附件 99.2
未經審計的 形式合併財務信息
美物科技有限公司(“本公司”)對根據英屬維爾京羣島(“英屬維爾京羣島”)法律成立的公司Mahatiaodong Information Technology Company Limited(“Mahatiaodong Information Technology Company Limited”)的收購已於2022年6月23日完成。
於2022年6月23日,本公司訂立購股協議(“MAHO SPA”),收購馬豪BVI(馬豪BVI)業務 公司,並透過馬豪BVI於香港的全資附屬公司DELIMOND Limited(“DELIMOND”)間接擁有根據 人民Republic of China(“中國”或“中國”)法律成立的馬浩跳東(廈門)科技有限公司(“馬豪”)的100%權益。Maho是一家致力於提供通信平臺即服務(“CPaaS”)的公司,該公司允許客户使用位於中國東南部城市廈門的基於雲的平臺發送文本消息。根據Maho SPA,本公司同意以6,000,000美元收購Maho BVI的所有已發行及流通股權益(“Maho BVI股份”),將以普通股支付,無面值(“普通股”), 本公司按每股0.6美元的價格,提供共10,000,000股普通股(“股份代價”)。 於成交時,10,000,000股普通股交付予賣方,而Maho BVI股份的100%轉讓予本公司。
未經審核的備考簡明合併資產負債表綜合了本公司於2021年12月31日的資產負債表及馬豪BVI截至2021年12月31日的資產負債表,使上述交易具有備考效力,猶如該交易發生於2021年12月31日。未經審核的備考簡明綜合經營報表綜合了本公司及馬豪BVI於截至2021年12月31日止年度的經營情況 按備考基準所述使交易生效,猶如交易已於2021年1月1日完成。
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃根據S-X規則第11條編制。這些預計財務報表應與本公司經審計的歷史財務報表和馬豪英屬維爾京羣島的相關財務報表一併閲讀,這些財務報表包括在本報告其他部分的表格6-K中。
未經審核的備考簡明綜合財務資料僅供參考,並不一定代表本公司收購Maho BVI的經營業績或財務狀況,亦不一定代表未來的財務狀況或經營業績。
A根據現有信息,在隨附的備考財務報表中對收購價格進行了主要資產和負債類別的初步分配。收購價格的實際分配以及由此對運營收入的影響可能與本文中包含的預計金額有很大不同。這些預計調整代表公司對採購會計調整的初步確定,並基於可獲得的信息和公司認為合理的某些假設。因此,預計財務報表中反映的金額可能會發生變化, 最終金額可能有很大差異。
1 |
美屋 科技有限公司
格式壓縮合並資產負債表
截至2021年12月31日
(未經審計)
美物科技
公司 有限公司 | 馬浩跳洞 香港中信實業有限公司 | 調整 | 組合在一起 形式 | |||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | 26,634,332 | $ | 5,852 | $ | - | $ | 26,640,184 | ||||||||
應收賬款 | 433,002 | 546,526 | - | 979,528 | ||||||||||||
對供應商的預付款,淨額 | 231,230 | 3,321,320 | - | 3,552,550 | ||||||||||||
庫存,淨額 | 432,955 | - | - | 432,955 | ||||||||||||
其他流動資產 | 259,170 | 1,605 | - | 260,775 | ||||||||||||
流動資產總額 | 27,990,689 | 3,875,303 | - | 31,865,992 | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | 279,518 | - | - | 279,518 | ||||||||||||
使用權租賃資產 | 19,833 | - | - | 19,833 | ||||||||||||
商譽 | - | - | 5,949,151 | 5,949,151 | ||||||||||||
非流動資產總額 | 299,351 | - | 5,949,151 | 6,248,502 | ||||||||||||
總資產 | $ | 28,290,040 | $ | 3,875,303 | $ | 5,949,151 | $ | 38,114,494 | ||||||||
負債和權益 | ||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||
短期貸款 | $ | 47,054 | $ | - | $ | - | $ | 47,054 | ||||||||
應付帳款 | 1,659,501 | 1,135,178 | - | 2,794,679 | ||||||||||||
合同責任 | 1,153,717 | - | - | 1,153,717 | ||||||||||||
從客户那裏預支資金 | - | 2,560,017 | - | 2,560,017 | ||||||||||||
應繳税金 | - | 359 | - | 359 | ||||||||||||
租賃負債--流動負債 | 19,068 | - | - | 19,068 | ||||||||||||
