附件99.1



Salesforce宣佈2023財年第二季度業績強勁

加利福尼亞州舊金山-2022年8月24日-全球領先的客户關係管理公司Salesforce(紐約證券交易所代碼：CRM)今天宣佈了截至2022年7月31日的2023財年第二季度業績。

·收入77.2億美元，同比增長22%，不變貨幣(CC)增長26%
·GAAP每股收益(“EPS”)為0.07美元，非GAAP每股收益為1.19美元
·當前剩餘履約債務為215億美元，同比增長15%，CC增長19%
·23財年第三季度收入指引為78.2億至78.3億美元，同比增長約14%，CC增長18%
·2013財年全年收入指引為309億至310億美元，同比增長約17%，CC增長20%
·23財年全年GAAP營業利潤率指引為約3.6%，非GAAP營業利潤率指引為約20.4%
·2013財年全年運營現金流指引同比增長約16%-17%
·宣佈董事會授權的股份回購計劃，回購金額最高可達100億美元

Salesforce董事長兼聯席首席執行官馬克·貝尼奧夫表示：“我們又經歷了一個強勁的季度，營收為77億美元，同比增長22%，按不變貨幣計算增長26%，再次表明了我們商業模式的持久性。”而且，我們很高興啟動我們的第一個股票回購計劃，繼續為我們的股東提供難以置信的價值，在我們在26財年實現500億美元收入的道路上。“

Salesforce聯席首席執行官佈雷特·泰勒表示：“我們的業績證明瞭我們在各個地區、行業和細分市場的產品組合的實力和多樣性。”在這個更加有分寸的購買環境中，我們的客户360產品組合更具戰略性和相關性，因為我們的客户關注生產力、效率和實現價值的時間。“

Salesforce首席財務官兼首席財務官總裁艾米·韋弗表示：“我們將繼續實現有紀律的、可盈利的規模化增長，我們的資本配置戰略將使我們長期處於更有利的地位。”


Salesforce為其第二財季提供了以下業績：

營收：第二季度總收入為77.2億美元，同比增長22%，CC增長26%。訂閲和支持收入為71.4億美元，同比增長21%。專業服務和其他收入為5.8億美元，同比增長35%。

營業利潤率：第二季度GAAP營業利潤率為2.5%。第二季度非GAAP營業利潤率為19.9%。

每股收益：第二季度GAAP稀釋後每股收益為0.07美元，非GAAP稀釋後每股收益為1.19美元。該公司戰略投資的按市值計價會計使GAAP每股收益在美國税率為25%的基礎上稀釋了0.03美元，非GAAP的每股收益在非GAAP税率為22%的基礎上稀釋了0.04美元。

現金流：第二季度營業現金流為3.3億美元，同比下降13%；自由現金流為1.3億美元，同比下降24%。

剩餘履約債務：截至第二季度，剩餘履約債務為416億美元，同比增長15%。當前剩餘履約債務結束時為215億美元，同比增長15%，CC為19%。









前瞻性指導

截至2022年8月24日，該公司正在啟動其第三季度GAAP和非GAAP每股收益指導、當前剩餘業績義務增長指導和收入指導。該公司正在更新其23財年全年收入指引、GAAP和非GAAP每股收益指引、GAAP和非GAAP營業利潤率指引以及運營現金流指引。

