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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止 7月2日, 2022
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金文件編號000-22874
Viavi Solutions Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 94-2579683 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別碼) |
1445南頻譜大道，102套房 , 錢德勒, 亞利桑那州85286
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(408) 404-3600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | | VIAV | | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：
無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是的☐不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
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| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
自.起2022年1月1日，註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日， 註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為#美元。4.110億美元，基於納斯達克股票市場有限責任公司報告的普通股收盤價。高級管理人員和董事持有的普通股不包括在計算範圍內，因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
自.起July 31, 2022，註冊人有226,257,546已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人將於2022年7月2日財政年度結束後120天內根據第14A條提交的股東周年大會通知和委託書的部分內容通過引用併入本報告的第III部分。
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目錄 |
| 頁面 |
第一部分 | |
| 第1項。 | 生意場 | 3 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 14 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 28 |
| 第二項。 | 特性 | 28 |
| 第三項。 | 法律程序 | 28 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 28 |
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第II部 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 29 |
| 第六項。 | 已保留 | 30 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 31 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 45 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 47 |
| 第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 105 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 105 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 106 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 106 |
| | | |
第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 107 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 108 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 108 |
| 第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事的獨立性 | 108 |
| 第14項。 | 主要會計費用及服務 | 108 |
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第四部分 | |
| 第15項。 | 展品、財務報表附表 | 109 |
| 第16項。 | 10-K摘要 | 111 |
| | | |
簽名 | 112 |
前瞻性陳述
這份截至2022年7月2日的10-K表格年度報告(10-K表格年度報告)中包含的非歷史事實的報告中包含的陳述，是1934年證券交易法第21E節(經修訂)所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述可以包含諸如“預期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“正在進行”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將會”、“將繼續”、“將會”或其否定或其他類似的關於信念的術語，對未來的計劃、期望或意圖。前瞻性陳述包括陳述，但不限於以下陳述：
•我們對冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行對我們的業務、財務狀況、運營結果和流動性的持續影響的預期；
•我們對產品和服務需求的預期，包括可能推動此類需求的行業趨勢和技術進步、我們將在這些進步中發揮的作用以及我們從這些進步中獲益的能力；
•我們的增長和創新機會計劃；
•財務預測和預期，包括某些業務部門的盈利能力、降低成本和提高效率的計劃、某些業務部門的季節性影響、我們很大一部分收入繼續依賴主要客户、未來收入來源、競爭和定價壓力、某些會計聲明的未來影響，以及我們對訴訟的潛在影響和重要性的估計；
•我們繼續開發、使用和保護我們的知識產權的計劃；
•我們實現當前業務目標的戰略，包括相關的風險和不確定性；
•我們與投資、資本分配和債務管理戰略的執行、收購、合作和其他戰略機會有關的計劃或預期；
•我們降低供應鏈中斷風險的策略；
•我們的研發計劃以及這些計劃對我們的財務業績的預期影響；以及
•我們的期望與我們的產品有關，包括與新產品開發相關的成本、產品產量、質量和其他問題。
管理層告誡説，前瞻性陳述是基於當前的預期和假設，會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。這些前瞻性陳述只是預測，會受到風險和不確定因素的影響，包括第一部分第1A項“風險因素”、本年度報告Form 10-K的其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中闡述的風險和不確定因素。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。前瞻性陳述僅限於截至本報告發表之日，隨後的事實或情況可能與此類陳述相矛盾、排除、破壞或以其他方式無法支持或證實此類陳述。我們沒有義務在本10-K表格公佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。
第一部分
項目1.業務
一般信息
概述
Viavi Solutions Inc.(Viavi，也稱為本公司、我們、我們和我們)是一家為通信服務提供商(CSP)、企業、網絡設備製造商(NEM)、原始設備製造商(OEM)、政府和航空電子設備提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。我們幫助這些客户利用工具、自動化、智能和虛擬化的力量。Viavi還是防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場照明管理解決方案的領導者。
為了服務於我們的市場，我們在以下業務領域開展業務：
•網絡支持(NE)；
•服務支持(SE)；以及
•光學安全和性能產品(OSP)。
企業戰略
我們的目標是繼續成為我們所服務的市場和行業的領先供應商。為了支持我們的業務部門，我們正在推行一項公司戰略，我們相信這將使我們為未來的機會做好以下準備：
•在物理和虛擬測試和測量儀器及保證系統方面處於市場領先地位，並有機會擴大市場份額；
•在防偽顏料、3D傳感濾光片和其他光管理技術方面處於市場領先地位；
•在5G無線、公共安全無線電和導航/通信應答器測試儀器以及用於3D傳感和其他光學傳感器的無源光學組件方面處於市場領先地位；
•通過有機和非有機地改善我們的盈利能力，增加使用我們的淨營業虧損結轉(NOL)的收益；以及
•資本結構具有更大的靈活性，以支持我們的戰略計劃。
我們的近期戰略和下一個轉型階段將更加關注增長，無論是有機增長還是無機增長。我們計劃利用5G無線、光纖和3D傳感領域的主要長期增長趨勢，實現更高水平的收入和盈利能力。
我們的長期資本配置戰略支持我們的企業戰略，如下：
•維護和運行率投資，以支持運營；
•對支持收入增長和生產率的舉措進行有機投資；
•通過股份回購向股東返還資本，並執行資本分配和債務管理戰略；以及
•與公司戰略和業務部門協同的合併和收購。
儘管我們正在努力成功地實施我們的戰略，但內部和/或外部因素可能會影響我們實現任何或所有目標的能力。這些因素在本年度報告表格10-K的 1A項“風險因素”下進行了討論。
業務細分
我們在兩大業務類別中運營：網絡和服務支持(NSE)和光纖安全和性能產品(OSP)。NSE在兩個可報告的細分市場中運營，NE和SE，而OSP作為一個單一細分市場運營。我們的NSE和OSP業務都有自己的工程、製造和專門的銷售和營銷團隊，專注於我們服務的每個市場，以更好地支持我們的客户並快速響應市場需求。此外，我們的部門共享共同的企業服務，提供資本、法律、基礎設施、資源和職能支持，使他們能夠專注於核心技術優勢，在其市場上競爭和創新。
網絡支持
我們的網元細分市場提供了一套集成的測試解決方案組合，這些解決方案可以訪問網絡以執行擴建和維護任務。這些解決方案包括用於設計、構建、調試、認證、故障排除和優化網絡的工具、軟件和服務。這些解決方案還支持更有利可圖、更高性能的網絡，並有助於加快實現收入。
我們的解決方案針對無線和有線網絡(包括計算和存儲網絡)的實驗室和生產環境、現場部署和服務保證。我們的測試儀器產品組合是行業中最大的產品組合之一，全球主要的NEM、運營商和服務提供商正在積極使用數十萬台測試儀器。
在網元產品組合中，我們的無線產品包括靈活的應用軟件和多功能硬件，客户可以輕鬆地將其用作獨立的測試和測量解決方案，或與行業標準的計算機、網絡和第三方設備相結合，創建測量、自動化和嵌入式系統。我們的無線接入網絡(RAN)到核心測試和驗證產品面向各種通信基礎設施市場細分市場。
我們的AvComm產品是全球領先的測試和測量(T&M)儀器，用於政府、航空航天和軍事市場的通信和安全。 AvComm解決方案涵蓋從交鑰匙系統、獨立儀器或模塊化組件的全方位儀器，為客户提供高度可靠、定製、創新和成本效益高的測試工具。
市場
我們的網元部門為CSP以及NEM和數據中心提供商提供解決方案，這些提供商提供和/或運營支持語音、視頻和數據服務以及廣泛應用的寬帶/IP網絡(固定和移動)。這些解決方案支持網絡設備的開發和生產、下一代網絡技術和服務的部署，並確保更高質量的客户體驗。AvComm產品定位於客户產品生命週期的所有階段，從研發(R&D)、製造、安裝、部署和現場，到設備的現場維修和維護。
顧客
NE客户包括CSP、NEM、政府組織和大型企業客户，如主要的電信、移動和有線運營商、芯片和基礎設施供應商、存儲設備製造商、存儲網絡和交換機供應商、無線電和航空電子商業公司、原始設備製造商、州和聯邦機構、公用事業、執法、軍事承包商和軍隊以及部署的私營企業客户。我們的客户包括美國電話電報公司、Lumen Technologies，Inc.(前身為CenturyLink，Inc.)、思科、諾基亞、英國電信OpenReach、德國電信和Verizon。
有關我們客户的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第7項下的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
競爭
新的競爭對手包括Anritsu Corporation、EXFO Inc.、Keysight Technologies Inc.、Rohde&Schwarz、VeEX Inc.和Spirent Communications Plc。雖然我們的每個產品系列都面臨多個競爭對手，但我們繼續擁有網絡支持行業中最廣泛的有線和無線產品組合之一。
產品和服務
我們的網元解決方案包括支持實驗室網絡系統開發和生產的儀器和軟件。這些解決方案通過卓越的效率、可靠的性能和更高的客户滿意度來激活、認證、故障排除和優化網絡。這些產品專為移動設計，包括訪問網絡以執行安裝和維護任務的儀器和軟件。它們幫助服務提供商技術人員評估網絡元素和網段的性能，並驗證通過網絡傳輸的信息的完整性。這些儀器是高度智能化的，其用户界面旨在簡化操作並最大限度地減少操作所需的培訓。我們的網元解決方案也被NEM用於設計和生產下一代網絡設備。由NEMS 進行的徹底測試在生產作為網絡基礎設施構建塊的組件和設備方面發揮着關鍵作用。我們利用我們的客户基礎和網絡管理方法和程序的知識來開發這些先進的客户體驗解決方案。
我們還提供一系列產品支持和專業服務，旨在全面滿足客户的需求。這些服務包括我們產品的維修、校準、軟件支持和技術支持。我們提供產品和技術培訓以及諮詢服務。我們的專業服務與系統集成項目相結合，包括項目管理、安裝和實施。
我們的網元產品和相關服務如下：
現場儀器：主要包括(A)接入和電纜產品；(B)航空電子產品；(C)光纖儀器產品；(D)城域產品；(E)射頻測試產品；和(F)無線電測試產品。
實驗室儀器：主要包括(A)光纖生產實驗室測試；(B)光纖傳輸產品；(C)計算和存儲網絡測試產品；以及(D)無線產品。
服務能力提升
SE提供嵌入式系統和企業性能管理解決方案，為全球CSP、企業和雲運營商提供對網絡、服務和應用數據的可見性。
我們的保證解決方案使運營商能夠遠程監控整個網絡的性能和質量、服務和應用程序性能。這為我們的客户提供了增強的網絡管理、控制和優化，使網絡運營商能夠更快地向新客户啟動服務，減少技術人員撥打現場服務電話的需要，幫助更快地進行必要的維修，從而降低成本，同時提供更高質量和更可靠的服務。遠程監控降低了運營成本，而早期檢測有助於增加正常運行時間、保護收入，並幫助運營商更好地實現網絡盈利。
我們的網絡性能管理產品可幫助企業IT和安全團隊監控和優化員工跨內部和雲域的連接，並進行預防性和取證分析，以應對不斷上升的安全挑戰。隨着組織繼續在遠程工作程序下運營，這一功能變得更加關鍵，從而增加了網絡挑戰和安全風險。
市場
我們的SE部門主要為提供和/或運營支持語音、視頻和數據服務以及各種應用的寬帶/IP網絡(固定和移動)的CSP和企業提供解決方案和服務。這些解決方案提供網絡和應用可見性，以實現更具成本效益的方式來提供更高質量的客户體驗。
顧客
SE客户包括類似的CSP、NEM、政府組織、大型企業客户和我們的NE細分市場所服務的存儲細分客户。
有關我們客户的更多信息，請參閲本年度報告10-K表第7項下的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
競爭
SE領域的競爭對手包括NetScout系統公司、河牀技術公司和思博倫通信公司。雖然我們的每個產品系列都面臨多個競爭對手，但我們繼續擁有服務支持行業中最廣泛的有線和無線監控解決方案組合之一。
產品和服務
我們的SE解決方案是嵌入式網絡系統，包括收集和分析網絡數據的儀器、微探頭和軟件，以揭示實際客户體驗並識別新收入來源和網絡優化的機會。這些解決方案為我們的客户提供了增強的網絡管理、控制、優化和差異化。我們的客户能夠從單個控制枱訪問和分析不斷增長的網絡數據，從而簡化部署、配置和管理網絡設備和服務的流程。這些功能使網絡運營商能夠更快地向新客户發起服務，減少技術人員撥打現場服務電話的需要，並有助於更快地進行必要的維修，從而在降低成本的同時提供更高質量和更可靠的服務。
我們的SE產品和相關服務如下：
數據中心： 主要由我們的網絡性能監測和診斷工具(APEX、GigaStor、觀察者)組成。
保證： 主要由我們的成長型產品(位置智能和硝基移動產品)和成熟產品組成。
NSE的行業趨勢
