附件99.1

 

XTL生物製藥有限公司

 

簡明中期未經審計合併財務報表

 

截至2022年6月30日

 

索引

 

    頁面
     
簡明中期未經審計綜合財務報表--以美元表示:    
     
未經審計的簡明合併財務狀況報表   2
     
未經審計的簡明合併綜合全面收益表(損益表)   3
     
未經審計的簡明權益變動表   4
     
未經審計的現金流量表簡明合併報表   5-6
     
未經審計的簡明合併財務報表附註   7-10

 

- - - - - - - - - - - -

 

 

 

 

XTL生物製藥有限公司

 

未經審計的 簡明合併財務狀況報表

 

   6月30日,   十二月三十一日, 
   2022   2021 
   以千為單位的美元 
資產        
流動資產:        
現金和現金等價物   2,346    2,969 
有價證券   2,810    3,158 
預付費用和其他流動資產   220    110 
    5,376    6,237 
           
非流動資產:          
固定資產,淨額   1    1 
無形資產,淨額   380    380 
    381    381 
           
總資產   5,757    6,618 
           
負債和權益          
流動負債:          
應付賬款和應計費用   172    231 
           
非流動負債:          
認股權證法律責任   22    1,054 
總負債   194    1,285 
           
公司股權持有人應佔權益:          
股本--NIS的普通股0.1面值:授權股份-1,450,000,0002022年6月30日和2021年12月31日;發行和未償還:544,906,1492022年6月30日和2021年12月31日;   14,120    14,120 
額外實收資本   146,326    146,326 
非控股權益交易準備金   20    20 
累計赤字   (154,903)   (155,133)
總股本   5,563    5,333 
           
負債和權益總額   5,757    6,618 

 

附註是中期合併財務報表的組成部分

 

本公司董事會批准中期合併財務報表的日期:2022年8月23日。

 

2

 

 

XTL生物製藥有限公司

 

未經審計的 簡明綜合全面收益表(虧損)

 

  

截至六個月

6月30日,

  

截至三個月

6月30日,

 
   2022   2021   2022   2021 
   美元(千美元)(每股數據除外) 
                 
研發費用   (21)   (18)   (15)   (6)
一般和行政費用   (430)   (517)   (187)   (297)
營業虧損   (451)   (535)   (202)   (303)
                     
有價證券的重估   (348)   968    (572)   (68)
認股權證法律責任的重估   1,032    (1,289)   495    (776)
其他財務收入   8    5    5    3 
其他財務費用   (20)   (14)   (11)   (6)
                     
財務收入(費用),淨額   672    (330)   (83)   (847)
                     
當期利潤(虧損)合計   221    (865)   (285)   (1,150)
                     
每股基本收益和攤薄後收益(虧損)
   0.000    (0.002)   (0.001)   (0.002)
                     
用於計算基本和稀釋後每股收益(虧損)的普通股加權平均數
   544,906,149    522,758,917    544,906,149    527,794,273 

 

附註是中期合併財務報表的組成部分

 

3

 

 

XTL生物製藥有限公司

 

未經審計 簡明合併權益變動表

 

   截至2022年6月30日的六個月 
  

分享

資本

   額外繳入的
資本
   累計
赤字
   儲備
來自
筆交易
具有非-
控制
興趣
  

總計

股權

 
   以千為單位的美元 
                     
截至2022年1月1日的餘額   14,120    146,326    (155,133)   20    5,333 
                          
當期利潤   
-
    
-
    221    
         -
    221 
                          
對員工和非員工的股份支付   -    
-
    9    
-
    9 
截至2022年6月30日的餘額(未經審計)   14,120    146,326    (154,903)   20    5,563 

 

   截至2021年6月30日的六個月 
  

分享

資本

   其他已繳費
資本
   累計
赤字
   儲備
來自
筆交易
具有非-
控制
興趣
  

總計

股權

 
   以千為單位的美元 
                     
截至2021年1月1日的餘額   13,182    146,015    (155,605)   20    3,612 
                          
當期虧損   -    
-
    (865)   
-
    (865)
                          
普通股認股權證的行使   421    91    
-
    
-
    512 
                          
對員工和非員工的股份支付   -    
-
    23    
-
    23 
截至2021年6月30日的餘額(未經審計)   13,603    146,106    (156,447)   20    3,282 

 

