附件99.1
牛排持有人食品有限公司(前身為MeaTech 3D Ltd.)
截至2022年6月30日的未經審計綜合中期財務報表
牛排手食品有限公司的財務信息。 | 頁面 |
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內容： |
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未經審計的簡明綜合中期財務狀況報表 | F-2 |
未經審計的簡明綜合中期損益表和全面損益表 | F-3 |
未經審計的簡明綜合中期權益變動表 | F-5 |
未經審計的簡明合併中期現金流量表 | F-6 |
簡明綜合中期財務報表附註 | F-7 |
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6月30日
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6月30日
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12月31日
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2022
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2021
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2021
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千美元
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千美元
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千美元
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流動資產
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現金和現金等價物
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4
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其他投資
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應收賬款
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5
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流動資產總額
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非流動資產
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受限存款
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其他投資
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使用權資產
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15
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無形資產
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固定資產，淨額
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非流動資產總額
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總資產
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流動負債
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貿易應付款
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其他應付款
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6
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租賃負債當期到期日
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15
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流動負債總額
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非流動負債
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長期租賃負債
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15
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非流動負債總額
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資本
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股本及股份溢價
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資本儲備
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貨幣折算差額準備金
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(
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)
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累計赤字
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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總資本
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總負債和資本總額
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F - 2
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六個月
告一段落6月30日，
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六個月
截至6月30日，
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截至的年度
十二月三十一日，
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2022
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2021
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2021
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|
幾千美元，
除共享數據外
|
幾千美元，
除共享數據外
|
幾千美元，
除共享數據外
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|
研發費用
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9
|
|
|
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營銷費用
|
10
|
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一般和行政費用
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11
|
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營業虧損
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融資收入
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12
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(
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)
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(
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)
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(
|
)
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融資費用
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融資(收益)費用總額
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(
|
)
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當期虧損
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貨幣折算差額可能在ILS上轉移至損益的損失(收入)
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(
|
)
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(
|
)
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貨幣折算差額歐元以上可能轉入利潤或虧損的損失(收入)
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本期綜合虧損合計
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每股普通股虧損，無面值(美元)
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每股基本及攤薄虧損(美元)
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|
加權-平均流通股數量-基本和稀釋(股份)
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F - 3
未經審計的簡明合併中期收益和全面虧損
