歐特克公司公佈2023財年第二季度業績
-第二季度收入和賬單均同比增長17%
-第二季度GAAP和非GAAP營業利潤率分別擴大6和5個百分點
舊金山,2022年8月24日-歐特克公司(納斯達克:ADSK)今天公佈了2023財年第二季度的財務業績。
除非另有説明,否則所有增長率都將與2022財年第二季度進行比較。各表提供了公認會計原則與非公認會計原則結果的對賬。有關定義,請查看本文檔後面的術語表。
2023財年第二季度財務亮點
·總收入增長17%,達到12.37億美元;
·GAAP營業利潤率為20%,上升6個百分點;
·非公認會計準則營業利潤率為36%,上升5個百分點;
·公認會計準則稀釋每股收益為0.85美元;非公認會計準則稀釋每股收益為1.65美元;
·業務活動的現金流為2.57億美元;自由現金流為2.46億美元。
歐特克首席執行官兼首席執行官安德魯·阿納格諾斯特表示:“我們正在從產品轉向平臺和功能,並通過雲將這些功能帶到任何設備、任何地點。”通過加快我們服務的行業內部和之間的工作流融合,我們正在推動我們客户的數字化轉型,並與他們建立更廣泛和更深入的合作伙伴關係。
歐特克首席財務官黛比·克利福德(Debbie Clifford)表示:“第二季度,需求保持強勁,我們的競爭表現強勁,訂閲業務具有彈性。”隨着業務的潛在動能抵消了增量外匯逆風,我們的指引在所有指標的中間點都保持不變。我們仍在順利地實現23財年的目標。“
其他財務詳細信息
·總賬單增加了17%,達到11.91億美元。
·總收入為12.37億美元,按不變貨幣計算,增長了17%。經常性收入佔總收入的98%。
·設計收入為10.64億美元,按不變貨幣計算,增長了15%。在環比的基礎上,Design的收入增長了6%,如報告的那樣,按不變貨幣計算。
·Make收入為1.13億美元,據報道增長了26%,按不變貨幣計算增長了27%。在連續的基礎上,Make的收入增長了10%,如報告的那樣,在不變貨幣的基礎上。
·訂閲計劃收入為11.6億美元,據報道增長了16%,按不變貨幣計算增長了17%。在報告的基礎上,按不變貨幣計算,訂閲計劃的收入增長了7%。
·淨收入保留率保持在100%至110%的範圍內。
·GAAP營業收入為2.42億美元,而去年第二季度為1.48億美元。GAAP營業利潤率為20%,上升6個百分點。
·非GAAP營業收入總額為4.44億美元,而去年第二季度為3.31億美元。非GAAP營業利潤率為36%,與去年第二季度相比上升了5個百分點。
·GAAP稀釋後每股淨收益為0.85美元,而去年第二季度為0.52美元。
·非GAAP稀釋後每股淨收益為1.65美元,而去年第二季度為1.21美元。
·遞延收入增長12%,達到37億美元。未開賬單的遞延收入為9.84億美元,比去年第二季度增加了1.41億美元。剩餘履約債務(“RPO”)增加了13%,達到46.9億美元。目前的RPO增長了10%,達到31.4億美元。
·經營活動的現金流為2.57億美元,比去年第二季度增加了5500萬美元。自由現金流為2.46億美元,比去年第二季度增加6000萬美元。
2023財年第二季度業務亮點
按地理區域劃分的淨收入
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| 截至2022年7月31日的三個月 | | 截至2021年7月31日的三個月 | | 與相比的變化 上一財年 | | 與上一財年相比,匯率不斷變化 |
(單位:百萬,百分比除外)(1) | | | $ | | % | | % |
淨收入: | | | | | | | | | |
美洲 | | | | | | | | | |
美國 | $ | 424 | | | $ | 348 | | | $ | 76 | | | 22 | % | | * |
其他美洲 | 91 | | | 75 | | | 16 | | | 21 | % | | * |
總美洲 | 515 | | | 423 | | | 92 | | | 22 | % | | 21 | % |
歐洲、中東和非洲地區 | 473 | | | 410 | | | 63 | | | 15 | % | | 15 | % |
APAC | 249 | | | 227 | | | 22 | | | 10 | % | | 13 | % |
淨收入總額 | $ | 1,237 | | | $ | 1,060 | | | $ | 177 | | | 17 | % | | 17 | % |
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____________________
*這一水平沒有提供恆定的貨幣數據。
(1)在本會計年度,除每股數據或另有説明外,公司將其四捨五入的列報方式改為以百萬計的報告金額中最接近的整數。本年度舍入列報適用於上一年度列報的所有金額,在某些情況下,這一變化可能會調整以前報告的餘額。
按產品系列劃分的淨收入
我們的產品主要集中在四個主要產品系列:建築、工程和建築(“AEC”)、AutoCAD和AutoCADLT、製造(“MFG”)以及媒體和娛樂(“M&E”)。
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| 截至2022年7月31日的三個月 | | 截至2021年7月31日的三個月 | | 與相比的變化 上一財年 | |