我們的指引假設公司戰略投資組合的價值不變，因為無法預測未來的收益和損失。此外，下面的指導是基於反映公司當前可用信息的GAAP估計税率，不包括基於股票的薪酬中的超額税收優惠等預測的離散税項。GAAP税率可能會因未來的收購或其他交易而波動。
Q3 FY23
導向		23財年全年
導向
收入(1)
$7.82 - $7.83 Billion$30.9 - $31.0 Billion
Y/Y增長
~14%~17%
外匯衝擊(2)
~($250M) y/y FX
~($800M) y/y FX
GAAP營業利潤率不適用~3.6%
非GAAP營業利潤率(3)
不適用~20.4%
公認會計準則每股收益(3)
$0.09 - $0.10$0.38 - $0.40
非公認會計準則每股收益(3)
$1.20 - $1.21$4.71 - $4.73
營業現金流增長(Y/Y)不適用~16% - 17%
當前剩餘履行義務增長(Y/Y)~12%不適用
外匯衝擊(四)
~(3 pts)不適用
(1)2023財年全年收入指引包括Slack Technologies，Inc.扣除購買會計後約15億美元的貢獻。
(2)收入外匯影響以本期匯率與上期平均匯率之比較計算。
(3)非GAAP營業利潤率和非GAAP每股收益是非GAAP財務指標。有關非公認會計準則財務措施的解釋，請參閲附錄。用於計算GAAP每股收益和非GAAP每股收益的公司股票假定基於我們的股票回購計劃的股票數量沒有變化。
(4)本期剩餘履約外匯影響以本期匯率與上期期末匯率之比計算。

以下是GAAP全年營業利潤率指引與非GAAP營業利潤率指引的對賬：
23財年全年
導向
公認會計準則營業利潤率(1)
~3.6%
加號
購進無形資產攤銷(2)
6.3%
基於股票的薪酬費用(2)
10.5%
非GAAP營業利潤率(1)
~20.4%
(1)公認會計原則營業利潤率是指公認會計原則營業收入佔公認會計原則收入的百分比。非GAAP營業利潤率是指來自運營的非GAAP收入佔GAAP收入的百分比。
(2)上述百分比是根據23財年全年收入指引的低端和高端的中點計算得出的。




以下是下一季度和全年的GAAP稀釋每股收益與非GAAP稀釋每股收益指引的每股對賬：
 2023財年
 Q32013財年
GAAP每股收益區間(1)(2)
$0.09 - $0.10$0.38 - $0.40
加號
購入無形資產的攤銷$0.46 $1.93 
基於股票的薪酬費用$0.81 $3.23 
較少
所得税的影響和調整(3)
$(0.16)$(0.83)
非公認會計準則稀釋後每股收益(2)
$1.20 - $1.21$4.71 - $4.73
用於計算每股基本淨(虧損)的股份(百萬)(4)
1,004 1,001 
用於計算稀釋後每股淨收益的股份(百萬)(4)
1,018 1,011 
(1)在截至2022年10月31日的三個月中，公司的GAAP税金撥備預計約為60%，在截至2023年1月31日的一年中，預計約為54%。由於離散税目和相關影響以及減税和就業法案中的某些條款、未來收購或其他交易，GAAP税率可能會波動。
(2)公司預計的GAAP和非GAAP稀釋每股收益假設我們的戰略投資組合的價值沒有變化，因為無法預測未來的收益和損失。該公司戰略投資組合未來收益或虧損的影響可能是實質性的。
(3)本公司的非公認會計準則税項撥備採用22.0%的長期預測税率，這反映了目前可獲得的信息，可能會發生變化。
(4)在計算GAAP每股收益和非GAAP每股收益時使用的公司股票假定基於我們的股票回購計劃的股票數量沒有變化。

關於非公認會計準則財務措施的更多信息，見下文的結果對賬和相關解釋。

管理層將在財報電話會議上圍繞這些指導假設提供進一步的評論。

季度電話會議
Salesforce計劃在下午2：00主持電話會議。(PT)/下午5：00(Et)與投資界討論其財務結果。此次活動的現場網絡直播和重播細節將在Salesforce投資者關係網站www.Salesforce.com/Investors上觀看。

關於Salesforce
全球CRM領先者Salesforce支持各種規模和行業的公司進行數字化轉型，並創建360度客户視角。欲瞭解有關Salesforce(紐約證券交易所市場代碼：CRM)的更多信息，請訪問：www.Salesforce.com。