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三個月
截至6月30日，
|
三個月
截至6月30日，
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2022
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2021
|
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|
幾千美元，
除共享數據外
|
幾千美元，
除共享數據外
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|
研發費用
|
9
|
|
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||||||||
|
營銷費用
|
10
|
|
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|
一般和行政費用
|
11
|
|
|
||||||||
|
營業虧損
|
|
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|
融資收入
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12
|
(
|
)
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(
|
)
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||||||
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融資費用
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|
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|
融資(收益)費用總額
|
(
|
)
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|
當期虧損
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貨幣折算差額可能在ILS上轉移至損益的損失(收入)
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(
|
)
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|
貨幣折算差額歐元以上可能轉入利潤或虧損的損失(收入)
|
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|
本期綜合虧損合計
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|
每股普通股虧損，無面值(美元)
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每股基本及攤薄虧損(美元)
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|
加權-平均流通股數量-基本和稀釋(股份)
|
|
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|||||||||
F - 4
|
高級和
股本
|
的公允價值
金融資產
保留
|
交易記錄
與相關的
各方保留
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貨幣
翻譯
差異
保留
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以股份為基礎
付款
保留
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累計
赤字
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總計
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|
千美元
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截至2022年1月1日的結餘
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(
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)
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(
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)
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|
基於股份的支付
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期權的行使
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(
|
)
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|
其他全面收益(虧損)
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(
|
)
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(
|
)
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|
當期虧損
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|
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|
(
|
)
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(
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)
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|
截至2022年6月30日的結餘
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|
(
|
)
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|
(
|
)
|
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(
|
)
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|
截至2021年1月1日的結餘
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|
(
|
)
|
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|
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(
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)
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|
股份支付
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|
發行股份及認股權證，淨額
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期權的行使
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(
|
)
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|
其他全面收益(虧損)
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|
當期虧損
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(
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)
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(
|
)
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|
截至2021年6月30日的結餘
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|
(
|
)
|
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|
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(
|
)
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|
截至2021年1月1日的結餘
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|
(
|
)
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(
|
)
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|
基於股份的支付
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|
發行股份及認股權證，淨額
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期權的行使
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(
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)
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|
其他全面收益(虧損)
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|
當期虧損
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(
|
)
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(
|
)
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截至2021年12月31日的結餘
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|
(
|
)
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|
|
|
(
|
)
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F - 5