(單位:百萬,百分比除外)(1) | | $ | | % | |
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AEC(2) | $ | 564 | | | $ | 479 | | | $ | 85 | | | 18 | % | |
AUTOCAD和AUTOCAD LT(2) | 344 | | | 304 | | | 40 | | | 13 | % | |
MFG | 242 | | | 208 | | | 34 | | | 16 | % | |
M&E | 71 | | | 59 | | | 12 | | | 20 | % | |
其他 | 16 | | | 10 | | | 6 | | | 60 | % | |
淨收入總額 | $ | 1,237 | | | $ | 1,060 | | | $ | 177 | | | 17 | % | |
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(1)在本會計年度,除每股數據或另有説明外,公司將其四捨五入的列報方式改為以百萬計的報告金額中最接近的整數。本年度舍入列報適用於上一年度列報的所有金額,在某些情況下,這一變化可能會調整以前報告的餘額。
(2)在截至2022年7月31日的財政季度中,該公司糾正了一個非實質性的分類錯誤,並對建築、工程和建築與Autocad和Autocad LT之間的某些收入金額進行了重新分類。這些重新分類不影響總淨收入,也不影響此處列出的截至2021年7月31日的財季。截至2021年10月31日、2022年1月31日和2022年4月30日的財政季度已更新,以符合本期列報(此處未顯示)。
業務展望
以下是基於當前預期和假設的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性,其中一些風險和不確定性在下文的“安全港聲明”中闡述。歐特克對2023財年第三季度和全年的業務展望考慮了當前的經濟環境和匯率環境。下面或本新聞稿後的表格中提供了2023財年GAAP和非GAAP估計之間的對賬。
2023財年第三季度
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23財年第三季度指導指標 | | 23財年第三季度 (截至2022年10月31日) |
收入(單位:百萬) | | $1,275 - $1,290 |
每股收益公認會計原則 | | $0.90 - $0.96 |
每股收益非公認會計原則(1) | | $1.66 - $1.72 |
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(1)非GAAP稀釋後每股收益不包括與基於股票的薪酬支出相關的0.74美元、用於購買的無形資產攤銷的0.11美元和與收購相關的成本0.01美元,但與GAAP相關的税費(0.10美元)部分抵消。
2023財年全年
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| 2013財年指導指標 | 2013財年 (截至2023年1月31日) |
| 比林斯(百萬)(1) | $5,705 - $5,805 Up 18% - 21% |
| 收入(單位:百萬)(2) | $4,985 - $5,035 Up 14% - 15% |
| GAAP營業利潤率 | 大約20% |
| 非GAAP營業利潤率(3) | 大約36% |
| 每股收益公認會計原則 | $3.40 - $3.59 |
| 每股收益非公認會計原則(4) | $6.52 - $6.71 |
| 自由現金流(單位:百萬)(5) | $2,000 - $2,080 |
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(1)不包括外幣匯率和對衝收益/損失的大約1.85億美元的影響,賬單指導將為58.9億至59.9億美元。
(2)不包括外幣匯率和對衝收益/損失的大約7500萬美元的影響,收入指引將為5060-51.1億美元。
(3)非公認會計原則的營業利潤率不包括與基於股票的薪酬支出相關的約13%、與購買的無形資產攤銷相關的約2%、與收購相關的成本相關的不到1%、與租賃相關的資產減值和其他費用相關的不到1%。
(4)非GAAP稀釋後每股收益不包括與基於股票的薪酬支出有關的2.95美元、用於購買的無形資產攤銷的0.44美元、與租賃相關的資產減值和其他費用相關的0.08美元、與收購相關的成本0.04美元,被僅與GAAP相關的税費(0.39美元)部分抵消。
(5)自由現金流是經營活動產生的現金流量減去大約6000萬美元的資本支出。
2023財年第三季度和全年的展望假設GAAP和非GAAP結果的預計年有效税率分別為21%和17%。由於不同司法管轄區税率的顯著差異,地域盈利能力的變化繼續影響年度有效税率。因此,對年度有效税率的假設是定期評估的,並可能根據預測的收入地域組合而變化。
收益電話會議和網絡廣播
歐特克將於今天下午5點主持第二季度電話會議。Et.現場直播可在Autodesk.com/Investors上收看。在電話會議之後還將提供開場白的文字記錄。
廣播的重播將在晚上7點播出。美國東部時間:Autodesk.com/Investors。此次重播將在歐特克的網站上保留至少12個月。
