以租賃義務換取的淨收益資產(b): | | | | | | |
| 經營租約 | | $ | 35,337 | | | $ | 25,446 | | | $ | 104,915 | |
| 融資租賃 | | $ | 116 | | | $ | 690 | | | $ | 1,475 | |
| 因收購而獲得的淨資產(見附註4)： | | | | | | |
| 經營租約 | | $ | 4,098 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 加權平均剩餘租期： | | | | | | |
| 經營租約 | | 9.3年份 | | 9.8年份 | | 10.0年份 |
| 融資租賃 | | 4.1年份 | | 4.0年份 | | 2.5年份 |
| 加權平均貼現率： | | | | | | |
| 經營租約 | | 3.9 | % | | 3.3 | % | | 3.0 | % |
| 融資租賃 | | 4.1 | % | | 3.9 | % | | 2.3 | % |
(b)以租賃責任換取的淨收益資產包括採用自2019年7月1日起生效的ASU 2016-02(見附註2)的影響，以及在截至2020年6月30日的財政年度內開始、修改或終止的租賃。
截至2022年6月30日的租賃負債到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
| 2023 | $ | 17,039 | | | $ | 162 | | | $ | 17,201 | |
| 2024 | 17,886 | | | 80 | | | 17,966 | |
| 2025 | 15,850 | | | 80 | | | 15,930 | |
| 2026 | 15,306 | | | 67 | | | 15,373 | |
| 2027 | 15,012 | | | 53 | | | 15,065 | |
| 此後 | 65,768 | | | 25 | | | 65,793 | |
| 租賃付款總額 | 146,861 | | | 467 | | | 147,328 | |
| 減去：推定利息 | 26,226 | | | 40 | | | 26,266 | |
| 租賃總負債 | $ | 120,635 | | | $ | 427 | | | $ | 121,062 | |
8. 商譽和其他無形資產
商譽
下表顯示了傳送帶的變化按可報告的方式計入商譽E段：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 國際 | | 總計 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至2020年6月30日的餘額 | $ | 606,055 | | | $ | 255,903 | | | $ | 861,958 | |
| 資產剝離 | (8,429) | | (14,362) | | | (22,791) | |
| 翻譯和其他調整，淨額 | 3,186 | | 28,714 | | 31,900 | |
| 截至2021年6月30日的餘額 | 600,812 | | | 270,255 | | | 871,067 | |
| | | | | |
| 收購活動(見附註4) | 95,645 | | — | | | 95,645 | |
| | | | | |
| 翻譯和其他調整，淨額 | (742) | | (32,174) | | (32,916) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 695,715 | | | $ | 238,081 | | | $ | 933,796 | |
公司於2022財年第四季度完成年度商譽減值分析，結論是，它的任何報告單位都不存在減值。
2021年4月，該公司完成了對其夢想業務的剝離，該業務是美國和加拿大報告單位的一個組成部分。的商譽$8,429按相對公允價值分配至被剝離業務。
2021年1月，該公司完成了對其水果業務的剝離，該業務是Hain Daniels報告部門的一個組成部分。的商譽$14,362按相對公允價值分配至被剝離業務。
其他無形資產
下表列出了應攤銷的無形資產和不應攤銷的無形資產的資產負債表信息，商譽除外：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2022 | | 6月30日，
2021 |
| 未攤銷無形資產： | | | |
商標和商號(1) | $ | 379,466 | | | $ | 273,471 | |
| 攤銷無形資產： | | | |
| 其他無形資產 | 199,448 | | | 146,856 | |
| 減去：累計攤銷和減值 | (101,381) | | | (105,432) | |
| 賬面淨額 | $ | 477,533 | | | $ | 314,895 | |
(1)商標及商號的賬面總值是扣除$94,873及$93,273截至2022年、2022年和2021年6月30日的累計減值費用。
本公司已完成年度無限期無形資產減值評估2022財年第四季度。評估顯示本公司的無限期無形資產的公允價值超過其賬面價值，不存在減值。
見注4，收購和處置，瞭解有關收購THWR的細節，包括$193,8002021年12月28日收購的可識別無形資產.
在2022財年，公司記錄了減值#美元1,600與被認為一文不值的無限期無形資產有關。所記錄的減值金額代表該無限期無形資產的剩餘賬面金額。減值損失計入l長壽資產和無形資產減值關於合併業務報表。該資產是北美可報告部門的一部分。
在2021財年第四季度，該公司完成了對Dream和GG業務的剝離。其他無形資產合計為美元7,833及$729，主要由商標組成，分別分配給被剝離的業務。
可攤銷無形資產被認為具有有限的壽命，主要由客户關係組成，並在其估計使用年限內攤銷。7至25好幾年了。攤銷費用為$10,214, $8,931及$11,638截至2022年6月30日、2021年6月30日及2020年6月30日止年度。
未來五個財政年度的預期攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
| 預計攤銷費用 | $ | 11,463 | | | $ | 8,748 | | | $ | 7,893 | | | $ | 7,509 | | | $ | 7,277 | |
已攤銷無形資產的加權平均剩餘攤銷期限為13.7好幾年了。
9. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 工資、員工福利和其他行政應計項目 | $ | 44,756 | | | $ | 71,229 | |
| 設施、運費和倉儲應計項目 | 10,922 | | | 15,197 | |
| 與銷售和營銷相關的應計項目 | 9,548 | | | 9,988 | |
短期經營租賃負債 | 13,154 | | | 10,870 | |
| 其他應計項目 | 8,453 | | | 10,673 | |
| $ | 86,833 | | | $ | 117,957 | |
10. 債務和借款
債務和借款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 循環信貸安排 | $ | 593,000 | | | $ | 230,000 | |
| 定期貸款 | 296,250 | | | — | |
| 減去：未攤銷發行成本 | (1,105) | | | — | |
其他借款(1) | 498 | | | 1,022 | |
| 888,643 | | | 231,022 | |
短期借款和長期債務的當期部分(2) | 7,705 | | | 530 | |
| 長期債務，減少流動部分 | $ | 880,938 | | | $ | 230,492 | |
(1) 包括在其他借款中的是$427 (2021: $555融資租賃義務)，如附註7“租賃”所述。
(2) 短期借款中包括#美元149 (2021: $229)如附註7所述的短期融資租賃債務，租約。
修訂和重新簽署的信貸協議
於2021年12月22日，本公司訂立第四份經修訂及重訂的信貸協議(“信貸協議”)，為其循環信貸安排再融資。信貸協議規定優先擔保融資#美元。1,100,000合計如下：(1)$300,000合計的定期貸款本金(“定期貸款”)和(2)美元800,000優先擔保循環信貸安排(包括可用於信用證的借款能力，由#美元組成440,000美國循環信貸安排和一項360,000全球循環信貸安排)(“左輪車”)。Revolver和定期貸款都將於2026年12月22日到期。自.起June 30, 2022，有1美元593,000根據Revolver提供的貸款，$296,250定期貸款的、和$6,769信用證協議項下未付信用證的總金額。
《信貸協議》規定，貸款將按以下利率計息：(A)歐洲美元利率加以下利率：0.875%至1.750年利率%或(B)基本利率加以下範圍的利率—%至0.750年利率，相關利率為適用利率。適用的費率將根據基於槓桿的定價網格來確定，如
《信貸協議》。以美元計價的擺動額度貸款和全球擺動額度貸款將按基本利率加適用利率計息，而以外幣計價的全球擺動額度貸款應按(A)歐元短期利率或歐元STR(如果是以歐元計價的貸款)加適用利率計算利息，(B)英鎊隔夜指數平均參考利率(或SONIA)如果以英鎊計價的貸款加適用利率計算的利息，或(C)加拿大最優惠利率加適用利率。信貸協議項下未償還借款的加權平均利率為 June 30, 2022 was 3.10%。此外，信貸協議包含一筆信貸協議下未使用金額的承諾費，範圍為0.150%至0.250%，而此類承諾費是根據基於槓桿的定價網格確定的。
信貸協議包括要求遵守綜合利息覆蓋率、綜合擔保槓桿率和綜合槓桿率的維護契約。截至2022年6月30日，203,981哇塞根據信貸協議，本公司已遵守所有相關契諾。
關於信貸協議，本公司與其主要國內附屬公司訂立經修訂及重訂的抵押及質押協議(“擔保協議”)，根據該協議，信貸協議項下的所有責任將以本公司及其主要國內附屬公司的資產上的留置權作抵押，包括其各直接附屬公司的股權及知識產權，但須受議定的例外情況所規限。
信貸協議發行成本
根據本公司對參與先前貸款的債權人的借款能力的評估，與信貸協議中的相比，為#美元。1,762在美元中2,036截至2021年12月22日的未攤銷遞延融資成本已遞延，剩餘的#美元274已作為利息和其他融資費用的組成部分在綜合經營報表中淨額列支。此外，該公司產生的債務發行成本約為#美元。2,764與信貸協議有關。在總金額中4,526在遞延債務發行成本中，美元3,292與Revolver有關，並在綜合資產負債表上的其他資產內按直線攤銷，以及#美元1,234按直線法攤銷，與實際利息法大致相同，對定期貸款的賬面金額作為利息和其他融資費用的一部分進行調整，並在信貸協議期限內的綜合經營報表中進行淨額攤銷。
截至2022年6月30日，所有債務工具的到期日如下：
| | | | | | | | |
| 應在本財年到期 | | 金額 |
| 2023 | | $ | 7,705 | |
| 2024 | | 7,595 | |
| 2025 | | 7,580 | |
| 2026 | | 7,561 | |
| 2027 | | 7,557 | |
| 此後 | | 850,645 | |
| | $ | 888,643 | |
在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度內支付的利息為9,926, $5,903及$15,514，分別為。
11. 所得税
未計所得税和權益在權益法投資淨虧損中的持續經營收入(虧損)構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 國內 | $ | 24,541 | | | $ | 60,215 | | | $ | (29,339) | |
| 外國 | 78,950 | | | 48,578 | | | 63,167 | |
| 總計 | $ | 103,491 | | | $ | 108,793 | | | $ | 33,828 | |
所得税準備金包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (197) | | | $ | 2,243 | | | $ | (44,595) | |
| 州和地方 | 179 | | | 1,735 | | | 619 | |
| 外國 | 13,714 | | | 27,253 | | | 14,021 | |
| 13,696 | | | 31,231 | | | (29,955) | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | 6,237 | | | 14,266 | | | 33,007 | |
| 州和地方 | (463) | | | (10,064) | | | 3,414 | |
| 外國 | 3,246 | | | 5,660 | | | (261) | |
| 9,020 | | | 9,862 | | | 36,160 | |
| 總計 | $ | 22,716 | | | $ | 41,093 | | | $ | 6,205 | |
在截至2022年6月30日的財政年度中，扣除(退款)後支付的所得税現金為#美元19,235。截至2021年6月30日的財政年度,公司收到退税淨額#美元。32,998包括一美元53,817根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)提出的税收損失結轉索賠，其中包括允許2018-2020年由其他司法管轄區繳納的税款抵消的2018-2020年度淨營業虧損(“NOL”)的五年結轉。在截至2020年6月30日的財年中，扣除退款後支付的所得税現金為#美元16,162.