隨着無線通信從4G擴展到5G技術，電信行業正在經歷一場重大的技術演變。5G帶寬容量和速度的提高，以及更低的延遲，將把應用擴展到移動設備之外。5G預計將實現眾多用例，包括更好的設備到設備連接、智能應用、自動駕駛汽車、工廠自動化和其他尚未概念化的應用。5G無線電接入網絡對開放性和可擴展性的需求增加，推動了對O-RAN標準和生態系統的推動。O-RAN最終將縮短新垂直市場和創新產品的上市時間，並降低總擁有成本。5G過渡正在全球範圍內部署，預計將對企業和消費者造成顛覆性影響，並可能創造新的應用和垂直行業。
對5G服務需求的增加將越來越多地得到自動化及相關人工智能和機器學習的支持，這將進一步支持企業對專用5G的需求，以及遠程工作和能效等眾多使用案例。對無處不在的內部/外部服務需求的這種增長將進一步推動對網絡安全的需求。5G的進一步採用將需要由傳統CSP和企業網絡驅動的光纖升級和建設。超大規模服務提供商已成為技術創新的重要驅動力，包括高達800 GbE的光纖。這些技術轉變的規模和複雜性也對服務提供商提出了挑戰，要求他們重新構建網絡，變得更加虛擬化，並基於實時智能進行優化。我們相信，這些投資將把光纖連接擴展到辦公室和家庭之外，並滲透到“光纖到任何地方”，為Viavi帶來潛在的新商機。
沒有升級的現有網絡基礎設施預計也將通過新的電纜和接入技術實現現代化。有線電視提供商正在投資DOCSIS 3.1，以增強現有的有線電視網絡，而DSL銅纜線路正在升級到GFast。許多運營商決定通過部署高級技術來運行現有的傳統網絡，或者繼續運行，直到它們不再可操作，然後用新的光纖取代它們。對於我們的航空電子產品，全球許多國家的政府都在增加軍事和公共安全預算，以升級通信基礎設施。
網絡技術的融合需要傳統運營商和雲服務提供商的大量投資。雖然傳統服務提供商近年來繼續整合以擴大規模，物理網絡的資本支出一直在下降，但隨着服務提供商部署網元產品和解決方案，通過更快的安裝和維修完成來減少實際客户服務訪問需求，從而提高每用户平均收入(ARPU)指標，這也創造了更多機會。此外，新的雲服務提供商和虛擬化網絡創造了新的NSE機會。我們相信，考慮到我們的技術和產品以及客户安裝基礎，我們的NSE產品和解決方案處於有利地位，能夠滿足這些快速變化的行業趨勢。
光學安全和性能產品
我們的OSP部門利用其核心光學鍍膜技術和批量製造能力，為防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場設計、製造和銷售技術。
我們針對防偽應用的技術包括光學可變顏料(OVP®)和光學可變磁性顏料(OVMP®)。OVP可實現變色效果，而OVMP除可實現變色效果外，還可實現深度和運動效果。OVP和OVMP都被配製成供全球紙幣發行商和安全打印機使用的油墨，用於在紙幣和其他高價值文件上進行防偽應用。今天，我們的技術被部署在100多個國家的鈔票上。
其他OSP產品線包括定製色彩解決方案和光譜傳感。定製色彩解決方案包括面向汽車市場的創新特效顏料。光譜傳感解決方案包括手持式和過程微型近紅外光譜儀，用於製藥、農業、食品、飼料和工業應用。
市場
我們的OSP部門提供公開和隱蔽的技術，以保護鈔票和有價值的文件免受偽造，主要集中在貨幣市場。OSP還為各種應用生產精密、高性能的光學薄膜塗層和光成形光學功能，例如，以“Engineering Differs®.”商標銷售的濾光器和工程漫射器，用於3D傳感應用。
顧客
OSP的客户包括SICPA Holding SA Company(SICPA)、意法半導體控股公司、洛克希德·馬丁公司和精工愛普生公司。
我們有一個戰略聯盟，完全依靠SICPA在全球範圍內營銷和銷售我們的OVP和OVMP產品線，用於鈔票防偽應用。在2020財年、2021財年和2022財年，向SICPA銷售這些產品的收入約佔我們持續運營淨收入的10%。銷售額的大幅下降或與SICPA關係的喪失可能會損害我們的業務和經營業績，因為我們可能無法找到替代的營銷和銷售合作伙伴，或無法自己及時開發這些能力。如需瞭解更多信息，請參閲標題為“由於我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户，我們的定價和合同條款可能會面臨更大的壓力“在本表格10-K年度報告所載綜合財務報表附註第1A項”風險因素“及”附註19.經營分部及地理資料“項下。
有關我們客户的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格中 7項下的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
競爭
OSP的競爭對手包括防偽技術供應商，如Giesecke &Devrient、De La Rue plc；特殊效果顏料供應商，如默克KGA；塗層公司，如尼德克、拓邦和東麗；光學公司，如MATRITION；以及無源和其他光學元件製造商，如II-VI公司和AMS。
產品和服務
我們的OSP業務為防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場提供創新的光管理技術。
反假冒：我們的OVP和OVMP技術被整合到世界各地許多政府和國有安全打印機用於鈔票保護的墨水中。這些技術提供了一系列直觀的公開效果，使得無需專門的設備或讀取器就可以快速驗證鈔票。
消費電子和工業：我們的OSP業務製造和銷售3D傳感產品的濾光片，這種濾光片將環境光從傳入數據中分離出來，從而允許設備通過人的動作或手勢進行控制。我們精心設計的漫射器可塑造3D傳感應用所發射的光線，還可增強眼睛安全。我們在各種襯底上提供多腔和線性可變濾光片，用於熱成像、光譜和污染監測等應用。我們還開發和製造微型手持式和加工近紅外光譜儀，利用我們的線性可變濾光器用於農業、製藥和其他市場應用。
政府： 我們的產品用於各種政府和航空航天應用，包括用於衞星間激光通信、制導系統、激光護眼和夜視系統的光學元件。這些產品，包括塗層和光學濾光片，針對每種特定應用進行了優化。
汽車：為了實現產品差異化和品牌提升，我們使用ChromaFlair®和spectraFlair®顏料為各種應用提供定製的色彩解決方案，以創造強調身體輪廓、創造動態環境或增強動態產品的色彩效果。這些顏料被添加到油漆、塑料或汽車、運動服裝和其他應用的紡織品中。此外，我們的濾光片和設計的漫射器支持包括激光雷達和機艙內監控在內的汽車傳感應用。
行業趨勢
近75年來，OSP開發和部署了改變光的傳輸、反射和吸收方式的功能，從而實現了一系列關鍵任務和大容量光纖解決方案。
我們利用我們的能力提供技術，以實現旨在保護鈔票和其他有價文件完整性的防偽解決方案。先進和相對低成本的成像技術和打印工具的廣泛使用威脅到關鍵印刷文件的完整性，這就需要強大、技術複雜和易於驗證的防偽特徵。我們的OVP和OVMP技術實現了直觀、明顯的光學效果，消費者很容易識別這些效果，但造假者發現很難複製。
我們還設計、製造和銷售3D傳感應用的濾光片，通過使電子設備能夠準確測量深度和運動，使消費者能夠更自然地與他們的設備交互。我們的濾光器在這些應用中扮演着重要的角色，將環境光與傳感器用於進行精確測量的傳入數據分開。值得注意的是，我們的專利低角度移位技術使我們的客户能夠顯著提高其系統的信噪比，並提供可靠的系統性能。通過開發多代3D傳感產品，並在每一次迭代中提供更高的性能和競爭價值，我們相信我們已成為消費電子產品中實現深度傳感系統的高性能過濾器的行業領先供應商之一。同樣設計的漫射器，在3D傳感應用中漫射智能手機發射的紅外激光，確保可靠的系統性能，同時保護眼睛安全。
除了防偽和3D傳感應用外，OSP技術還能在我們相信其應用將成熟或將為OSP技術開發新應用的行業中實現光學解決方案，這將增加對我們OSP產品和解決方案的需求。
研究與開發
我們在研發方面投入了大量資源，以開發新的和增強的產品來服務於我們的市場。一旦產品的設計完成，我們的工程努力將轉向提高產品性能和我們以更大規模和更低成本製造產品的能力。
在我們的NE和SE部門，我們為現場服務技術人員開發便攜式測試儀器，用於網絡運營中心的系統和軟件，以及用於開發、測試和生產通信網絡組件、模塊和設備的儀器。我們在亞洲、歐洲和北美擁有卓越的產品營銷和開發中心。
在我們的OSP部門，我們的研發工作集中於為防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場的客户開發更多創新技術和產品。我們在鈔票防偽市場的實力與我們在開發用於各種應用的新型顏料方面的進步相輔相成。OSP的其他領域包括利用我們的光學鍍膜技術專業知識為政府和國防市場開發應用程序，以及與3D傳感和智能手機傳感器的新產品相關的努力。OSP還開發、製造和銷售一系列微型手持光譜儀，應用於農業、醫療保健和國防市場。
銷售和市場營銷
CSP佔我們NSE收入的大部分。我們還向全球的新能源製造商、原始設備製造商、企業、政府組織、分銷商和戰略合作伙伴營銷和銷售產品。我們在我們服務的每個市場都有一支專門的銷售隊伍，直接與客户的高管、技術、製造和採購人員合作，確定設計、性能和成本要求。我們還得到了全球渠道社區的支持，其中包括支持我們NSE部門的Velocity解決方案合作伙伴。
OSP的銷售和營銷工作主要針對消費電子、政府、汽車和工業市場的客户。我們有一支專門的全球直銷隊伍，專注於瞭解客户的需求，並建立市場對我們產品的認識和接受程度。我們的直銷隊伍由訓練有素的現場應用工程師團隊組成，他們幫助客户設計、測試和鑑定我們的產品。我們通過參加貿易展會、製作促銷網絡研討會、開發樣品和產品演示、參加技術論壇、精選廣告和發展客户合作伙伴關係來推銷我們的產品和能力。
高水平的支持是我們發展和維護與客户的長期協作關係戰略的關鍵部分。我們在最初的設計階段就通過吸引客户來開發創新產品，並隨着客户需求的變化和發展而繼續建立這種關係。通過我們和我們全球合作伙伴的辦事處提供服務和支持。
收購
作為我們戰略的一部分，我們致力於持續評估戰略機會，並在適當的情況下收購補充或加強我們現有產品的更多產品、技術或業務。
有關我們收購的更多信息，請參閲本年度報告中表格10-K第8項下的“附註5.收購”。
重組計劃
我們可能會繼續進行有針對性的重組活動，以鞏固我們的業務，並根據市場狀況和我們目前的投資戰略調整我們的業務。這些行動旨在進一步推動我們的組織調整和整合戰略，作為我們對更具成本效益和更靈活的組織的持續承諾的一部分，並提高我們業務部門的整體盈利能力。
有關詳情，請參閲本年度報告 10-K表格中項目 7下的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”和項目 10-K下的“附註13.重組及相關費用”。
製造業
截至2022年7月2日，我們在中國、法國、德國、墨西哥、英國和美國擁有重要的NE、SE和OSP部門的製造設施。我們最重要的合同製造合作伙伴位於中國和墨西哥。
原材料的來源和可獲得性
我們使用不同的供應商和合同製造商提供零部件，以製造和支持多個產品線。儘管我們打算儘可能建立至少兩個材料供應來源，但對於某些部件，我們有單獨或有限來源的供應安排。
專利和專有權利
知識產權適用於我們的各種產品，包括專利、商業祕密和商標。我們不打算廣泛許可我們的知識產權，除非我們能夠獲得足夠的對價或達成可接受的知識產權交叉許可協議。截至2022年7月2日，我們擁有890項美國專利和1607項外國專利，全球有1090項專利申請正在申請中。我們持有的專利的平均年齡為8.9年，低於專利平均20年壽命的中點。
積壓
由於產品交付計劃的可能變化和產品訂單的取消，而且我們的銷售額通常反映收到訂單的同一季度發貨的訂單，因此我們在任何特定日期的積壓不一定表明任何後續期間的實際收入或訂單水平。
季節性
我們的業務是季節性的，這是我們的競爭對手和許多大公司的典型做法。對於NSE來説，在其他條件不變的情況下，第二財季和第四財季的收入通常會更高。通常有一個温和的日曆年末客户支出預算，使我們的第二財季受益。電信和有線電視支出預算通常在新日曆年度開始時制定，因此，在其他條件相同的情況下，我們的第三財季是NSE收入最疲軟的季度，支出發佈有利於我們的第四財季。
對於我們的OSP業務，鑑於我們對消費市場的敞口，即我們的3D傳感產品進入智能手機市場，預計OSP收入在第一和第二財季將出現季節性增長，隨後第三和第四財季的季節性需求將下降。
人力資本管理
Viavi文化是由我們全球3600名員工(截至2022年7月2日)做出的不同貢獻組成的，他們代表着30多個自我認同的國家，在30個國家和地區工作。維亞維致力於促進和維護多元化和包容性的工作環境，併為每個人提供平等的機會。我們致力於使我們的員工能夠學習和發展他們的技能，以加快他們的職業生涯，並吸引最優秀的人才。首席執行官和高級人力資源副總裁負責制定我們的人力資源戰略，並在高管團隊的支持下執行這一戰略。我們定期更新並與董事會薪酬委員會就人力資本事項進行合作。
商業價值和標準
Viavi的商業價值觀闡明瞭Viavi員工的內部文化身份，並提供了對整個公司期望的共同理解。它們代表了有助於指導我們實現全球目標的原則，以及員工和管理層所希望的運營環境。維亞維致力於尊重人權，並承認《世界人權宣言》所載的基本原則、《聯合國商業和人權指導原則》的原則、國際勞工組織的核心公約以及我們開展業務的國家的法律，只要它們對我們的業務適用和重要。我們是負責任商業聯盟的成員，這進一步加強了我們的努力和承諾。
我們意識到，作為一個負責任的全球公民對我們業務的可持續性和商業成功非常重要，而且不僅僅是遵守當地法規。它關乎我們如何做生意，以及我們組織的活動如何影響我們生活和工作的人和社區。《維亞維商業行為準則》涵蓋了公司遵守的法律和道德商業行為的廣泛原則，作為其誠信承諾的一部分。維亞維希望所有員工的行為方式都符合本行為準則的文字和精神。
多樣性、公平性和包容性(DEI)
維亞維致力於培育、培育和保護多元化、公平和包容的文化。我們的人力資本是我們最寶貴的資產之一。我們相信，我們的個人差異、生活經歷、知識、創新、商業敏鋭、自我表達和獨特能力的集體總和有助於形成一種提高我們聲譽和成就的文化。
維亞維長期以來一直致力於確保所有個人都有平等的機會享受公平、安全和富有成效的工作環境--不論年齡、血統、種族、膚色、精神或身體殘疾或醫療條件、性別、性別認同、性別表達、遺傳信息、家庭或婚姻狀況、註冊家庭伴侶狀況、醫療狀況、軍人和退伍軍人狀況、種族、宗教信仰、語言、國籍、公民身份、性別(包括懷孕、生育、哺乳和任何相關的醫療狀況)、性取向、社會經濟地位或適用法律規定的任何其他受保護類別。我們擁抱、鼓勵和頌揚員工的不同之處，以及他們的獨特之處。
人才培養
我們的人才培養計劃通過對學習和表現的熱情來促進維亞維的商業價值觀。我們正在為我們的員工、經理和領導者開發相關和有用的學習資源，這些資源將激發我們的成長心態，並激發人們對終身學習的興趣。
我們尋求推動所有級別的人才對話，這與我們的績效管理簽到流程Everyday Development相輔相成。簽到確保團隊在全年都得到指導和支持，並就期望、反饋和發展進行相關和及時的討論。經理和員工都可以發揮作用，確保他們在推動我們業務向前發展的活動中保持聯繫。我們的員工可以期待與他們的經理定期接觸，並得到他們的支持，以加快他們的業績和發展。
我們繼續提供我們的全球領導力發展計劃，超過70%的經理參加了2022財年的經理髮展和戰略領導力系列。我們打算這樣做，以在整個組織內建立對領導者的期望的一致性，以及我們如何繼續發展領導能力。
混合工作仍然是一個重要的主題，需要高度適應持續變化的組織證明瞭這一點。在2022財年，我們為我們的經理社區主辦了一場虛擬學習活動--領導混合團隊，吸引了300人蔘加。
在2022財年，Viavi還在亞利桑那大學懷恩特光學學院設立了H.Angus Macleod博士獎學金計劃，以表彰一位光學科學的先驅，他指導了一代學生成為該領域的基礎貢獻者。我們希望這份禮物為更多的人才提供進入光學空間作為職業的機會，並增加我們與當地社區的聯繫。
我們針對工程師的職業生涯早期發展輪換計劃已經完成了第一年。參與者來自不同的池，並在為期兩年的計劃中從本國完成輪換，同時在導師和他們的經理的支持下，在他們接受令人興奮的新技術挑戰時進行指導。我們相信，他們的項目經驗將釋放創新和創造力，同時支持我們的長期人才管道。
技術人才思想領導力是我們未來一年打算重點關注的領域，制定一個項目來支持關鍵技術人才的領導力和創新技能。
我們感到鼓舞的是，Viavi的員工對他們持續的職業發展表現出了承諾，我們的LinkedIn學習用户中有60%建立了學習習慣，並每月登錄以利用LinkedIn學習中的20,000多個課程。
我們的員工定期參加強制性培訓課程，內容包括數據隱私、網絡安全、健康和安全以及防止工作場所的性騷擾。
人才獎勵
我們的薪酬和福利計劃旨在表彰員工的個人表現和對我們業務成果的貢獻，包括具有競爭力的基本工資和所有員工的浮動薪酬、基於股票的股權獎勵、健康和福利、休假、發展計劃和培訓，以及回饋社區的機會。我們提供在市場上具有競爭力的人才獎勵。我們支持同工同酬、薪酬透明以及適用於就業的所有聯邦反歧視法律，包括《民權法案》第七章範圍內的法律。
健康與安全
維亞維致力於維護一個包容、支持、安全和健康的工作環境，讓我們的員工能夠茁壯成長。我們嚴格遵守所有適用的健康和安全法規，為我們的員工提供關於健康和安全事項的強有力的培訓，保持對危險材料的控制和適當處理，並跟蹤工作場所事故和傷害。我們維護並定期更新應急和災難恢復計劃。
在我們的政策和當地現場領導力的指導下，我們將繼續支持員工度過持續的新冠肺炎疫情。我們的全球高層新冠肺炎委員會、地區和地方疫情應對團隊、重返工作崗位指導方針以及靈活的工作場所做法，都使我們能夠幫助我們的員工及其家人保持健康，並安全地應對充滿挑戰和不斷變化的環境。
環境、社會和治理事項
我們相信，為包括股東、客户、供應商、員工、社區和環境在內的利益相關者提供服務將推動商業成功，實施環境、社會和治理(ESG)實踐將使我們的業務更具可持續性。我們對我們在ESG倡議方面取得的進展感到無比自豪。Viavi致力於其環境實踐的透明度，我們公開報告我們的關鍵環境指標。Viavi繼續在我們的產品和業務實踐中專注於能源效率-這使得我們的碳足跡在多年來顯著減少。我們詳細介紹了我們的ESG方法，包括我們ESG報告中的ESG優先級評估結果，該報告可在Www.viavisolutions.com/esg.