|
六個月
告一段落6月30日，
2022
|
六個月
告一段落6月30日，
2021* |
截至的年度
十二月三十一日， 2021 |
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千美元 |
千美元 |
千美元 |
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|
現金流--經營活動
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當期淨虧損
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(
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)
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(
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)
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(
|
)
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調整：
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折舊及攤銷
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衍生工具公允價值變動
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(
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) |
(
|
) | ||||||
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其他投資的公允價值變動
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(
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)
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(
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) |
(
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淨匯兑費用變動情況 |
( |
) | ||||||||||
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利息超過租約法律責任的開支 |
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基於股份的支付費用
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資產負債項目變動情況：
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應收賬款減少(增加)
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(
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)
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(
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)
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貿易應付款增加(減少)
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|
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(
|
) | ||||||||
|
其他應付款增加(減少)
|
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|
經營活動所得(用於)淨現金
|
(
|
)
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(
|
)
|
(
|
) | ||||||
|
現金流--投資活動
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|
固定資產購置
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(
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)
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(
|
)
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(
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)
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|
增加受限制的存款 |
(
|
)
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(
|
)
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(
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) | ||||||
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提供貸款 |
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(
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) |
(
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) | ||||||
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其他投資的收益* |
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收購其他投資，扣除收購現金後的淨額 |
(
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) |
(
|
)
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(
|
) |
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用於投資活動的現金淨額
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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|
現金流--融資活動
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發行股份及認股權證所得款項
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|
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|
發行成本
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(
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)
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(
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) | ||||||
|
償還租賃債務
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(
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)
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(
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)
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(
|
) | ||||||
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償還租賃法律責任的利息 |
(
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) |
(
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) |
(
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) | ||||||
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行使購股權所得款項
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融資活動的現金淨額
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(
|
) |
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現金和現金等價物增加
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(
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) |
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|
匯兑差異對現金及現金等價物的影響
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(
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) |
(
|
) |
(
|
) |
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|
期初的現金和現金等價物：
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期末現金餘額和現金等價物
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非現金活動
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購進待繳固定資產 |