美國聯邦法定税率與公司未計提所得税撥備前的有效所得税税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | % | | 2021 | | % | | 2020 | | % |
| 法定税率下的預期美國聯邦所得税 | $ | 21,733 | | | 21.0 | % | | $ | 22,847 | | | 21.0 | % | | $ | 7,104 | | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除聯邦規定(福利)後的淨額 | 1,227 | | | 1.2 | % | | 1,150 | | | 1.1 | % | | (668) | | | (1.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 按不同税率計算的外國收入 | (576) | | | (0.6) | % | | 4,756 | | | 4.4 | % | | 382 | | | 1.1 | % |
| 無形資產減值準備 | — | | | — | % | | 13,466 | | | 12.4 | % | | — | | | — | % |
更改估值免税額(a) | (220) | | | (0.2) | % | | (5,921) | | | (5.4) | % | | 4,499 | | | 13.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 不確定税務狀況準備金的變化 | (997) | | | (1.0) | % | | 1,971 | | | 1.8 | % | | 7,925 | | | 23.4 | % |
外國税率的變化(b) | (341) | | | (0.3) | % | | 1,840 | | | 1.7 | % | | — | | | — | % |
出售附屬公司的虧損 | | | — | % | | 1,073 | | | 1.0 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國對海外收入的税收(優惠) | 2,404 | | | 2.3 | % | | (50) | | | (0.1) | % | | 7,449 | | | 22.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
CARE法案(c) | | | — | % | | (1,116) | | | (1.0) | % | | (25,668) | | | (75.9) | % |
| 其他 | (514) | | | (0.4) | % | | 1,077 | | | 1.0 | % | | 5,182 | | | 15.3 | % |
| 所得税撥備 | $ | 22,716 | | | 21.9 | % | | $ | 41,093 | | | 37.8 | % | | $ | 6,205 | | | 18.3 | % |
(A)本公司估計，在截至2021年6月30日的年度內，將利用某些國家税收損失結轉。這一積極證據，加上其他積極證據，導致該公司解除了其國家遞延資產#美元的估值津貼。9,774。此外，在2021財政年度，發放了#美元的估值津貼。1,600與Danival有關；估值津貼增加#美元5,051與英國利率變化有關；以及估值免税額增加#美元402與資本租賃有關。
(B)在2021財政年度，英國通過了將税率從17%提高到19%的法律，並於2021年6月10日製定了將企業所得税税率提高到25%的法律，從2023年4月1日起生效。2021財年利率變化的影響主要是對無限活期無形資產的遞延税項負債進行重新計量。
(C)在2020財年，公司將2019年6月30日納税年度產生的NOL結轉五年，獲得所得税優惠$18,949。這一美元18,949所得税優惠代表35%和21%之間的聯邦税率差異。此外，還有#美元的間接税優惠。6,719與因《CARE法案》而中斷的業務有關。因此，根據《CARE法案》記錄的2020財政年度毛利為#美元。25,668在ASC 740-10項下的準備金之前。在2021財年，公司收到了全額退款和利息，淨調整產生了#美元的收益1,116.
自2018年1月1日起生效，税法還引入了一項對外國子公司的全球無形低税收入(GILTI)徵税的條款，以及一項根據基數侵蝕反濫用税收制度對某些公司間支付徵税的措施。在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財年，Compa紐約沒有生成符合超出門檻，但必須包括與公司海外子公司相關的GILTI税。
公司選擇將GILTI税作為本期成本和記錄的費用#美元進行會計處理。1,119在截至2022年6月30日的財年內。美元的GILTI1,119包括在美國對外國收入的税收優惠中的有效税率，還包括與F分部收入和未匯出收入相關的税收支出。
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的數額之間的臨時差異的淨税收影響。遞延税項資產和負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 非流動遞延税項資產(負債)： | | | |
| 存貨基礎差額 | $ | 6,395 | | | $ | 6,213 | |
| 目前不可扣除的準備金 | 11,675 | | | 15,261 | |
| 無形資產基差 | (119,109) | | | (70,482) | |
| 性能和設備的基礎差異 | (15,049) | | | (11,643) | |
| 其他綜合收益 | (726) | | | 2,792 | |
| 淨營業虧損和税收抵免結轉 | 50,077 | | | 43,960 | |
| 基於股票的薪酬 | 1,516 | | | 1,797 | |
| 境外子公司未匯出收益 | (2,232) | | | (1,172) | |
| 經營租賃負債 | 25,423 | | | 14,165 | |
| 租賃ROU資產 | (23,905) | | | (12,971) | |
| 其他 | 7,782 | | | 7,048 | |
| 估值免税額 | (36,891) | | | (37,453) | |
非流動遞延税項負債，淨額(1) | $ | (95,044) | | | $ | (42,485) | |
(1)包括$0及$154分別在2022年、2022年和2021年6月30日合併資產負債表上列入其他資產的非流動遞延税資產。
在2022年6月30日和2021年6月30日，公司美國聯邦NOL結轉約$79,890及$59,514，其中一些要到2036年才會到期。其中某些聯邦虧損結轉受國內税收法典第382條的約束，該條款對產生虧損結轉的實體的所有權發生某些變化後的使用施加了限制。該公司在國外的NOL結轉金額約為$12,108及$15,441分別在2022年、2022年和2021年6月30日，其中大部分是無限期生活的。
截至2022年6月30日止年度，本公司代表該美元149,252的海外收益不會永久性地進行再投資，相應的遞延納税負債為#美元。2,232。該公司繼續再投資$809,196並可能被徵收額外的外國預扣税和美國州所得税。
對未來這些海外收益的無限期再投資斷言。所有其他與收益無關的外部基準差異都是不切實際的，無法解釋在這段時間內，目前被認為是永久性的。
根據權威性所得税會計指引的要求，本公司在每個報告日期對遞延税項資產的可變現程度進行評估。所得税會計要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值備抵。在有足夠負面證據顯示遞延税項資產不太可能變現的情況下，本公司設立估值撥備。T該公司記錄的估值免税額為#美元。36,891及$37,453分別於2022年和2021年6月30日.
遞延所得税資產的估值免税額變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 |
| 年初餘額 | $ | 37,453 | | | $ | 41,941 | |
| 計入所得税費用的附加費 | 784 | | | 5,601 | |
| 計入所得税支出的減税 | (1,004) | | | (11,520) | |
| THWR採購會計 | 1,743 | | | — | |
| 貨幣換算調整 | (2,085) | | | 1,431 | |
| 年終餘額 | $ | 36,891 | | | $ | 37,453 | |
未確認的税收優惠活動，包括利息和罰款，彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初餘額 | $ | 22,870 | | | $ | 20,899 | | | $ | 11,869 | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 273 | | | 343 | | | 636 | |
| 根據與前幾年有關的納税狀況計算的增加額 | 304 | | | 3,045 | | | 8,499 | |
| 因訴訟時效和和解規定失效而減少的數額 | (1,546) | | | (1,417) | | | (105) | |
| 年終餘額 | $ | 21,901 | | | $ | 22,870 | | | $ | 20,899 | |
截至2022年6月30日，公司擁有 $21,901未確認的税收優惠，其中$18,089表示如果確認將影響未來期間有效税率的金額。截至2021年6月30日，公司擁有$22,870未確認的税收優惠，其中$19,058表示如果確認將影響未來期間有效税率的金額。截至2020年6月30日，C公司有$20,899未確認的税收優惠，其中$17,087將影響未來期間的有效所得税率。利息和罰金的應計負債此處為$2,952 aND$2,549分別於2022年、2022年和2021年6月30日。
該公司及其子公司在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和幾個外國司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，在2014財年之前，公司不再接受美國聯邦、州和地方或非美國所得税機關的審查。然而，就我們在封閉納税年度產生的NOL或税收抵免而言，未來對NOL或税收抵免結轉餘額的使用將受到所使用年度的相關訴訟時效的審查。該公司在2021財年之前的幾年內不再在英國接受税務審查。鑑於税務機關何時完成審查的不確定性以及審查的可能結果，無法對未來12個月內可能發生的合理可能的所得税大幅增加或減少的範圍做出當前估計。儘管目前正在進行各種税務審計，但本公司認為此類審計的最終結果不會對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。
12. 股東權益
優先股
本公司獲授權發行“空白支票”優先股至5,000具有董事會可能不時決定的名稱、權利和優惠的股份。因此，董事會有權在不經股東批准的情況下發行優先股，包括股息、清算、轉換、投票權或其他可能減少可分配給公司普通股持有人的收益和資產數額。在2022年和2021年6月30日，不是首選紅色股票已發行或已發行。
累計其他綜合損失
下表為累計其他綜合虧損(“AOCL”)變動情況：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 |
| 外幣折算調整： | | | |
| 改敍前的其他綜合(虧損)收入 | $ | (102,113) | | | $ | 85,581 | |
重新歸類為收入的金額(1) | — | | | 16,073 | |
| 現金流對衝工具的遞延收益(虧損)： | | | |
| 在衍生工具上確認的AOCL損益金額 | 3,511 | | | (810) | |
從AOCL重新分類為收入(費用)的損益金額(2) | (2,711) | | | 1,290 | |
| 公允價值對衝工具的遞延收益(損失)： | | | |
| 在衍生工具上確認的AOCL收益金額 | 559 | | | — | |
| 從AOCL重新分類為收入的收益金額 | (59) | | | — | |
| 淨投資對衝工具的遞延收益(虧損)： | | | |
| 在衍生工具上確認的AOCL損益金額 | 9,954 | | | (3,359) | |
從AOCL重新分類為收入的收益金額(3) | (612) | | | (394) | |
| AOCL的淨變動 | $ | (91,471) | | | $ | 98,381 | |
(1)與剝離業務有關的外國子公司的外幣折算收益或虧損在各自的外國子公司基本完成清算後重新歸類為收入。在Danival、Fruit和GG UniqueFibre的銷售完成時®，公司重新分類16,073從AOCL到公司經營業績的轉換s.