信息安全
信息安全是我們信息安全團隊的責任，由首席信息安全官監督。我們利用國家標準與技術研究所網絡安全框架、國際標準化組織和互聯網安全中心最佳實踐標準的組合來衡量安全態勢、提供風險管理和提供有效的安全控制。
我們的信息安全計劃包括制定、實施和改進政策和程序，以保護信息並確保關鍵數據和系統的可用性。我們的信息安全團隊每年為參與我們的系統和流程的員工進行信息安全意識培訓，這些系統和流程處理客户數據和對我們的系統進行審計，並加強對專業人員的培訓。我們的信息安全計劃還包括外部獨立第三方的審查和評估，他們評估、驗證和報告我們的內部事件響應準備、信息安全計劃和其他適用安全標準的合規性，並幫助確定需要繼續關注和改進的領域。
根據其章程，我們的審計委員會完全由獨立董事組成，負責監督風險，包括網絡安全和信息安全風險。我們的審計委員會已經成立了一個網絡安全指導委員會，由兩名獨立董事、我們的首席信息官、我們的首席信息安全官和我們管理層的其他成員組成，代表各種團隊和職能，包括法律、財務和內部審計。我們的網絡安全指導委員會的每一位成員都有管理網絡安全和信息安全風險的工作經驗，對網絡安全威脅形勢的瞭解和/或對新出現的隱私風險的瞭解。
網絡安全指導委員會的目的是確保我們遵守合理和適當的組織、物理、行政和技術措施，通過對我們的信息技術和網絡安全計劃提供指導和監督，保護我們擁有的信息技術系統、交易和數據的完整性、安全性和運營。
網絡安全指導委員會一般每財政季度舉行兩次會議，一般在每次預定的審計委員會會議上向審計委員會提交報告和最新情況。審計委員會或在審計委員會的指示下，網絡安全指導委員會定期向董事會全體成員通報這些事項，董事會定期收到信息安全計劃狀態的最新信息，包括但不限於相關的網絡威脅、路線圖和關鍵舉措的更新，以及信息安全風險的識別和管理。
在那裏您可以找到更多信息
我們的網站地址是Www.viavisolutions.com，作為披露有關本公司的重要信息的手段，並遵守公平披露規則下的披露義務。我們須遵守經修訂的1934年證券交易法(交易法)的要求，根據該要求，我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和定期報告、委託書和其他信息，這些信息可以在www.sec.gov上訪問。我們還在我們的網站上免費提供我們所有的美國證券交易委員會備案文件Www.viavisolutions.com/Investors在以電子方式存入或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快提交。本10-K表格年度報告中引用的任何網站上包含的信息不是本報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他報告的一部分，也不是通過引用的方式納入本報告或任何其他報告中。
第1A項。風險因素
新冠肺炎風險
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們和我們的客户運營業務的方式產生不利影響。
持續的新冠肺炎大流行已導致廣泛的健康危機，對更廣泛的經濟和金融市場產生不利影響，並可能影響對我們產品和服務的整體需求環境。
為了應對新冠肺炎疫情，我們將員工、客户和合作夥伴的安全放在首位，並暫時關閉、放緩或限制了某些地點的活動，包括將某些地點的生產限制為基本業務需求，所有這些都與聯邦、州和地方的健康和安全法規以及就地避難令相結合。隨着我們過渡到混合工作模式，我們已經恢復了大部分正常的業務運營，但在商務旅行、參加貿易展會、營銷活動、銷售和開發活動方面仍有一些限制。
我們已經並可能繼續經歷我們的設施、供應商和合同製造商的中斷，這已經並可能繼續對我們的銷售和經營業績產生負面影響。此外，由於通脹壓力等因素，我們已經並可能繼續經歷航運和物流方面的挑戰，以及高於預期的供應鏈和大宗商品成本，包括製造、物流和採購成本。NSE經歷了對客户需求的一些衝擊。由於新冠肺炎疫情的性質和時機，客户需求的校準將繼續具有挑戰性。
隨着正常業務運營的恢復和我們向混合工作模式的過渡，我們正在全球範圍內擴展我們已經在進行基本業務的地點採取的安全措施，例如增強的衞生程序、健康檢查和社會距離協議，這些措施都不能完全消除新冠肺炎的暴露或傳播風險。可能會有更多的感染浪潮或高峯，再次造成廣泛的社會、經濟和運營影響。
我們打算遵守政府的疫苗和/或檢疫規定。在某些情況下，此類命令可能會導致熟練勞動力的影響，包括自願減員或難以找到勞動力，或以其他方式對我們的製造設施運營、獲得供應或及時交付產品的能力產生不利影響。一些法律和指令也可能會阻礙我們將某些產品跨境轉移的能力。經濟狀況也會影響訂單模式。這些因素可能會對我們的綜合運營結果和現金流產生負面影響。
此外，新冠肺炎大流行可能會繼續對許多國家的經濟和金融市場造成不利影響。2021年12月，我們達成了一項3億美元的基於資產的擔保信貸安排。如果疫情導致經濟長期低迷或長期衰退，我們可能面臨額外的流動性需求和挑戰。不能保證我們將能夠以優惠的條件獲得融資，或者根本不能。
疫情導致我們的產品製造、商業和相關活動的任何長期中斷，或對我們產品的需求大幅下降，都可能對我們的運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。感染率的激增、新的關閉或隔離、新的和可能更具傳染性的病毒變種的出現，以及人員和勞動力供應的挑戰，可能會影響我們的供應商和我們及時採購材料的能力。此外，持續的供應鏈約束和通脹壓力可能會對我們的業績產生負面影響。就新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績造成不利影響的程度而言，它還可能造成本“風險因素”部分描述的許多其他風險的增加，例如與我們的季度收入和經營業績有關的風險，以及對我們的流動性和我們履行債務義務的能力的影響，包括對適用於我們的債務的公約的遵守情況。
請參閲本年度報告10-K表格第7項下的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，以更詳細地討論我們迄今所經歷的實際經營和財務影響。
與我們的業務戰略和行業相關的風險
我們未來的盈利能力並不確定。
我們在特定時期的盈利能力將受到收入、產品組合和運營成本的影響，這些因素在我們的產品組合和業務部門中差異很大。
可能破壞我們的利潤和財務目標的具體因素包括：
•未來電信運營商和有線電視運營商的資本和研發支出水平不確定，這尤其影響到我們的NE和SE細分市場；
•我們產品組合的不利變化，從根本上(主要是由於新產品轉型、某些傳統產品的盈利能力下降以及某些利潤率下降的產品的終止等原因)和季度需求波動；
•由於競爭力量、先進的芯片組件短缺以及我們許多產品線高度集中的客户羣，我們的NSE產品線面臨定價壓力，這可能會抵消部分成本改善；
•由於3D傳感產品的組合增加和運營費用增加，我們的OSP運營利潤率可能會面臨一些下行壓力；
•我們產品的零部件和資源有限，導致零部件價格上漲；
•資源配給，包括政府和/或服務提供商對電力等公用事業實行配給；
•以前差異化的產品日益商品化，對平均售價和利潤率產生負面影響；
•執行挑戰，限制了收入機會，損害了盈利能力、市場機會和客户關係；
•與終止或剝離產品線相關的收入減少；
•與定期將製造和其他職能轉移到成本較低的地點有關的多餘成本；
•與組織過渡、合併和重組有關的持續費用，這些費用預計將在短期內繼續；
•對貨幣產品的週期性需求；
•不斷變化的市場和經濟狀況，包括關税、新冠肺炎疫情、俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突、供應鏈限制、定價和通脹壓力造成的影響；
•我們的客户、合作伙伴、製造商和供應商購買、營銷、銷售、製造和/或供應我們的產品和服務的能力，包括由於新冠肺炎疫情造成的中斷；
•我們客户的財政穩定，包括私營機構客户的償債能力，以及政府客户購買商品和服務的法定權力；以及
•疫情和類似疫情(例如新冠肺炎)導致的超出我們控制範圍的因素；為控制疾病在地區和全球範圍內的傳播而實施的製造限制、旅行限制和就地避難命令；我們的員工以及我們的供應商和客户的員工工作和旅行能力受到的限制。
綜上所述，這些因素限制了我們預測未來盈利水平和實現長期盈利目標的能力。如果我們未能實現盈利預期，我們的債務和股權證券的價格以及我們的業務和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
我們行業的快速技術變化給我們帶來了巨大的風險和挑戰，如果我們跟不上快速變化的步伐，我們的客户可能會減少購買我們的產品。
我們產品的製造、質量和分銷以及我們的客户關係可能會受到幾個因素的影響，包括我們產品快速變化的市場、供應鏈問題和內部重組努力。我們預計，隨着我們繼續推出新產品和總體需求增加，這些問題的影響將變得更加明顯。
我們的成功取決於我們有能力按時、以客户可接受的成本交付我們現有的產品以及新產品和技術。我們產品的市場特徵是快速的技術變化、頻繁的新產品推出、大量的資本投資、客户需求的變化和不斷髮展的行業。我們未來的業績將取決於新型和增強型產品的成功開發、推出和市場接受度，這些產品能夠解決這些問題，並提供滿足客户當前和未來需求的解決方案。作為一家科技公司，我們也不斷遇到質量、數量和成本方面的擔憂，例如：
•我們的持續成本削減計劃，包括現場和組織整合、資產剝離、將某些產品的生產外包給合同製造商、其他外包計劃和員工人數的減少、與我們的客户重新建立和重新鑑定複雜生產線相關的要求以及對系統、規劃和運營基礎設施的修改。在這一過程中，我們已經並可能繼續經歷額外的成本、在重新建立批量生產水平方面的延誤、計劃困難、庫存問題、工廠吸收問題和系統集成問題。
•我們經歷了製造過程中的困難、產品結構轉變、產品規格變化和推出新產品線所造成的製造產量的變化。這些困難可能會降低產量或擾亂生產，從而增加我們的製造成本，並對我們的利潤率產生不利影響。
•我們可能會為糾正有缺陷的產品而產生鉅額成本(儘管我們的客户和我們都進行了嚴格的質量測試)，這可能包括受影響的產品和其他產品未來的銷售損失，以及潛在的嚴重客户關係問題、訴訟和對我們聲譽的損害。
•我們依賴於數量有限的供應商，他們往往規模較小，專業，提供原材料、包裝和標準組件。我們還依賴世界各地的合同製造商來製造某些產品。我們的業務可能會繼續受到這種依賴的不利影響。我們與供應商定期遇到的具體問題包括供應中斷或延遲、供應商資源不足以滿足我們的要求、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、供貨價格上漲以及無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。此外，我們的合同製造商履行義務的能力可能會受到我們無法控制的經濟、政治或其他因素的影響，包括新冠肺炎疫情。任何此類故障都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。
•新產品計劃和推出涉及更改產品規格和客户要求、意想不到的工程複雜性、重新分配資源的困難以及克服資源限制和增加的複雜性，這使我們內部和與供應商之間面臨產量和產品風險。
這些因素對我們的執行能力和客户關係造成了相當大的壓力。我們已經並可能繼續看到，對客户對我們一些產品的交付預期做出反應的週期性困難，以及產量和質量問題，特別是我們的一些新產品和更大批量的產品，這可能需要額外的資金和其他資源來應對這些執行挑戰。有時，我們不得不將資源從新產品研發和其他職能中轉移出來，以幫助解決這些問題。如果我們不改進所有這些領域的表現，我們的經營業績將受到損害，新產品的商業可行性可能受到挑戰，我們的客户可能會選擇減少或終止購買我們的產品，而從我們的競爭對手那裏購買更多產品。
向新技術過渡的不利、不確定或意想不到的條件可能會導致我們的增長預測不準確和/或導致我們財務業績的波動。
增長預測受到重大不確定性的影響，並基於可能被證明不準確的假設和估計。我們對與5G基礎設施、3D傳感和其他開發中技術相關的市場機會的估計受到重大不確定性的影響，並基於假設和估計，包括我們的內部分析、行業經驗和第三方數據。因此，這些市場可能不會以我們預期的方式或時間段發展，我們估計的市場機會可能被證明是重大不準確的。
如果國內和全球經濟狀況惡化，包括由於新冠肺炎疫情、定價和通脹壓力，5G基礎設施、3D傳感和其他開發技術的整體支出可能會減少，這將對這些市場對我們產品的需求產生不利影響。此外，隨着全球範圍內與此類技術相關的法律法規的不斷髮展，不利的發展可能會限制或減緩全球採用此類技術的速度，阻礙我們的戰略，並對我們在這些市場的長期預期產生負面影響。
我們的增長和為這些市場的很大一部分提供服務的能力取決於許多因素，包括我們成功實施我們的業務戰略，以及5G基礎設施、3D傳感和其他消費電子應用的市場採用和擴展。我們不能向您保證，我們將能夠為這些市場的很大一部分提供服務，增長預測不應被視為我們未來增長的指標。即使市場和採用率以我們預期的方式或時間段發展，如果我們沒有及時、具有競爭力的價格、市場接受的產品來滿足客户計劃推出的5G平臺和系統、3D傳感產品和其他技術，我們可能會錯過預期的重大機會，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能會受到重大不利影響。
由於我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户，我們的定價和合同條款可能會面臨更大的壓力。
我們相信，在可預見的未來，我們收入的很大一部分將繼續依賴於有限數量的客户。如果我們不能繼續抓住這些客户的重要份額，可能會對我們的業務造成實質性的損害。對有限數量的客户的依賴使我們面臨這樣的風險，即任何一個客户的訂單減少都可能對定期收入產生實質性的不利影響。此外，由於通信設備製造商和服務提供商之間的整合，我們將更加依賴更少的客户，這些客户可能會對我們的價格和其他合同條款施加更大的壓力。客户整合活動以及定期製造和庫存計劃也可能導致對我們產品的需求中斷，因為這些客户簡化、減少或推遲了採購決定。
我們與SICPA建立了戰略聯盟，在全球範圍內營銷和銷售我們的OVP和OVMP產品線，用於鈔票防偽應用。銷售額的大幅下降或與SICPA關係的喪失可能會損害我們的業務和經營業績，因為我們可能無法找到替代的營銷和銷售合作伙伴，或無法自己及時開發這些能力。
轉向虛擬網絡和軟件解決方案可能會降低對我們硬件產品的需求，並加劇競爭。
我們的NE和SE細分市場越來越看重虛擬網絡和軟件解決方案。雖然我們正在投入大量資源來滿足這些需求，但這一趨勢可能會導致對我們傳統硬件產品的需求降低。此外，軟件解決方案的進入門檻通常較低，這可能會導致對我們產品和服務的競爭加劇。
我們面臨着與我們的戰略交易相關的許多風險。
我們的戰略繼續包括定期收購和剝離業務和技術。這種性質的戰略交易涉及許多風險，包括以下風險：
•將管理層的注意力從企業的正常日常運營上轉移；
•在完成與正在進行的研發相關的項目時可能遇到的困難；
•進入我們以前沒有經驗或經驗有限且競爭對手的市場地位更強的市場的困難；
•難以獲得或提供充分的過渡服務，並準確預測提供這些服務所需的時間和費用；
•收購可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者以其他方式無法實現預期的投資回報；
•預期收益可能無法在時間框架內實現或達到預期水平或根本達不到預期水平；
•我們可能無法確認或利用預期的增長、協同效應或成本節約；
•淨收入不足以抵消與收購相關的增加的費用；