Mike·斯賓塞
Salesforce
投資者關係
415-536-6250
郵箱：Investors@Salesforce.com

卡羅琳·古斯
Salesforce
公共關係
415-536-4966
郵箱：pr@Salesforce.com









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根據1995年《私人證券訴訟改革法》發佈的《避風港》聲明：本新聞稿包含有關公司財務和經營結果的前瞻性陳述，其中可能包括預期的GAAP和非GAAP財務和其他經營和非經營業績，包括收入、淨收入、每股收益、運營現金流增長、運營利潤率、預期收入增長、預期的外幣匯率影響、預期的當前剩餘業績義務增長、預期税率、基於股票的薪酬支出、已購買無形資產的攤銷、流通股、市場增長、環境、社會和治理目標、預期的資本分配，包括合併和收購、資本支出和其他投資。以及被收購公司的預期貢獻。此類前瞻性陳述所涵蓋事項的實現或成功涉及風險、不確定性和假設。如果任何這樣的風險或不確定性成為現實，或者如果任何假設被證明是不正確的，該公司的結果可能與它所作的前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。

上述風險和不確定性包括但不限於與新冠肺炎疫情的影響和我們可能採取的行動相關的風險，相關的公共衞生措施和由此導致的經濟低迷和市場波動；我們維持安全級別和服務性能以滿足客户預期的能力，以及避免意外停機和防止、檢測和補救性能下降和安全漏洞所需的資源和成本；與我們的數據中心和第三方基礎設施提供商相關的費用；我們確保更多數據中心容量的能力；我們對第三方硬件、軟件和平臺提供商的依賴；不斷演變的國內外政府法規的影響，包括與在互聯網上提供服務有關的法規，與訪問互聯網有關的法規，以及涉及數據隱私、跨境數據傳輸和進出口管制的法規；涉及我們或我們行業的當前和潛在的訴訟，包括涉及Tableau Software，Inc.和Slack Technologies，Inc.等被收購實體的訴訟，以及解決或解決這些訴訟；涉及我們或影響我們行業的法規發展和法規調查；我們成功推出新服務和產品功能的能力，包括擴展我們服務的任何努力；我們收購或投資於互補業務、合資企業、服務、技術和知識產權的戰略的成功；我們及時完成或根本完成已宣佈交易的能力；我們實現收購、戰略合作伙伴關係、合資企業和投資收益的能力，包括2021年7月收購Slack Technologies，Inc.的能力。, 併成功整合收購的業務和技術；我們在參與的市場中競爭的能力；我們的業務戰略和我們建立業務的計劃的成功，包括我們成為企業雲計算應用和平臺的領先提供商的戰略；我們執行業務計劃的能力；我們繼續增長未賺取的收入和剩餘業績義務的能力；企業雲計算服務的變化和創新的速度；我們銷售週期的季節性；我們限制客户流失和與這些努力相關的成本的能力；我們的國際擴張戰略的成功；我們的客户羣和業務的顯著增長對我們的人員和基礎設施的需求，包括收購的結果；我們保護我們工作場所文化的能力，包括我們關於當前和未來的辦公室環境或在家工作的政策的決定的結果；我們對互聯網基礎設施的開發和維護的依賴；我們的房地產和辦公設施戰略以及相關成本和不確定性；我們的運營結果和現金流的波動和我們預測的能力；我們對定期許可收入產品的會計結果的可變性；通過我們的戰略投資組合對互補業務的投資的表現和公允價值；我們的戰略投資組合未來收益或虧損的影響, 包括可能影響我們戰略投資組合中上市公司的整體市場狀況的收益或損失；我們保護知識產權的能力；我們發展品牌的能力；外幣匯率和利率波動對我們業績的影響；我們遞延税收資產的估值和相關估值免税額的釋放；未來可能獲得的額外税收資產；新會計聲明和税法的影響；影響我們估計税率能力的不確定性；有關我們與潛在的知識產權司法轉讓相關的納税義務的不確定性，包括税率、轉讓的時間和此類轉讓知識產權的價值；有關一般經濟和市場狀況的影響的不確定性；地緣政治事件的影響；有關支付股票期權和其他股權獎勵費用的影響的不確定性；我們資本資源的充分性；執行我們的股票回購計劃的能力；我們遵守債務契約和租賃義務的能力；氣候變化、自然災害和實際或威脅的公共衞生緊急情況的影響；以及我們實現與我們的環境、社會和治理倡議相關的抱負、目標和預測的能力。