附註是中期合併財務報表的組成部分

 

4

 

 

XTL生物製藥有限公司

 

未經審計的 簡明合併現金流量表

 

  

截至六個月

6月30日,

 
   2022   2021 
   以千為單位的美元 
經營活動的現金流:        
當期淨收益(虧損)   221    (865)
將虧損與經營活動使用的現金淨額進行核對的調整(A)   (841)   148 
用於經營活動的現金淨額   (620)   (717)
           
投資活動產生的現金流:          
銀行存款利息收入   8    5 
投資活動的現金淨額   8    5 
           
融資活動的現金流:          
融資活動提供的現金淨額   
-
    
-
 
           
現金和現金等價物減少   (612)   (712)
現金和現金等價物的匯率差異損失   (11)   (1)
期初的現金和現金等價物   2,969    3,631 
期末現金和現金等價物   2,346    2,918 

 

附註是中期合併財務報表的組成部分

 

5

 

 

XTL生物製藥有限公司

 

未經審計的 簡明合併現金流量表

 

  

Six months ended

6月30日,

 
   2022   2021 
  

U.S. dollars in thousands

 
         
(a)     調整 ,將虧損與經營活動中使用的現金淨額進行核對:        
         
不涉及經營現金流的收入和支出:        
         
折舊   (*)   (*)
重估有價證券    348    (968)
權證負債重估    (1,032)   1,289 
基於股份的員工和非員工支付交易記錄    9    23 
現金和現金等價物匯率差異造成的損失    11    1 
利息收入    (8)   (5)
其他 財務收入   -    (1)
    (672)   339 
           
經營性資產負債項目變動 :          
預付費用和其他流動資產增加    (110)   (195)
其他應付帳款增加 (減少)   (59)   4 
    (169)   (191)
           
    (841)   148 
           
(b)     非現金活動 :           
行使權證    -    512 

 

(*)不到1000人。

 

附註是中期合併財務報表的組成部分

 

6

 

 

XTL生物製藥有限公司

 

未經審計的摘要附註 合併財務報表

 

注1:一般信息

 

公司及其活動的概述 :

 

XTL生物製藥有限公司(“本公司”) 致力於開發治療系統性紅斑狼瘡(“SLE”)未得到滿足的醫療需求的療法。 2014年,公司與Yeda簽署了經2015年9月6日修訂的許可協議,以開發hCDR1,這是一項治療SLE的第二階段資產 。該公司於1993年3月9日根據以色列公司法註冊成立。該公司的註冊辦事處位於以色列拉馬特甘市巴德納街5號。

 

公司的美國存託憑證股票(“美國存託憑證”)在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市交易,其普通股在特拉維夫證券交易所(“特拉維夫證券交易所”)交易。

 

本公司有一家全資子公司Xtepo Ltd.(“Xtepo”),該公司在以色列註冊成立。本公司及Xtepo迄今均稱為本集團。

 

注2:未經審計的中期合併財務報表的編制基礎

 

a.本公司截至2022年6月30日及截至該日止六個月及三個月中期的簡明綜合財務資料(“中期財務資料”) 乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”(“國際會計準則第34號”)編制。本中期財務信息 不包含年度財務報表框架所要求的所有信息和披露。本臨時財務信息應與根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則(“IFRS”)編制的2021年年度財務報表及附註一併閲讀。

 

b.估計-編制中期綜合財務報表需要公司管理層作出判斷,並使用對公司會計政策的應用以及報告的資產、負債和費用金額產生影響的會計估計和假設。實際結果 可能與這些估計值不同。

 

在編制這些臨時合併財務報表時,管理層在應用公司會計政策時作出的重大判斷,以及關鍵來源中涉及的不確定性 估計數與12月31日終了年度合併財務報表中的估計數相同,2021年。

 

7

 

 

XTL生物製藥 有限公司

 

未經審計的摘要附註 合併財務報表

 

注3:重大會計政策

 

本公司在編制中期綜合財務報表時採用的重要會計政策和計算方法與編制2021年年度綜合財務報表時所遵循的政策和計算方法一致。

 

注4:有價證券

 

  a. 本公司持有的所有有價證券構成國際財務報告準則第13號所界定的第1級金融工具--“公允價值計量“。”第1級投入是指該實體於計量日期可取得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。

 

  b. 該公司持有以下金融工具:

 