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以無形資產為抵押發行股份和期權
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|
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|||||||||
*重新定級
F - 6
|
牛排持有人食品有限公司(前身為Ophectra Real Estate and Investments Ltd.、Meat-Tech 3D Ltd.和MeaTech 3D Ltd.)(“本公司”)於1992年7月22日根據1983年《公司條例》在以色列成立為私人股份有限公司，後成為上市公司，其普通股在特拉維夫證券交易所(TASE)上市交易。2021年3月，該公司完成了在納斯達克資本市場的首次公開募股，將其美國存托股份(ADS)掛牌交易，代碼為STKH，後來又自願將其普通股從多倫多證交所退市。該公司的官方地址是以色列雷霍沃特大衞·菲克斯大街5號。2022年8月，該公司從MeaTech 3D Ltd.更名為牛排持有人食品有限公司。
本公司的FoodTech活動於2019年7月由一家名為MeaTech Ltd.的公司開始，該公司於2020年1月與本公司合併，成為一家全資子公司，現稱為牛排持有人創新有限公司。由於本公司是合併後的倖存實體，並利用MeaTech Ltd.的合併前管理層和員工繼續合併前的業務運營，因此交易被視為一項反向收購，不構成業務合併。
該公司正在開發一套先進的高通量製造技術，以生產基於細胞的替代蛋白質產品，用於培育的、可持續的肉類生產，並專注於開發優質的中央盤肉類產品，包括開發高通量生物打印系統。 |
|
自成立以來，該公司在運營中出現了重大虧損和負現金流，累計虧損達1美元
公司管理層預計，在可預見的未來，公司的運營將繼續產生虧損和負現金流。根據截至2022年6月30日的預計現金流和現金餘額，管理層認為，其現有現金將足以為2023年第二季度的運營提供資金。因此，人們對該公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力產生了很大的懷疑。
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定義：
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在這些財務報表中： |
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(1) |
The Company-Steakhold Foods Ltd. |
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(2) |
本集團-本公司及其附屬公司牛排持有人創新有限公司(前稱MeaTech Ltd.)、牛排持有人食品歐洲公司、和平肉類集團(以下簡稱“和平肉類”)及美國牛排持有人食品公司。 |
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(3) |
關聯方--如《國際會計準則》第24號(修訂本)所界定。 |
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(4) |
美元--美元 |
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(5) |
NIS-新以色列謝克爾 |
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|
(6) |
歐元--歐元 |
|
|
(7) |
美國存托股份-美國存托股份 |
|
| (8) |
英鎊--英鎊 |
F - 7
| A. |
遵守國際財務報告準則的聲明
|
| B. |
預算和判決的使用
|
| C. |
本位幣和列報貨幣
|
|
貨幣
|
美元-ILS
|
美元-歐元
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2022
|
2021
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||
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6月30日
|
|
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||||||||||||
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截至6月30日止六個月的平均值
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||||||||||||
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截至6月30日的三個月的平均值
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||||||||||||
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12月31日
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||||||||||||
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截至12月31日的12個月的平均值
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||||||||||||
附註3--報告所述期間的重大事件
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2022年1月，史蒂文·拉文先生、Daniel·阿亞隆先生、莎倫·菲馬先生和歐姆裏·沙寧先生辭去公司董事職務，菲瑪先生也辭去了首席執行官和首席技術官的職務。當時，Yaron Kaiser先生被任命為董事會主席，Arik Kaufman先生被任命為公司首席執行官。2022年4月，沙寧先生辭去副首席執行官一職。
2022年3月，公司總部遷至以色列雷霍沃特的新的、更寬敞的辦公場所，擁有最先進的實驗室。新的空間使該公司能夠加強其養殖肉類的研究和開發，包括三維生物打印技術，並繼續發展其生物和工程團隊。
有關更多信息，請參見注釋15。 |
F - 8
|
6月30日 |
6月30日 |
12月31日 |
||||||||||
|
2022 |
2021
|
2021
|
||||||||||
|
千美元 |
千美元
|
千美元
|
||||||||||
|
現金(美元)
|
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|
||||||||||
|
新IS中的現金
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|
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歐元現金
|
|
|
||||||||||
| 現金(英鎊) | ||||||||||||
|
現金和現金等價物合計
|
|
|
||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
12月31日 |
||||||||||
| 2022 |
2021
|
2021
|
||||||||||
|
千美元 |
千美元
|
千美元
|
||||||||||
|
院校
|
|
|
||||||||||
|
預付費用
|
|
|
||||||||||
|
其他
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|||||||||||
|
|
6月30日 |
6月30日 |
12月31日 |
|||||||||
|
|
2022 |
2021 |
2021 |
|||||||||
|
|
千美元 |
千美元 |
千美元 |
|||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
|
應計費用 |
626 |
513 |
459 |
|||||||||
|
員工福利 |
1,081 |
532 |
1,122 |
|||||||||
|
條文--見附註13(A) |
200 |
217 |
217 |
|||||||||
|
政府補助撥款預付款 |
252 |
311 |
218 |
|||||||||
|
其他 |
15 |
- |
223 |
|||||||||
|
|
2,174 |
1,573 |
2,239 |
|||||||||
F - 9
|
千人 普通 股票 |
||||
|
June 30, 2022 |
||||
|
期初已發行和實繳股本 |
125,770 |
|||
|
期內行使購股權--以股份支付相關
|
|
|||
|
期內已發行而非現金* |
176 |
|||
|
截至6月30日的已發行及已繳入股本 |
|
|||
|
法定股本
|
|
|||
*作為原始SPA的一部分分配給POM創始人
|
資助日期及合資格的受助人 |
文書的條款
|
不是的。的普通股票
(千人)
|
歸屬條件
|
文書的合同期限(年)
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
F - 10
|
選項
|
|||
|
授予日期的公允價值
|
美元
|
||
|
|
|||
|
公允價值計算中考慮的參數：
|
|||
|
股價(美元 日期獲獎)
|
|
||
|
行權價(美元不掛鈎)
|
|
||
|
預期波動率(加權平均)
|
|
||
|
合同條款 |
|
||
|
無風險利息率
|
|
||
|
預期股息率
|
|
預期波幅(標準差)乃根據類似公司的股價波幅釐定，原因是本公司自上文附註1A所述的合併日期至2020年1月以來的歷史股價表現有限。期權的估計合同期限是期權的全部合同期限。無風險利率以美國債券為基礎，到期時間相當於期權的預期使用壽命。股票價格是根據納斯達克上的股票報價使用的。
F - 11
|
六個月 告一段落6月30日， |
六個月 告一段落6月30日， |
截至的年度 |
||||||||||
|
2022
|
2021
|
2021
|
||||||||||
|
千美元
|
千美元
|
千美元
|
||||||||||
|
薪金、工資及有關開支(1)
|
|
|
|
|||||||||
|
股份支付(1)
|
|
|
|
|||||||||
|
材料
|
|
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|||||||||
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專業服務
|
|
|
|
|||||||||
|
維護費、辦公費和軟件費
|
|
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折舊及攤銷
|
|
|
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| D&O保險 | ||||||||||||
|
其他
|
|
|
|
|||||||||
|
研究和開發費用總額 |
|
|
|
|||||||||
|
三個月 告一段落6月30日， |
三個月 告一段落6月30日， |
|||||||
|
2022
|
2021
|
|||||||
|
千美元
|
千美元
|
|||||||
|
薪金、工資及有關開支(1)
|
|
|
||||||
|
股份支付(1)
|
|
|
||||||