有關這些和其他可能影響公司財務結果的因素的進一步信息包括在10-K、10-Q和8-K表格的報告中，以及該公司不時提交給證券交易委員會的其他文件中。這些文件可在該公司網站http://investor.salesforce.com/financials/.財務部分的美國證券交易委員會備案部分獲得
除法律要求外，Salesforce公司不承擔任何義務，也不打算更新這些前瞻性陳述。

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Salesforce，Inc.
合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
2截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
2022202120222021
收入：
訂閲和支持$7,143 $5,914 $13,999 $11,450 
專業服務和其他577 426 1,132 853 
總收入7,720 6,340 15,131 12,303 
收入成本(1)(2)：
訂閲和支持1,490 1,146 2,930 2,268 
專業服務和其他637 467 1,242 900 
收入總成本2,127 1,613 4,172 3,168 
毛利5,593 4,727 10,959 9,135 
營業費用(1)(2)：
研發1,329 1,020 2,647 1,971 
市場營銷和銷售3,424 2,736 6,796 5,280 
一般和行政647 639 1,303 1,198 
總運營費用5,400 4,395 10,746 8,449 
營業收入193 332 213 686 
戰略投資收益，淨額45 526 52 814 
其他費用(57)(32)(113)(70)
未計提所得税準備的收入181 826 152 1,430 
所得税撥備(113)(291)(56)(426)
淨收入$68 $535 $96 $1,004 
每股基本淨收入$0.07 $0.57 $0.10 $1.08 
稀釋後每股淨收益$0.07 $0.56 $0.10 $1.06 
用於計算每股基本淨收入的股票997 933 994 927 
用於計算稀釋後每股淨收益的股份1,001 950 1,001 945 
(一)金額包括通過企業合併取得的無形資產攤銷，具體如下：
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
收入成本$260 $184 $535 $352 
市場營銷和銷售232 135 469 255 
(2)金額包括基於股票的薪酬費用，具體如下：
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
收入成本$130 $95 $242 $177 
研發297 197 576 370 
市場營銷和銷售326 263 617 501 
一般和行政98 85 192 156 


Salesforce，Inc.
合併業務報表
(佔總收入的百分比)
(未經審計)
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
收入：
訂閲和支持93 %93 %93 %93 %
專業服務和其他7 7 7 7 
總收入100 100 100 100 
收入成本(1)(2)：
訂閲和支持20 18 20 18 
專業服務和其他8 7 8 7 
收入總成本28 25 28 25 
毛利72 75 72 75 
營業費用(1)(2)：
研發17 16 17 16 
市場營銷和銷售44 43 45 43 
一般和行政8 11 9 10 
總運營費用69 70 71 69 
營業收入3 5 1 6 
戰略投資收益，淨額0 8 1 7 
其他費用(1)0 (1)(1)
未計提所得税準備的收入2 13 1 12 
所得税撥備(1)(5)0 (4)
淨收入1 %8 %1 %8 %

(一)金額包括通過企業合併取得的無形資產攤銷佔總收入的百分比，如下：
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
收入成本3 %3 %4 %3 %
市場營銷和銷售3 2 3 2 

(2)數額包括以股票為基礎的薪酬費用佔總收入的百分比如下：
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
收入成本2 %1 %2 %1 %
研發4 3 4 3 
市場營銷和銷售4 5 4 5 
一般和行政1 1 1 1 