投資者演示詳細信息
投資者介紹、EXCEL財務報表和提供更多信息的其他補充材料可在Autodesk.com/Investors上找到。
聯繫人
投資者:
西蒙·梅斯-史密斯
415-746-0137
郵箱:simon.mays-smith@audesk.com
按下:
斯泰西·道爾
503-330-6115
郵箱:stay.doyle@audesk.com
關鍵績效指標
為了更好地瞭解我們的財務業績,我們使用了幾個關鍵的業績指標,包括賬單、經常性收入和淨收入保留率(NR3)。這些指標是關鍵的績效指標,應獨立於收入和遞延收入進行查看。這些指標不打算與這些項目組合在一起。我們使用這些指標來監控我們經常性業務的實力。我們相信這些指標對投資者很有用,因為它們可以幫助監控我們業務的長期健康狀況。我們對這些指標的確定和表述可能與其他公司不同。這些指標的列報是對我們根據公認會計原則編制的財務指標的補充,而不是作為替代或孤立地考慮。
術語表
比林斯:總收入加上從期初到期末遞延收入的淨變化。
雲服務產品:代表通過Web瀏覽器技術或在混合軟件和雲配置中部署的單個基於期限的產品。與其他產品捆綁在一起的雲服務產品不會作為單獨的雲服務產品捕獲。
恆定貨幣(CC)增長率:我們試圖通過消除外幣匯率變化引起的波動以及消除本期和可比期內錄得的對衝收益或損失來反映基礎業務運營的變化。我們通過(I)將適用的前期匯率應用於本期業績和(Ii)剔除本期和比較期間報告的外幣對衝合約的任何收益或損失,來計算不變貨幣增長率。
設計業務:代表維護、產品訂閲和所有eBA的組合。主要產品包括但不限於AutoCAD、AutoCAD LT、行業集合、Revit、Inventor、Maya和3ds Max。某些產品,例如我們的計算機輔助製造解決方案,兼具設計和製造功能,並被歸類為設計。
企業業務協議(EBAS):表示在定義的合同期限內為企業客户提供對廣泛的Autodesk產品池的基於令牌的訪問權限的計劃。
自由現金流:經營活動產生的現金流量減去資本支出。
行業集合:Autodesk行業集合是針對特定用户目標的產品和服務的組合,並支持實現該目標的一組工作流。我們的行業集合包括:Autodesk建築、工程和建築集合、Autodesk產品設計和製造集合以及Autodesk媒體和娛樂集合。
維護計劃:我們的維護計劃為我們的客户提供了具有成本效益且可預測的預算選項,以便在合同期限內發佈時獲得新版本和增強功能帶來的生產力優勢。根據我們的維護計劃,客户有資格在可用時獲得未指明的升級和技術支持。我們在協議期限內確認維護收入,通常為一年。
生意興隆:代表某些基於雲的產品訂閲。主要產品包括但不限於ASSEMBLE、Autodesk Build、BuildingConnected、Fusion 360和ShotGrid。某些產品(如Fusion 360)同時包含設計和製造功能,並被歸類為製造。
淨收入留存率(NR3):衡量一年前存在的客户羣體(“基礎客户”)經常性收入的同比變化。淨收入留存率的計算方法是將與基本客户相關的本季度經常性收入除以一年前相應季度的經常性收入總額。經常性收入是以美元報告的收入為基礎的,外幣匯率變化和對衝收益或損失引起的波動尚未消除。與被收購公司相關的經常性收入在收購一年後被計入現有客户,直到該等數據符合計算方法為止。這可能會導致比較中的可變性。
其他收入:包括諮詢、培訓和其他產品和服務的收入,並確認為產品交付和服務執行。
產品訂閲:為客户提供靈活、經濟高效的方式來訪問和管理3D設計、工程和娛樂軟件工具。我們的產品訂閲目前代表桌面和雲功能的混合,這為設計師及其利益相關者提供了獨立於設備的協作式設計工作流。
經常性收入:包括該期間來自我們的傳統維護計劃、我們的訂閲計劃產品的收入,以及某些其他收入。它不包括與第三方產品相關的訂閲收入。通過收購業務獲得的經常性收入在我們的系統中捕獲總訂閲量時會被捕獲,這可能會導致此計算的比較中出現差異。
剩餘履約債務(RPO):短期、長期和未開賬單遞延收入總額的總和。目前剩餘的績效債務是我們預計在未來12個月確認的收入金額。
支出:收入成本和經營費用的總和。
訂閲計劃:包括我們基於期限的產品訂閲、雲服務產品和eBA。訂閲是桌面軟件和雲功能的組合,可為設計師及其利益相關者提供獨立於設備的協作式設計工作流。通過訂閲,客户可以隨時隨地使用我們的軟件,並獲得對以前版本的最新更新。
訂閲收入:包括我們支持雲的基於期限的產品訂閲、雲服務產品和靈活的eBA。
未開單遞延收入:未開單遞延收入是指根據訂閲、服務和維護的早期續訂和多年計費計劃,根據合同規定或承諾的訂單,但尚未確認相關遞延收入。根據FASB會計準則編纂(“ASC”)主題606,未開賬單的遞延收入不作為應收賬款或遞延收入計入我們的簡明綜合資產負債表。
安全港聲明
