附錄 99.1
dLocal Limited公佈2022年第二季度財務業績
2022 年第二季度
總支付額為24億美元，同比增長67％
收入為1.012億美元，同比增長72％
157% 的淨收入保留率
38% 調整後的息税折舊攤銷前利潤率
dLocal 根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》以美元編制的報告
烏拉圭蒙得維的亞2022年8月22日——科技優先支付平臺dLocal Limited（“dLocal”、“我們” 和 “我們的”）（納斯達克股票代碼：DLO）今天公佈了截至2022年6月30日的第二季度財務業績。
“隨着我們繼續為我們的平臺帶來新商户並通過現有商户獲利，我們又取得了強勁的業績，創下了創紀錄的24億美元TPV，並實現了1億美元的季度收入里程碑。儘管比較基數比去年高，而且這兩個指標同比增長了16％，但我們的TPV和收入仍強勁增長，同比分別增長了67％和72％。我們繼續實現盈利增長，過去幾個季度的強勁表現使我們能夠建立強勁的現金狀況。調整後的息税折舊攤銷前利潤同比增長47％，同比增長16％，達到3,800萬美元，我們連續第四個季度將調整後的息税折舊攤銷前利潤率穩定在38％，同時員工人數同比增長48％，達到632名員工。
我們仍然專注於為多個新興市場的商户建立最佳的金融基礎設施。我們在拉丁美洲以外的擴張努力繼續取得成果，非洲和亞洲的收入同比增長了三位數，佔我們本季度總收入的13％。我們繼續向最初在拉丁美洲與我們建立合作關係的商家進行交叉銷售，現在，我們排名前十的商家（按TPV計）中有9家在非洲和亞洲向我們處理付款，繼續擴大規模的機會很大。此外，我們繼續看到商家通過亞洲和非洲的市場與我們建立關係，然後擴展到拉丁美洲。
我們的業務表現出韌性和持續增長，這得益於我們在垂直行業、地域和產品的商户多樣性。再加上我們強勁的現金產生，使我們有信心，在應對充滿挑戰和不確定的全球宏觀環境的同時，我們在實現長期增長戰略方面處於獨特的地位。我們將繼續嚴守紀律地應對擺在我們面前的重大機遇，” 塞巴斯蒂安·卡諾維奇説。
2022 年第二季度財務摘要
下表總結了我們的關鍵績效指標：
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
||||
2022年6月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2022年6月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
（以百萬美元計，百分比除外） |
|||||||
關鍵績效指標 |
|
|
|
|
|
|
|
TPV |
2,433 |
|
1,456 |
|
4,537 |
|
2,382 |
TPV 同比增長 |
67% |
|
319% |
|
91% |
|
224% |
收入 |
101.2 |
|
59.0 |
|
188.6 |
|
99.2 |
收入同比增長 |
72% |
|
186% |
|
90% |
|
157% |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 |
38.2 |
|
25.9 |
|
71.0 |
|
43.8 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 |
38% |
|
44% |
|
38% |
|
44% |
2022 年第二季度業務亮點
關於調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的特別説明
dLocal只有一個運營分部。dLocal通過收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率來衡量其運營分部的業績，並使用這些指標來做出資源分配決策。
dLocal使用的調整後息税折舊攤銷前利潤定義為當年或期間（如適用）不動產、廠房和設備折舊、使用權資產和無形資產攤銷前的運營利潤，還不包括以公允價值計入的金融資產和衍生工具的公允價值變化，包括損益、金融資產減值收益/（虧損）、交易成本、基於股份的支付非現金費用、二次發行支出, 以及通貨膨脹調整。dLocal將調整後的息税折舊攤銷前利潤率定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤除以合併收入。
儘管在其他背景下，調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率通常被視為非國際財務報告準則的衡量標準，但根據dLocal使用這些指標的方式，dLocal將調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率視為國際財務報告準則的衡量標準。儘管如此，不應孤立地將dLocal的調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率指標視為國際財務報告準則所述期間的淨收入的替代品。dLocal還認為，其調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率指標是分析師和投資者使用的有用指標，儘管國際財務報告準則沒有對這些衡量標準進行明確定義。此外，dLocal計算運營部門績效指標的方式可能與包括競爭對手在內的其他實體使用的計算方法不同，因此，dLocal的績效指標可能無法與其他實體的績效指標進行比較