•被收購公司關鍵員工的潛在流失；
•難以預測收入和利潤率；
•新冠肺炎疫情的影響，以及我們開展業務或客户所在國家/地區的任何其他不利公共衞生事態發展、流行病或其他流行病，包括限制人員或貨物流動的地區隔離、勞動力供應或人員配備的減少、為保護包括客户在內的員工而關閉的設施、全球供應鏈的中斷以及我們和我們的供應商及時或具有成本效益地交付材料和產品的能力、發貨、驗收或驗證延遲，導致金融市場整體大幅波動和混亂，以及影響客户支出模式的經濟不穩定；以及
•內部控制程序和披露控制不充分，不符合2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的要求，或者目標公司或企業的程序和控制整合不力。
收購還可能導致我們：
•發行普通股會稀釋我們現有股東的持股比例，並可能降低每股收益；
•承擔債務，其中一些債務在收購時可能是未知的；
•記錄將接受減值測試和潛在的定期減值費用的商譽和不可攤銷無形資產；
•產生額外的債務來為此類收購提供資金；
•與某些無形資產有關的攤銷費用；或
•收購、承擔或成為與被收購的企業或資產有關的訴訟的對象。
我們的研發戰略可能不會產生正回報。
開發我們的產品是昂貴的，產品開發的投資可能涉及較長的投資回收期。我們預計將繼續在研發方面投入巨資，以擴大3D傳感和智能手機傳感器、手持光譜儀解決方案和便攜式測試儀器的能力，推出新產品和功能，並以我們的技術為基礎。我們預計，我們的運營結果可能會受到這些投資的時機和規模的影響。此外，這些投資可能需要幾年時間才能產生正回報。
操作風險
重組
我們不時地進行重組活動，以重新調整我們的成本基礎，以適應當前和預期的未來市場狀況。與此類行動相關的重大風險可能會削弱我們實現預期成本削減的能力或擾亂我們的業務，包括在美國以外高度監管的地點延遲實施預期的裁員，以及由於關鍵員工的流失而未能實現運營目標。此外，我們能否在預期的時間框架內從這些行動中實現預期的成本節約和其他好處，取決於許多估計和假設。這些估計和假設受到重大的經濟、競爭和其他不確定性的影響，其中一些是我們無法控制的。如果這些估計和假設是不正確的，如果我們遇到延誤，或者如果發生其他不可預見的事件，我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。
我們面臨着與我們的國際業務和收入相關的風險。
我們的客户遍佈世界各地。此外，我們在北美以外還有重要的業務，包括產品開發、製造、銷售和客户支持業務。
我們的國際存在使我們面臨某些風險，包括以下風險：
•美元和我們所在國家貨幣之間的匯率波動可能會對我們的經營業績產生不利影響 通過負面影響我們的收入或增加我們的支出；
•我們有能力遵守我們開展業務所在國家的各種法律法規，其中包括海關、進出口、反賄賂、反競爭、税收和數據隱私法，這些法律和法規可能會發生突然和意想不到的變化；
•知識產權的確立和執法存在困難；
•關税和其他貿易壁壘；
•外國市場的政治、法律和經濟不穩定，特別是在我們擁有製造和產品開發設施的市場；
•美、俄、中三國關係緊張或惡化及其對其他國家的影響；
•人員配置和管理方面的困難；
•語言和文化障礙；
•我們的國際客户所在國家的商業活動季節性減少；
•整合國外業務；
•付款週期較長；
•管理外國分銷商的困難；以及
•潛在的不利税收後果。
新冠肺炎的傳播已經並可能繼續影響全球商品的製造和運輸。任何由於努力限制新冠肺炎傳播而導致供應商工廠延長關閉而導致產品生產或交貨延遲的情況都可能對我們的業務造成不利影響。許多國家已經在全球範圍內實施了旅行限制，包括航空旅行和運輸，這已經並可能繼續造成我們產品的發貨延誤以及增加的物流成本。
我們預計來自北美以外客户的淨收入將繼續佔我們總淨收入的很大一部分。通常發生在歐洲和其他一些海外市場夏季的較低銷售水平可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。此外，我們從許多客户那裏獲得的收入依賴於國際銷售，這進一步使我們面臨與此類國際銷售相關的風險。
法律、監管和合規風險
我們的某些產品受到政府和行業法規、認證和批准的約束。
由於需要政府批准和行業認可程序，我們通過OSP部門設計、製造和分銷的某些產品的商業化成本可能會更高。開發我們的防偽和特殊效果顏料的應用程序可能需要進行大量測試，這可能會推遲我們的銷售。例如，汽車行業對我們用於汽車塗料的特效顏料進行的耐久性測試可能需要長達三年的時間。如果我們出於任何原因更改產品，包括技術更改或製造過程中的更改，先前的批准或認證可能無效，我們可能需要重新通過批准流程。如果我們不能及時或根本不能獲得這些或其他政府或行業認證，我們的經營業績可能會受到不利影響。
美國政府的貿易行動可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
美國和中國就中國政府在技術轉讓、知識產權和創新方面的行為、政策和做法進行了曠日持久的談判。例如，美國根據1974年貿易法第301條提高了從中國進口的某些類別的高科技和消費品的關税，包括目前對清單1、清單2和清單3商品徵收25%的關税，這些清單涵蓋了我們從中國進口的某些材料和/或產品。
2019年5月16日，華為技術有限公司和68家指定的非美國附屬公司(統稱為華為)被添加到美國商務部工業和安全局的實體名單中，該名單對向華為供應某些美國產品和產品支持施加了限制。2020年8月17日，國際清算銀行發佈了最終規則，進一步限制華為使用美國技術和軟件在國內外生產的產品。雖然我們的大多數產品沒有受到影響，但最終規則禁止我們在沒有出口管理條例所規定的許可證的情況下向華為實體銷售某些產品。如果我們無法獲得這樣的許可證，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到負面影響。
這些措施，加上可能實施的任何額外關税或其他貿易行動，可能會增加我們從中國進口的某些材料和/或產品的成本，從而對我們的盈利能力產生不利影響。這些行動可能需要我們提高價格，這可能會減少對我們產品的需求。因此，這些行動，包括中國可能採取的報復措施，以及進一步升級為潛在的“貿易戰”，可能會對我們的業務產生不利影響。
此外，美國、臺灣和中國之間關係的變化可能導致的地緣政治和經濟不確定性和/或不穩定，可能直接或間接地對我們的業務、財務狀況和運營結果造成實質性損害。例如，我們的某些供應商依賴來自臺灣的產品，臺灣的產品在某些全球市場，尤其是半導體制造業中的盛行程度已經很突出。因此，如果我們的供應商在臺灣經營設施和/或與臺灣開展業務的能力受到更大的限制和/或中斷，可能會增加某些材料的成本和/或限制從臺灣採購的產品的供應，並可能導致我們的利潤率惡化，可能需要提高我們的定價，這樣做可能會減少對我們產品的需求，從而對我們的收入或盈利產生不利影響。
由於俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突，美國、歐盟和英國擴大了對俄羅斯出口的限制，從而阻止了向俄羅斯出口技術、電信和消費電子產品。這導致我們從2022年2月起暫停在該地區的交易，並對我們在該地區的業務產生了負面影響。該地區的銷售額對我們的總綜合收入或淨收入並不重要，我們目前不知道有任何具體事件或情況需要更新估計或判斷或修訂資產或負債的賬面價值。然而，隨着新事件的發生和更多信息的出現，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計假設或條件有很大不同，由於風險和不確定性，包括烏克蘭持續的局勢以及針對基礎設施或供應鏈的額外貿易行動或報復性網絡攻擊的可能性，對我們未來在該地區的運營和業績的影響仍不確定。
如果不能令人滿意地遵守某些隱私和數據保護法律法規，可能會損害我們的業務。
複雜的地方、州、國家、外國和國際法律法規適用於個人數據的收集、使用、保留、保護、披露、轉移和其他處理。這些隱私法律法規正在迅速演變，新的或修改的法律法規經常被提出和實施，現有的法律法規受到新的或不同的解釋。此外，我們在美國以外司法管轄區的法律和監管義務可能會發生意想不到的變化，包括監管或其他政府實體可能頒佈新的或額外的法律或法規，發佈使先前法律或法規無效的裁決，或大幅增加處罰。遵守這些法律和法規可能代價高昂，並可能阻礙新產品和服務的開發和提供。例如，2018年5月生效的歐盟一般數據保護條例(GDPR)對數據保護提出了嚴格的要求，並規定了對不遵守規定的重大處罰。此外，加州還頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效。CCPA要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的披露信息，並允許這些消費者有新的能力選擇不出售某些個人數據。CCPA還規定了對違規行為的民事處罰，以及對可能增加數據泄露訴訟的數據泄露行為的私人訴權。此外，還有五部新的州隱私法將於2023年生效，分別是《加州隱私權法案》、《弗吉尼亞州消費者數據保護法》、《猶他州消費者隱私法》、《科羅拉多州隱私法》和《康涅狄格州數據隱私法》，其他一些州也在考慮類似的法律。此外，一項聯邦隱私法案, 名為《美國數據隱私和保護法案》的法案最近公佈了。新州隱私法和擬議的聯邦法律將對覆蓋的企業施加額外的數據保護義務，包括額外的消費者權利、對數據使用的限制、對高風險數據的新審計要求，以及選擇退出敏感數據的某些用途。新的和擬議的隱私法可能會導致進一步的不確定性，並要求我們產生額外的支出來遵守。這些法規和立法發展具有潛在的深遠影響，可能需要我們修改我們的數據管理做法，併產生大量合規費用。
如果我們未能遵守適用的法律法規或其他有關個人數據的義務，或未能保護個人數據免受未經授權的訪問、使用或其他處理，可能會導致針對我們的執法行動和監管調查、客户和其他受影響個人的損害索賠、罰款、我們的聲譽損害和商譽損失，其中任何一項都可能對我們的運營、財務業績和業務產生實質性的不利影響。
信息安全、技術和知識產權風險
如果我們的信息技術基礎設施發生故障，我們的業務和運營可能會受到不利影響。
我們依賴我們的信息技術基礎設施的能力、可靠性和安全性，以及我們根據不斷變化的需求擴大和不斷更新這一基礎設施的能力。在某些情況下，我們依賴第三方託管和支持服務來滿足這些需求。互聯網經歷了網絡威脅的增加，其形式包括釣魚電子郵件、惡意軟件附件和惡意網站。日益增長和不斷髮展的網絡風險環境意味着，個人、公司和各種規模的組織，包括我們自己和我們的託管和支持合作伙伴，越來越容易受到各種行為者持續和定期對其網絡和系統的攻擊和破壞。我們還為各種客户設計和管理包含IT系統的IT系統和產品，這些系統通常面臨與我們自己的內部系統相同的威脅。
我們維護信息安全工具和技術、員工、政策和程序，以管理我們網絡和信息系統的風險，並開展關於網絡安全的員工培訓，以緩解持續和不斷髮展的網絡安全威脅。我們的網絡安全控制包括行政、物理和技術控制，包括但不限於防火牆、防病毒保護、補丁、日誌監視器、例行備份、異地存儲、網絡審計和其他例行更新和修改的實施。我們還定期監測和開發內部信息技術系統，以應對信息系統面臨的風險。儘管我們實施了這些和其他安全措施以及第三方供應商的安全措施，但我們的系統很容易受到計算機病毒、自然災害、未經授權的訪問以及其他類似的中斷和攻擊的破壞，這些破壞和攻擊不斷出現和發展。任何系統故障、事故或安全漏洞都可能導致我們的業務流程中斷、網絡降級和系統停機，以及第三方可能未經授權訪問或獲取與我們的員工、客户、供應商和業務合作伙伴相關的知識產權、專有業務信息和數據，包括個人數據。如果任何中斷、降級、停機或其他安全事件導致我們的數據或系統丟失或損壞，或導致機密或個人信息的不當披露，則可能對我們和我們的客户造成不利影響，可能導致財務損失、客户或業務損失、我們無法代表我們的客户進行業務處理、對我們的品牌和聲譽的不利影響、違反適用的隱私和其他法律、監管罰款、處罰、訴訟等。, 聲譽損害、補償或其他賠償成本和/或額外的合規成本。我們還可能產生與網絡安全風險管理和補救相關的額外成本。我們不能保證我們或我們的服務提供商(如果適用)不會在未來遭受與網絡攻擊或其他信息安全漏洞有關的損失，也不能保證我們的保險覆蓋範圍足以支付此類事件造成的所有成本。不能保證我們減少此類襲擊風險的努力一定會成功。
如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們擁有的那些權利，我們的業務將受到實質性的損害。
我們尋求保護我們的產品和我們的產品路線圖，部分是通過開發和/或確保與這些產品相關的所有權，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能不足以防止挪用，也不能確保其他國家不會開發有競爭力的技術或產品。其他公司可能正在研究或開發與我們自己的類似的其他技術。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會授予專利，如果頒發了專利，允許的索賠可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或銷售與我們類似的產品。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品的某些開發、製造或銷售地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。
向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。此外，我們目前是我們所有運營部門的被許可人，從學術機構、我們的競爭對手和其他人那裏獲得了許多第三方技術、軟件和知識產權，並被要求向這些許可人支付使用費。除非我們能夠以商業上合理的條款獲得此類許可，否則其他人持有的專利或其他知識產權可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向客户提供這些產品的成本，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。過去，在第三方技術對我們的產品開發或生產是必要或有用的情況下，我們通常都可以獲得許可證。在未來，第三方技術的許可可能不會以商業上合理的條款提供，如果有的話。
我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控。
在我們的行業中，專利侵權和侵犯其他知識產權的訴訟和指控經常發生。我們過去曾收到並預計將來會收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在過去的幾年裏，第三方專利侵權索賠的數量和潛在嚴重性顯著增加，主要來自兩個不同的來源。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並發展了大型內部組織，這些組織已經與我們接洽，要求達成許可協議。其次，專利持有公司，即不製造或銷售產品的實體(通常被稱為“專利流氓”)，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。我們將在我們的業務運營過程中繼續對這些索賠做出迴應。過去，這些糾紛的解決並沒有對我們的業務或財務狀況產生實質性的不利影響；但未來可能不會這樣。此外，無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致我們的鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在這樣的開發中可能不會成功，或者這樣的許可證可能不會以我們可以接受的條款提供(如果有的話)。如果沒有這樣的許可證，我們可能被禁止未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。