(2)現金流量套期保值工具的遞延收益(虧損)重新分類為收益(費用)的金額在合併經營報表中記錄如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 |
| 銷售成本 | $ | 108 | | | $ | 68 | |
| 利息和其他融資費用，淨額 | $ | 105 | | | $ | (150) | |
| 其他費用(收入)，淨額 | $ | 3,218 | | | $ | (1,556) | |
(3)重新歸類為淨投資對衝工具遞延收益收入的金額在綜合業務報表的“利息和其他融資費用淨額”中確認，金額為#美元。772及$498截至2022年6月30日的財政年度 and 2021, 分別為。
股份回購計劃
2017年6月、2021年8月和2022年1月，公司董事會授權回購至多美元250,000, $300,000及$200,000分別為公司已發行普通股和已發行普通股。根據2021年和2022年授權分別進行的股票回購在之前的授權完全使用後開始。回購可以根據預先設定的交易計劃，在公開市場上不時進行，也可以在私下交易或其他方式進行。當前的2022年
授權沒有聲明的截止日期。本公司回購股份的程度和時間將取決於市場狀況和其他公司考慮因素。於二零二一年十一月，本公司與Engage Capital，LLC(統稱為“出售股東”)的聯屬公司訂立股份回購協議，據此本公司進行回購1,700直接從出售股東手中獲得的股份，價格為$45.00每股(見附註21，關聯方交易)。在截至2022年6月30日的財政年度內，公司回購了10,626回購計劃下的股份，包括從出售股東手中回購的股份，總額為$408,886, 不包括佣金，平均價格為#美元38.48每股。截至2022年6月30日，該公司擁有173,514股份回購計劃下的剩餘授權。在截至2021年6月30日的財政年度內，公司回購了3,080回購計劃下的股份，總額為$107,421，不包括佣金，平均價格為#美元34.87每股。其中，$1,415截至2021年6月30日，已計入綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債，等待貿易結算。
13. 基於股票的薪酬和激勵績效計劃
指南針Y有一個股東批准的計劃，Am結束並重訂2002年長期激勵及股票獎勵計劃(“2002計劃”)，根據該計劃，公司的高級管理人員、高級管理人員、其他關鍵員工、顧問和董事可被授予股權獎勵。本公司還根據其2019年股權激勵計劃(“2019激勵計劃”)授予股份，以吸引選定的個人成為本公司的員工。《2002年計劃》和《2019年激勵計劃》統稱為《股票獎勵計劃》。與股票獎勵計劃相結合，本公司維持一項長期激勵計劃(“LTIP”)，規定股權獎勵，包括可在規定的業績期間內賺取的業績和基於市場的股權獎勵。
有幾個873, 237和990分別於2022年、2021年及2020財政年度根據股票獎勵計劃授予的限制性股票獎勵(RSA)或限制性股份單位(RSU)相關股份，其中249, 51和554根據長期服務獎勵計劃分別授予，並取決於實現最低業績目標或市場條件，其餘是以服務為基礎的獎勵。對於業績獎勵和市場獎勵，上述份額數字按目標水平列報，截至2022年6月30日的未償還獎勵一般規定歸屬於0% 至200%的時間他的目標水平。有幾個不是根據股票獎勵計劃在2022、2021和2020財年授予的期權。在2022年6月30日，有6,355和2,635根據2002年計劃和2019年激勵計劃，可分別授予的股票。
限制性股票
限制性股票的獎勵是免費發放給接受者的RSA或RSU。RSA持有者在授予日擁有股東的所有權利，但受某些轉讓限制和沒收風險的限制。有幾個不是截至2022年6月30日，未償還的RSA。基礎RSU的股票在歸屬之前不會發行。根據適用的授予協議中的規定，這兩種獎勵類型均受繼續僱用和歸屬條件的限制。本公司還授予基於市場的RSU(視在特定時間段內達到特定的股東總回報(TSR)目標而定)和基於業績的RSU(視在特定時間段內達到特定的財務業績而定)。基於業績或基於市場的RSU以業績份額單位(“PSU”)的形式發放。
截至6月30日的最後三個財政年度的限制性股票活動(包括所有RSA、RSU和PSU)摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 加權
平均值
格蘭特
約會集市
價值
(每股) | | 2021 | | 加權
平均值
格蘭特
約會集市
價值
(每股) | | 2020 | | 加權
平均值
格蘭特
約會集市
價值
(每股) |
非既得--RSA、RSU和PSU | 1,780 | | | $16.55 | | 2,050 | | | $15.85 | | 2,729 | | | $12.94 |
| 授與 | 873 | | | $43.55 | | 237 | | | $36.13 | | 990 | | | $17.36 |
| 既得 | (1,583) | | | $15.61 | | (375) | | | $25.21 | | (290) | | | $23.28 |
| 被沒收 | (280) | | | $32.98 | | (132) | | | $17.18 | | (1,379) | | | $8.80 |
非既得--RSA、RSU和PSU | 790 | | | $42.44 | | 1,780 | | | $16.55 | | 2,050 | | | $15.85 |
截至2022年6月30日，上表共包括163代表根據預定義的市場條件可能賺取的目標股票數量的股票，有資格授予的股票範圍為0%至200目標的%。所有這些股份都與2022-2024年長期投資計劃有關，如下所述。授予的股份還包括56基於某些基於業績的指標可能賺取的股票，所有這些股票在2022年6月30日仍未償還。截至本年度止年度的既有股份
2022年6月30日包括1,2992019-2021年LTIP下的股票，歸屬於100基於實現目標的絕對股東總回報水平的目標的百分比，以及總計f 13 s在上一時期授予的基於某些基於績效的指標被滿足的野兔。截至2021年6月30日止年度的既得股份包括202018-2020年LTIP下的股票，歸屬於150基於實現最大相對TSR目標的目標的百分比。
截至6月30日的最後三個財政年度，已授予和已歸屬股份的RSA、RSU和PSU的公允價值，以及從歸屬限制性股票中確認的税收優惠如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 授予的限制性股票的公允價值 | $ | 38,005 | | | $ | 8,551 | | | $ | 17,179 | |
| 歸屬的限制性股票的公允價值 | $ | 71,376 | | | $ | 15,847 | | | $ | 6,775 | |
| 從限制性股票歸屬中確認的税收優惠 | $ | 3,658 | | | $ | 1,597 | | | $ | 939 | |
At June 30, 2022, $22,706與非既得限制性股票有關的未確認的基於股票的薪酬支出預計將在加權平均期間確認，加權平均期間約為1.9好幾年了。
長期激勵計劃
LTIP的參與者包括公司的某些高管和其他主要高管。LTI方案由薪酬委員會管理，除其他事項外，該委員會負責為獎勵選擇具體的業績衡量標準，設定在業績期間結束後獲得獎勵所需的目標業績，並確定對參與者的具體支付。
•2022-2024 LTIP
在截至2022年6月30日的財政年度內，本公司授予242LTIP下的RSU，其歸屬於三年可連續受僱的期間。2022年6月30日，202在LTI方案下，RSU表現突出。
在截至2022年6月30日的財政年度內，本公司根據LTIP授予以市場為基礎的PSU獎勵，總目標支出為193普通股。2022年6月30日，163這類股票的流通股數量佔總流通股的比例。歸屬依據的是從2021年11月18日至(I)2024年11月17日；(Ii)參與者因死亡或殘疾而終止僱傭的日期(定義見獎勵協議)；或(Iii)控制權變更的生效日期(定義見獎勵協議)期間內的相對TSR或絕對TSR(定義見獎勵協議)的定義計算(“TSR履約期”)。歸屬於109未償還PSU獎勵的目標股份是根據對TSR履行期內相對TSR的定義計算(“相對TSR PSU”)。歸屬於54未償還PSU獎勵的目標股票是根據預先設定的業績三年制TSR實施期內的複合年度TSR目標(“絕對TSR PSU”)。有資格授予相對TSR PSU和絕對TSR PSU的總股份範圍為0%至200目標金額的%。授予日期公允價值採用蒙特卡洛模擬模型計算，每股目標股票的加權平均授予日期公允價值和相關估值假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| 絕對TSR PSU | | 相對TSR PSU |
| 授予日期公允價值(每股目標股票) | $39.00 | | $60.09 |
| 無風險利率 | 0.89 | % | | 0.89 | % |
| 預期股息收益率 | — | | — |
| 預期波動率 | 36.93 | % | | 24.46 | % |
| 預期期限 | 2.99年份 | | 2.99年份 |
•2019-2021 LTIP
歸屬依據的是預先確定的成就三年制2018年11月6日至2021年11月6日期間的複合年度TSR目標有資格歸屬的總股份範圍為0%至300目標獎勵金額的%。若干股份的持有期為歸屬日期後一年，導致非流動資金折讓適用於授出日該等股份的公允價值。有幾個51和554分別在2021財年和2020財年批准的PSU。不是此類獎項是在2022財年頒發的。贈與約會集市
這些值是使用蒙特卡羅模擬模型計算的。加權平均授予日每股目標股票的公允價值和相關估值假設如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| 2021 | | 2020 | | |
| 授予日期公允價值(每股目標股票) | $32.13 | | $10.92 | | |
| 無風險利率 | 0.13% | | 1.54% | | |
| 預期股息收益率 | — | | — | | |
| 預期波動率 | 40.37% | | 36.28% | | |
| 預期期限 | 1.17年份 | | 1.85年份 | | |
在2022財年第二季度，賠償委員會決定，2019-2021年LTIP下的所有懸而未決的賠償金均歸屬於100%是由於已達到TSR目標。
•2018-2020 LTIP
V根據對2019年1月24日至2020年6月30日期間相對TSR的確定計算，有資格歸屬的總股份範圍為0%至150%撥款的一部分。不是此類獎項是在2021財年或2020財年頒發的。在2021財年第一季度，薪酬委員會決定，2018-2020年度LTIP下的所有懸而未決的賠償金均歸屬於150%作為最大版本的結果已達到原始的TSR目標。
CEO入職津貼
2018年11月6日，公司首席執行官馬克·L·席勒獲得了基於市場的PSU獎，目標支付金額為350普通股和最高派息額為1,050普通股股票(“CEO入職獎勵”)。歸屬依據的是預先設定的成就三年制2018年11月6日至2021年11月6日期間的複合年度TSR水平。這些PSU的持有期為一年在歸屬日期之後。因此，一個非流動資金貼現適用於授予日的公允價值。在蒙特卡洛模擬中用於評估這項獎勵的授予日期、每股目標股票的公允價值和相關的估值假設如下：
| | | | | |
| 授予日期公允價值(每股目標股票) | $21.63 |
| 無風險利率 | 2.99 | % |
| 預期股息收益率 | — |
| 預期波動率 | 35.17 | % |
| 預期期限 | 3.00年份 |
頒獎日期的總公允價值為$。7,571。這個PSU獎是在股票獎勵計劃之外授予的。在2022財年第二季度，薪酬委員會決定，首席執行官入職補助金授予100%是由於已達到TSR目標。
其他助學金
此外，公司還不時向CES授予其他獎勵，這些獎勵可以是RSU或PSUTain員工。RSU通常在以下期限內授予一至三年基於連續受僱。PSU通常在一段時間內一至三年基於繼續受僱和達到某些基於業績的指標。截至2022年6月30日，有369和56這些未完成的RSU和PSU的數量。
基於股票的薪酬概述
在基於股票的薪酬計劃的綜合經營報表中確認的薪酬成本和相關所得税福利如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的財年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