下表顯示了dLocal調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率與淨收入的對賬情況：
以千美元計 |
截至6月30日的三個月 |
|
截至6月30日的六個月 |
||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
該期間的利潤 |
30,722 |
|
17,708 |
|
56,995 |
|
34,635 |
所得税支出 |
4,151 |
|
1,596 |
|
5,364 |
|
2,975 |
折舊和攤銷 |
1,857 |
|
1,344 |
|
3,580 |
|
1,859 |
二次發行費用1 |
— |
|
3,042 |
|
89 |
|
3,747 |
交易成本 |
— |
|
341 |
|
— |
|
454 |
基於股份的支付非現金費用 |
1,241 |
|
2,116 |
|
3,275 |
|
2,681 |
其他營業虧損/（收益） |
688 |
|
— |
|
688 |
|
(2,896) |
其他費用，淨額 |
(476) |
|
(222) |
|
1,048 |
|
311 |
調整後 EBITDA |
38,183 |
|
25,925 |
|
71,039 |
|
43,766 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收入 |
101,180 |
|
58,961 |
|
188,633 |
|
99,217 |
調整後 EBITDA |
38,183 |
|
25,925 |
|
71,039 |
|
43,766 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 |
37.7% |
|
44.0% |
|
37.7% |
|
44.1% |
1 截至2022年6月30日的六個月的次要支出對應於dLocal在2021年進行股票二次發行時承擔的費用。
每股收益：
我們通過將股東應佔利潤除以截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間已發行和流通的普通股的加權平均數來計算每股基本收益。
我們的攤薄後每股收益的計算方法是將歸屬於dLocal股東的利潤除以該期間已發行普通股的加權平均數加上所有潛在攤薄普通股轉換為普通股後將發行的加權平均普通股數量。
下表列出了用作計算每股收益基礎的信息：
|
在截至6月30日的三個月期間 |
|
在截至6月30日的六個月期間 |
||||
|
2022 |
|
2021 |
|
2022 |
|
2021 |
歸屬於普通股股東的利潤（美元） |
30,572,332 |
|
17,708,117 |
|
56,864,047 |
|
34,628,192 |
普通股的加權平均數 |
295,393,168 |
|
288,524,686 |
|
295,219,928 |
|
279,830,237 |
攤薄後每股收益計算調整 |
17,599,775 |
|
20,061,500 |
|
17,619,241 |
|
23,432,500 |
加權平均普通股數量，用於計算攤薄後的每股收益 |
312,992,943 |
|
308,586,186 |
|
312,839,169 |
|
303,262,737 |
每股基本收益 |
0.10 |
|
0.06 |
|
0.19 |
|
0.12 |
攤薄後的每股收益 |
0.10 |
|
0.06 |
|
0.18 |
|
0.11 |
本新聞稿所包含的信息不足，不足以構成國際會計準則第34條 “中期財務報告” 中定義的中期財務報告，也不構成國際會計準則1 “財務報表列報” 所定義的財務報表。本新聞稿中的財務信息未經審計。
電話會議和網絡直播
dLocal 的管理團隊將在美國東部時間 2022 年 8 月 23 日上午 9:00 主持電話會議和音頻網絡直播。請點擊此處預註冊電話會議並獲取您的撥號號碼和密碼。
可以通過dLocal網站投資者關係部分的網絡直播觀看電話會議直播，網址為 https://investor.dlocal.com/。網絡直播檔案將在電話會議結束後的一年內提供。投資者簡報也將在EDGAR上提交，網址為www.sec.gov。
關於 dLocal
dLocal 為新興市場的本地支付提供支持，將全球企業商家與亞太地區、中東、拉丁美洲和非洲 37 個國家的數十億新興市場消費者聯繫起來。通過 “One dLocal” 平臺（一個直接 API、一個平臺和一份合同），跨國公司可以在全球範圍內接受付款、發送收款和結算資金，無需管理單獨的收款和支付處理器、設立大量本地實體以及在每個市場整合多個收單機構和支付方式。
所選運營指標的定義
“API” 是指應用程序編程接口，它是軟件開發人員在與特定服務或應用程序集成時可用的編程技術的通用術語。在支付行業，API 通常由參與資金流的任何一方（例如支付網關、處理商和服務提供商）提供，以促進匯款流程。
“企業全球商家” 是指通過我們的平臺處理的年TPV至少為600萬美元的商家。
“本地支付方式” 是指在發送或接收付款的商家的最終用户所在的國家/地區處理的任何付款方式，包括信用卡和借記卡、現金支付、銀行轉賬、移動貨幣和數字錢包。