在我們的產品以及我們的供應商、製造商和客户的產品中使用開源軟件，可能會使我們面臨額外的風險，並損害我們的知識產權地位。
我們使用和分發的某些軟件和/或固件(以及我們的供應商、製造商和客户的軟件)可能是、源自或包含“開源”軟件，即通常由其作者和/或其他第三方向公眾提供的軟件。這種開放源碼軟件通常是根據許可證提供的，這些許可證規定了在軟件或其衍生作品被分發或再分發的情況下的義務。這些義務可能要求我們向公眾提供衍生作品的源代碼，和/或在特定類型的許可下許可此類衍生作品，而不是通常用於保護我們自己的軟件產品的許可形式。雖然我們相信我們已經遵守了各種適用於開源軟件的許可證所規定的義務，但如果法院裁定這些許可證不可執行，或者任何開源軟件的版權所有者在法庭上成功地證明我們沒有遵守特定作品的許可證條款，我們可能會被要求向公眾發佈該作品的源代碼和/或停止分發該作品。此外，開放源碼許可證可能會偶爾進行修改。如果開放源碼軟件的未來迭代在修訂後的許可下可用，此類許可修訂可能會對我們使用此類未來迭代的能力產生不利影響。
環境、社會和治理風險
我們可能會承擔環境責任，這可能會增加我們的費用並損害我們的經營業績。
我們受制於各種管理環境的聯邦、州和外國法律和法規，包括那些關於污染和保護人類健康和環境的法律和法規，以及最近那些限制電子產品中某些物質存在的法律和法規，並要求這些產品的生產商對某些產品的收集、處理、回收和處置承擔經濟責任。這樣的法律和法規已經在我們運營的幾個司法管轄區獲得通過，往往很複雜，而且經常會發生變化。我們需要確保我們遵守頒佈的法律和法規，以及所有環境法律和法規，並根據需要或適當地確保我們的零部件供應商也遵守這些法律和法規。如果我們不遵守這些法律，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
就總體上遵守環境法律和法規而言，我們已經並在未來可能會發生清理受污染財產的鉅額費用，無論是我們擁有或運營的財產，還是我們過去曾向其運送廢物的財產，或遵守這些環境法律和法規。此外，由於此類清理或合規義務，我們的運營和物流可能會受到幹擾。如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府的罰款，並對此類違規行為造成的損害承擔責任。如果我們不得不為遵守環境法律而進行鉅額資本支出，或者如果我們因違反這些法律而受到重大支出的影響，我們的財務狀況或經營業績可能會受到實質性的不利影響。
我們與ESG事宜相關的披露、倡議和目標使我們面臨許多風險。
美國和外國政府機構、某些投資者、客户、消費者、員工和其他利益相關者越來越關注環境、社會和治理(“ESG”)問題。我們可能會在我們的ESG報告中、在我們的網站上、在我們的美國證券交易委員會備案文件中或在其他地方傳達特定的倡議和目標，涉及環境問題、多樣性、負責任的採購和社會投資以及其他ESG事項。這些計劃和目標可能難以實施且成本高昂，而且我們可能會因披露ESG計劃的準確性、充分性或完整性而受到批評。此外，關於我們的ESG倡議和目標以及針對這些目標的進展情況的陳述，可能基於衡量仍在發展中的進展的標準、繼續發展的內部控制和流程，以及未來可能發生變化的假設。此外，我們可能會因此類倡議或目標的範圍或性質或對這些目標的任何修訂而受到批評。如果我們的ESG相關數據、流程和報告不完整或不準確，或者如果我們未能及時實現ESG目標方面的進展，或者根本沒有，我們的聲譽、業務、財務業績和增長可能會受到不利影響。
我們可能會面臨與氣候變化、自然災害和災難性事件有關的風險。
我們在面臨許多氣候和環境挑戰的地理區域開展業務。我們的新公司總部位於亞利桑那州錢德勒，這是一個沙漠氣候，受到極端炎熱和乾旱的影響。我們北加州辦事處和生產設施的地理位置使他們面臨乾旱、地震和野火的風險。我們無法預測這些自然災害發生的時間、規模或地點，也無法預測它們對當地經濟和我們業務的影響。如果一場大地震、野火或其他自然災害損壞或摧毀我們的設施或製造設備，我們可能會經歷從生產和運輸延遲到利潤和收入損失的潛在影響。2017年10月和2019年10月，由於該地區的野火以及設施靠近野火疏散區，我們暫時關閉了位於加利福尼亞州聖羅莎的設施，導致生產停產。我們生產設施的位置可能會使我們受到生產延誤和/或設備和財產損失的影響。此外，我們北加利福尼亞州地區的公共電力公司太平洋燃氣電力公司(PG&E)此前已經實施，並可能繼續在野火高峯期實施大範圍停電，以避免和遏制因電線倒塌或設備故障而引發的強風事件引發的野火。雖然我們沒有經歷過這些停電對我們的設施造成的損害或對運營的實質性幹擾，但持續的停電，特別是如果持續或頻繁，可能會影響我們未來的運營。
管理層換屆和留住人才會帶來不確定性，並可能損害我們的業務。
管理層變動可能會對我們的運營結果和客户關係產生不利影響，並可能使未來管理職位的招聘變得更加困難。我們的高管和其他關鍵人員是隨意的員工，我們通常與其他員工沒有僱傭或競業禁止協議，我們不能向您保證我們將能夠留住他們。我們最近已經並可能繼續經歷我們領導團隊的變化。對於擁有我們所需的特定技術和其他技能的人來説，競爭是非常激烈的。此外，由於總部遷至亞利桑那州錢德勒，我們在吸引、留住和激勵員工方面可能面臨新的意想不到的困難。隨着遠程工作變得越來越容易，對高素質人才的競爭也變得更加激烈。如果我們無法吸引和留住合格的高管和員工，或者無法成功地將任何新招聘的人員整合到我們的組織中，我們可能無法實現我們的運營目標，這可能會對我們的財務業績和運營結果產生負面影響。
與我們的流動性和債務有關的風險
資本和信貸市場的任何惡化或破壞都可能對我們獲得資金來源產生不利影響。
全球經濟狀況已經並可能造成資本和信貸市場的波動和中斷。當資本或信貸市場惡化或被擾亂時，我們產生額外債務以滿足部分營運資金需求和其他一般企業用途的能力可能會受到限制，或者在到期債務到期時進行再融資的能力可能會受到限制。如果我們尋求進入資本市場或其他融資來源，就不能保證我們能夠以可接受的條件或在可接受的時間內獲得融資。我們可能會在條件有利的時候尋求進入資本或信貸市場，即使那時我們並不迫切需要額外的資本。例如，2021年12月，我們達成了一項3億美元的基於資產的擔保信貸安排，根據我們的借款能力，該安排具有一定的限制。我們進入金融市場的機會以及我們在金融市場獲得的定價和條款可能會受到各種因素的不利影響，包括金融市場和利率的變化。此外，如果我們真的進入資本或信貸市場，管理任何借款安排的協議可能會包含限制我們業務的契約。
我們的票據增加了我們的整體槓桿，我們的可轉換票據可能稀釋我們現有的股東，並降低我們報告的每股收益。
我們發行2024年到期的1.00%高級可轉換票據、2023年到期的1.75%高級可轉換票據以及2029年到期的3.75%高級票據(統稱“票據”)大大增加了我們的本金支付義務。我們被槓桿化的程度可能會對我們成功獲得營運資金、收購或其他目的的融資能力產生實質性的不利影響，並可能使我們更容易受到行業低迷和競爭壓力的影響。此外，2023年和2024年債券的持有者有權在某些情況下將債券轉換為我們的普通股或現金和普通股的組合，這將稀釋我們的現有股東並降低我們報告的每股收益。
我們是否有能力在債務到期時支付債務、在轉換時就我們的可轉換優先票據進行付款或根據我們的需要或願望為我們的債務進行再融資，這取決於我們未來的表現以及我們從運營中產生現金流的能力，這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如減少或推遲投資或資本支出、出售資產、再融資或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們可能無法以理想的條款或根本無法從事這些活動，這可能會導致我們現有或未來的債務違約，並損害我們的財務狀況和經營業績。
我們的未償債務可能會限制我們的運營和財務靈活性。
我們的負債水平可能會產生重要的後果，包括：
•損害我們為營運資本、資本支出、收購或一般企業目的獲得額外融資的能力；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於支付債務的本金和利息，從而減少了可用於運營的資金；
•由於債務安排中包含的財務契約，限制了我們增長和進行資本支出的能力；
•削弱我們迅速適應不斷變化的市場條件、投資於新的或正在開發的技術或利用可能出現的重大商機的能力；
•使我們在經濟全面下滑或業務遇到困難時更容易受到衝擊；以及
•若吾等未能履行票據或其他債務項下的責任，或未能遵守管限票據或任何其他債務工具的契約所載的財務及其他限制性契諾，導致違約事件，而違約事件可能會導致吾等的所有債務即時到期及應付，並可能容許若干貸款人以吾等的資產作抵押而收回該等債務。
我們可能無法產生足夠的現金流來滿足我們的償債和營運資本要求，這可能會使我們面臨債務義務下的違約風險。
我們將需要及時成功地實施我們的業務戰略，以滿足我們的償債和營運資金需求。我們可能無法成功實施我們的業務戰略，即使我們成功實施，我們也可能無法實現我們戰略的預期結果，併產生足夠的運營現金流來滿足我們的償債義務和營運資金需求。此外，我們定期償還債務(包括票據)的能力受到一般和地區經濟、金融、競爭、商業和其他我們無法控制的因素的影響，包括新冠肺炎疫情。
如果我們的現金流不足以滿足我們的償債和營運資本要求，我們可能被要求在債券契約和任何其他債務協議允許的範圍內，在債務或股權市場尋求額外融資、對我們的全部或部分債務進行再融資或重組、出售選定的資產或減少或推遲計劃的資本或運營支出。任何現金流不足都可能使我們更難以我們可以接受的條款或根本不接受的條款獲得融資。
儘管我們目前的負債水平，我們和我們的子公司可能仍然能夠產生更多的債務。
我們和我們的子公司未來可能會產生重大的額外債務。雖然管限票據的契約及管限我們的有抵押信貸安排的協議載有對產生額外債務的限制，但這些限制須受若干限制及例外情況所規限，而因遵守這些限制而引致的額外債務可能相當龐大。根據管理我們現有債務的協議，這些限制也不會阻止我們承擔不構成債務的債務。
管理票據的契約條款和管理我們擔保信貸安排的協議的條款限制了我們目前和未來的業務。
管理票據的契約和管理擔保信貸安排的協議包含多項限制性契約，這些契約對我們施加了重大的經營和財務限制，並可能限制我們從事可能符合我們長期最佳利益的行為的能力，包括對我們以下能力的限制：
•招致或擔保額外債務；
•產生或忍受擔保債務的留置權；
•進行投資；
•合併、合併或轉讓我們的全部或幾乎所有資產；
•出售資產；
•支付股息或其他分配、贖回或回購股本；
•與關聯公司進行交易；
•修正、修改、提前償還或贖回次級債務；
•簽訂某些限制性協議；
•從事一項新的業務；
•修訂某些實質性協議，包括材料租賃和債務協議；以及
•進行回租交易。
税務風險
我們使用淨營業虧損結轉抵銷未來應税收入的能力可能會受到某些限制和/或法規的變化。
美國聯邦所得税或其他税法或税法解釋的變化，包括國會最近通過的2022年通脹削減法案，可能會影響我們的納税義務。如果美國國税法第382條和第383條以及類似的國家規定的所有權變更限制是由我們股本的所有權變化引發的，則我們的NOL和税收抵免結轉的使用可能會受到相當大的年度限制。一般而言，如果“5%的股東”在三年滾動期間的累計所有權變動超過50個百分點，就會發生所有權變動。類似的規則可能適用於州税法。因此，其他人購買我們的股本可能會限制我們在未來利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力。
此外，在我們的NOL和税收抵免結轉到期之前，我們可能無法產生足夠的應税收入來利用它們。由於我們未來盈利的時間和程度的不確定性，我們繼續記錄估值準備金，以抵消我們在美國和某些海外遞延税項資產，因為我們在到期前利用我們的NOL和税收抵免結轉的能力存在不確定性。
如果發生上述任何事件，我們可能無法從我們的NOL和税收抵免結轉中獲得部分或全部預期收益。
一般風險
我們章程和特拉華州法律中的某些條款可能會阻礙收購嘗試。
我們受制於特拉華州一般公司法 第203節的規定，在某些情況下，在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有人批准的情況下，特拉華州上市公司在特定時間內不得與某些股東進行業務合併。這些規定可能會推遲或阻礙現任董事的免職，並可能使涉及我們的合併、要約收購或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和公司章程包含規定董事和高級管理人員的責任限制和賠償的條款，允許董事會的空缺由其餘董事的多數投票填補，授權董事會設立額外的優先股系列並指定該等股份的權利、優惠和特權(通常稱為“空白支票優先股”)，並規定我們的股東只能在正式召開的股東年度會議或特別會議上採取行動，該會議只能由董事會主席、首席執行官或董事會召開。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的效果。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
不適用。
項目3.法律程序
本報告第8項“合併財務報表附註”中“法律訴訟”項下的承諾和或有事項所載資料，在此併入作為參考。
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼(VIAV)。截至2022年7月30日，我們有1,942名普通股持有者。我們還沒有為我們的普通股支付現金股息，在可預見的未來也不會支付現金股息。
下表提供了截至2022年7月2日的三個月內的股票回購活動(單位為百萬，不包括每股金額)：
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| | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 總數 的股份 購買方式為 公開的一部分 宣佈 計劃或 節目(1) | | 根據計劃或計劃仍可購買的股票的最高美元價值(1) | |
| 期間 | | | | | | | | |
| 2022年4月3日-4月30日 | 0.7 | | | $14.96 | | 0.7 | | | $ | 86.0 | | |
| May 1- May 28, 2022 | 0.9 | | | $14.37 | | 0.9 | | | $ | 73.7 | | |
| May 29 - July 2, 2022 | 0.5 | | | $13.81 | | 0.5 | | | $ | 67.3 | | |
| 總計 | 2.1 | | | | | 2.1 | | | | |
(1)根據我們的2019年回購計劃對我們普通股進行的最高2億美元的股票回購，該計劃於2019年9月12日宣佈，2022年9月30日到期。詳情見項目8“附註15.股東權益”。
股票表現圖表
以下圖表中包含的信息不應被視為“徵集材料”，也不應被視為向美國證券交易委員會“備案”，也不得通過引用將此類信息納入根據修訂後的1933年《證券法》或修訂後的1934年《證券交易法》提交的任何未來備案文件，除非本公司在此類備案文件中通過引用明確將其納入。