銷售、一般和行政費用 | $ | 15,611 | | | $ | 15,659 | | | $ | 13,078 | |
| 停產經營 | — | | | — | | | 544 | |
| 為基於股票的薪酬計劃確認的總薪酬成本 | $ | 15,611 | | | $ | 15,659 | | | $ | 13,622 | |
| 相關所得税優惠 | $ | 1,574 | | | $ | 1,296 | | | $ | 1,518 | |
股票期權
該公司沒有在FIS授予任何股票期權加州在2022年、2021年或2020年，有不是在這些期間行使的股票期權。有幾個122每年6月30日、2022年、2021年和2020年未償還的期權，與先前計劃下的贈款有關。雖然根據先前的計劃不能再授予其他獎勵，但根據計劃和贈款的條款，尚未執行的期權仍在繼續。
於2022年6月30日已發行並可行使的期權，總內在價值(當年最後一個交易日的收市價與行權價之間的差額)為#美元。2,578，加權平均剩餘合約期為9.0好幾年了。這些期權的加權平均行權價為#美元。2.26。在2022年6月30日，有不是與股票期權獎勵相關的未確認薪酬支出。
14. 投資
2015年10月27日，本公司收購了創客餐桌集團的前身Chop‘t Creative Salad Company LLC(“創客餐桌”)的少數股權。方正餐桌擁有並經營着快餐休閒連鎖餐廳Chop‘t Creative Salad Co.和Dos Toros Taqueria。由於公司在創辦人董事會中有代表，這項投資將作為權益法投資入賬。於2022年及2021年6月30日，本公司於創辦人表內投資的賬面價值為$9,491及$10,699分別計入綜合資產負債表，作為投資和合資企業的組成部分。
本公司亦持有以下投資：(A)和記海恩有機控股有限公司，與和黃醫藥(中國)有限公司的合資企業，按權益會計方法入賬；及(B)海恩未來天然產品私人有限公司，與未來消費有限公司的合資企業，按權益會計方法入賬。
在2022財政年度，本公司得出結論，其在海恩未來天然產品私人有限公司的投資的賬面價值超過了投資的估計公允價值，並認為下降是非暫時的。這導致公司記錄了總計#美元的減值費用。1,203，它作為e的組件包含在權益淨虧損中的數量--方法被投資人關於綜合業務報表。其餘投資的賬面價值為$。4,965及$6,218分別截至2022年和2021年6月30日，並作為投資和合資企業的組成部分列入綜合資產負債表。
15. 按公允價值計量的金融工具
本公司按公允價值計量的金融資產和負債須分為三個級別之一。這些水平確定了用於衡量資產或負債公允價值的投入的優先順序。這些級別是：
•第1級--相同、不受限制的資產或負債在計量之日可獲得的活躍市場的未調整報價；
•第2級-在不活躍的市場中報價，或在資產或負債的基本上整個期限內直接或間接可觀察到的投入；以及
•第3級--價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義且不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
下表按公允價值層次結構內的級別列出了截至2022年6月30日按公允價值經常性計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 引用
價格中的
主動型
市場
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入
(3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 7,476 | | | $ | — | | | $ | 7,476 | | | $ | — | |
| 股權投資 | 560 | | | 560 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 8,036 | | | $ | 560 | | | $ | 7,476 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 3,184 | | | $ | — | | | $ | 3,184 | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 3,184 | | | $ | — | | | $ | 3,184 | | | $ | — | |
下表按公允價值層次結構內的級別列出了截至2021年6月30日按公允價值經常性計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 引用
價格中的
主動型
市場
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入
(3級) |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | 699 | | | — | | | 699 | | | — | |
| 股權投資 | 646 | | | 646 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 1,345 | | | $ | 646 | | | $ | 699 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 11,968 | | | $ | — | | | $ | 11,968 | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 11,968 | | | $ | — | | | $ | 11,968 | | | $ | — | |
在截至2022年6月30日或2021年6月30日的財政年度內，公允價值等級的三個級別之間沒有金融工具轉移。
衍生工具
該公司使用利率互換來管理其利率風險，並使用交叉貨幣互換和外幣兑換合同來管理其在外幣匯率波動中的風險敞口。這些工具的估值是使用被廣泛接受的估值技術來確定的，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這一分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值是採用市場標準方法確定的，即計入貼現的未來固定現金收入(或付款)和
貼現的預期可變現金付款(或收款)。可變現金支付(或收入)是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。
本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映本公司的不履行風險和相應交易對手的不履行風險。在調整本公司衍生合約的公允價值以計入不履行風險的影響時，本公司已考慮淨額結算及任何適用的信貸提升的影響，例如抵押品入賬、門檻、相互認沽及擔保。
儘管本公司已確定，用於評估其衍生產品價值的大部分投入屬於公允價值等級的第二級，但與其衍生產品相關的信用估值調整利用第三級投入，例如對當前信用利差的估計，以評估公司及其交易對手違約的可能性。本公司已確定，按每份合約的公允價值釐定的信貸估值調整對其衍生合約的影響對整體估值的影響並不重大。因此，截至6月30日、2022年和2021年持有的所有衍生品都被歸類為公允價值等級的第二級。
16. 衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
本公司在業務運作及經濟狀況方面均面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司已知或預期現金收入與主要與本公司應收賬款和借款有關的已知或預期現金支付在金額、時間和持續時間方面的差異。
該公司的某些海外業務使該公司受到外匯匯率波動的影響。這些波動可能會影響以公司本位幣計算的公司現金收入和支付的價值。本公司訂立衍生金融工具，以保障某些資產及負債的價值或以其功能貨幣美元釐定金額。
因此，本公司使用衍生金融工具來管理和緩解此類風險。本公司不將衍生品用於投機或交易目的。
利率風險的現金流對衝
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。在2022財年和2021財年，此類衍生品被用於對衝與現有可變利率債務相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面虧損，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出。在與衍生品相關的累計其他全面虧損中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的可變利率債務需要支付利息。在2023財年，該公司預計將增加普通美元4,233會不會是E重新分類為利息支出的減少。
截至2022年6月30日，該公司擁有以下未償還利率衍生品，它們被指定為利率風險的現金流對衝：
| | | | | | | | |
| 利率衍生品 | 儀器數量 | 名義金額 |
| 利率互換 | 8 | $630,000 |
截至2022年6月30日，利率互換的名義金額為$630百萬美元。在這筆款項中，$230百萬人有一個到期日為2023年2月。剩餘金額$400百萬美元與具有生效日期的衍生品有關2023年2月。
外匯風險的現金流對衝
該公司面臨各種外幣對其功能貨幣美元的波動。該公司使用包括交叉貨幣掉期在內的外幣衍生品來管理其在美元兑歐元匯率波動中的風險敞口。交叉貨幣互換涉及將固定利率利息支付交換為固定利率利息收入，兩者都將以簽訂該工具時有效的美元兑歐元遠期匯率進行。All公司因此，使用遠期合約來管理其在英鎊兑歐元匯率波動中的敞口。本公司將這些衍生品指定為外匯風險的現金流對衝。
對於被指定為外匯風險現金流量對衝的衍生品，衍生工具的收益或損失計入累計其他全面損失，並隨後在被對衝交易影響與被對衝交易收益影響相同的損益表項目內的期間重新分類。在2023財年，該公司估計額外的美元277與交叉貨幣掉期有關的費用將重新歸類為利息支出增加。
截至2022年6月30日，公司沒有用於對衝外匯風險的未償還外幣衍生品。
淨投資對衝
該公司在其歐洲外國實體持有的投資及其對歐元的風險敞口受到外匯匯率波動的影響。該公司使用固定對固定交叉貨幣掉期，以對衝其在歐洲的外國投資受到外匯匯率變化的影響。貨幣遠期協議涉及確定美元對歐元的匯率，以便在指定日期交付指定數量的外幣。貨幣遠期協議通常是以美元現金結算的，其公允價值在結算日或接近結算日。交叉貨幣互換涉及從交易對手那裏收到功能貨幣固定利率的金額，以換取公司在協議有效期內以固定匯率支付外幣。
對於被指定為淨投資對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損在AOCL中報告，作為累計換算調整的一部分。當被套期保值的淨投資為Eith時，金額從AOCL重新分類為收益急診室出售或大幅清盤。
截至2022年6月30日，該公司擁有以下未償還外幣衍生品，用於對衝其在外國業務中的淨投資：
| | | | | | | | | | | |
| 外幣衍生品 | 儀器數量 | 名義上已售出 | 名義購買 |
| 交叉貨幣互換 | 4 | €100,300 | $105,804 |
公允價值對衝
T由於外匯現貨匯率的變化，該公司的某些 外幣計價公司間貸款 的公允價值可能會發生變化。該公司使用固定對固定的 交叉貨幣掉期 來對衝其受匯率變化影響的風險，影響公司間貸款本金和利息的收益和損失。交叉貨幣互換涉及從交易對手那裏收到功能貨幣固定利率的金額，以換取公司在協議有效期內以固定匯率支付外幣。
對於被指定為公允價值對衝的衍生品，衍生工具的收益或損失以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷損失或收益在 未實現匯兑收益/損失中確認。
代表被排除在有效性評估之外的對衝成分的衍生品的收益和損失是在對衝 的整個生命週期內以系統和理性的基礎確認的，根據 公司的 會計政策選擇在對衝開始時記錄的。被排除成分的收益確認在同一 中列示
利潤錶行項目作為對衝交易的收益影響。 在2023財年，公司估計額外的$481與交叉貨幣掉期相關的 將重新歸類為 利息支出的減少。
截至2022年6月30日，該公司擁有以下未償還外幣衍生品，用於對衝可歸因於外匯風險的公允價值變化：