Salesforce，Inc.
合併資產負債表
(單位：百萬)
July 31, 20222022年1月31日
資產(未經審計)
流動資產：
現金和現金等價物$6,931 $5,464 
有價證券6,602 5,073 
應收賬款淨額4,745 9,739 
為獲得收入合同而資本化的成本，淨額1,531 1,454 
預付費用和其他流動資產1,437 1,120 
流動資產總額21,246 22,850 
財產和設備，淨額3,375 2,815 
經營性租賃使用權資產淨額2,727 2,880 
非流動成本資本化以獲得收入合同，淨額2,367 2,342 
戰略投資5,124 4,784 
商譽48,568 47,937 
通過企業合併獲得的無形資產，淨額8,072 8,978 
遞延税項資產和其他資產，淨額2,669 2,623 
總資產$94,148 $95,209 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款、應計費用和其他負債$5,446 $5,470 
經營租賃負債，流動626 686 
未賺取收入12,825 15,628 
債務，流動1,183 4 
流動負債總額20,080 21,788 
非流動債務9,416 10,592 
非流動經營租賃負債2,580 2,703 
其他非流動負債1,974 1,995 
總負債34,050 37,078 
股東權益：
普通股1 1 
額外實收資本52,979 50,919 
累計其他綜合損失(355)(166)
留存收益7,473 7,377 
股東權益總額60,098 58,131 
總負債和股東權益$94,148 $95,209 



Salesforce，Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
2截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
2022202120222021
經營活動：
淨收入$68 $535 $96 $1,004 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷907 719 1,813 1,404 
為獲得收入合同而資本化的成本攤銷淨額408 334 802 648 
基於股票的薪酬費用851 640 1,627 1,204 
戰略投資收益，淨額(45)(526)(52)(814)
扣除業務合併後的資產和負債淨額變化：
應收賬款淨額(790)(812)5,015 3,804 
為獲得收入合同而資本化的成本，淨額(505)(463)(904)(818)
預付費用及其他流動資產和其他資產113 (173)(296)(190)
應付帳款和應計費用及其他負債326 805 (896)(288)
經營租賃負債(186)(200)(388)(416)
未賺取收入(813)(473)(2,807)(1,924)
經營活動提供的淨現金334 386 4,010 3,614 
投資活動：
企業合併，扣除收購現金後的淨額(25)(14,356)(439)(14,781)
購買戰略投資(208)(509)(431)(786)
出售戰略投資38 913 83 1,469 
購買有價證券(1,152)(507)(3,724)(2,316)
有價證券的銷售451 2,464 892 3,045 
有價證券的到期日722 1,154 1,167 1,652 
資本支出(203)(213)(382)(384)
用於投資活動的現金淨額(377)(11,054)(2,834)(12,101)
融資活動：
發行債券所得收益，扣除發行成本0 7,922 0 7,912 
Slack可轉換票據的償還，扣除上限贖回收益0 168 0 168 
員工股票計劃的收益181 375 455 600 
融資債務的本金支付(44)(24)(116)(73)
償還債務(1)(1)(2)(2)
融資活動提供的現金淨額136 8,440 337 8,605 
匯率變動的影響(21)(17)(46)(14)
現金及現金等價物淨增(減)72 (2,245)1,467 104 
期初現金及現金等價物6,859 8,544 5,464 6,195 
期末現金和現金等價物$6,931 $6,299 $6,931 $6,299 



Salesforce，Inc.
其他指標
(未經審計)
July 31, 20224月30日，
2022		2022年1月31日10月31日，
2021		7月31日，
2021		April 30, 2021
相當於全職員工人數78,634 77,810 73,541 69,530 65,595 59,895 
財務數據(單位：百萬)：
現金、現金等價物和有價證券$13,533 $13,503 $10,537 $9,391 $9,650 $15,023 
戰略投資5,124 4,936 4,784 4,004 4,105 3,944 
公司未償債務的到期本金10,684 10,685 10,686 10,698 11,551 2,689 
補充收入分析
剩餘履約義務
剩餘履約債務(“RPO”)是指尚未確認的合同收入，其中包括未賺取收入和將在未來期間確認為收入的未開賬單金額。RPO受到幾個因素的影響，包括季節性、續簽的時間、平均合同條款和外幣匯率。以外幣計價的未開單部分RPO在每個期間根據期末匯率重新估值。未開票的RPO部分不會記錄在資產負債表中。
RPO包括以下內容(以十億計)：
 當前非電流總計
截至2022年7月31日$21.5 $20.1 $41.6 
截至2022年4月30日21.5 20.5 42.0 
截至2022年1月31日22.0 21.7 43.7 
截至2021年10月31日18.8 17.5 36.3 
截至2021年7月31日18.7 17.5 36.2 
未賺取收入
未賺取收入是指在確認收入之前已開具發票的金額，並在發生控制權轉移給客户或提供服務時確認為收入。未賺取收入的變化情況如下(單位：百萬)：
截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
2022202120222021
期初未賺取收入$13,636 $11,158 $15,628 $12,607 
比林斯和其他(1)6,884 5,771 12,212 10,209 
來自合同資產的貢獻23 96 112 170 
隨時間推移確認的收入(7,336)(5,948)(14,392)(11,559)
在某個時間點確認的收入(384)(392)(739)(744)
來自企業合併的未賺取收入2 382 4 384 
未賺取收入，期末$12,825 $11,067 $12,825 $11,067 
(1)其他包括，例如，外幣兑換的影響。