下表列出了假設股息再投資，2017年6月至2022年6月投資於以下股票的總累計回報：(I)我們的普通股，(Ii)標準普爾500指數，(Iii)納斯達克股票市場(美國)(四)納斯達克電信指數。過去的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
*於17/6/30在股票或指數上投資100美元。
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| 6/2017 | | 6/2018 | | 6/2019 | | 6/2020 | | 6/2021 | | 6/2022 |
| 維亞維 | $ | 100.00 | | | $ | 97.25 | | | $ | 126.21 | | | $ | 118.71 | | | $ | 165.91 | | | $ | 124.31 | |
| S&P 500 | $ | 100.00 | | | $ | 114.37 | | | $ | 126.29 | | | $ | 131.74 | | | $ | 193.63 | | | $ | 172.67 | |
| 納斯達克複合體 | $ | 100.00 | | | $ | 123.60 | | | $ | 133.22 | | | $ | 164.02 | | | $ | 247.91 | | | $ | 189.76 | |
| 納斯達克通信 | $ | 100.00 | | | $ | 118.27 | | | $ | 139.22 | | | $ | 141.63 | | | $ | 180.39 | | | $ | 131.62 | |
ITEM 6. [已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析總結了影響我們在截至2022年7月2日期間的綜合經營業績、財務狀況、流動性和資本資源的重要因素。除非另有説明，本文中提及的2022年、2021年和2020年分別代表截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日的財政年度。我們打算通過這次討論為讀者提供有助於理解我們的財務報表的信息，這些財務報表中某些關鍵項目每年的變化，導致這些變化的主要因素，以及某些會計原則如何影響我們的財務報表。可能導致或導致這些差異的因素包括以下討論的因素和本年度報告中關於Form 10-K的因素，特別是在“風險因素”和“前瞻性陳述”中。
本討論應與我們的綜合財務報表及本年度報告所載綜合財務報表的附註一併閲讀，這些綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
概述
我們是為通信服務提供商(CSP)、企業、網絡設備製造商(NEM)、原始設備製造商(OEM)、政府和航空電子設備提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。我們幫助這些客户利用工具、自動化、智能和虛擬化的力量。Viavi還是防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場照明管理解決方案的領導者。
為了服務於我們的市場，我們在以下業務領域開展業務：
•網絡支持(NE)；
•服務支持(SE)；以及
•光學安全和性能產品(OSP)。
在2022財年，我們經歷了全球供應鏈中斷、原材料成本上升、與航運相關的費用上漲和通脹壓力。儘管如此，我們保護關鍵部件、建立庫存和滿足客户需求的能力幫助我們實現了收入和市場份額的增長。在光纖和無線的推動下，我們看到我們的NE業務部門的收入強勁增長，因為北美運營商使用光纖升級和擴展了他們的網絡，並且無線需求在2022財年有所增加。我們的SE業務部門的收入也出現了同比增長，因為我們看到保障解決方案和數據中心產品的強勁增長，部分原因是市場對5G的需求增加和網絡流量的增長。我們OSP業務部門的收入確實有所下降，這主要是由於對我們消費電子產品和工業產品的需求減少所致。
然而，疫情導致我們的產品製造、商業和相關活動的任何長期中斷，或對我們產品的需求大幅下降，都可能對我們的業務、運營和財務狀況產生實質性的不利影響。它還可能增加許多其他風險，例如與我們的季度收入和經營業績有關的風險，以及對我們的流動資金和我們履行債務義務的能力的影響，包括遵守適用於我們債務的公約的情況。
我們的財務業績和長期增長模式將繼續受到收入增長、非GAAP營業利潤、非GAAP稀釋每股收益(EPS)和運營現金流的推動。我們相信這些關鍵的運營指標對投資者很有用，因為管理層使用這些指標來評估我們業務的增長以及我們營銷和運營戰略的有效性。
我們繼續進行戰略投資，以支持我們在2019年9月的分析師日活動中強調的三年戰略計劃，例如：
•繼續投資於研發，以重整產品組合，使業務能夠利用5G、光纖和3D傳感的長期趨勢。
•增強了銷售團隊，以繼續擴大總目標市場(TAM)，獲得市場份額，並在與競爭對手的競爭中成功執行。
•成功完成了四項收購，與我們的收購戰略一致。
展望2023年
展望未來一年，我們的重點仍然是執行我們的戰略優先事項，以推動收入和收益增長，奪取市場份額，並繼續優化我們的資本結構。我們的重點是在供應鏈短缺的情況下繼續成功執行。我們保護關鍵組件、建立庫存和滿足客户需求的能力一直是我們的一大優勢，並使我們能夠增加收入和市場份額。隨着我們的有機和非有機增長，我們計劃通過業務模式中的運營槓桿來提高盈利能力。
金融亮點
我們2022財年的業績包括以下值得注意的項目：
•淨收入13億美元，同比增長9350萬美元，增幅7.8%
•GAAP營業利潤率為14.3%，同比增長240個基點
•非GAAP營業利潤率為22.2%，同比增長110個基點
•GAAP稀釋每股收益為0.07美元，同比下降0.22美元或75.9%
•非公認會計準則稀釋每股收益為0.95美元，同比增長0.12美元或14.5%
在2022財年，儘管與新冠肺炎相關的供應鏈問題和通脹壓力，維亞維還是創下了新高。淨營收為13億美元，增長9350萬美元或7.8%，主要來自NSE部門，該部門的收入達到創紀錄的9.491億美元，同比增長13.3%。
由於收入增長的槓桿作用，Viavi 2022財年的GAAP營業利潤率為14.3%，比2021財年上升了240個基點。非GAAP營業利潤率為22.2%，增加了110個基點，這主要是由於收入增長和無形資產攤銷減少所致。
GAAP稀釋每股收益為0.07美元，比2021財年減少75.9%，或0.22美元，主要是由於回購某些1.00%和1.75%的高級可轉換票據(原始高級可轉換票據)產生的虧損。由於經營業績和税率的提高，非GAAP稀釋後每股收益為0.95美元，比2021財年的0.83美元增加了14.5%或0.12美元。
在2022財年，我們產生了1.781億美元的運營現金流，並將7250萬美元或5.6%的收入用於資本支出。我們以3.75%的誘人利率完成了4.00億美元高收益2029年票據的發售，使我們能夠在第一季度註銷約40%的原始高級可轉換票據，並在今年剩餘時間進行後續贖回交易，允許額外註銷約17%的原始高級可轉換票據。在2022財年結束時，原始高級可轉換票據的原始本金價值的43%仍未償還。同樣在2022財年，我們以2.355億美元的價格回購了1480萬股普通股。
對非公認會計原則的對賬 GAAP財務指標的財務指標提供如下(單位：百萬，每股收益除外)：
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| | 截止的年數 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| | 營業收入 | | 營業利潤率 | | 營業收入 | | 營業利潤率 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| GAAP衡量標準 | $ | 185.0 | | | 14.3 | % | | $ | 142.2 | | | 11.9 | % |
| 基於股票的薪酬 | 52.3 | | | 4.1 | % | | 48.3 | | | 3.9 | % |
| 或有負債的公允價值變動 | 0.3 | | | — | % | | (5.3) | | | (0.4) | % |
其他與核心經營業績無關的費用(1) | 9.6 | | | 0.7 | % | | 3.4 | | | 0.3 | % |
| 無形資產攤銷 | 39.7 | | | 3.1 | % | | 66.5 | | | 5.5 | % |
| 重組及相關利益 | (0.1) | | | — | % | | (1.6) | | | (0.1) | % |
| 與收入成本和運營費用相關的合計 | 101.8 | | | 7.9 | % | | 111.3 | | | 9.2 | % |
| 非GAAP衡量標準 | $ | 286.8 | | | 22.2 | % | | $ | 253.5 | | | 21.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年數 |
| | | | | July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| | | | | | | | | 淨收入 | | 稀釋
易辦事 | | 淨收入 | | 稀釋
易辦事 |
| GAAP衡量標準 | | | | | | | | $ | 15.5 | | | $ | 0.07 | | | $ | 67.5 | | | $ | 0.29 | |
| 將GAAP淨收入和每股收益與非GAAP淨收入和EPS進行核對的項目： | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | | | | | | | | 52.3 | | | 0.22 | | | 48.3 | | | 0.21 | |
| 或有負債的公允價值變動 | | | | | | | | 0.3 | | | — | | | (5.3) | | | (0.02) | |
其他與核心經營業績無關的費用(1) | | | | | | | | 9.6 | | | 0.04 | | | 3.4 | | | 0.01 | |
| 無形資產攤銷 | | | | | | | | 39.7 | | | 0.17 | | | 66.5 | | | 0.28 | |
| 重組及相關利益 | | | | | | | | (0.1) | | | — | | | (1.6) | | | (0.01) | |
| 非現金利息支出和其他費用 | | | | | | | | 102.2 | | | 0.43 | | | 0.2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 從所得税中受益 | | | | | | | | 5.8 | | | 0.02 | | | 16.2 | | | 0.07 | |
| 與淨收入和每股收益相關的合計 | | | | | | | | 209.8 | | | 0.88 | | | 127.7 | | | 0.54 | |
| 非GAAP衡量標準 | | | | | | | | $ | 225.3 | | | $ | 0.95 | | | $ | 195.2 | | | $ | 0.83 | |
| 非GAAP每股收益計算中使用的股份 | | | | | | | | | | 238.2 | | | | 236.3 | |
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(1)其他項目包括與核心經營業績無關的費用，主要包括收購和整合相關費用、現場整合和重組等轉型計劃、投資銷售損失和長期資產處置損失。
非公認會計準則(調整後)財務措施的使用
該公司提供非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和非GAAP每股淨收入財務指標，作為有關公司經營業績的補充信息。本公司使用本報告中披露的衡量標準來評估公司的歷史和預期財務業績，以及相對於競爭對手的業績。具體地説，管理層使用這些項目來加深自己對公司核心經營業績的瞭解，公司認為核心經營業績代表了公司在正常、持續和常規運營過程中的業績。因此，管理層不計入核心經營業績項目，例如與某些收購價格會計調整、與收購相關的無形資產攤銷和存貨遞增、基於股票的薪酬、重組、分離成本、或有對價負債的公允價值變化以及管理層認為不能反映該等普通、持續和核心經營活動的某些投資支出和非現金活動有關的項目。
非公認會計原則的財務計量不符合美國公認的會計原則，也不是公認的會計原則的替代。該公司認為，提供這些額外信息可以讓投資者從管理層的角度看到公司的業績，同時提供非GAAP財務指標和GAAP指標可提供有關公司整體業績的寶貴補充信息。本公司進一步認為，提供這些信息可以讓投資者更好地瞭解本公司的財務業績，更重要的是，評估管理層用來評估和衡量此類業績的方法和信息的有效性。
本報告中描述的非GAAP調整不包括在其GAAP財務指標中。非公認會計準則調整概述如下。
收入成本、研發成本和銷售成本、一般成本和行政成本：公司的GAAP列報運營費用可能包括：(I)由於估計使用壽命的變化而產生的額外折舊和攤銷，以及某些已確定要處置但仍在使用至處置日的財產、設備和無形資產的減記，(Ii)與勞動力有關的費用，如與正式重組計劃有關的遣散費、留任獎金和員工搬遷費用，(Iii)持續運營不需要的設施費用，以及與將某些設備從這些設施和/或合同製造商設施搬遷有關的費用，(Iv)基於庫存的補償，(V)或有對價負債的公允價值變動及(Vi)與我們的核心經營業績無關的其他費用，主要包括與收購相關的交易成本、與收購相關的庫存遞增攤銷、與被收購實體相關的整合成本、訴訟和其他與當前和未來業務無關的或有成本，包括實施簡化的自動化流程、現場整合和重組等轉型舉措。本公司在計算非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和每股非GAAP淨收入時不包括這些項目。本公司相信，剔除這些項目將使投資者能夠更清楚和一致地評估本公司的核心經營業績。
無形資產攤銷：該公司在其GAAP收入成本和經營費用列報中包括與無形資產相關的攤銷費用。在計算非GAAP營業利潤率、非GAAP淨收入和每股非GAAP淨收入時，公司不包括這些重要的非現金項目。
非現金利息支出和其他費用：該公司在2022財年因回購某些1.00%和1.75%的高級可轉換票據而發生了1.018億美元的虧損。該公司在計算非GAAP淨收入和每股非GAAP淨收入時消除了這一點，因為它相信這樣做可以讓投資者對公司的核心經營業績有一個更清晰和更一致的看法。
所得税支出或福利：在計算非GAAP淨收益和非GAAP每股淨收益時，公司不包括某些非現金税收支出或福利項目，如在釋放估值免税額的情況下利用淨營業虧損、期間內税收分配優惠和非税收可抵扣無形資產攤銷的税收影響。
行動的結果
本年度報告的這一部分以Form 10-K的形式概括地討論了截至財年的業務結果July 2, 2022和July 3, 2021以及這些財政年度之間的年度比較。討論終了財政年度的年度與年度比較July 3, 2021和2020年6月27日未包括在本10-K表格年度報告中，可在我們截至的財政年度表格10-K年度報告的第二部分第7項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中找到July 3, 2021.