“NRR” 是指淨收入保留率，這是衡量我們商家留存率和增長的基於美元的指標。我們通過將本期收入除以上一期間的收入來計算一個時段的 NRR。上一財年收入是我們在上一財年相應期間向所有賣家客户開具的收入。本期收入是我們在本財年相應期間向包含在上一財年收入計算中的相同商户客户開具的收入。本期收入包括向此類商户客户追加銷售和交叉銷售產品、地域和付款方式，扣除任何收縮或流失，但不包括過去 12 個月內入職新客户的收入。
“Pay-in” 是指一種付款交易，dLocal的商户客户通過該交易從其客户那裏獲得付款。
“付款” 是指dLocal以當地貨幣向dLocal的商業夥伴或客户支付款項的支付交易。
“來自新商家的收入” 是指我們向商家客户開具的收入，但我們沒有在上一年同期（或同期）開具收入賬單。
“來自現有商户的收入” 是指我們在過去十二個月內向商家客户開具的收入，而我們在上一年同季度（或期間）收取的收入。
前瞻性陳述
本新聞稿包含某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述傳達了dLocal當前的預期或對未來事件的預測。有關dLocal的前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致dLocal的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、表現或成就存在重大差異。dLocal向美國證券交易委員會提交的文件的 “風險因素”、“前瞻性陳述” 和 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 部分描述了其中某些風險和不確定性。除非法律要求，否則dLocal沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述以反映本陳述發佈之日之後的情況或事件。
dLocal 有限公司
某些臨時財務信息
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的合併簡明中期綜合收益表
（以千美元計，每股金額除外，未經審計）
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
2022年6月30日 |
|
|
2021年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2021年6月30日 |
|
||||
持續運營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
101,180 |
|
|
|
58,961 |
|
|
|
188,633 |
|
|
|
99,217 |
|
服務成本 |
|
(51,541 |
) |
|
|
(25,170 |
) |
|
|
(95,440 |
) |
|
|
(42,159 |
) |
毛利 |
|
49,639 |
|
|
|
33,791 |
|
|
|
93,193 |
|
|
|
57,058 |
|
技術和開發費用 |
|
(1,643 |
) |
|
|
(596 |
) |
|
|
(3,049 |
) |
|
|
(1,116 |
) |
銷售和營銷費用 |
|
(3,128 |
) |
|
|
(1,127 |
) |
|
|
(5,972 |
) |
|
|
(2,169 |
) |
一般和管理費用 |
|
(9,095 |
) |
|
|
(13,431 |
) |
|
|
(19,389 |
) |
|
|
(19,193 |
) |
金融資產的減值收益/（虧損） |
|
7 |
|
|
|
(113 |
) |
|
|
82 |
|
|
|
(167 |
) |
其他經營（虧損）/收益 |
|
(688 |
) |
|
|
394 |
|
|
|
(688 |
) |
|
|
3,290 |
|
營業利潤 |
|
35,092 |
|
|
|
18,918 |
|
|
|
64,177 |
|
|
|
37,703 |
|
財務收入 |
|
5,530 |
|
|
|
166 |
|
|
|
5,536 |
|
|
|
184 |
|
財務成本 |
|
(5,277 |
) |
|
|
227 |
|
|
|
(6,576 |
) |
|
|
(236 |
) |
通貨膨脹調整 |
|
(472 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(778 |
) |
|
|
(41 |
) |
其他結果 |
|
(219 |
) |
|
|
386 |
|
|
|
(1,818 |
) |
|
|
(93 |
) |
所得税前利潤 |
|
34,873 |
|
|
|
19,304 |
|
|
|
62,359 |
|
|
|
37,610 |
|
所得税支出 |
|
(4,151 |
) |
|
|
(1,596 |
) |
|
|
(5,364 |
) |
|
|
(2,975 |
) |
該期間的利潤 |
|
30,722 |
|
|
|
17,708 |
|
|
|
56,995 |
|
|
|
34,635 |
|
應佔利潤來自： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
集團所有者 |
|
30,572 |
|
|
|
17,708 |
|
|
|
56,864 |
|
|
|
34,628 |
|
非控股權益 |
|
150 |
|
|
|
— |
|
|
|
131 |
|
|
|
7 |
|
該期間的利潤 |
|
30,722 |
|
|
|
17,708 |
|
|
|
56,995 |
|
|
|
