Maris-Tech Ltd. (“公司”)於2008年在以色列成立。該公司為專業以及民用和家庭安全市場開發、設計和製造高端數字視頻和音頻產品和解決方案，可以現成銷售或完全定製，以滿足客户的需求。

2022年2月4日，該公司完成了首次公開募股(IPO)。有關首次公開招股，本公司發行及出售4,244,048普通股，無面值(“普通股”)，以及4,244,048認股權證(在部分行使承銷商的超額配售選擇權及 行使首次公開發售時售出的預籌資金認股權證後)。普通股和權證已獲準在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市，並於2022年2月2日開始交易，代碼分別為“MTEK”和“MTEKW”。有關詳細信息，請參閲附註8。

該公司在以色列運營，並向包括英國和瑞士在內的其他國家/地區的客户銷售產品。

隨附的未經審核簡明中期財務報表及相關披露乃根據美國公認會計準則(“公認會計原則”)編制。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已被精簡或省略。因此，這些簡明中期財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度經審計財務報表及相關附註一併閲讀。截至2021年12月31日的簡明資產負債表來自於該日經審計的財務報表，但不包括公認會計準則要求的所有披露。

管理層認為，包括正常經常性調整在內的所有被認為是公允陳述所必需的調整都已列入。截至2022年6月30日的6個月的經營業績不一定 表明截至2022年12月31日的年度的預期業績。

預算的使用：

根據《公認會計原則》編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響簡明中期財務報表和隨附披露中報告的資產、負債、收入、成本和支出。這些估計是基於管理層對當前事件、歷史經驗、公司未來可能採取的行動的最佳瞭解，以及 認為在當時情況下合理的各種其他假設。因此，實際結果可能與這些估計不同。

本公司自成立以來經歷了運營的淨虧損和負現金流，主要依靠出售公司普通股和認股權證的收益、銀行貸款和股東的長期貸款為其運營提供資金。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的營運資金為12百萬美元和營運資本赤字1百萬美元， 累計赤字為$6.7百萬美元和美元4.5分別為百萬美元和來自經營活動的負現金流#2.9百萬 和$0.8截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為100萬美元。該公司預計此類虧損將持續到其產品實現商業盈利。

2021年3月24日，公司 發佈489,812本公司的優先股，無面值(“優先股”)，以及認股權證，最多可購買489,812以私募方式(“2021年3月私募”)向某些投資者(“2021年3月投資者”)出售普通股，總收益總額為$1.5百萬美元。這些優先股在IPO結束時轉換為同等數量的普通股 。

2022年2月4日，關於IPO，本公司發行及售出4,244,048股普通股及4,244,048股認股權證(在部分行使承銷商的超額配售選擇權及行使於首次公開招股中售出的預籌認股權證後)，在扣除承銷折扣及佣金及發售開支前共收取1,780萬元的總收益(扣除約135萬元的承銷折扣及佣金及約135萬元的其他發售成本後的淨收益1,510萬元)。

於2022年2月至5月期間，公司向銀行及雅德諮詢管理服務(1995)有限公司(“雅德”)償還債務，總額約為 美元。1.4併發布了個人擔保，確保了其中某些貸款的安全。此外，該公司還釋放了它向銀行提供的所有抵押品。

因此，根據管理層對未來12個月業務業績的預測，管理層得出結論，公司有足夠的流動資金 履行未來12個月的債務。因此，財務報表是在假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業，並考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債及承擔的基礎上編制的。

關於新冠肺炎的爆發，公司 已採取措施保護其在以色列的員工。這些步驟包括儘可能遠程工作，儘量減少面對面的會議，並儘可能利用視頻會議，在設施中練習社交距離，取消所有國際旅行。 公司繼續遵守當地的所有衞生指令。

新冠肺炎疫情的另一個影響是對產品交付的影響，採購零部件的交貨期更長，隨着新冠肺炎疫情的持續，零部件供應短缺的情況 加劇。只要新冠肺炎疫情持續，獲得零部件的交貨期可能會比正常時間更長，零部件供應短缺可能會持續或惡化。因此，該公司擁有一個遍佈全球的全面供應商網絡。