本新聞稿包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述,包括管理層的引述、上文“業務展望”中有關我們短期和長期目標的陳述、有關我們的戰略、市場和產品狀況、業績和結果的陳述,以及所有非歷史事實的陳述。有許多因素可能導致實際結果與本新聞稿中的聲明大不相同,包括:我們開發和推出新產品和服務以及轉向平臺和能力的戰略,使我們面臨客户接受度有限、與產品缺陷相關的成本和鉅額支出等風險;新冠肺炎大流行和相關公共衞生措施的影響;全球經濟和政治形勢,包括對經濟衰退的擔憂、供應鏈中斷、由此產生的通脹壓力和招聘條件;與戰略收購和投資相關的成本和挑戰;對國際收入和業務的依賴,使我們面臨重大的國際監管、經濟、知識產權、收款、貨幣匯率、税收、政治和其他風險,包括與俄羅斯對烏克蘭發動的戰爭和我們退出俄羅斯有關的風險;無法預測訂閲續約率及其對我們未來收入和經營業績的影響;現有的和日益加劇的競爭以及快速發展的技術變化;我們的財務業績、關鍵指標和其他經營指標的波動;我們很大一部分淨收入來自少數解決方案,包括我們基於AUTOCAD的軟件產品和集合;任何未能成功執行和管理重新調整或引入新業務和銷售計劃的計劃;淨收入, 比林斯、收益、現金流或訂閲不足;與在我們的產品中使用人工智能相關的社會和道德問題;安全事件或其他損害我們或我們客户的產品、服務、數據或知識產權完整性的事件;依賴第三方向我們提供大量運營和技術服務以及軟件;我們高度複雜的軟件,可能包含未被發現的錯誤、缺陷或漏洞;對隱私問題和擴大法律的監管重點增加;政府進出口管制可能會削弱我們在國際市場上競爭的能力,或者如果我們違反控制措施,我們將面臨法律責任;保護我們的知識產權和其他人的知識產權侵權索賠;政府採購程序;貨幣匯率波動;我們的償債義務;以及我們由各種投資工具組成的投資組合,這些投資工具受到利率趨勢、市場波動和其他經濟因素的影響。我們對税率的估計是基於當前的税法,包括對減税和就業法案的當前解釋,可能會受到該法案的變化解釋以及圍繞該法案的額外立法和指導的影響。
有關可能影響歐特克財務業績的潛在因素的更多信息包含在歐特克的Form 10-K和後續的Form 10-Q中,這些表格已提交給美國證券交易委員會。歐特克沒有義務更新所提供的前瞻性陳述,以反映在這些陳述作出之日之後發生的事件或存在的情況。
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歐特克公司 | | | | | | | |
簡明綜合業務報表 | | | | |
(單位:百萬,每股數據除外)(1) | | | | | | | |
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| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
淨收入(2): | | | | | | | |
訂閲 | $ | 1,160 | | | $ | 997 | | | $ | 2,249 | | | $ | 1,924 | |
維修 | 17 | | | 17 | | | 35 | | | 36 | |
訂閲和維護總收入 | 1,177 | | | 1,014 | | | 2,284 | | | 1,960 | |
其他 | 60 | | | 46 | | | 123 | | | 89 | |
淨收入合計 | 1,237 | | | 1,060 | | | 2,407 | | | 2,049 | |
收入成本: | | | | | | | |
訂閲和維護收入的成本 | 83 | | | 76 | | | 167 | | | 144 | |
其他收入的成本 | 21 | | | 16 | | | 40 | | | 30 | |
已開發技術的攤銷 | 15 | | | 14 | | | 29 | | | 24 | |
收入總成本 | 119 | | | 106 | | | 236 | | | 198 | |
毛利 | 1,118 | | | 954 | | | 2,171 | | | 1,851 | |
運營費用: | | | | | | | |
市場營銷和銷售 | 433 | | | 399 | | | 852 | | | 776 | |
研發 | 306 | | | 277 | | | 595 | | | 543 | |
一般和行政 | 128 | | | 119 | | | 248 | | | 231 | |
購入無形資產的攤銷 | 9 | | | 11 | | | 20 | | | 19 | |
| | | | | | | |
總運營費用 | 876 | | | 806 | | | 1,715 | | | 1,569 | |
營業收入 | 242 | | | 148 | | | 456 | | | 282 | |
利息和其他費用,淨額 | (10) | | | (9) | | | (29) | | | (12) | |
所得税前收入 | 232 | | | 139 | | | 427 | | | 270 | |
(撥備)所得税優惠 | (46) | | | (24) | | | (95) | | | 1 | |
淨收入 | $ | 186 | | | $ | 115 | | | $ | 332 | | | $ | 271 | |
每股基本淨收入 | $ | 0.86 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.53 | | | $ | 1.23 | |
稀釋後每股淨收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.22 | |
用於計算每股基本淨收入的加權平均股份 | 217 | | | 220 | | | 217 | | | 220 | |
用於計算稀釋後每股淨收益的加權平均股份 | 218 | | | 222 | | | 218 | | | 222 | |