應計費用和其他流動負債 | 928,072 | 8,900 | - | 936,972 | ||||||||||||
流動負債總額 | 3,807,412 | 3,704,454 | - | 7,511,866 | ||||||||||||
因關聯方的原因 | 6,442,729 | - | - | 6,442,729 | ||||||||||||
長期貸款 | 414,072 | - | - | 414,072 | ||||||||||||
非流動負債總額 | 6,856,801 | - | - | 6,856,801 | ||||||||||||
總負債 | 10,664,213 | 3,704,454 | - | 14,368,667 | ||||||||||||
股權 | ||||||||||||||||
額外實收資本 | 23,385,695 | 157,367 | 5,962,633 | (a)(c) | 29,505,695 | |||||||||||
累計收入(赤字) | (6,009,313 | ) | 14,056 | (14,056 | ) | (6,009,313 | ) | |||||||||
累計其他綜合收益(虧損) | 253,736 | (574 | ) | 574 | (b) | 253,736 | ||||||||||
公司所有者應佔權益 | 17,630,118 | 170,849 | 5,949,151 | 23,750,118 | ||||||||||||
非控制性權益 | (4,291 | ) | - | - | (4,291 | ) | ||||||||||
總股本 | 17,625,827 | 170,849 | 5,949,151 | 23,745,827 | ||||||||||||
負債和權益總額 | $ | 28,290,040 | $ | 3,875,303 | $ | 5,949,151 | $ | 38,114,494 |
見 未經審計備考簡明合併財務報表附註
2 |
美屋 科技有限公司
形式簡明的綜合經營報表和全面收益
截至2021年12月31日的年度
(未經審計)
美物科技
公司 有限公司 | 馬浩跳洞 香港中信實業有限公司 | 調整 | 組合在一起 形式 | |||||||||||||
收入 | $ | 12,258,451 | $ | 2,870,010 | $ | - | $ | 15,128,461 | ||||||||
收入成本 | 9,418,606 | 2,818,028 | - | 12,236,634 | ||||||||||||
毛利 | 2,839,845 | 51,982 | - | 2,891,827 | ||||||||||||
運營費用: | - | |||||||||||||||
銷售和市場營銷費用 | 1,473,719 | - | - | 1,473,719 | ||||||||||||
一般和行政費用 | 2,015,215 | 33,935 | - | 2,049,150 | ||||||||||||
研發費用 | 452,608 | - | - | 452,608 | ||||||||||||
總運營費用 | 3,941,542 | 33,935 | - | 3,975,477 | ||||||||||||
營業收入(虧損) | (1,101,697 | ) | 18,047 | - | (1,083,650 | ) | ||||||||||
其他收入(費用) | ||||||||||||||||
資產減值損失 | (144,520 | ) | - | - | (144,520 | ) | ||||||||||
出售附屬公司的收益 | 26,049 | - | - | 26,049 | ||||||||||||
其他收入,淨額 | 102,582 | 11 | - | 102,593 | ||||||||||||
其他收入(費用)合計,淨額 | (15,889 | ) | 11 | - | (15,878 | ) | ||||||||||
所得税前收入(虧損) | (1,117,586 | ) | 18,058 | - | (1,099,528 | ) | ||||||||||
所得税撥備 | - | 355 | - | 355 | ||||||||||||
持續經營的淨收益(虧損) | (1,117,586 | ) | 17,703 | - | (1,099,883 | ) | ||||||||||
淨虧損 | ||||||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (35,640 | ) | - | - | (35,640 | ) | ||||||||||
美屋科技有限公司應佔淨收益(虧損) | $ | (1,081,946 | ) | $ | 17,703 | $ | - | $ | (1,064,243 | ) | ||||||
綜合收益(虧損) | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | (1,117,586 | ) | $ | 17,703 | $ | - | $ | (1,099,883 | ) | ||||||
其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | 402,273 | (402 | ) | - | 401,871 | |||||||||||