除下文附註2E所述外， 該等中期未經審核簡明財務報表乃根據與本公司截至2021年12月31日止年度經審核財務報表及相關附註所述相同的會計政策編制。

2022年6月30日終了和2021年6月30日終了期間的存貨核銷為#美元。24,717及$0，分別為。

本公司已將其所有有形資產記入浮動押記 ，並以銀行為受益人。首次公開招股完成後，本公司償還了對銀行的債務，並解除了向銀行提供的所有抵押品。

本公司33,588美元的長期限制性存款已被質押，作為作為辦公室租金協議的一部分向本公司貸款人提供的某些擔保的擔保。未經適用貸款人同意，此類存款不得質押給他人或提取。

本公司的某些股東向本公司的貸款人提供擔保，金額為#美元。1.6百萬美元，沒有具體的到期日期。在2022年2月和 5月期間，本公司償還了對這些貸款人的債務#美元。1.4百萬美元，為其中某些貸款提供擔保的個人擔保被釋放。

收入的分解

下表根據合同的性質和特點對公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的收入進行了細分：

2021年3月發行的權證(分類為負債)截至2021年12月31日的公允價值是由獨立估值專家使用Black-Scholes 期權價格模型基於以下假設計算的：

此外，根據管理層對併購方案的預期，通過基於最新交易 執行多次迭代來計算價值，並將概率分配給20%，而對於首次公開募股，分配給80%。認股權證的總價值 是根據上述百分比採用加權平均計算得出。

截至2022年2月4日，2021年3月發行的權證(歸類為負債)的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權價格模型基於以下假設計算的：

截至2022年2月4日，權證的公允價值為$412,299。認股權證於首次公開招股時分類為股東權益，見附註8A。認股權證的公允價值重估為$。60,454並在2022年6月30日終了期間的經營報表中計入財務費用。

有關IPO中發行的認股權證的信息，請參閲附註8。

2022年2月4日，公司發行了與IPO結束相關的 並出售(I)3,690,477個單位，每個單位包括一股普通股和一個認股權證以購買 一股普通股；及(Ii)10,000個預籌資金單位，每個單位包括一個用於購買一股普通股的預資金權證和一個 認股權證。此外，本公司亦根據部分行使超額配股權 發行及出售65,247股普通股、478,324份預籌資權證及543,571份認股權證，並根據行使首次公開發售的488,324份預籌資權證發行488,324股普通股。認股權證在發行後可立即行使，行使價為5.25美元，於2027年2月4日到期。就是次首次公開招股，本公司在扣除承銷折扣及佣金及發售開支前的總收益約為1,780萬美元(扣除約135萬美元的承銷折扣及佣金及約135萬美元的其他發售成本後的淨收益為1,510萬美元)。普通股和認股權證獲準在納斯達克上市，並於2022年2月2日開始交易，代碼分別為“MTEK”和“MTEKW”。

完成了與IPO結束 相關的某些行動，包括：

於2021年3月24日，本公司訂立購股協議(“2021年3月SPA”)，據此，本公司 向2021年3月的投資者發行合共489,812股優先股，總收益為150萬美元。 優先股享有與普通股相同的權利，但優先股享有慣常的反攤薄保護，自2021年3月24日起為期18個月，並可在首次公開發售完成後自動 轉換為普通股。IPO結束後，所有優先股自動轉換為489,812股普通股。根據2021年3月的SPA，本公司有權在2021年12月24日之前要求2021年3月的投資者按與2021年3月SPA相同的條款額外購買至多50萬美元的優先股。該公司決定不再籌集任何額外的資金。

優先股有資格在永久股本中得到確認。因此，274,294美元的對價被分配給認股權證，其餘的對價被分配給股本中的優先股。

發行成本根據上述分配對價的比例分配至損益和權益。

On June 27, 2021, 本公司董事會 批准了總額為300,000美元的現金紅利池，在成功完成首次公開募股後，按首席執行官全權酌情決定的金額和時間分發給本公司員工和服務提供商，但不包括本公司首席執行官。本公司董事會亦批准於成功完成首次公開招股後，根據本公司2021年購股權計劃(“SOP”)向若干僱員、董事及顧問發行認購權，以購買合共285,422股普通股。其中201,427股於2021年6月27日獲批准，83,995股於2021年7月獲批准。