____________________
(1)在本會計年度,除每股數據或另有説明外,公司將其四捨五入的列報方式改為以百萬計的報告金額中最接近的整數。本年度舍入列報適用於上一年度列報的所有金額,在某些情況下,這一變化可能會調整以前報告的餘額。
(2)在本會計年度,公司改變了在我們的簡明綜合經營報表中某些訂閲計劃產品的列報方式。客户未使用雲功能或未包含大量雲功能的訂閲計劃產品的收入,以前記錄在“訂閲”中,現已重新分類為“其他”和“維護”(視情況而定)。因此,上期數額已重新分類,以便在所有實質性方面符合本期列報。這些重新分類沒有影響淨收入總額。
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歐特克公司 | | | |
簡明綜合資產負債表 | | | |
(單位:百萬)(1) | | | |
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| July 31, 2022 | | 2022年1月31日 |
| (未經審計) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,440 | | | $ | 1,528 | |
有價證券 | 85 | | | 236 | |
應收賬款淨額 | 434 | | | 716 | |
預付費用和其他流動資產 | 370 | | | 284 | |
流動資產總額 | 2,329 | | | 2,764 | |
長期有價證券 | 46 | | | 45 | |
計算機設備、軟件、傢俱和租賃改進,淨值 | 154 | | | 162 | |
經營性租賃使用權資產 | 292 | | | 305 | |
無形資產,淨額 | 451 | | | 494 | |
商譽 | 3,612 | | | 3,604 | |
遞延所得税,淨額 | 790 | | | 741 | |
長期其他資產 | 553 | | | 492 | |
總資產 | $ | 8,227 | | | $ | 8,607 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 109 | | | $ | 121 | |
應計補償 | 223 | | | 341 | |
應計所得税 | 16 | | | 30 | |
遞延收入 | 2,709 | | | 2,863 | |
經營租賃負債 | 80 | | | 87 | |
| | | |
長期應付票據的當期部分,淨額 | 350 | | | 350 | |
其他應計負債 | 155 | | | 217 | |
流動負債總額 | 3,642 | | | 4,009 | |
長期遞延收入 | 994 | | | 927 | |
長期經營租賃負債 | 336 | | | 346 | |
長期應繳所得税 | 57 | | | 20 | |
長期遞延所得税 | 37 | | | 29 | |
長期應付票據淨額 | 2,279 | | | 2,278 | |
長期其他負債 | 142 | | | 149 | |
股東權益: | | | |
| | | |
普通股和額外實收資本 | 3,089 | | | 2,923 | |
累計其他綜合損失 | (169) | | | (124) | |
累計赤字 | (2,180) | | | (1,950) | |
股東權益總額 | 740 | | | 849 | |
總負債和股東權益 | $ | 8,227 | | | $ | 8,607 | |
____________________
(1)在本會計年度,除每股數據或另有説明外,公司將其四捨五入的列報方式改為以百萬計的報告金額中最接近的整數。本年度舍入列報適用於上一年度列報的所有金額,在某些情況下,這一變化可能會調整以前報告的餘額。
| | | | | | | | | | | |
歐特克公司 | | | |
現金流量表簡明合併報表 | | | |
(單位:百萬)(1) | | | |
| | | |
| 截至7月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
| (未經審計) |
經營活動: | | | |
淨收入 | $ | 332 | | | $ | 271 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊、攤銷和增值 | 76 | | | 72 | |
基於股票的薪酬費用 | 322 | | | 266 | |
| | | |
遞延所得税 | (43) | | | 26 | |
與租賃相關的資產減值 | 9 | | | — | |
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其他 | (11) | | | 9 | |
扣除業務合併後的營業資產和負債淨額變化: | | | |
應收賬款 | 281 | | | 293 | |
預付費用和其他資產 | (25) | | | (158) | |
應付帳款和其他負債 | (199) | | | (151) | |
遞延收入 | (77) | | | (71) | |
應計所得税 | 26 | | | (19) | |
經營活動提供的淨現金 | 691 | | | 538 | |
投資活動: | | | |
購買有價證券 | (97) | | | — | |