收入的分類
按公司提供的服務計算的訂閲和支持收入
訂閲和支持收入包括以下內容(以百萬為單位)：
截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
2022202120222021
銷售額$1,695 $1,477 $3,327 $2,865 
服務1,828 1,600 3,589 3,106 
平臺和其他(1)1,478 969 2,897 1,882 
市場營銷與商業1,121 955 2,210 1,850 
數據(2)1,021 913 1,976 1,747 
$7,143 $5,914 $13,999 $11,450 
(1)平臺和其他包括截至2022年7月31日的三個月和六個月的Slack訂閲和支持收入約3.76億美元和7.2億美元。
(2)數據由Analytics(包括Tableau)和Integration(包括MuleSoft)的收入組成，這些收入從2022財年第三季度開始從平臺和其他方面重新分類。對上期平臺和其他收入進行了重新分類，以符合本期列報。
按地理位置劃分的總收入
按地理區域劃分的收入包括以下內容(以百萬為單位)：
截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
美洲$5,261 $4,312 $10,232 $8,406 
歐洲1,745 1,416 3,483 2,718 
亞太地區714 612 1,416 1,179 
$7,720 $6,340 $15,131 $12,303 
恆定貨幣增長率
該公司提供不變的貨幣信息，以提供一個框架來評估公司的基本業務表現如何，不包括外幣匯率波動的影響。為提供這一信息，以美元以外貨幣報告的實體的本期和上期比較結果按所述季度的加權平均匯率換算成美元，而不是按該季度的實際匯率換算成美元。
訂閲和支持收入該公司提供的服務的不變貨幣增長率如下：
截至三個月
July 31, 2022
與三個月前相比
截至2021年7月31日		截至2022年4月30日的三個月與截至2021年4月30日的三個月
銷售額19%20%
服務18%19%
平臺和其他56%58%
市場營銷與商業22%24%
數據13%15%


按地理區域分列的收入不變貨幣增長率如下：
截至三個月
July 31, 2022
與三個月前相比
截至2021年7月31日		截至2022年4月30日的三個月與截至2021年4月30日的三個月截至三個月
July 31, 2021
與三個月前相比
截至2020年7月31日
美洲22%21%20%
歐洲35%39%24%
亞太地區31%32%25%
總增長26%26%21%
該公司提供當前剩餘履約債務的不變貨幣信息，以提供一個框架，以評估公司的基本業務表現如何，不包括外幣匯率波動的影響。為了提供這些信息，該公司使用截至最近資產負債表日期的美元匯率，將前幾個可比期間的當前剩餘履約債務餘額轉換為當地貨幣。
目前剩餘的履約債務不變貨幣增長率如下：
July 31, 2022
與
July 31, 2021		April 30, 2022
與
April 30, 2021		July 31, 2021
與
July 31, 2020
總增長19%24%23%