| | | | | | | | | | | |
| 外幣衍生品 | 儀器數量 | 名義上已售出 | 名義購買 |
| 交叉貨幣互換 | 1 | €24,700 | $26,021 |
截至2022年6月30日，與公允價值套期保值累計基礎調整相關的資產負債表上記錄了以下金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期資產的賬面價值 | |
計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
| 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 公司間應收貸款 | $ | 25,899 | | $ | — | | | $ | 122 | | $ | — | |
| 總計 | $ | 25,899 | | $ | — | | | $ | 122 | | $ | — | |
非指定限制語
未被指定為套期保值的衍生工具並非投機性的，用於管理本公司對利率變動和其他已識別風險的風險敞口，但不符合嚴格的對衝會計要求和/或本公司未選擇應用對衝會計。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。截至2022年6月30日，公司任何人都有不是優秀的派生產品在合格套期保值關係中未被指定為套期保值的策略。
指定的限制條件
下表列出了截至2022年6月30日公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 資產負債表位置 | | 公允價值 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率互換 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 4,230 | | | 應計費用和其他流動負債/其他非流動負債 | | $ | 3,184 | |
| 交叉貨幣互換 | 預付費用和其他流動資產/其他非流動資產 | | 3,246 | | | 其他非流動負債 | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | $ | 7,476 | | | | | $ | 3,184 | |
| | | | | | | |
下表顯示了截至2021年6月30日公司衍生金融工具的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 資產負債表位置 | | 公允價值 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
| 利率互換 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 43 | | | 應計費用和其他流動負債/其他非流動負債 | | $ | 312 | |
| 交叉貨幣互換 | 預付費用和其他流動資產 | | 656 | | | 其他非流動負債 | | 11,656 | |
| | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | | | $ | 699 | | | | | $ | 11,968 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表顯示了截至2022年6月30日、2021年和2020年現金流量對衝會計對AOCL的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期關係中的衍生品 | 衍生產品在AOCL中確認的損益金額 | 收益(虧損)的位置從AOCL重新歸類為收入 | 從AOCL重新歸類為收入的損益金額 |
| 截至6月30日的財年， | | 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利率互換 | $ | 1,341 | | | $ | 279 | | | $ | (817) | | 利息和其他融資費用，淨額 | $ | 27 | | | $ | (308) | | | $ | (40) | |
| 交叉貨幣互換 | 3,129 | | | (1,366) | | | (1,069) | | 利息和其他融資費用、淨額/其他費用(收入)、淨額 | 3,296 | | | (1,398) | | | 927 | |
| 外幣遠期合約 | (93) | | | (78) | | | 95 | | 銷售成本 | 108 | | | (67) | | | (103) | |
| 總計 | $ | 4,377 | | | $ | (1,165) | | | $ | (1,791) | | | $ | 3,431 | | | $ | (1,773) | | | $ | 784 | |
下表列出了該公司的衍生金融工具在截至2022年6月30日和2021年6月30日的綜合經營報表上選擇現金流量對衝會計的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 現金流量套期保值關係合併經營表確認的損益位置和損益金額 |
| | | | 截至2022年6月30日的財年 | | 截至2021年6月30日的財年 |
| | | | 銷售成本 | | 利息和其他融資費用，淨額 | | 其他費用(收入)，淨額 | | 銷售成本 | | 利息和其他融資費用，淨額 | | 其他費用(收入)，淨額 |
| 現金流對衝的效果： | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值關係損益 | | | | | | | | | | | |
| | 利率互換 | | | | | | | | | | | |
| | | 從AOCL重新歸類為收入的損益金額 | | | $ | 27 | | | | | $ | — | | | $ | (308) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 交叉貨幣互換 | | | | | | | | | | | |
| | | 從AOCL重新歸類為收入的損益金額 | | | $ | 78 | | | $ | 3,218 | | | $ | — | | | $ | 158 | | | $ | (1,556) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣遠期合約 | | | | | | | | | | | |
| | | 從AOCL重新歸類為收入的損益金額 | $ | 108 | | | | | | | $ | (67) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
下表顯示了截至2022年6月30日、2021年6月和2020年公允價值對衝會計對AOCL的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期關係中的衍生品 | 衍生產品在AOCL中確認的增益額 | 從AOCL重新分類為衍生工具收益的地點(不包括在有效性測試中的金額) | 從AOCL重新分類為衍生工具收益的金額(不包括在有效性測試中的金額) |
| 截至6月30日的財年， | | 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 交叉貨幣互換 | $ | 708 | | | $ | — | | | $ | — | | 利息和其他融資費用，淨額 | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 總計 | $ | 708 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75 | | | $ | — | | | $ | — | |
下表列出了該公司的衍生金融工具在截至2022年6月30日和2021年6月30日的綜合經營報表中採用公允價值對衝會計的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值套期保值關係合併經營報表中確認的損益位置和金額 |
| | | | 截至2022年6月30日的財年 | | 截至2021年6月30日的財年 |
| | | | 銷售成本 | | 利息和其他融資費用，淨額 | | 其他費用(收入)，淨額 | | 銷售成本 | | 利息和其他融資費用，淨額 | | 其他費用(收入)，淨額 |
| 公允價值對衝的影響： | | | | | | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係收益 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 交叉貨幣互換 | | | | | | | | | | | |
| | | 從AOCL重新分類為收入的收益金額 | $ | — | | | $ | 75 | | | $ | 122 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
下表列出了公司淨投資套期對截至2022年6月30日、2022年6月、2021年6月和2020年6月30日的累計其他綜合虧損和綜合經營報表的税前影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨投資套期保值關係中的衍生工具 | 衍生產品在AOCL中確認的損益金額 | 在衍生工具收益中確認的收益(損失)的位置(不包括有效性測試的金額) | 在衍生工具收益中確認的損益金額(不包括在有效性測試中的金額) |
| 截至6月30日的財年， | | 截至6月30日的財年， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 交叉貨幣互換 | $ | 12,599 | | | $ | (4,251) | | | $ | (3,529) | | 利息和其他融資費用，淨額 | $ | 772 | | | $ | 498 | | | $ | 98 | |
下表列出了截至2022年6月30日、2022年6月、2021年6月和2020年6月30日，公司未被指定為對衝工具的衍生金融工具對合並報表業務的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | 在衍生工具收益中確認的損益的位置 | 在衍生工具收益中確認的收益(虧損)金額 |
| | 截至6月30日的財年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外幣遠期合約 | 其他費用(收入)，淨額 | $ | — | | | $ | (399) | | | $ | 119 | |
與信用風險相關的或有特徵
本公司與其每一衍生交易對手訂有協議，其中載有一項條文，規定當本公司就其任何債務發生某些違約時，本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。
17. 與生產力和轉型計劃相關的離職福利
作為與公司擴大利潤率和現金流的戰略目標相關的持續生產力和轉型計劃的一部分，公司開始在美國的目標地點以及國際上的某些地點進行裁員。與這些計劃相關的勞動力減少可能會導致整個2023財年的額外費用。
下表顯示了截至2022年6月30日的年度與員工減少相關的離職福利和人員調整活動以及負債餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日的餘額 | | 費用，淨額 | | 已支付的金額 | | 外幣折算及其他調整 | | 2022年6月30日的餘額 |
| 離職福利和人事調整 | $ | 4,448 | | | $ | 3,450 | | | $ | (5,985) | | | $ | (26) | | | $ | 1,887 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的負債餘額包括在公司綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債中。與公司生產力和轉型計劃有關的額外非現金減值費用已發生，並在附註6中討論，財產、廠房和設備、淨值，及附註7，租契.