   6月30日,   十二月三十一日, 
   2022   2021 
   以千為單位的美元 
有價證券   2,810    3,158 

 

對有價證券的全部投資按公允價值通過損益分類為金融資產。截至2022年6月30日,該公司持有約 1InterCure有限公司股票的百分比(股票在特拉維夫證券交易所交易-TASE)。

 

  c. 截至2022年6月30日的6個月和2021年同期的有價證券的變化均源於公允價值的變化(未發生任何銷售)。在截至2022年6月30日的六個月和三個月內,公司記錄的財務費用為$348數以千計的美元572分別就有價證券重估而言,數以千計。

 

注5:認股權證法律責任

 

截至2017年12月31日止年度,本公司集資總額達$5,300千元,通過發行2,400,000美國存托股份和2,450,000購買等額美國存托股份的授權書。認股權證可於發行日期後六個月行使,有效期為發行日期起計五年半 。權證的數量及其行使價格可以根據標準的反稀釋保護條款進行調整,並受無現金行使機制的約束。

 

根據國際會計準則第32號的規定,本公司以無現金行使機制向投資者發行的認股權證作為非流動負債入賬。該公司使用布萊克和斯科爾斯模型按公允價值計量權證。在每個報告所述期間都對認股權證進行了衡量。公允價值的變動在公司的全面收益(虧損)表中確認為財務收入或支出(視情況而定)。 認股權證被歸類為3級。

 

8

 

 

XTL生物製藥有限公司

 

未經審計的摘要附註 合併財務報表

 

注5:認股權證責任(續)

 

該公司使用以下假設 來估計投資者的權證:

 

   June 30, 2022   十二月三十一日,
2021
 
無風險利率(1)     1.48-1.68%   0.19%
預期波動率(2)   67.52%    60.83-62.46%
合同期限(年)(3)     0.13-0.18     0.63-0.68 
股息率(4)   0%   0%

 

  (1) 無風險利率-基於非指數掛鈎的美國聯邦儲備委員會國債的收益率。
     
  (2) 預期波動率-根據本公司在相當於期權合約條款的期限內的實際歷史股價變動計算。
     
  (3) 預期壽命--預期壽命以認股權證的到期日為基礎。
     
  (4) 股息率-基於公司過去沒有向股東支付股息,並且預計未來也不會向股東支付股息。

 

    未清償認股權證:

 

下表彙總了截至2022年6月30日的未償還認股權證:

 

認股權證
未完成的至
購買美國存託憑證
   第 個
股票
可操練
   發行日期  行權價格
以美元為單位
(根據 授權)
   期滿
日期
                
 600,000    60,000,000   2017年2月23日   4.1   2022年8月23日
 1,197,500    119,750,000   March 21, 2017   2.3   2022年9月21日
 1,797,500    179,750,000            

 

在……上面2022年2月16日, 5,000,0002017年2月17日的認股權證已過期。

 

截至2022年6月30日止六個月及三個月內,本公司錄得財務收入$1,032數以千計的美元495分別就 認股權證責任重估支付數千美元。

 

9

 

 

XTL生物製藥有限公司

 

未經審計的摘要附註 合併財務報表

 

注5:認股權證責任(續)

 

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間,該公司發行的認股權證的變化摘要如下:

 

   使用輸入類型的公允價值計量 
   1級   2級   3級   總計 
   以千為單位的美元 
截至2021年1月1日的餘額   
       -
    
      -
    2,637    2,637 
在財務收入(費用)中確認的損益,淨額   
-
    
-
    1,289    1,289 
處置   
-
    
-
    (512)   (512)
截至2021年6月30日的權證責任   
-
    
-
    3,414    3,414 
                     
截至2021年12月31日的權證責任   
-
    
-
    1,054    1,054 
在財務收入(費用)淨額的損益中確認的收益   
-
    
-
    (1,032)   (1,032)
截至2022年6月30日的權證責任   
-
    
-
    22    22 

 

注6:後續事件

 

2022年8月23日,60,000,0002017年2月23日的認股權證已過期。

 

 

10

 

 