Salesforce，Inc.
GAAP結果與非GAAP結果一致
下表反映了與非GAAP結果一致的選定GAAP結果。
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
來自運營的非GAAP收入
GAAP營業收入$193 $332 $213 $686 
另外：
購進無形資產攤銷(1)492 319 1,004 607 
基於股票的薪酬費用(2)851 640 1,627 1,204 
來自運營的非GAAP收入$1,536 $1,291 $2,844 $2,497 
非GAAP營業利潤率佔收入的百分比
總收入$7,720 $6,340 $15,131 $12,303 
公認會計準則營業利潤率(3)2.5 %5.2 %1.4 %5.6 %
非GAAP營業利潤率(3)19.9 %20.4 %18.8 %20.3 %
非公認會計準則淨收益
公認會計準則淨收益$68 $535 $96 $1,004 
另外：
購進無形資產攤銷(1)492 319 1,004 607 
基於股票的薪酬費用(2)851 640 1,627 1,204 
所得税的影響和調整(221)(92)(555)(272)
非公認會計準則淨收益$1,190 $1,402 $2,172 $2,543 


截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
2022202120222021
非公認會計準則稀釋後每股淨收益
公認會計準則稀釋後每股淨收益$0.07 $0.56 $0.10 $1.06 
另外：
購入無形資產的攤銷0.49 0.34 1.00 0.64 
基於股票的薪酬費用0.85 0.67 1.63 1.27 
所得税的影響和調整(0.22)(0.09)(0.56)(0.28)
非公認會計準則稀釋後每股淨收益$1.19 $1.48 $2.17 $2.69 
用於計算非GAAP稀釋後每股淨收益的股份1,001 9501,001 945 


(1)購進無形資產攤銷如下：
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
收入成本$260 $184 $535 $352 
市場營銷和銷售232 135 469 255 
$492 $319 $1,004 $607 

(2)基於股票的薪酬支出如下：
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
收入成本$130 $95 $242 $177 
研發297 197 576 370 
市場營銷和銷售326 263 617 501 
一般和行政98 85 192 156 
$851 $640 $1,627 $1,204 

(3)GAAP營業利潤率是指GAAP營業收入佔GAAP收入的百分比。非GAAP營業利潤率是指來自運營的非GAAP收入佔GAAP收入的百分比。非GAAP營業收入不包括購進的無形資產攤銷和基於股票的薪酬支出的影響。



Salesforce，Inc.
基本和稀釋公認會計原則及非公認會計原則每股淨收益的計算
(單位：百萬，不包括每股數據)
(未經審計)
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
美國公認會計準則基本每股淨收益
淨收入$68 $535 $96 $1,004 
每股基本淨收入$0.07 $0.57 $0.10 $1.08 
用於計算每股基本淨收入的股票997 933 994 927 
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
非公認會計準則每股基本淨收入
非公認會計準則淨收益$1,190 $1,402 $2,172 $2,543 
非公認會計準則每股基本淨收入$1.19 $1.50 $2.19 $2.74 
用於計算非GAAP基本每股淨收益的股份997 933 994 927 
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
公認會計準則稀釋後每股淨收益
淨收入$68 $535 $96 $1,004 
稀釋後每股淨收益$0.07 $0.56 $0.10 $1.06 
用於計算稀釋後每股淨收益的股份1,001 950 1,001 945 
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
非公認會計準則稀釋後每股淨收益
非公認會計準則淨收益$1,190 $1,402 $2,172 $2,543 
非公認會計準則稀釋後每股淨收益$1.19 $1.48 $2.17 $2.69 
用於計算非GAAP稀釋後每股淨收益的股份1,001 9501,001 945 

補充現金流信息
自由現金流分析，一種非公認會計準則的衡量標準
(單位：百萬)
 截至7月31日的三個月，截至7月31日的六個月，
 2022202120222021
公認會計準則經營活動提供的現金淨額$334 $386 $4,010 $3,614 
資本支出(203)(213)(382)(384)
自由現金流$131 $173 $3,628 $3,230 