18. 承付款和或有事項
法律訴訟
向聯邦法院提起的證券集體訴訟
2016年8月17日，三在紐約東區(“地區法院”)對該公司提起的證券集體訴訟指控該公司違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條。這個三投訴如下：(1)弗洛拉訴海恩天宇集團等人案。(“弗洛拉投訴”)；(2)Lynn訴Hain Skestial Group，Inc.等人案。(“林恩投訴”)；及(3)Spdora訴The Hain Skestial Group，Inc.等人。(“Spdora投訴”，與Flora和Lynn投訴一起，“證券投訴”)。2017年6月5日，區法院發佈合併令，任命共同牽頭原告，批准遴選聯合牽頭律師。根據這項命令，證券投訴被綜合在標題下在Re中Hain Skestial Group，Inc.證券訴訟(“綜合證券訴訟”)，以及羅斯伍德殯儀館和薩拉蒙·吉佩爾被任命為聯合牽頭原告。2017年6月21日，本公司收到通知，原告斯帕多拉自願駁回其索賠，但不影響其作為缺席班級成員參與綜合證券訴訟的能力。綜合證券訴訟中的聯合牽頭原告分別於2017年8月4日和2017年9月7日代表一個據稱由所有在2013年11月5日至2017年2月10日期間購買或以其他方式購買海恩天文證券的人組成的類別提出了綜合修訂起訴書(“經修訂起訴書”)。修改後的起訴書將公司及其某些前高級管理人員(統稱為“被告”)列為被告，並聲稱違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條，其依據是有關公司業務、前景、財務結果和內部控制的公開聲明、新聞稿和美國證券交易委員會文件中據稱存在重大虛假或誤導性陳述和遺漏。被告於2017年10月3日提出動議，要求駁回地區法院於2019年3月29日批准的修改後的起訴書，在不影響重訴的情況下駁回整個案件。共同牽頭原告於2019年5月6日提交了第二份修訂後的綜合集體訴訟起訴書(《第二份修改後起訴書》)。第二份修正後的起訴書再次將公司及其某些前高級職員列為被告，並聲稱違反了1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條，其指控與修正後的起訴書中的指控類似，包括關於公司業務、前景的公開聲明、新聞稿和美國證券交易委員會備案文件中的重大虛假或誤導性陳述和遺漏, 財務結果和內部控制。被告於2019年6月20日提出動議，要求駁回第二次修改後的起訴書。2020年4月6日，地區法院批准了被告的動議，要求完全駁回第二次修改後的起訴書，但帶有偏見。共同首席原告向美國第二巡迴上訴法院(“第二巡迴上訴法院”)上訴地區法院駁回第二次修正後的申訴的決定。根據2021年12月17日的裁決，第二巡迴法院撤銷了地區法院的判決，並將案件發回進行進一步訴訟。2022年4月6日，地區法院發佈命令，指示各方提交立場文件，概述他們對以下問題的意見：(A)法院重新審議被告駁回第二次修正後申訴的動議的範圍；(B)法院應根據第二巡迴法院的意見遵循的適當程序。4月14日，
2022年，地方法院發佈了一項命令，規定了關於被告駁回第二次修正申訴的動議的補充簡報的時間表和確定了補充簡報的範圍。雙方在2022年5月12日至2022年6月23日期間提交了補充情況通報。
向聯邦法院提起的額外股東集體訴訟和衍生產品投訴
On April 19, 2017 and April 26, 2017, 二在紐約東區對公司前董事會和某些前高管提起集體訴訟和股東派生投訴，標題如下席爾瓦訴西蒙等人案。(“席爾瓦投訴”)和巴恩斯訴西蒙等人案。(“巴恩斯申訴”)，分別。席爾瓦的起訴書和巴恩斯的起訴書都指控其違反了證券法、違反了受託責任、浪費了公司資產和不當得利。
2017年5月23日，另一名股東在紐約東區加蓋印章，對公司前董事會和某些前高管提出申訴。起訴書稱，公司的前董事和某些前高管在新聞稿和美國證券交易委員會備案文件中對公司的業務、前景和財務業績做出了重大虛假和誤導性的陳述。起訴書還指控，該公司未能舉行2016年度股東大會，違反了公司章程和特拉華州法律，包括違反受託責任、不當得利和企業浪費的索賠。2017年8月9日，地區法院下令解封此案，並披露加里·梅倫斯坦為原告(《梅倫斯坦訴狀》)。
2017年8月10日，地區法院批准了當事人的規定，將Barnes訴狀、Silva訴狀和Merenstein訴狀合併到標題下在Re，Hain Skestial Group，Inc.股東類別和衍生品訴訟並委任Robbins Arroyo LLP和Scott+Scott為聯席牽頭律師，Thomas G.Amon律師事務所為原告聯絡律師。2017年9月14日，在標題下提出了相關投訴奧利弗訴伯克等人案。(“奧利弗訴狀”)，2017年10月6日，奧利弗訴狀與綜合股東階層和衍生品訴訟合併。原告於2017年10月26日在印章上提交了經修改的合併起訴書。2017年12月20日，雙方同意在上文所述的綜合證券訴訟中就駁回經修訂的申訴的動議作出決定後30天內，暫停被告答覆、提出或以其他方式迴應經修訂的申訴的時間。
2019年3月29日，地區法院在綜合證券訴訟中批准了被告的動議，駁回了修改後的起訴書的全部內容，但不影響重訴。聯合證券訴訟的聯合牽頭原告於2019年5月6日提交了第二份修訂後的起訴書。綜合股東集團及衍生訴訟各方同意，在就綜合證券訴訟中被告提出的駁回第二項經修訂申訴的動議作出決定後30天內，繼續給予被告答辯、提出或以其他方式迴應經修訂申訴的時間。
2020年4月6日，地方法院批准了被告提出的駁回綜合證券訴訟中第二次修訂訴狀的動議，但存在偏見。根據暫緩執行的條款，綜合股東集團和衍生品訴訟中的被告必須在2020年5月6日之前答覆、移動或以其他方式迴應有關此事的申訴。這一最後期限被延長，被告於2020年6月23日採取行動，駁回了合併股東集團和衍生品訴訟的申訴，原告的反對意見截止日期為2020年8月7日。
2020年7月24日，原告向當前董事會提出了一項股東訴訟要求，其中包含與綜合股東類別和衍生訴訟中提出的事實指控重疊的事實指控。2020年8月10日，地方法院騰出了被告待決的駁回動議的簡報時間表，以便董事會有時間考慮這一要求。在2020年9月8日和10月8日，地方法院將任何適用的最後期限的暫緩執行延長了30天，以便董事會有更多的時間完成對需求的評估。2020年11月3日，原告被告知，董事會已完成調查，並決定駁回這一要求。2020年11月6日，原告和被告通知地區法院，原告正在評估駁回要求的情況，尋求某些額外信息，並正在評估下一步行動，並請求地區法院將暫緩執行再延長30天，至2020年12月7日或前後。雙方隨後提交了一些額外的聯合狀況報告，要求地區法院繼續將適用的最後期限推遲到2021年12月30日。鑑於第二巡回法庭撤銷了上述區域法院對綜合證券訴訟的判決，並將案件發回進行進一步訴訟，雙方於2021年12月29日提交了一份聯合狀況報告，要求區域法院繼續暫時擱置，等待區域法院重新審議被告關於駁回綜合證券訴訟中第二次修訂申訴的動議。地方法院已將暫緩執行期限延長至2022年12月30日。
嬰兒食品訴訟
自2021年2月以來，該公司在多起消費者集體訴訟中被點名，指控該公司的地球上最好的嬰兒食品(“產品”)含有不安全和未披露的各種自然存在的重金屬，即鉛、砷、鎘和汞。這些訴訟現已轉移併合併為美國紐約東區地區法院的一起訴訟，標題為在Re Hain天體重金屬嬰兒食品訴訟中，案件編號2：21-cv-678(“綜合訴訟程序”)，一般指控公司違反了各種州消費者保護法，並聲稱與指控的未披露這些金屬的存在有關的其他州和普通法保修和不當得利索賠，辯稱如果公司進行了充分披露，消費者要麼不會購買產品，要麼會支付更低的價格。法院為合併訴訟中的原告指定了臨時班級律師，原告於2022年3月18日提交了合併修訂的集體訴訟訴狀。該公司打算提出動議，駁回綜合修訂的集體訴訟申訴，但尚未制定簡報時間表。拿騷縣紐約最高法院正在審理一起消費者集體訴訟。公司已動議擱置或將此案移交給綜合訴訟程序，該動議正在待決。一項額外的消費者集體訴訟(凱瑟琳·加武拉等人。V.山毛櫸堅果營養公司等人)，向美國俄勒岡州地區法院提起訴訟，指控該公司與其他嬰兒食品製造商合謀隱瞞這些重金屬在我們各自產品中的存在，違反了《詐騙影響和腐敗組織法》(“RICO”)。這起訴訟已被原告自願駁回。該公司否認了這些訴訟中的指控，並辯稱其嬰兒食品是安全的，並有適當的標籤。
這些訴訟中提出的索賠是在美國眾議院監督和改革經濟和消費者政策小組委員會於2021年2月4日發佈一份高度公開的報告(“眾議院報告”)之後提出的，該報告涉及包括該公司在內的某些製造商生產的嬰兒食品中存在重金屬。自眾議院報告發表以來，該公司還收到了某些政府當局就其嬰兒食品的廣告和質量提出的信息請求，因為這些當局正在調查眾議院報告中的説法。該公司正在全力配合這些請求，並正在提供文件和其他所要求的信息。該公司在一次民事政府執法行動中被點名，新墨西哥州前版本。Balderas訴Borture，Inc.等人案。，新墨西哥州總檢察長對該公司和其他幾家製造商提起訴訟，理由是他們的嬰兒食品中據稱存在重金屬。該公司和其他幾家製造商採取行動駁回新墨西哥州總檢察長的訴訟，法院駁回了這一動議。該公司於2022年4月23日提交了對新墨西哥州總檢察長修改後的申訴的答覆。該公司否認新墨西哥州總檢察長的指控，並堅稱其嬰兒食品是安全的，正確貼上標籤，並符合新墨西哥州的法律。
除了上面討論的消費者集體訴訟外，該公司目前被命名為五州和聯邦法院的訴訟聲稱，攝取該公司的產品造成了某種形式的人身傷害，據稱是由於不安全和未披露的各種自然存在的重金屬水平。三在這些訴訟中，有多名原告聲稱身體受到傷害。這些訴訟通常聲稱與神經發育障礙有關的傷害，如自閉症和注意缺陷多動障礙。該公司否認其產品導致了任何這些傷害，並將積極為這些案件辯護。
其他
除上述訴訟外，本公司在正常業務過程中亦不時成為訴訟的被告。
就所有訴訟及相關事宜而言，如本公司認為有可能已產生負債，且金額可合理估計，則本公司會記錄負債。對於本附註所披露的事項，如果本公司確定可能發生負債，並且損失能夠合理估計，則本公司披露記錄的負債。截至本報告所述期間結束時，本公司並未就本附註所披露的任何事項記錄負債。有些事項可能會要求公司支付損害賠償金、產生其他費用或建立應計項目，但截至本報告所述期間結束時，這些項目的金額無法合理估計。
19. 固定繳款計劃
我們設有401(K)僱員退休計劃(“計劃”)，為合資格的僱員提供退休福利。本公司及其全資境內子公司的所有全職員工在完成30服役天數。在年度基礎上，本公司可全權酌情決定，做出一定的配套貢獻。在截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的財政年度，我們為該計劃提供了2,091, $2,025及$2,464，並記錄了退休計劃費用#美元。2,141, $2,482及$1,362，分別為。此外，雖然公司的某些國際子公司為其員工保留了單獨的固定繳款計劃，但英國運營部門除外，但這些金額對公司的綜合財務報表並不重要。
“英國經營區段”為所有員工提供自動登記定義的繳費計劃。員工年齡必須在22歲或以上，但未達到國家養老金年齡，且收入超過GB10。不符合這一標準的員工可以選擇加入。員工必須為計劃貢獻最低百分比，並且英國業務區段提供相應的貢獻。在2022年、2021年和2020年6月30日終了的財政年度，繳款和退休計劃費用記錄為#美元。2,379, $3,487及$3,523，分別為。
20. 細分市場信息
我們的組織結構包括二基於地理位置的可報告細分市場：北美和國際。我們的北美可報告部門包括美國和加拿大作為運營部門。我們的國際報告部門由以下部分組成三經營領域：英國、艾拉廚房英國和歐洲。這種結構與公司首席運營決策者(“CODM”)評估公司業績和分配資源的方式是一致的。
我們使用部門淨銷售額和營業收入來評估業績和分配資源。我們認為這些衡量標準對於分析細分市場的結果和趨勢是最相關的。分部營業收入不包括若干一般公司開支(為銷售、一般及行政開支的一部分)、減值及收購相關開支、重組、整合及其他費用。
如附註4所述，蒂爾達經營部門被歸類為非連續經營，收購和處置。此處列報的分部信息不包括所有列報期間的Tilda結果。
下表列出了該公司每個可報告部門的財務信息。有關各部門總資產的信息並未披露，因為這些信息不會報告給公司的CODM，也不會被公司的CODM用於評估部門業績或分配資源。在列報的所有期間內，可報告分部之間的交易並不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的財年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
淨銷售額： (1) | | | | | | |
| 北美 | | $ | 1,163,132 | | | $ | 1,104,128 | | | $ | 1,171,478 | |
| 國際 | | 728,661 | | | 866,174 | | | 882,425 | |
| | $ | 1,891,793 | | | $ | 1,970,302 | | | $ | 2,053,903 | |
| | | | | | |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | |
| 北美 | | $ | 93,732 | | | $ | 129,010 | | | $ | 95,934 | |
| 國際 | | 79,076 | | | 38,036 | | | 55,333 | |
| | 172,808 | | | 167,046 | | | 151,267 | |