|
材料
|
|
|
||||||
|
專業服務
|
|
|
||||||
|
維護費、辦公費和軟件費
|
|
|
||||||
|
折舊及攤銷
|
|
|
||||||
| D&O保險 | ||||||||
|
其他
|
|
|
||||||
|
研究和開發費用總額 |
|
|
||||||
F - 12
|
六個月
告一段落6月30日，
|
六個月
告一段落6月30日，
|
截至12月31日的一年， |
||||||||||
|
2022
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2021
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2021
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千美元
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千美元
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千美元
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薪金、工資及有關開支(1)
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股份支付(1) |
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公關和廣告
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維護費、辦公費和軟件費
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折舊及攤銷
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D&O保險 |
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其他
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總營銷費用 |
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(1)包括與關聯方有關的費用--見附註14。
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三個月
告一段落6月30日，
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三個月
告一段落六月 30,
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2022
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2021
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千美元
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千美元
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薪金、工資及有關開支(1)
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股份支付(1) |
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公關與廣告
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維護費、辦公費和軟件費
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折舊及攤銷
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D&O保險 |
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|
其他
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||||||
|
總營銷費用 |
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(1)包括與關聯方有關的費用--見附註14。
F - 13
附註11--一般和行政費用
|
六個月
告一段落6月30日，
|
六月份
告一段落6月30日，
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截至的年度
十二月三十一日，
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2022
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2021
|
2021
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千美元
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千美元
|
千美元
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|
薪金、工資及有關開支(1)
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|
股份支付(1)
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|||||||||
|
法律和專業服務(1)
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D&O保險 |
665 |
680 |
1,837 |
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|
企業成本
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維護費、辦公費和軟件費
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折舊及攤銷
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其他
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|
總務和行政費用合計 |
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(1) 包括與關聯方有關的費用--見附註14。 |
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三個月 截至6月30日， |
三個月 截至6月30日， |
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2022
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2021
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千美元
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千美元
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|
薪金、工資及有關開支(1)
|
|
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|
股份支付(1)
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|
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|
法律和專業服務(1)
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D&O保險
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||||||||
|
企業成本
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||||||
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維護費、辦公費和軟件費
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|
折舊及攤銷
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||||||
|
其他
|
|
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|
總務和行政費用合計 |
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|
||||||
F - 14
|
六個月
告一段落6月30日，
|
六個月
告一段落6月30日，
|
截至的年度
十二月三十一日，
|
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2022
|
2021
|
2021
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|
千美元 |
千美元 |
千美元
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|
財政收入
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強制按公允價值通過損益計量的金融工具的公允價值淨變化
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淨外匯收入 |
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財務總收入 |
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金融費用
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淨匯兑損失
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租賃負債利息支出
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銀行利息及佣金開支
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財務費用總額
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已確認的融資費用(收入)淨額在盈虧中
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(
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)
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三月份
告一段落6月30日，
|
三月份
告一段落6月30日，