有價證券的出售和到期日 | 245 | | | 4 | |
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資本支出 | (23) | | | (36) | |
購買先進技術 | (5) | | | (8) | |
企業合併,扣除收購現金後的淨額 | (96) | | | (1,155) | |
其他投資活動 | (47) | | | 9 | |
用於投資活動的現金淨額 | (23) | | | (1,186) | |
融資活動: | | | |
發行普通股所得收益,扣除發行成本 | 67 | | | 65 | |
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (92) | | | (62) | |
普通股回購 | (708) | | | (199) | |
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用於融資活動的現金淨額 | (733) | | | (196) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (23) | | | (4) | |
現金和現金等價物淨減少 | (88) | | | (848) | |
期初現金及現金等價物 | 1,528 | | | 1,772 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 1,440 | | | $ | 924 | |
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補充現金流披露: | | | |
非現金融資活動: | | | |
為清償債務而發行的普通股的公允價值--分類限制性普通股 | $ | 5 | | | $ | — | |
與企業合併有關的已發行普通股的公允價值 | $ | 10 | | | $ | 3 | |
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(1)在本會計年度,除每股數據或另有説明外,公司將其四捨五入的列報方式改為以百萬計的報告金額中最接近的整數。本年度舍入列報適用於上一年度列報的所有金額,在某些情況下,這一變化可能會調整以前報告的餘額。
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歐特克公司 | | | | | | | |
GAAP財務計量與非GAAP財務計量的對賬 |
(單位:百萬,每股數據除外)(2) | | | | |
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為了補充我們在GAAP基礎上提出的簡明綜合財務報表,我們向投資者提供了某些非GAAP衡量標準,包括非GAAP營業利潤率、非GAAP運營收入、非GAAP稀釋後每股淨收入和自由現金流量。對於我們的內部預算和資源分配流程,以及作為評估期間間比較的一種手段,我們使用非GAAP衡量標準來補充我們以GAAP為基礎列報的精簡綜合財務報表。這些非GAAP衡量標準不包括可能對我們未來報告的財務業績產生重大影響的某些項目。我們在做出經營決策時使用非GAAP衡量標準,因為我們認為這些衡量標準通過排除某些可能不能反映我們核心業務運營結果的費用和費用,為管理層提供了有關我們的盈利潛力和業績的有意義的補充信息。出於以下原因,我們認為這些非GAAP財務指標對投資者是有用的,因為(1)它們允許管理層在財務和運營決策中使用的關鍵指標具有更大的透明度,(2)我們的機構投資者和分析師羣體使用它們來幫助他們分析我們的業務健康狀況。這使投資者和其他人能夠以與管理層相同的方式更好地瞭解和評估我們的經營業績和未來前景,比較不同會計期間和同行公司的財務業績,並更好地瞭解我們核心業務的長期業績。我們還使用其中的一些衡量標準來確定全公司的激勵性薪酬。 |
使用非GAAP財務計量是有侷限性的,因為非GAAP財務計量不是根據GAAP編制的,可能與其他公司使用的非GAAP財務計量不同。非公認會計準則財務指標的價值是有限的,因為它們排除了可能對我們報告的財務業績產生重大影響的某些項目。此外,它們受到固有的限制,因為它們反映了管理層對哪些費用不包括在非公認會計準則財務措施中的判斷。我們通過在GAAP和非GAAP的基礎上分析當前和未來的業績,並在我們的公開披露中提供GAAP衡量標準,來彌補這些限制。非公認會計原則財務信息的列報是對根據公認會計原則編制的直接可比財務計量的補充,而不是作為替代或單獨考慮。我們敦促投資者審查我們的非GAAP財務指標與本演示文稿中包含的可比GAAP財務指標的一致性,而不是依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。 |
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下表顯示了與此版本中包含的非GAAP結果協調一致的Autodesk GAAP結果。 |
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| 截至7月31日的三個月, | | 截至7月31日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