公司和其他(2) | | (68,127) | | | (59,666) | | | (95,225) | |
| | $ | 104,681 | | | $ | 107,380 | | | $ | 56,042 | |
(1)一位客户約佔15%, 11%，以及12分別佔截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的財年合併銷售額的6%，主要與美國、加拿大和英國的運營部門有關。
(2)在截至2022年6月30日的財年中，公司和其他主要包括美元3,629與生產力和轉型成本相關，以及$59,974銷售一般和行政成本。
在截至2021年6月30日的財年中，公司和其他主要包括美元10,576與生產力和轉型成本相關，以及$49,353銷售一般和行政成本。
在截至2020年6月30日的財年中，公司和其他32,664與生產力和轉型成本以及商號減值費用有關#美元13,994 ($8,462與北美和美元相關5,532與國際有關)，部分被#美元的利益所抵消2,962從保險索賠中獲得的收益。
該公司按產品類別劃分的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的財年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 渦輪增壓 | | $ | 735,637 | | | $ | 717,596 | | | $ | 656,345 | |
| 定向投資 | | 662,268 | | | 666,442 | | | 658,119 | |
| 燃料 | | 395,824 | | | 396,644 | | | 391,229 | |
| 簡化 | | 98,064 | | | 189,620 | | | 348,210 | |
| 總計 | | $ | 1,891,793 | | | $ | 1,970,302 | | | $ | 2,053,903 | |
公司按地理區域劃分的淨銷售額(一般以公司子公司所在地為基礎)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的財年， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美國 | | $ | 1,037,082 | | | $ | 954,415 | | | $ | 1,016,230 | |
| 英國 | | 500,949 | | | 607,674 | | | 650,416 | |
| 所有其他 | | 353,762 | | | 408,213 | | | 387,257 | |
| 總計 | | $ | 1,891,793 | | | $ | 1,970,302 | | | $ | 2,053,903 | |
本公司的長期資產，主要是淨資產、廠房和設備、淨資產和經營租賃使用權資產，按地理區域淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的財年， |
| | 2022 | | 2021 |
美國 | | $ | 182,038 | | | $ | 148,950 | |
英國 | | 133,213 | | | 142,973 | |
所有其他 | | 96,845 | | | 112,864 | |
| 總計 | | $ | 412,096 | | | $ | 404,787 | |
21. 關聯方交易
於2021年11月9日，本公司與出售股東訂立股份回購協議，據此，本公司同意直接向出售股東回購股份。1,700年公司普通股的股份$45.00每股(“股份回購”)，這相當於承銷商(定義見下文)在2021年11月10日啟動的包銷公開發行中從出售股東手中購買的股份，扣除承銷佣金和折扣後，出售股東出售某些其他普通股(“發售”)。上一次報告的公司普通股在納斯達克全球精選市場的銷售價格是2021年11月9日為美元。47.95每股。關於是次發行，本公司於2021年11月10日與作為承銷商(“承銷商”)的摩根士丹利股份有限公司及出售股東訂立承銷協議。股份回購和發售於2021年11月15日完成。本公司就股份回購支付的總價為$76,500(見附註12，股東權益)，本公司根據信貸協議以借款方式提供資金。該公司沒有從此次發行中獲得任何收益。Engage Capital LLC的創始人兼首席投資官是該公司的董事會成員。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保需要披露的信息被累積並傳達給管理層，包括主要高管和財務主管，以便及時做出有關披露的決定。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。行政總裁(“行政總裁”)及財務總監(“財務總監”)在管理層其他成員的協助下，檢討了截至2022年6月30日的披露控制及程序的成效，並根據他們的評估得出結論，披露控制及程序於2022年6月30日生效。
與GU一致根據美國證券交易委員會發布的關於最近收購企業財務報告的內部控制評估可能會從管理層對披露控制和程序的評估中被省略的規定，管理層將排除對Proven Brands，Inc.(及其子公司That We Roll LLC)和KTB Foods Inc.(統稱為“That‘s We Roll”(“THWR”))的此類內部控制的評估，從其對公司披露控制和程序有效性的評估中剔除。公司於2021年12月28日收購了THWR的全部流通股。列入本公司2022年綜合財務報表的THWR，約佔本公司綜合總資產的1%，不包括THWR商譽和無形資產，淨額為June 30, 2022 and 3%本年度的淨銷售額隨後結束。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》第13a-15(F)條中有定義。財務報告的內部控制是為財務報告的可靠性和根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。
本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，以及本公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；及(3)提供合理保證
保證防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2022年6月30日的財務報告內部控制有效性進行了評估。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制--綜合框架(2013)”中確立的標準。基於這一評估，包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論，公司對財務報告的內部控制截至2022年6月30日有效。如上所述，2021年12月28日，公司收購了THWR的所有流通股。因此，公司目前正在將THWR的業務整合到其財務報告內部控制的整體系統中，並將在必要時做出適當的改變，將THWR納入公司財務報告流程的整體內部控制。
本公司截至2022年6月30日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，如本報告所述。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度內，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能影響財務報告的內部控制的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
海恩天象集團及其子公司
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，對截至2022年6月30日的海恩天宇集團及其子公司的財務報告內部控制進行了審計。在我們看來，海恩天宇集團及其子公司(本公司)根據COSO標準，於2022年6月30日在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制。
如隨附的管理層財務報告內部控制報告所示，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括被收購方的內部控制商業，Proven Brands，Inc.(及其子公司That That We Roll LLC)和KTB Foods Inc.共同經營業務，名為“That‘s We Roll”計入本公司2022年綜合財務報表，佔截至2022年6月30日總資產的1%，佔截至該年度淨銷售額的3%。我們對公司財務報告的內部控制審計也沒有包括對That‘s We Roll的財務報告內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司的綜合資產負債表 截至2022年6月30日和2021年6月30日，截至2022年6月30日的三個年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量以及相關的附註和時間表以及我們日期為2022年8月25日對此發表了毫無保留的意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
紐約傑里科
August 25, 2022
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本項所需資料系參考本公司於截至2022年6月30日止財政年度起計120天內向美國證券交易委員會提交的本公司2022年股東周年大會委託書而納入。
項目11.高管薪酬
本項所需資料系參考本公司於截至2022年6月30日止財政年度起計120天內向美國證券交易委員會提交的本公司2022年股東周年大會委託書而納入。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項所需資料系參考本公司於截至2022年6月30日止財政年度起計120天內向美國證券交易委員會提交的本公司2022年股東周年大會委託書而納入。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
本項所需資料系參考本公司於截至2022年6月30日止財政年度起計120天內向美國證券交易委員會提交的本公司2022年股東周年大會委託書而納入。
項目14.首席會計師費用和服務
本項所需資料系參考本公司於截至2022年6月30日止財政年度起計120天內向美國證券交易委員會提交的本公司2022年股東周年大會委託書而納入。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a)(1) 財務報表。作為本報告第二部分第8項--財務報表和補充數據的一部分，以下是海恩天宇集團的合併財務報表：
獨立註冊會計師事務所報告
綜合資產負債表-2022年6月30日和2021年6月
綜合業務報表--截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度
綜合全面收益(損益表)--截至2022年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的會計年度
股東權益合併報表--截至2022年、2021年和2020年6月30日的會計年度
合併現金流量表--截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的財政年度
合併財務報表附註
(a)(2) 財務報表明細表。以下財務報表附表應與本年度報告表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表一併閲讀。所有其他財務明細表不是相關指示所要求的，或者不適用，因此被省略。
海恩天象集團及其子公司
附表二-估值及合資格賬目
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| A欄 | | B欄 | | C欄 | | D欄 | | E欄 |
| | | | 加法 | | | | |
| | 餘額為
開始於
期間 | | 收費至 成本和 費用(Iii) | | 收費至 其他帳户- 描述(i) | | 扣除額-描述(Ii) | | 餘額為
末尾
期間 |
| 截至2022年6月30日的財年 | | | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | | $ | 1,314 | | | $ | 1,292 | | | $ | — | | | $ | (875) | | | $ | 1,731 | |
| 遞延税項資產的估值準備 | | $ | 37,453 | | | $ | 784 | | | $ | — | | | $ | (1,346) | | | $ | 36,891 | |
| 截至2021年6月30日的財年 | | | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | | $ | 638 | | | $ | 348 | | | $ | — | | | $ | 328 | | | $ | 1,314 | |