非GAAP財務指標：本新聞稿包括有關非GAAP營業利潤率、非GAAP稀釋每股收益、非GAAP税率、自由現金流、不變貨幣收入和不變貨幣當前剩餘業績債務增長率的信息(統稱為“非GAAP財務指標”)。這些非GAAP財務指標是對財務業績的衡量，不是根據美國公認的會計原則編制的，計算方法可能與其他公司使用的不同。非GAAP財務措施不應單獨考慮或作為可比GAAP措施的替代措施，只能與根據GAAP編制的公司合併財務報表一起閲讀。管理層在規劃、監測和評估公司業績時同時使用公認會計原則和非公認會計原則的衡量標準。

使用非GAAP措施的主要目的是提供可能證明對投資者有用的補充信息，並使投資者能夠像管理層那樣評估公司的業績。管理層認為，用非GAAP披露補充GAAP披露為投資者提供了對公司經營業績的更全面的瞭解，並允許對公司業務的趨勢進行有意義的逐期比較和分析。此外，如果其他公司在計算非GAAP計量時使用類似的方法，提供補充的非GAAP信息可以將公司的相對業績與也報告非GAAP經營業績的其他公司進行比較。

非GAAP營業利潤率是指來自運營的非GAAP收入佔GAAP收入的百分比。來自業務的非公認會計原則收入不包括以下項目的影響：基於股票的薪酬支出和與收購相關的無形資產的攤銷。在適用的範圍內，非GAAP稀釋每股收益不包括以下項目的影響：基於股票的薪酬支出、購買的無形資產的攤銷和所得税調整。這些項目被排除在外，因為產生這些項目的決定並不是為了增加某一特定時期的收入，而是為了公司在多個時期的長期利益。

如上所述，該公司在其非GAAP結果和指導中排除或調整了以下內容：

·基於股票的薪酬支出：公司的薪酬策略包括使用基於股票的薪酬支出來吸引和留住員工和高管。它的主要目的是使他們的利益與我們股東的利益保持一致，並着眼於長期留住員工，而不是激勵或獎勵任何特定時期的運營業績。因此，基於股票的薪酬支出因通常與任何特定時期的運營決策和業績無關的原因而變化。

·已購買無形資產的攤銷：該公司將與收購相關的無形資產的攤銷視為在收購時確定的收購前活動產生的項目，如與被收購公司的研發努力、商號、客户名單和客户關係相關的成本的攤銷，在某些情況下，還包括被收購的租賃無形資產。雖然這些無形資產不斷被評估減值，但購買的無形資產的攤銷成本是一項靜態費用，通常不受任何特定時期的業務影響。儘管該公司將購買的無形資產的攤銷排除在這些非GAAP衡量標準之外，但管理層認為，重要的是投資者要明白，這些無形資產是作為購買會計的一部分記錄的，並有助於創造收入。

·戰略投資收益，淨額：該公司通過經營報表記錄其在戰略投資組合中持有的股權證券的所有公允價值調整。由於無法預測未來的損益，該公司假設其戰略投資組合的價值在其GAAP和非GAAP對未來期間的估計(包括其指導)中不會發生變化。戰略投資收益淨額包括在其GAAP財務報表中。

·所得税影響和調整：該公司使用固定的長期預測非公認會計準則税率，以消除税收估值免税額變化和收購相關成本的税收影響等項目的影響，以便在中期報告期間提供更好的一致性，因為每一項的規模和頻率都可能不同。在預測這一長期利率時，該公司評估了一項三年財務預測，其中不包括以下非現金項目的直接影響：基於股票的費用和所購無形資產的攤銷。預計的增長率還考慮了以下因素



該公司的預期税收結構、其在不同司法管轄區的税收狀況以及公司運營所在主要司法管轄區的關鍵立法。在2022財年，該公司使用了21.5%的預測非GAAP税率。在2023財年，該公司使用了22%的預測非GAAP税率，這反映了當前可用的信息，以及其他因素和假設。由於各種原因，非GAAP税率可能會發生變化，包括迅速變化的全球税務環境、公司收購活動導致的地區收益組合的重大變化，或公司戰略或業務運營的其他變化。該公司將酌情重新評估其長期利率。

該公司將非GAAP衡量自由現金流的定義為經營活動提供的GAAP淨現金減去資本支出。