本期業務成果並不一定預示着未來各期間的預期成果。下表彙總了選定的合併業務報表項目佔淨收入的百分比：
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| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 部門淨收入： | | | | | |
| 網絡支持 | 65.4 | % | | 62.3 | % | | 65.7 | % |
| 服務能力提升 | 8.0 | | | 7.6 | | | 9.0 | |
| 光學安全和性能 | 26.6 | | | 30.1 | | | 25.3 | |
| 淨收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
| 收入成本 | 37.9 | | | 37.6 | | | 38.6 | |
| 已獲得技術的攤銷 | 2.3 | | | 2.8 | | | 2.9 | |
| 毛利 | 59.8 | | | 59.6 | | | 58.5 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 16.5 | | | 16.9 | | | 17.0 | |
| 銷售、一般和行政 | 28.3 | | | 28.2 | | | 27.7 | |
| | | | | |
| 其他無形資產的攤銷 | 0.7 | | | 2.8 | | | 3.1 | |
| 重組及相關(福利)費用 | — | | | (0.1) | | | 0.3 | |
| 總運營費用 | 45.5 | | | 47.8 | | | 48.1 | |
| 營業收入 | 14.3 | | | 11.8 | | | 10.4 | |
| 可轉換票據結算損失 | (7.9) | | | — | | | — | |
| 利息和其他(虧損)收入，淨額 | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.9 | |
| | | | | |
| 利息支出 | (1.8) | | | (1.2) | | | (1.2) | |
| 所得税前收入 | 5.0 | | | 10.9 | | | 10.1 | |
| 所得税撥備 | 3.8 | | | 5.3 | | | 5.8 | |
| | | | | |
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| 淨收入 | 1.2 | % | | 5.6 | % | | 4.3 | % |
2022、2021和2020財年財務數據
下表彙總了選定的合併業務報表項目(以百萬為單位，但百分比除外):
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| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 百分比變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| 部門淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ne | $845.8 | | $746.6 | | $99.2 | | 13.3% | | $746.6 | | $746.7 | | $(0.1) | | —% |
| 硒 | 103.3 | | 91.3 | | 12.0 | | 13.1% | | 91.3 | | 102.7 | | (11.4) | | (11.1)% |
| OSP | 343.3 | | 361.0 | | (17.7) | | (4.9)% | | 361.0 | | 286.9 | | 74.1 | | 25.8% |
| 淨收入 | $1,292.4 | | $1,198.9 | | $93.5 | | 7.8% | | $1,198.9 | | $1,136.3 | | $62.6 | | 5.5% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已獲得技術的攤銷 | $30.0 | | $33.2 | | $(3.2) | | (9.6)% | | $33.2 | | $32.7 | | $0.5 | | 1.5% |
| 淨收入百分比 | 2.3 | % | | 2.8% | | | | | | 2.8% | | 2.9% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $773.5 | | $714.4 | | $59.1 | | 8.3% | | $714.4 | | $665.3 | | $49.1 | | 7.4% |
| 毛利率 | 59.8% | | 59.6% | | | | | | 59.6% | | 58.5% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | $9.7 | | $33.3 | | $(23.6) | | (70.9)% | | $33.3 | | $35.1 | | $(1.8) | | (5.1)% |
| 淨收入百分比 | 0.7% | | 2.8% | | | | | | 2.8% | | 3.1% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研發 | $213.2 | | $203.0 | | $10.2 | | 5.0% | | $203.0 | | $193.6 | | $9.4 | | 4.9% |
| 淨收入百分比 | 16.5% | | 16.9% | | | | | | 16.9% | | 17.0% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | $365.7 | | $337.5 | | $28.2 | | 8.4% | | $337.5 | | $315.0 | | $22.5 | | 7.1% |
| 淨收入百分比 | 28.3% | | 28.2% | | | | | | 28.2% | | 27.7% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 重組及相關(福利)費用 | $(0.1) | | $(1.6) | | $1.5 | | (93.8)% | | $(1.6) | | $3.5 | | $(5.1) | | (145.7)% |
| 淨收入百分比 | —% | | (0.1)% | | | | | | (0.1)% | | 0.3% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換票據交換損失 | $(101.8) | | $— | | $(101.8) | | 100.0% | | $— | | $— | | $— | | —% |
| 淨收入百分比 | (7.9)% | | —% | | | | | | —% | | —% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和其他收入，淨額 | $5.2 | | $3.3 | | $1.9 | | 57.6% | | $3.3 | | $9.6 | | $(6.3) | | (65.6)% |
| 淨收入百分比 | 0.4% | | 0.3% | | | | | | 0.3% | | 0.8% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | $(23.3) | | $(14.7) | | $(8.6) | | 58.5% | | $(14.7) | | $(13.4) | | $(1.3) | | 9.7% |
| 淨收入百分比 | (1.8)% | | (1.2)% | | | | | | (1.2)% | | (1.2)% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税撥備 | $49.6 | | $63.3 | | $(13.7) | | (21.6)% | | $63.3 | | $65.3 | | $(2.0) | | (3.1)% |
| 淨收入百分比 | 3.8% | | 5.3% | | | | | | 5.3% | | 5.8% | | | | |
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外幣對經營業績的影響
雖然我們的大部分淨收入和運營費用是以美元計價的，但我們的一部分國際業務是以美元以外的貨幣計價的。外匯匯率的變化可能會對收入和支出產生重大影響。雖然我們使用外匯對衝合約來緩解一些外匯兑換風險，但這些活動在它們為我們提供的保護方面是有限的，本身就可能導致損失。以下是我們的淨銷售額和營業費用的“不變美元”比較，其中不包括匯率波動的影響。不變美元淨收入和運營費用是非GAAP財務計量，是從綜合財務信息中得出的信息，但不在我們根據美國GAAP編制的財務報表中列報。我們的管理層相信，當這些非GAAP指標與相應的美國GAAP指標一起考慮時，可能有助於更好地瞭解淨收入和運營費用的變化。
2022財年和2021財年
如果貨幣匯率在2022財年和2021財年保持不變，我們以“不變美元”計算的合併淨收入將增加約1080萬美元，或淨收入的0.8%，這主要影響了我們的NE和SE部門。外幣波動對淨收入的影響不能説明對淨收入的影響，因為外幣對業務成本和費用的影響是抵消的。如果貨幣匯率在2022財年和2021財年保持不變，我們以“不變美元”計算的綜合運營費用將增加約480萬美元，或淨收入的0.4%。
運營結果是根據美國公認會計原則列報的，不使用不變美元。有關外幣工具及我們的相關風險管理策略的進一步詳情，請參閲本年報10-K表格的第7A項“有關市場風險的定性及定量披露”。
淨收入
我們服務產品的收入超過我們總綜合淨收入的10%，並在我們的綜合運營報表中單獨列報。服務收入主要包括維護和支持、延長保修、專業服務和合同後支持，以及校準和維修服務等其他服務。在評估我們部門的業績時，管理層關注的是總淨收入、毛利潤和營業收入，而不是產品或服務類別。因此，下面對業務部門業績的討論集中在與我們的業務管理方法一致的總淨收入、毛利潤和營業收入上。
2022財年和2021財年
與2021財年相比，2022財年淨收入增加了9350萬美元，增幅為7.8%。這一增長是由我們的NE和SE部門的強勁推動的，但被我們的OSP部門的下降部分抵消。
與2021財年相比，2022財年產品收入增加了8,410萬美元，增幅為8.0%。在此期間，我們實現了NE和SE部門的強勁增長，但被OSP部門的下降所抵消。
與2021財年相比，2022財年的服務收入增加了940萬美元，增幅為6.4%。這一增長主要是由於我們的NE部門的支持收入增加，但被我們的SE和OSP部門的下降所抵消。
與2021財年相比，2022財年NE淨收入增加了9920萬美元，增幅為13.3%，反映出我們的無線和光纖實驗室及生產產品持續強勁。
與2021財年相比，SE在2022財年的淨收入增加了1200萬美元，增幅為13.1%。這主要是由於我們的數據中心和增長保障產品數量增加所致。
與2021財年相比，OSP在2022財年的淨收入減少了1770萬美元，降幅為4.9%。這主要是由於我們的3D傳感產品收入下降所致。
展望未來，我們預計將繼續遇到一些行業和市場風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會限制我們的可見性，從而限制我們預測未來收入、盈利能力和總體財務業績的能力，這可能會導致我們的財務指標出現季度間的差異。例如，雖然我們的大部分淨收入和支出是以美元計價的，但我們的一部分國際業務是以外幣計價的。美元相對於外幣的走強可能會對公佈的收入產生負面影響。
此外，我們看到對我們的NE、SE和OSP產品的需求受到宏觀經濟不確定性的影響。我們無法預測這些不確定性將在何時或在多大程度上得到解決。
按地區劃分的收入
我們在三個地理區域開展業務，包括美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲(EMEA)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。下表列出了我們運營的三個地理區域的淨收入，以及來自超過我們總淨收入10%的國家/地區的淨收入(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 美洲： | | | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 388.9 | | | 30.1 | % | | $ | 330.0 | | | 27.5 | % | | $ | 341.6 | | | 30.1 | % |
| 其他美洲 | 96.8 | | | 7.5 | % | | 85.6 | | | 7.2 | % | | 73.2 | | | 6.4 | % |
| 總美洲 | $ | 485.7 | | | 37.6 | % | | $ | 415.6 | | | 34.7 | % | | $ | 414.8 | | | 36.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 亞太地區： | | | | | | | | | | | |
| 大中華區 | $ | 256.4 | | | 19.8 | % | | $ | 277.0 | | | 23.1 | % | | $ | 245.7 | | | 21.6 | % |
| 其他亞太地區 | 205.3 | | | 15.9 | % | | 133.5 | | | 11.1 | % | | 122.5 | | | 10.8 | % |
| 亞太地區合計 | $ | 461.7 | | | 35.7 | % | | $ | 410.5 | | | 34.2 | % | | $ | 368.2 | | | 32.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區： | | | | | | | | | | | |
| 瑞士 | $ | 62.7 | | | 4.9 | % | | $ | 76.6 | | | 6.4 | % | | $ | 64.6 | | | 5.7 | % |
| 其他歐洲、中東和非洲地區 | 282.3 | | | 21.8 | % | | 296.2 | | | 24.7 | % | | 288.7 | | | 25.4 | % |
| 歐洲、中東和非洲地區總數 | $ | 345.0 | | | 26.7 | % | | $ | 372.8 | | | 31.1 | % | | $ | 353.3 | | | 31.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | $ | 1,292.4 | | | 100.0 | % | | $ | 1,198.9 | | | 100.0 | % | | $ | 1,136.3 | | | 100.0 | % |
2022財年來自美洲以外客户的淨收入佔淨收入的62.4%，同比下降2.9%。這一下降主要是由於來自歐洲、中東和非洲地區的收入減少以及NSE北美地區收入強勁所致。我們預計，來自美國以外客户的收入將繼續成為我們整體淨收入的重要組成部分，並日益成為淨收入增長機會的重點。
毛利率
2022財年的毛利率從2021財年的59.6%提高到59.8%，增幅為0.2%。這一增長主要是由於收入增加和有利的產品組合推動的。
正如上文“淨收入”一節中更詳細討論的，我們在某些市場銷售產品，這些市場正在進行整合，正在進行產品、架構和業務模式的轉變，具有高度的客户集中度，具有高度的競爭力(由於亞太地區的競爭日益激烈)，對價格敏感和/或受客户季節性和混合不同購買模式的影響。我們預計這些因素將繼續導致我們毛利率的變化。
研究與開發
與2021財年相比，2022財年的研發支出增加了1020萬美元，增幅為5.0%。這一增長主要是由於有針對性的投資，以支持對我們成長型產品的需求增加。與2021財年相比，2022財年研發佔淨收入的百分比略有下降。
我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。我們計劃繼續投資於研發和新產品，這將使我們在市場上進一步脱穎而出。
銷售、一般和行政
與2021財年相比，2022財年的SG&A支出增加了2820萬美元，增幅為8.4%。這一增長是由更高的銷售佣金、更多的旅行和浮動工資推動的。與2021財年相比，2022財年SG&A佔淨收入的百分比略有上升至28.3%。
我們打算繼續專注於降低SG&A費用佔淨收入的百分比。然而，我們在最近經歷了並可能在未來繼續經歷與我們的核心經營業績無關的某些費用，例如與收購和整合相關的費用和訴訟費用，這可能會增加我們的SG&A費用，並可能影響我們在任何特定季度的盈利預期。
已購得技術和無形資產的攤銷
2022財年收購技術和無形資產的攤銷從2021財年的6650萬美元減少到3970萬美元，降幅為2680萬美元，降幅為40.3%。這一減少主要是由於無形資產完全攤銷所致。
收購的正在進行的研究和開發
根據權威指引，吾等於收購日期按公允價值確認收購之進行中與發展(IPR&D)，並於其後將其作為無限期無形資產入賬，直至相關研發工作完成或放棄為止。我們定期審查每個知識產權研發項目的完成階段和成功的可能性。將知識產權研發項目開發成商業上可行的產品所需的努力的性質主要涉及完成所有規劃、設計、原型、驗證和測試活動，這些活動是確定產品可以生產以滿足其設計規格所必需的，包括功能、特點和技術性能要求。
重組及相關費用
我們不時發起戰略重組活動，主要是為了降低成本、鞏固我們的業務、使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況調整我們的業務。在2022財年，我們記錄了10萬美元的淨重組收益，並支付了40萬美元的最終剩餘款項，之後該計劃結束。我們估計，由於最近的重組活動，不包括任何一次性費用，年化總成本節省約為1680萬美元。有關詳情，請參閲本年報表格10-K第8項下的“附註13.重組及相關費用”。
可轉換票據交換的損失
在2022財政年度，該公司分別與其2023年到期的1.75%高級可轉換票據和2024年到期的1.00%高級可轉換票據的某些持有人簽訂了單獨的私下談判協議。該公司支付了總計1,060萬股普通股，每股票面價值0.001美元，以及3.473億美元現金，以換取2023年債券的本金1.569億美元和2024年債券的本金2.361億美元。該公司記錄了與結算交易有關的1.018億美元的虧損。
利息和其他收入，淨額
利息和其他收入，2022財年淨額為520萬美元，而2021財年為330萬美元。這190萬美元的增長主要是由於140萬美元的有利外匯影響，因為資產負債表對衝計劃提供了更有利的抵消，以重新衡量2022財年的基礎外匯敞口，並因2022財年利率上升而增加了50萬美元的利息收入。
利息支出
與2021財年相比，2022財年的利息支出增加了860萬美元，增幅為58.5%。這一增長主要是由於債務水平上升、2029年到期的高級票據利率上升以及發行2029年到期的高級票據導致發行成本攤銷增加。
所得税撥備
我們在2022財年記錄了4960萬美元的所得税撥備。通過將聯邦法定税率應用於我們2022財年的所得税前收入，預期的税收撥備不同於主要由於估值津貼而記錄的所得税支出，此外還有內部知識產權重組交易的外國税收影響，以及被非美國司法管轄區轉讓定價準備金訴訟時效確認的税收優惠抵消的預扣税。