0.0000.0010.0020.002522758917527794273544906149544906149無風險利率-基於非指數掛鈎的美國聯邦儲備委員會國債的收益率。預期壽命--預期壽命以認股權證的到期日為基礎。預期波動率-根據本公司在相當於期權合約條款的期限內的實際歷史股價變動計算。股息率-基於公司過去沒有向股東支付股息,並且預計未來也不會向股東支付股息。錯誤--12-31Q220222022-06-30000102354900010235492022-01-012022-06-3000010235492022-06-3000010235492021-12-3100010235492021-01-012021-06-3000010235492022-04-012022-06-3000010235492021-04-012021-06-300001023549IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-12-310001023549IFRS-FULL:AdditionalPidinCapitalMembers2021-12-310001023549IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-12-310001023549IFRS-FULL:其他保留成員2021-12-310001023549IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-01-012022-06-300001023549IFRS-FULL:AdditionalPidinCapitalMembers2022-01-012022-06-300001023549IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-012022-06-300001023549IFRS-FULL:其他保留成員2022-01-012022-06-300001023549IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-06-300001023549IFRS-FULL:AdditionalPidinCapitalMembers2022-06-300001023549IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-06-300001023549IFRS-FULL:其他保留成員2022-06-300001023549IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2020-12-310001023549IFRS-FULL:AdditionalPidinCapitalMembers2020-12-310001023549IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2020-12-310001023549IFRS-FULL:其他保留成員2020-12-3100010235492020-12-310001023549IFRS-FULL:AdditionalPidinCapitalMembers2021-01-012021-06-300001023549IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-01-012021-06-300001023549IFRS-FULL:其他保留成員2021-01-012021-06-300001023549IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-01-012021-06-300001023549IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-06-300001023549IFRS-FULL:AdditionalPidinCapitalMembers2021-06-300001023549IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-06-300001023549IFRS-FULL:其他保留成員2021-06-3000010235492021-06-3000010235492017-01-012017-12-310001023549Xtlb:American DepositorySharesMember2017-01-012017-12-3100010235492017-02-012017-02-170001023549IFRS-FULL:底部範圍成員2022-01-012022-06-300001023549IFRS-Full:TopOfRangeMember2022-01-012022-06-300001023549IFRS-FULL:底部範圍成員2021-01-012021-12-3100010235492021-01-012021-12-310001023549IFRS-Full:TopOfRangeMember2021-01-012021-12-310001023549Xtlb:FebruaryTwentyThreeTwoThousandSeventeenMember2022-06-300001023549Xtlb:FebruaryTwentyThreeTwoThousandSeventeenMember2022-01-012022-06-300001023549Xtlb:MarchTwentyOneTwoT000andSventeenMember2022-06-300001023549Xtlb:MarchTwentyOneTwoT000andSventeenMember2022-01-012022-06-300001023549IFRS-FULL:第1級公允價值層次成員2020-12-310001023549IFRS-Full:Level 2OfFairValueHierarchyMembers2020-12-310001023549IFRS-Full:Level 3 of FairValueHierarchyMembers2020-12-310001023549IFRS-FULL:第1級公允價值層次成員2021-01-012021-06-300001023549IFRS-Full:Level 2OfFairValueHierarchyMembers2021-01-012021-06-300001023549IFRS-Full:Level 3 of FairValueHierarchyMembers2021-01-012021-06-300001023549IFRS-FULL:第1級公允價值層次成員2021-06-300001023549IFRS-Full:Level 2OfFairValueHierarchyMembers2021-06-300001023549IFRS-Full:Level 3 of FairValueHierarchyMembers2021-06-300001023549IFRS-FULL:第1級公允價值層次成員2021-12-310001023549IFRS-Full:Level 2OfFairValueHierarchyMembers2021-12-310001023549IFRS-Full:Level 3 of FairValueHierarchyMembers2021-12-310001023549IFRS-FULL:第1級公允價值層次成員2022-01-012022-06-300001023549IFRS-Full:Level 2OfFairValueHierarchyMembers2022-01-012022-06-300001023549IFRS-Full:Level 3 of FairValueHierarchyMembers2022-01-012022-06-300001023549IFRS-FULL:第1級公允價值層次成員2022-06-300001023549IFRS-Full:Level 2OfFairValueHierarchyMembers2022-06-300001023549IFRS-Full:Level 3 of FairValueHierarchyMembers2022-06-300001023549Ifrs-full:MajorOrdinaryShareTransactionsMember2022-08-012022-08-23ISO 4217:美元ISO 4217:美元Xbrli:共享Xbrli:共享Xbrli:純