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GAAP營業利潤率 | 20 | % | | 14 | % | | 19 | % | | 14 | % |
基於股票的薪酬費用 | 14 | % | | 14 | % | | 13 | % | | 13 | % |
已開發技術的攤銷 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
購入無形資產的攤銷 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
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與收購相關的成本 | — | % | | — | % | | — | % | | 1 | % |
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與租賃相關的資產減值和其他費用 | 1 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
非GAAP營業利潤率(1) | 36 | % | | 31 | % | | 35 | % | | 30 | % |
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GAAP營業收入 | $ | 242 | | | $ | 148 | | | $ | 456 | | | $ | 282 | |
基於股票的薪酬費用 | 169 | | | 153 | | | 324 | | | 269 | |
已開發技術的攤銷 | 14 | | | 14 | | | 27 | | | 24 | |
購入無形資產的攤銷 | 9 | | | 11 | | | 20 | | | 19 | |
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與收購相關的成本 | 3 | | | 5 | | | 6 | | | 17 | |
與租賃相關的資產減值和其他費用 | 7 | | | — | | | 8 | | | — | |
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來自運營的非GAAP收入 | $ | 444 | | | $ | 331 | | | $ | 841 | | | $ | 611 | |
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公認會計準則稀釋後每股淨收益 | $ | 0.85 | | | $ | 0.52 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.22 | |
基於股票的薪酬費用 | 0.78 | | | 0.69 | | | 1.49 | | | 1.21 | |
已開發技術的攤銷 | 0.06 | | | 0.06 | | | 0.12 | | | 0.11 | |
購入無形資產的攤銷 | 0.04 | | | 0.05 | | | 0.09 | | | 0.09 | |
| | | | | | | |
與收購相關的成本 | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.03 | | | 0.07 | |
| | | | | | | |
與租賃相關的資產減值和其他費用 | 0.04 | | | — | | | 0.04 | | | — | |
戰略投資和處置收益,淨額 | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.03) | |
離散GAAP税目 | 0.01 | | | — | | | (0.03) | | | (0.25) | |
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非公認會計原則調整對所得税的影響 | (0.14) | | | (0.12) | | | (0.17) | | | (0.18) | |
非公認會計準則稀釋後每股淨收益 | $ | 1.65 | | | $ | 1.21 | | | $ | 3.09 | | | $ | 2.24 | |
| | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 257 | | | $ | 202 | | | $ | 691 | | | $ | 538 | |
資本支出 | (11) | | | (16) | | | (23) | | | (36) | |
自由現金流 | $ | 246 | | | $ | 186 | | | $ | 668 | | | $ | 502 | |
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(1)由於四捨五入,總計可能不是總和。
(2)在本會計年度,除每股數據或另有説明外,公司將其四捨五入的列報方式改為以百萬報告金額為單位的最接近整數。本年度舍入列報適用於上一年度列報的所有金額,在某些情況下,這一變化可能會調整以前報告的餘額。