2022年2月4日，本公司授予董事會主席根據SOP購買最多71,496股普通股的選擇權，可於授出日期 起計五年內行使，並須受每三個月持續服務期末8.33%的歸屬時間表規限。所有期權均受自普通股在納斯達克上市之日起12個月的鎖定期限制，行使價為每股普通股4.2美元。這筆贈款的公允價值為90,085美元，是根據布萊克·斯科爾斯模型計算得出的，該模型基於以下加權平均假設：股價等於3.12美元；所有年份的股息收益率為0%；預期波動率為54.67%；無風險利率為1.78%；預期壽命為五年。

2022年2月4日，本公司向本公司兩名董事 授予根據SOP購買最多12,500股普通股的購股權，可於授出日期起計五年內行使 ，並須受每三個月持續服務期滿後6.25%的歸屬時間表規限。所有期權均受自普通股在納斯達克上市之日起12個月的禁售期，行使價為每股普通股4.20美元。 本次授予的公允價值為15,750美元，是根據布萊克·斯科爾斯模型基於以下加權平均假設計算得出的： 股價等於3.12美元；所有年份的股息率均為0%；預期波動率為54.67%；無風險利率為1.78%；以及預期壽命為五年。

2022年2月4日，本公司向若干僱員及本公司顧問授予購股權，以根據購股權計劃購買最多169,588股普通股，購股權可於授出日期 起計五年內行使，但須受普通股首次在納斯達克上市兩週年起計50%及其後每三個月6.25%(每三個月持續服務期間)的歸屬時間表規限。這筆贈款的公允價值為191,634美元 ，是根據布萊克·斯科爾斯模型基於以下加權平均假設計算得出的：股價等於3.12美元；所有年份的股息收益率 均為0%；預期波動率為56.38%；無風險利率為1.67%；預期壽命為四年。期權的行權價為每股普通股4.20美元。

On April 1, 2022, 本公司向一名僱員授出購股權 ，以根據購股權計劃購買最多31,838股普通股，購股權可於授出日期起計五年內行使，並須受歸屬 時間表所規限，即普通股首次在納斯達克上市兩週年後50%，以及其後每三個月每三個月6.25%的持續服務期 。這筆贈款的公允價值為10,188美元，是根據布萊克·斯科爾斯模型計算得出的，該模型基於以下加權平均假設：股價等於3.12美元；所有年份的股息收益率為0%；預期波動率為58.74%；無風險利率為1.61%；預期壽命為3.5年。期權的行權價為每股普通股4.2美元。

公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期存款、應收賬款、員工福利的限制性存款、應付賬款、認股權證、短期和長期貸款。

計量金融資產和負債的公允價值定義為在計量日為出售資產而收取的價格或為在市場參與者之間有序交易轉移負債而支付的價格。因此，公允價值是以市場為基礎的計量，應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。公司 使用估值層次結構來披露公允價值計量的投入。此層次結構將輸入劃分為三個大致級別，如下所示：

通過 區分在市場上可觀察到並因此更客觀的投入，以及那些不可觀察且因此更主觀的投入，該層次結構旨在表明公允價值計量的相對可靠性。層次結構中的財務 資產或負債分類是根據對公允價值計量重要的最低級別輸入確定的。

本公司在估計金融工具的公允價值時，釐定現金及現金等價物、短期存款、貿易應收賬款、短期銀行信貸、貿易應付款項、股東短期貸款的賬面值因該等工具的短期到期日而等於或接近其公允價值。負債包括來自股東的長期貸款，這些貸款不承擔任何利息，但考慮到其到期日和金額接近其公允價值。

2022年6月1日， 公司宣佈，其董事會已批准了一項股份回購計劃，允許 公司投資至多$1100萬美元回購其普通股。

回購計劃授權公司管理層根據市場狀況、股價、交易量和其他因素，不時以公開市場交易和/或私下協商的交易或任何其他法律允許的方式回購普通股。此類回購將根據修訂後的《1934年美國證券交易法》下適用的美國證券法律和法規以及適用的以色列法律進行，並須經以色列法院批准，以確保公司有足夠的資源用於回購計劃，而不影響其正在進行的其他義務和承諾。回購計劃並無義務本公司回購任何特定數目的普通股，並可由管理層酌情決定隨時暫停或終止購回。截至2022年6月30日，尚未根據回購計劃回購任何股票。