| 遞延税項資產的估值準備 | | $ | 41,941 | | | $ | 5,601 | | | $ | — | | | $ | (10,089) | | | $ | 37,453 | |
| 截至2020年6月30日的財年 | | | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | | $ | 588 | | | $ | 454 | | | $ | — | | | $ | (404) | | | $ | 638 | |
| 遞延税項資產的估值準備 | | $ | 34,912 | | | $ | 7,391 | | | $ | — | | | $ | (362) | | | $ | 41,941 | |
(i)指在該會計年度內收購或處置的業務的壞賬準備
(Ii)核銷金額和匯率變動
(Iii)包括與THWR採購會計有關的項目(2022年：$1,743; 2021: 零; 2020: 零)
(a)(3) 陳列品。作為本年度報告10-K表的一部分提交的展品列在緊跟在第16項之後的展品索引中。“Form 10-K概要”，其通過引用結合於此。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
展品索引
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
2.1 | | 公司與Ebro Foods S.A.於2019年8月27日簽署的關於出售和購買蒂爾達集團實體和某些其他資產的協議(合併內容參考2019年8月29日提交給美國證券交易委員會的公司截至2019年6月30日的10-K表格年度報告附件2.1)。 |
| |
3.1 | | 重述註冊證書(參考公司於2021年8月26日向美國證券交易委員會提交的截至2021年6月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件3.1)。 |
| | |
| 3.2 | | 海恩天宇集團修訂及重訂附例(合併內容參考本公司於2018年12月7日向美國證券交易委員會提交的最新8-K表格報告附件3.1)。 |
| | |
4.1 | | 普通股股票樣本(參照2000年4月24日公司向美國證券交易委員會提交的S-4表格註冊説明書第1號修正案附件4.1)。 |
| | |
4.2 | | 註冊人證券説明(參考2019年8月29日提交給美國證券交易委員會的公司截至2019年6月30日的財政年度10-K年報附件4.2)。 |
| | |
10.1.1 | | 第四次修訂和重新簽署的信貸協議日期為2021年12月22日，由本公司、其貸款人一方和作為行政代理的美國銀行(通過引用2021年12月28日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.1合併)。 |
| | |
10.1.2 | | 修訂和重新簽署了日期為2021年12月22日的《擔保和質押協議》，該協議由本公司、本公司不時訂立的某些全資子公司以及作為行政代理人的美國銀行(通過參考2021年12月28日提交給美國證券交易委員會的本公司當前8-K報表的附件10.2合併而成)。 |
| | |
10.2 | | 本公司於2021年11月9日訂立的股份回購協議，由本公司發出，並由本公司之間發出，其中包括委任資本共同投資VI，LP、委託資本共同投資VI-B，LP、委託資本共同投資VI-C，LP、委託資本共同投資VI-D，LP及委託資本共同投資VI-E，LP(註冊成立於參考本公司於2021年11月15日提交予美國證券交易委員會的當前8-K表格報告附件10.1)。 |
| | |
10.3.1* | | 海恩天宇集團修訂和重新制定了2002年長期激勵和股票獎勵計劃(合併內容參考了2019年8月29日提交給美國證券交易委員會的公司截至2019年6月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.2.1)。 |
| | |
10.3.2* | | 修改和重新修訂了2002年長期激勵和股票獎勵計劃--非員工董事獎勵(通過參考公司於2022年2月3日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政季度10-Q表格的附件10.4而併入)。 |
| | |
10.3.3* | | 海恩天宇集團有限公司的限制性股票單位協議表格修訂並重新簽署了2002年長期激勵和股票獎勵計劃-2022-2024年長期激勵計劃(合併內容參考公司於2022年2月3日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政季度10-Q表格的附件10.5)。 |
| | |
10.3.4* | | Hain Skestial Group，Inc.修訂並重新修訂的2002年長期激勵和股票獎勵計劃-2022-2024年LTIP(絕對股東總回報)(合併內容參考公司於2022年2月3日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財務季度10-Q表格的附件10.6)。 |
| | |
10.3.5* | | 海恩天地集團下的業績單位協議表格修訂並重新修訂了2002年長期激勵和股票獎勵計劃-2022-2024年LTIP(相對總股東回報)(合併時參考了公司於2022年2月3日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政季度10-Q表格的附件10.7)。 |
| | |
| | | | | | | | |
10.3.6* | | Hain Skestial Group，Inc.修訂和重訂的2002年長期激勵和股票獎勵計劃-特別認可獎勵的限制性股票單位協議格式(合併內容參考公司於2022年2月3日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財務季度10-Q表格的附件10.8)。 |
| | |
10.3.7* | | Hain Skestial Group，Inc.修訂和重新簽署的2002年長期激勵和股票獎勵計劃下的限制性股票單位協議-Christopher J.Bellair(2022-2024年LTIP)(合併內容參考公司於2022年5月5日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的財務季度10-Q表格的附件10.2)。 |
| | |
10.4* | | 海恩天宇集團2019年股權激勵計劃(參考公司2019年2月19日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊説明書附件10.1合併)。 |
| | |
10.5* | | 海恩天宇集團修訂和重新制定的高管激勵計劃(通過參考2019年11月1日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1而併入)。 |
| | |
10.6* | | 公司與馬克·L·席勒之間的僱傭協議，日期為2018年10月26日(合併內容參考2018年10月29日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K表格報告的附件10.1)。 |
| | |
10.7* | | 公司與Christopher J.Bellair於2022年1月18日發出的邀請函(合併內容參考公司於2022年3月5日提交給美國美國證券交易委員會的10-Q表格截至2022年3月31日的財政季度報告的附件10.1)。 |
| | |
10.8* | | 修訂並重新簽署了本公司與David J.KARCH於2021年3月18日簽署的聘書。 |
| | |
10.9* | | 公司與哈維爾·H·伊德羅沃於2019年10月31日發出的要約信(合併內容參考公司於2020年2月6日提交給美國證券交易委員會的截至2019年12月31日的財務季度10-Q表格季度報告的附件10.2)。 |
| | |
10.10* | | 公司與Christopher Boever於2019年1月3日發出的要約信(合併內容參考2019年5月9日提交給美國證券交易委員會的公司截至2019年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.6)。 |
| | |
10.11* | | 公司與Christopher J.Boever於2022年5月6日簽訂的分居協議。 |
| | |
10.12* | | 控制變更表格協議(合併內容參考公司於2019年8月29日向美國證券交易委員會提交的截至2019年6月30日的財政年度10-K表格年度報告的附件10.12)。 |
| | |
10.13* | | 賠償協議表(引用本公司於2020年5月7日提交給美國證券交易委員會的截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告的附件10.1)。 |
| | |
10.14* | | 保密、不干涉和發明轉讓協議的形式(通過引用公司於2019年5月9日提交給美國證券交易委員會的截至2019年3月31日的財務季度10-Q表格的附件10.8而併入)。 |
| | |
21.1 | | 本公司的附屬公司。 |
| | |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所-安永律師事務所同意。 |
| | |
31.1 | | 根據經修訂的《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)對首席執行官進行認證。 |
| | |
31.2 | | 根據經修訂的《證券交易法》規則13a-14(A)和規則15d-14(A)認證首席財務官。 |
| | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條首席執行官的證明。 |
| | |
| | | | | | | | |
32.2 | | 32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官的證明。 |
| | |
| 101 | | 以下材料摘自公司截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益表，(V)綜合現金流量表，(Vi)綜合財務報表附註，以及(Vii)財務報表附表。 |
| | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
| | |
| * | | 指管理合同或補償計劃或安排。 |
作為本報告證物存檔的協議和其他文件，除了協議或其他文件本身的條款外，不打算提供事實信息或其他披露，您不應依賴它們來實現這一目的。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 海恩天文集團有限公司。 |
| 日期： | 2022年8月25日 | 克里斯托弗·J·貝萊爾 |
| | 克里斯托弗·J·貝萊爾 常務副祕書長總裁和 首席財務官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下注冊人以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/s/馬克·L·席勒 | | 首席執行官總裁和
董事
(首席行政主任) | | 2022年8月25日 |
| 馬克·L·席勒 | | | | |
| | | | |
克里斯托弗·J·貝萊爾 | | 常務副祕書長總裁和
首席財務官
(首席財務官) | | 2022年8月25日 |
| 克里斯托弗·J·貝萊爾 | | | | |
| | | | |
/s/阿米特·庫馬爾 | | 高級副總裁和
首席會計官
(首席會計主任) | | 2022年8月25日 |
| 阿米特·庫馬爾 | | | | |
| | | | |
/s/Dean Hollis | | 董事會主席 | | 2022年8月25日 |
| 迪恩·霍利斯 | | | | |
| | | | |
/理查德·A·貝克 | | 董事 | | 2022年8月25日 |
| 理查德·A·貝克 | | | | |
| | | | |
塞萊斯特·A·克拉克 | | 董事 | | 2022年8月25日 |
| 塞萊斯特·A·克拉克 | | | | |
| | | | |
/s/Shervin J.Korangy | | 董事 | | 2022年8月25日 |
| 謝爾文·J·科蘭吉 | | | | |
| | | | |
/s/邁克爾·B·西姆斯 | | 董事 | | 2022年8月25日 |
| 邁克爾·B·西姆斯 | | | | |
| | | | |
/s/Carlyn R.Taylor | | 董事 | | 2022年8月25日 |
| 卡琳·R·泰勒 | | | | |
| | | | |
/s/格倫·W·韋林 | | 董事 | | 2022年8月25日 |
| 格倫·W·韋林 | | | | |
| | | | |
/s/道恩·M·齊爾 | | 董事 | | 2022年8月25日 |
| 道恩·M·齊爾 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
