文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌





               April 28, 2022

布倫特·威爾森
首席執行官
NeoVolta公司
丹尼爾森街13651號
A套房
    Poway, CA 92064

                            Re: NeoVolta, Inc.
                              Registration
表格S-1上的聲明
                              Filed April 13,
2022
                              File No. 333-264275

尊敬的威爾森先生：

我們已經審查了您的註冊聲明，並已
以下是評論。在……裏面
我們的一些意見，我們可能會要求您提供信息，以便
我們可能會更好
理解你的披露。

請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。

在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。

2022年4月13日提交的S-1表格註冊聲明

招股説明書摘要
《供品》，第7頁

  1.                          You disclose on pages 7
55你有21,977,251股普通股
                            outstanding prior to
此產品；然而，您在第25頁、26頁和
                            interim financial
聲明你有19,998,683股普通股
                            outstanding prior to
這個祭品。在一定程度上，差異與股票發行有關
                            subsequent to December
2021年31日，請澄清這一事實並確保所有此類庫存
                            issuances are
在您的後續活動腳註中充分披露和討論
                            interim financial
聲明；否則，請修改您的披露以解釋或
                            reconcile this apparent
差異。此外，您在第7、8和55頁披露您將
布倫特·威爾森
NeoVolta公司
April 28, 2022
第2頁
在此之後有33,315,784股已發行普通股
提供；然而，
你在第25頁和第27頁披露，你將擁有33,148,094股
普通股
在此次發行後表現出色。請修改您的披露內容以
解釋或調和
這種明顯的差異。
2.請修改第8頁和第25頁的披露內容，以同時披露
的換算價格
2018年可轉換票據。
財務信息摘要，第9頁

3.請修改腳註(1)，清楚解釋或表明您是如何得出的
每一種形式為
調整後的數額，包括任何重要的估計和/或假設
過去常常到達
每一筆預估金額。請同時提供類似的披露或
交叉引用到
這些形式上的披露作為調整後的金額列於
啟用大寫
   page 25.
我們提醒您，公司及其管理層有責任
精確度
以及其披露的充分性，儘管有任何審查、評論、行動
或缺少
工作人員的行動。

關於加速請求，請參閲規則460和461。請
允許足夠
我們有時間在所要求的生效日期之前審查任何修正案
註冊
陳述。

你可以撥打Jeff-戈登或安妮-麥康奈爾
202-551-3709 if
您對財務報表的評論和相關內容有疑問
事情。請
聯繫託馬斯·瓊斯202-551-3602或艾琳·珀內爾202-551-3454
其他
問題。



                              Sincerely,
名字姓氏布倫特·威爾森
                              Division of
公司財務
Comapany NameNeoVolta公司
                              Office of
製造業
2022年4月28日第2頁
抄送：Esq.卡瓦斯·帕夫裏
名字姓氏