34,635 |
|
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本收益 |
|
0.10 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
0.12 |
|
攤薄後的每股收益 |
|
0.10 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.18 |
|
|
|
0.11 |
|
其他綜合收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可能被重新歸類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
國外業務翻譯的匯兑差額 |
|
(1,245 |
) |
|
|
657 |
|
|
|
(83 |
) |
|
|
869 |
|
該期間的其他綜合收益，扣除税款 |
|
(1,245 |
) |
|
|
657 |
|
|
|
(83 |
) |
|
|
869 |
|
該期間的綜合收入總額 |
|
29,477 |
|
|
|
18,365 |
|
|
|
56,912 |
|
|
|
35,504 |
|
該期間的綜合收益總額歸因於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
集團所有者 |
|
29,327 |
|
|
|
18,365 |
|
|
|
56,781 |
|
|
|
35,488 |
|
非控股權益 |
|
150 |
|
|
|
0 |
|
|
|
131 |
|
|
|
16 |
|
該期間的綜合收入總額 |
|
29,477 |
|
|
|
18,365 |
|
|
|
56,912 |
|
|
|
35,504 |
|
dLocal 有限公司
某些臨時財務信息
截至2022年6月30日和2021年12月31日的合併簡明中期財務狀況表
（以千美元計，每股金額除外，未經審計）
|
|
2022年6月30日 |
|
2021年12月31日 |
資產 |
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
453,985 |
|
336,197 |
按公允價值計入損益的金融資產 |
|
1,065 |
|
1,004 |
貿易和其他應收賬款 |
|
197,548 |
|
190,966 |
衍生金融工具 |
|
782 |
|
— |
其他資產 |
|
1,688 |
|
1,339 |
流動資產總額 |
|
655,068 |
|
529,506 |
非流動資產 |
|
|
|
|
遞延所得税資產 |
|
441 |
|
133 |
不動產、廠房和設備 |
|
2,718 |
|
2,485 |
使用權資產 |
|
3,798 |
|
3,915 |
無形資產 |
|
48,679 |
|
46,969 |
非流動資產總額 |
|
55,636 |
|
53,502 |
總資產 |
|
710,704 |
|
583,008 |
負債 |
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
貿易和其他應付賬款 |
|
335,576 |
|
277,160 |
借款 |
|
14,656 |
|
5,014 |
租賃負債 |
|
548 |
|
502 |
納税負債 |
|
10,587 |
|
13,126 |
衍生金融工具 |
|
76 |
|
221 |
規定 |
|
1,573 |
|
1,710 |
或有對價負債 |
|
665 |
|
665 |
流動負債總額 |
|
363,681 |
|
298,398 |
非流動負債 |
|
|
|
|
遞延所得税負債 |
|
445 |
|
883 |
租賃負債 |
|
3,376 |
|
3,426 |
非流動負債總額 |
|
3,821 |
|
4,309 |
負債總額 |
|
367,502 |
|
302,707 |
公平 |
|
|
|
|
股本 |
|
592 |
|
590 |
分享高級版 |
|
163,503 |
|
157,151 |
資本儲備 |
|
12,376 |
|
12,741 |
其他儲備 |
|
(558) |
|
(30) |
留存收益 |
|
167,176 |
|
109,867 |
歸屬於集團所有者的權益總額 |
|
343,089 |
|
280,319 |
非控股權益 |
|
113 |
|
(18) |
總權益 |
|
343,202 |
|
280,301 |
dLocal 於 2021 年 2 月 10 日註冊成立，是一家開曼羣島豁免有限責任公司，已在開曼羣島公司註冊處正式註冊。dLocal Group Limited（在馬耳他註冊的有限責任公司，前控股實體或 “dLocal Malta”）向dLocal的股份已於2021年4月14日完成。在dLocal Malta向其捐款之前，dLocal尚未開始運營，因此此處提供的該日期之前的歷史信息與我們的前身dLocal Malta相對應。除其他外，此次重組是為了促進集團的首次公開募股。dLocal之前沒有資產、持股或業務。
投資者關係聯繫人：
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媒體聯繫人：
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