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2022
|
2021
|
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|
千美元 |
千美元 |
|||||||
|
財政收入
|
||||||||
|
強制按公允價值通過損益計量的金融工具的公允價值淨變化(1)
|
|
|
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|
淨外匯收入 |
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|
財務總收入 |
||||||||
|
金融費用
|
|
|||||||
|
淨匯兑損失
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659 |
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|
租賃負債利息支出
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||||||
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銀行利息及佣金開支
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財務費用總額
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|
已確認的融資費用(收入)淨額在盈虧中
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(
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)
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F - 15
|
2020年11月，以色列證券管理局(ISA)提起行政訴訟，聲稱對公司前身(Ophectra)在與MeaTech合併之前的2017年和2018年以及與合併相關的和解基金成立之前發佈的某些即時和定期報告存在疏忽誤報。2021年2月，和解基金受託人通知本公司，儘管和解基金已達成和解並設立，但ISA仍將本公司視為訴訟的一方。這一程序屬於行政性質，可能會處以罰款形式的罰款，根據適用的以色列法律，罰款可能高達新謝克爾
|
|
2021年2月，向和解基金提出民事索賠，涉及Ophectra在和解基金設立之前的活動，金額為#美元。
|
F - 16
|
與關聯方的餘額
|
|
六個月 告一段落 |
六個月 告一段落 |
截至的年度 |
||||||||||
|
6月30日， |
6月30日， |
十二月三十一日， |
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|
2022
|
2021
|
2021 |
||||||||||
|
千美元
|
千美元
|
千美元 |
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|
貿易和其他應付款
|
|
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|
與關聯方有關的費用金額
|
|
期間已結束 6月30日， |
期間已結束 6月30日， |
截至的年度
十二月三十一日，
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|
2022
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2021
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2021
|
||||||||||
|
千美元
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千美元
|
千美元
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|
一般和行政費用
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|
薪金、工資及有關開支
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|
法律和專業服務
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基於股份的支付
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| 銷售和營銷費用 | ||||||||||||
| 薪金、工資及有關開支 | ||||||||||||
| 專業服務 | ||||||||||||
| 基於股份的支付 | ||||||||||||
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研發費用 |
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薪金、工資及相關事宜 |
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基於股份的支付 |
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|
關鍵管理人員
公司確認三名主要管理人員為關聯方，即首席執行官(首席執行官)Arik Kaufman先生、首席財務官(CFO)Guy Hefer先生和首席技術官Dan Kozlovski先生，他在2022年2月之前一直擔任研發副總裁總裁。此外，Omri Schanin先生擔任副首席執行官直至2022年4月。
首席執行官自2022年1月24日起受僱於本公司。他之前曾擔任董事(包括從2020年3月起擔任臨時董事長)和公司顧問，直至被任命為首席執行官。考夫曼先生有權獲得60萬新謝克爾(合20萬美元)的年薪總額、主要基於里程碑成就的年度獎金、為高管繳納的公認社會福利和國內差旅費用。考夫曼先生還收到了價值總計46萬新謝克爾(14萬美元)的期權，將在2022年開始的三年歸屬期內得到確認。 |
F - 17
注14-相關方和利害關係方(續)
|
考夫曼先生是藍海可持續發展基金有限公司的創始合夥人，該基金是特拉華州的一家有限責任公司，業務名稱為BlueSoundWaves，由Ashton Kutcher、Guy Oseary和Effie Epstein領導，該公司在美國為公司提供營銷和推廣、諮詢以及合作伙伴和投資者參與服務，作為回報，BlueSoundWaves獲得了購買普通股和限制性股票單位的認股權證，這些費用被確認為基於股票的付款。
董事前任首席執行官兼首席技術官Sharon Fima先生於2019年9月1日至2022年1月24日期間受僱於本公司(包括上文附註1A所述合併前的美亞科技有限公司)。Fima先生有權獲得60萬新謝克爾(20萬美元)的年度毛薪。菲瑪先生還收到了價值20萬新謝克爾(10萬美元)的期權，將在2020年3月開始的三年歸屬期內得到承認，其中一些期權在他辭職後被沒收。
前副首席執行官Omri Schanin先生亦曾擔任董事至2022年1月，自2019年9月1日起受僱於本公司(包括上文附註1A所述合併前的美亞科技有限公司)。辭職通知發出後，他不再擔任副首席執行官，他的辭職於2022年5月31日生效。Schanin先生有權獲得50萬新謝克爾(20萬美元)的年薪總額。
首席財務官自2020年10月18日起受聘於本公司。Hefer先生的年薪總額為50萬新謝克爾(20萬美元)。Hefer先生還收到了總計75萬新謝克爾(23萬美元)的期權，將在2021年開始的三年歸屬期間內得到確認。
首席技術官(前身為研發副總裁)自2019年12月5日起受聘於本公司(包括上文附註1A所述合併前的MeaTech Ltd.)。Kozlovski先生的年薪總額為50萬新謝克爾(20萬美元)。Kozlovski先生還收到了價值70萬新謝克爾(合20萬美元)的期權，將在2019年開始的三年歸屬期間內得到確認。 |
|
董事
|
Steve H.Lavin先生在2020年5月至2022年1月期間擔任公司董事會現任主席，他有權獲得20萬美元的年薪和基於股票的薪酬。
Yaron Kaiser先生自2022年1月以來一直擔任公司董事會主席。在被任命為董事長之前，他曾擔任公司的法律顧問和顧問。Kaiser先生有權獲得15萬美元的年度薪酬，相當於首席執行官獎金的一半的年度獎金，以及差旅費用的重新報銷。如上所述，凱澤是BlueSoundWaves的創始合夥人。
F - 18
注14-相關方和利害關係方(續)
丹尼·阿亞隆先生在2020年5月至2022年1月期間擔任董事，有權獲得30萬美元的年薪和基於股份的薪酬。
此後，額外的非執行董事有權因其在董事會的服務而獲得每年30萬美元的報酬，因在每個董事會委員會的服務而獲得0.005萬美元的年度報酬，以及基於股票的報酬。
|
本集團為承租人的租約 |
| 1. |
根據2021年5月18日的辦公室租賃協議，該公司租用了辦公空間和停車位，月費為1美元。
|
|
作為租賃這些新設施的一部分，該公司決定終止之前在以色列的租賃協議。 |
| 2. |
使用權資產
|
|
千美元
|
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|
截至2020年1月1日的結餘
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|
|||
| 收購POM後的新增內容 | ||||
|
年內增加的項目
|
|
|||
|
年內攤銷
|
(
|
)
|
||
| 匯率變動的影響 | ( |
) | ||
|
截至2021年12月31日的結餘
|
|
|||
|
年內增加的項目
|
|
|||
|
年內終止合約的個案 |
( |
) | ||
|
年內攤銷
|
(
|
)
|
||
|
匯率變動的影響
|
(
|
) |
||
|
截至2022年6月30日的結餘
|
|
|||
F - 19
附註15-租約(續)
| 3. |
公司租賃負債到期日分析
|
|
6月30日，
|
6月30日， |
十二月三十一日，
|
||||||||||
|
2022
|
2021 |
2021
|
||||||||||
|
千美元
|
千美元 |
千美元
|
||||||||||
|
最多一年
|
|
|
||||||||||
|
1-8年 |
|
|
||||||||||
|
總計
|
|
|
||||||||||
| 4. |
在經營報表中確認的金額
|
|
六個月 截至6月30日， |
六個月 截至6月30日， |
截至的年度
十二月三十一日，
|
||||||||||
|
2022
|
2021 |
2021
|
||||||||||
|
千美元
|
千美元 |
千美元
|
||||||||||
|
ROU資產攤銷
|
|
|
||||||||||
|
租賃負債利息支出
|
|
|
||||||||||
附註16-後續事件
於2022年7月5日，本公司與一家美國機構投資者完成一項證券購買協議，以買賣600,000股美國存托股份(“ADS”)，每股相當於十(10)股無票面價值的普通股，價格為每股美國存托股份3.5美元；預資金權證，以3.4999美元的價格(已支付)購買1,257,143股美國存托股份，行使價為每股美國存托股份0.0001美元，一經行使即予支付；以及認股權證，購買為期五年的1,857,143股美國存托股份，行權價為每股美國存托股份3.5美元。這些證券是在登記的直接發行框架內發行的。總收益約為650萬美元，淨收益約為580萬美元。