全面收益(虧損)合計 | $ | (715,313 | ) | $ | 17,301 | $ | - | $ | (698,012 | ) | ||||||
減去:非控股權益的綜合收益(虧損) | - | - | - | - | ||||||||||||
美屋科技有限公司應佔綜合收益(虧損) | $ | (715,313 | ) | $ | 17,301 | $ | - | $ | (698,012 | ) | ||||||
普通股加權平均股數 | ||||||||||||||||
基本的和稀釋的 | 25,851,456 | - | 10,000,000 | (a) | 35,851,456 | |||||||||||
每股虧損 | ||||||||||||||||
持續運營--基本運營和稀釋運營 | $ | (0.04 | ) | $ N/A | $ | - | $ | (0.03 | ) | |||||||
淨虧損--基本虧損和稀釋虧損 | $ | (0.03 | ) | $ N/A | $ | - | $ | (0.02 | ) |
見 未經審計備考簡明合併財務報表附註
3 |
美屋 科技有限公司
未經審計形式簡明合併財務報表附註
1. 展示依據
未經審核備考簡明合併財務報表是根據美物科技有限公司及其附屬公司(“貴公司”)作為馬浩跳棟信息技術有限公司及其附屬公司(“馬浩BVI”)的會計收購方而採用ASC 805條款下的收購法編制的。根據收購方法,收購日期本公司為完成收購而支付的總代價的公允價值分配給收購的資產和根據其估計公允價值承擔的負債。管理層已作出重大估計及假設,以決定未經審核備考簡明綜合財務資料中轉撥的總代價的初步分配。 由於未經審核備考簡明綜合財務資料乃根據該等初步估計編制,因此最終入賬金額可能與呈報的資料有重大差異。
反映收購完成的 備考調整是基於本公司認為在當時情況下合理的某些當前可獲得的信息以及某些 假設和方法。未經審核的簡明備考調整 可能會隨着獲得更多信息和評估替代估值方法而進行修訂。因此,實際調整可能與形式上的調整不同,差異可能是實質性的。本公司 相信其假設及方法提供了合理的基礎,以便根據管理層當時可得的資料顯示預期收購的所有重大影響,而備考調整對該等 假設產生適當影響,並在未經審核的備考簡明綜合財務資料中恰當地應用。
未經審計的備考簡明合併資產負債表綜合了本公司於2021年12月31日的資產負債表和馬豪BVI截至2021年12月31日的資產負債表,猶如收購發生在2021年12月31日。未經審核的備考簡明綜合經營報表 綜合了本公司及Maho BVI於截至2021年12月31日止年度的經營情況,猶如收購已於2021年1月1日完成。這些未經審核的備考合併簡明財務報表是根據本公司及馬豪BVI的歷史財務報表在考慮這些附註所述調整的影響後編制的。
隨附未經審核備考合併財務報表的 不會產生任何成本節約、收入協同效應或重組成本 本公司與Maho BVI業務整合可能導致的成本節約、收入協同效應或重組成本。此外,實際結果可能與這些未經審計的預計合併財務報表不同。閲讀時應結合本公司和馬豪英屬維爾京羣島的歷史財務報表和附註。
4 |
2. 預估初步採購價格分配
假設收購日期為2021年12月31日,收購價格與Maho BVI收購的資產和負債的公允價值的初步對價和分配 如下:
按購股協議計算對價 | ||||||||
普通股發行 | $ | 6,120,000 | ||||||
總對價 | $ | 6,120,000 | ||||||
取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 5,852 | ||||||
應收賬款 | 546,526 | |||||||
對供應商的預付款 | 3,321,320 | |||||||
其他流動資產 | 1,605 | |||||||
應付帳款 | (1,135,178 | ) | ||||||
來自客户的預付款 | (2,560,017 | ) | ||||||
應繳税金 | (359 | ) | ||||||
其他應付賬款和應計負債 | (8,900 | ) | ||||||
可確認淨資產總額 | 170,849 | |||||||
商譽 | 5,949,151 | |||||||
取得的淨資產 | $ | 6,120,000 |
商譽 指收購價格超出所收購資產的公允價值及承擔的負債的金額。
公司尚未完成估計收購資產及承擔負債的公允價值所需的詳細估值 ,因此,按公允價值記錄收購資產及承擔負債的調整反映了基於現有資料對公司的最佳估計,一旦完成其他分析,可能會有所變動。
由於以上商譽計算假設購買價格已全部支付,因此最終記錄的金額可能與所提供的信息大不相同 。
3. 形式調整
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃為説明收購的影響而編制,並僅供參考之用。
歷史財務報表已在未經審核的備考簡明綜合財務信息中進行調整,以使可直接歸因於收購的事件具有形式上的影響,且對於運營報表而言, 預計將對公司業績產生持續影響。
形式調整由以下要素組成:
(a) | 重新分類 已向前Maho BVI股東發行的股份代價,2022年6月23日發行的1,000,000股,發行股份的估值為6,120,000美元;以及 |
(b) | 代表 分配給收購中收購的資產和承擔的負債的收購對價,以及商譽分配, 收購價格超過可識別淨資產公允價值的金額,以及本公司收購的Maho BVI的股權 的註銷。 |
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