2022年7月2日，該公司完成了一項計劃中的內部交易，將Viavi的某些知識產權轉移到計劃提高税率的外國司法管轄區，轉移到2021財年成立的擁有和管理Viavi其他知識產權的美國實體。該公司記錄了與這筆交易有關的1320萬美元的國外税費支出。
基於每個司法管轄區對預期未來收入的審查，以及由於行業持續的經濟不確定性，管理層已確定，在我們的許多司法管轄區，我們的遞延税項淨資產更有可能在這些司法管轄區無法實現。在2022財政年度，遞延税項資產的估值準備金增加了1190萬美元，這主要是由於美國聯邦研究支出的資本化增加。
所得税撥備在2022財年減少1,370萬美元或21.6%，主要是由於在美國以外司法管轄區的轉讓定價準備金的訴訟時效確認的810萬美元的税收優惠，以及與2021財年與重組我們某些知識產權的內部交易相關的1910萬美元的費用相比，上述2022財年交易的影響減少了1320萬美元。
我們經常受到税務當局的各種聯邦、州和外國審計。我們認為，已為這些審查可能產生的任何調整提供了足夠的數額。
運營細分市場信息 (以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 百分比變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 |
| Ne | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $845.8 | | $746.6 | | $99.2 | | 13.3% | | $746.6 | | $746.7 | | $(0.1) | | —% |
| 毛利 | 543.6 | | 474.2 | | 69.4 | | 14.6% | | 474.2 | | 482.4 | | (8.2) | | (1.7)% |
| 毛利率 | 64.3% | | 63.5% | | | | | | 63.5% | | 64.6% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 硒 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $103.3 | | $91.3 | | $12.0 | | 13.1% | | $91.3 | | $102.7 | | $(11.4) | | (11.1)% |
| 毛利 | 71.5 | | 59.9 | | 11.6 | | 19.4% | | 59.9 | | 68.8 | | (8.9) | | (12.9)% |
| 毛利率 | 69.2% | | 65.6% | | | | | | 65.6% | | 67.0% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| NSE | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $949.1 | | $837.9 | | $111.2 | | 13.3% | | $837.9 | | $849.4 | | $(11.5) | | (1.4)% |
| 營業收入 | 147.8 | | 92.2 | | 55.6 | | 60.3% | | 92.2 | | 108.8 | | (16.6) | | (15.3)% |
| 營業利潤率 | 15.6% | | 11.0% | | | | | | 11.0% | | 12.8% | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| OSP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $343.3 | | $361.0 | | $(17.7) | | (4.9)% | | $361.0 | | $286.9 | | $74.1 | | 25.8% |
| 毛利 | 193.6 | | 218.1 | | (24.5) | | (11.2)% | | 218.1 | | 153.0 | | 65.1 | | 42.5% |
| 毛利率 | 56.4% | | 60.4% | | | | | | 60.4% | | 53.3% | | | | |
| 營業收入 | 139.0 | | 161.3 | | (22.3) | | (13.8)% | | 161.3 | | 102.1 | | 59.2 | | 58.0% |
| 營業利潤率 | 40.5% | | 44.7% | | | | | | 44.7% | | 35.6% | | | | |
網絡支持
2022財年，NE毛利率從2021財年的63.5%增長到64.3%，增幅為0.8%。這一增長是由於對增長的槓桿作用和更有利的產品組合。
服務能力提升
SE毛利率在2022財年增長了3.6%，從2021財年的65.6%增長到69.2%。這一增長是由於更有利的產品組合。
網絡和服務支持
NSE運營利潤率在2022財年增長了4.6%，從2021財年的11.0%增加到15.6%。營業利潤率的增長主要是由於毛利率的擴大被更高的銷售佣金所抵消。
光學安全和性能產品
OSP毛利率在2022財年下降了4.0%，從2021財年的60.4%下降到56.4%。這一下降主要是由於我們亞利桑那州新工廠的投入成本和啟動成本增加。
2022財年，OSP運營利潤率從2021財年的44.7%下降到40.5%，降幅為4.2%。營業利潤率下降主要是由於毛利率下降所致。
流動性與資本資源
我們相信，我們現有的流動性和流動性來源，即運營現金流、信貸安排能力和進入資本市場的機會，將繼續足以滿足我們的流動性需求，包括但不限於合同義務、營運資本和資本支出要求、融資戰略舉措、為債務到期日提供資金，以及在未來12個月及以後根據我們的股票回購計劃執行購買。然而，有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
•影響對我們產品和服務的需求並影響我們供應商和客户的財務穩定的全球經濟狀況；
•新冠肺炎疫情對我們財務狀況的影響；
•影響營運資金的應收賬款、存貨或其他經營性資產和負債的變化；
•增加資本支出，以支持我們業務的收入增長機會；
•客户付款條款和模式的變化，這通常會導致客户推遲付款或談判有利的付款條件，以管理自己的流動性頭寸；
•向我們的供應商付款的時間；
•保理或出售應收賬款；
•固定收益和信貸市場的波動，影響我們投資組合的流動性和估值；
•信貸市場波動，這將影響我們以優惠條件或根本不能獲得額外融資的能力；
•影響我們財務業績的外匯市場波動；
•對互補業務、產品或技術的可能投資或收購；
•雖然我們的1.00%高級可轉換票據將於2024年到期，我們的1.75%高級可轉換票據將於2023年到期，我們的3.75%優先票據將於2029年到期，這些票據的本金支付義務相當可觀，而且有契約限制了我們的債務水平和信貸安排能力，但我們可能會產生更多債務；
•發行或回購債務或股權證券，可能包括在2023年債券、2024年債券和/或2029年債券到期前公開市場購買或購買我們的普通股；
•自願或根據法律或條例的要求，為養卹金負債提供潛在資金；
•遵守與我們的融資安排有關的公約和其他條款和條件；以及
•風險和不確定因素詳見本公司年度報告10-K表格第1A項“風險因素”部分。
現金和現金等價物及短期投資
我們的現金和現金等價物主要包括對機構貨幣市場基金的投資、主要全球金融機構持有的短期存款以及類似的短期工具。我們的戰略重點是保存資本和支持我們滿足高信用質量標準的流動性要求，這是我們董事會審計委員會批准的我們的投資政策所規定的。我們對債務證券和可交易股權證券的投資主要歸類為可供出售或交易資產，並按公允價值入賬。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。可供出售投資的未實現收益和虧損被記為其他綜合(虧損)收入，並作為股東權益的單獨組成部分報告。截至2022年7月2日，美國子公司擁有我們約40.3%的現金和現金等價物、短期投資和限制性現金。
截至2022年7月2日，我們的大部分現金投資的到期日為90天或更短，信用質量很高。儘管如此，我們還是可以在不利的市場條件下實現投資損失。在截至2022年7月2日的12個月內，我們尚未實現重大投資損失，但不能保證我們投資的價值或流動性不會受到金融市場不利條件的影響。此外，我們還在第三方金融機構的運營賬户中維護現金餘額。美國的這些餘額可能會超過聯邦存款保險公司(FDIC)的保險限額。雖然我們監控運營賬户中的現金餘額並適當調整現金餘額，但如果基礎金融機構倒閉，這些現金餘額可能會受到影響。
基於優先擔保資產的循環信貸安排
2021年12月30日，我們與富國銀行、作為行政代理的國家協會(Wells Fargo)和其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定了一項基於高級擔保資產的循環信貸安排，總金額最高為3.0億美元，將於2026年12月30日到期。信貸協議還規定，在某些情況下，只要滿足某些條件，我們可以增加循環承諾總額，總額最高可達100,000,000美元。
截至2022年7月2日，我們在這一安排下沒有借款，可用借款能力約為2.064億美元。
有關詳情，請參閲本年報表格10-K第8項下的“附註11.債務”。
循環信貸安排
2020年5月5日，我們與作為行政代理的富國銀行以及其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議。在2022財年第一季度，我們根據這項信貸協議借入了1.5億美元，並償還了1.5億美元。關於加入上述以高級擔保資產為基礎的循環信貸安排，我們終止了該安排。
有關詳情，請參閲本年報表格10-K第8項下的“附註11.債務”。
截至2022年7月2日的現金流量年度
截至2022年7月2日，我們的現金及現金等價物和限制性現金的綜合餘額從2021年7月3日的7.084億美元減少到5.728億美元，減少了1.356億美元。
經營活動提供的現金為1.781億美元，包括經非現金或非營業費用(如折舊、無形資產攤銷、股票補償、債務發行成本攤銷、可轉換票據結算和貼現虧損以及或有負債公允價值變化淨額)調整後的淨收入1550萬美元，包括總計2.261億美元的遞延税項餘額變動，被使用6350萬美元的營業資產和負債變動抵銷。我們營業資產和負債的變化主要與遞延收入增加1320萬美元、應計工資和相關費用增加300萬美元以及應計費用以及其他流動和非流動負債增加140萬美元有關。庫存增加2,770萬美元、應付所得税減少1,820萬美元、應收賬款增加1,830萬美元、其他流動和非流動資產增加1,130萬美元以及因採購和相關付款的時間安排而導致的應付賬款減少560萬美元，部分抵消了這一減少額。
用於投資活動的現金為7100萬美元，主要是用於資本支出的7250萬美元現金和用於收購的830萬美元現金。這部分被出售資產所得的980萬美元所抵銷。
融資活動中使用的現金為2.104億美元，主要來自與回購某些原始高級可轉換票據有關的3.516億美元、根據我們的股票回購計劃用於回購普通股的2.359億美元現金、授予限制性股票獎勵的預扣税支付1410萬美元、同期支付的1050萬美元債務發行成本和610萬美元的其他支付。這些部分被髮行2029年到期的3.75%債券的4億美元毛收入和根據我們的員工股票購買計劃發行普通股的780萬美元所抵消。
材料合同和材料現金債務
以下概述了我們在2022年7月2日的合同義務，以及這些義務預計將對我們未來五年的流動性和現金流產生的影響(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 總計 | | 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 |
| | | | | | | | | |
| 資產報廢債務--預期現金付款 | $ | 4.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.7 | |
| 債務： | | | | | | | | | |
2029年息3.75釐高級債券 | 400.0 | | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | |
| 2023年1.75%高級可轉換債券 | 68.1 | | | 68.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 2024年1.00%高級可轉換票據 | 223.9 | | | — | | | 223.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 預計利息支付 | 120.8 | | | 19.1 | | | 33.0 | | | 31.2 | | | 37.5 | |
購買義務(1) | 188.9 | | | 177.7 | | | 10.3 | | | 0.9 | | | — | |
經營租賃義務(2) | 51.2 | | | 10.2 | | | 17.6 | | | 10.6 | | | 12.8 | |
不可註銷的回租債務(1) | 29.0 | | | 3.0 | | | 6.1 | | | 6.3 | | | 13.6 | |
| 專利權使用費支付 | 2.8 | | | 1.7 | | | 0.8 | | | 0.3 | | | — | |
養卹金和退休後福利付款(3) | 66.2 | | | 8.0 | | | 10.9 | | | 10.9 | | | 36.4 | |
| 總計 | $ | 1,155.1 | | | $ | 288.3 | | | $ | 303.7 | | | $ | 61.1 | | | $ | 502.0 | |
(1)詳情請參閲“附註18.承付款和或有事項”。
(2)有關詳情，請參閲“注12.租約”。
(3)詳見《附註17.職工退休金及其他福利計劃》。
採購債務是對採購庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足業務要求而作出的其他承諾。截至2022年7月2日，在1.889億美元的採購債務中，7620萬美元與庫存有關，其他1.127億美元為非庫存項目。
截至2022年7月2日，我們的其他非流動負債主要涉及資產報廢債務、養老金和融資債務，這些債務在上表中以不同的行列出。
股份回購計劃
在2022財年，根據我們的2019年和2021年股票回購計劃，我們以2.355億美元的價格回購了1480萬股已發行普通股。截至2022年7月2日，2019年計劃有6730萬美元的授權金額剩餘；2021年計劃沒有授權金額剩餘。
有關詳情，請參閲本年度報告表格10-K第8項下的“附註15.股東權益”。
員工固定福利計劃和其他退休後福利
我們為英國和德國的某些過去和現在的員工提供重要的合格和非合格養老金計劃。我們還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務。這些計劃中的大多數已對新參與者關閉，沒有產生額外的服務成本，除了德國假設的與2010財年收購相關的某些計劃。
英國的計劃得到了部分資金，其他最初被建立為“現收現付”計劃的計劃則沒有資金。截至2022年7月2日，由於養老金福利義務(PBO)超過了計劃資產的公允價值，我們的養老金計劃資金不足6620萬美元。同樣，我們有40萬美元的負債與我們的非養老金退休後福利計劃有關。
我們預計，未來與德國計劃相關的年度支出將接近估計的未來福利支出。這些未來的福利付款是根據用於衡量我們預計的福利債務的相同精算假設進行估計的，目前預計每年在510萬美元至800萬美元之間。此外，我們預計在2023財年為英國計劃貢獻約120萬美元。
在2022財年，我們(分別以GB和美元表示)向其英國養老金計劃貢獻了100萬GB或約130萬美元，而在2021財年，我們向其英國養老金計劃貢獻了150萬GB或約200萬美元。這些捐款使我們能夠遵守監管資金要求。
近期發佈的會計公告
請參閲本年度報告表格10-K第8項下的“附註2.最近發佈的會計聲明”，瞭解最近發佈的某些會計聲明對我們的綜合財務報表的影響。
關鍵會計估計
我們的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響報告的資產和負債額、淨收入和費用以及或有資產和負債的披露。我們的估計是基於我們認為在當時情況下是合理的歷史經驗和假設，其結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。吾等認為，所採用的會計估計及由此產生的結餘是合理的；然而，實際結果可能與這些估計不同，而且這種差異可能是重大的。有關編制綜合財務報表所用估計數的討論，請參閲本年度報告表格10-K第8項下的“附註1.列報基礎”。
對於我們的養老金會計，需要做出重大判斷：N在確定定期淨成本和預計福利債務(PBO)計算的貼現率時使用的精算假設。由於PBO是按淨現值計算的，因此貼現率的變化會影響定期收益淨成本計算和PBO的利息成本部分。折現率的降低通常會增加税前成本、確認費用和PBO。提高貼現率往往會產生相反的效果。我們估計，根據截至2022年7月2日的數據，貼現率下降或增加50個基點將分別導致PBO相應增加或減少約500萬美元。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
外匯風險
我們使用外匯遠期合約來對衝與外幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣風險，主要是某些短期公司間應收賬款和應付款。我們的外匯遠期合約按衍生工具入賬，據此合約的公允價值反映為其他流動資產或其他流動負債，而相關的損益則反映在綜合經營報表的利息及其他收入淨額中。我們的對衝計劃減少但不會消除貨幣匯率變動的影響。這些衍生工具的損益預計將被外幣計價的貨幣資產和負債的重新計量損益所抵消。
截至2022年7月2日，我們擁有的遠期合同實際上已完成，但年底前尚未與交易對手結算。截至2022年7月2日，這些合同的公允價值為380萬美元和830萬美元，分別在綜合資產負債表中反映為預付款和其他流動資產和其他流動負債。
期限少於120天的未完成和未有效完成的遠期合約在接近年底時進行交易，公允價值為10萬美元，反映在截至2022年7月2日的綜合資產負債表中的其他流動負債中。截至2022年7月2日和2021年7月3日，我們持有的買入外匯的遠期合同名義金額分別為1.191億美元和1.14億美元，持有的賣出外匯的遠期合同名義金額分別為8050萬美元和2780萬美元。
這些對衝交易的交易對手是信譽良好的跨國銀行。與這些合同相關的交易對手不履行合同的風險不被認為是實質性的。儘管我們努力降低一些外匯風險，但我們並沒有對衝我們所有的外匯風險，也不能保證我們與我們所做的風險對衝相關的緩解活動將充分保護我們免受與外匯波動相關的風險。
投資
我們大多數投資的到期日為90天或更短。由於這些投資屬於短期性質，我們相信我們不會因利率變化而對我們投資的公允價值變化有任何重大風險敞口。利率的變化可能會影響我們的投資賺取的利息。
我們尋求通過持有高質量的投資級債務工具來緩解投資的信用風險。我們還尋求通過只持有具有活躍的二級或轉售市場的高流動性證券來降低可銷售性風險。然而，由於感知的信用質量的變化或市場狀況的變化，投資的價值或可銷售性可能會下降。
截至2022年7月2日，公司140萬美元的短期投資主要包括與遞延補償計劃相關的交易證券，其中30萬美元投資於債務證券，100萬美元投資於股權證券，10萬美元投資於貨幣市場工具。
債務
我們的2029年債券的公允價值受到利率風險的影響，而由於債券的可兑換特性和其他因素，我們的2023年和2024年債券的公允價值受到利率和市場價格風險的影響。一般來説，固定利率債務的公允價值會隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。2023年和2024年債券的公允價值也可能隨着我們股票的市場價格上升而增加，隨着我們股票的市場價格下降而下降。對於可轉換票據，利率和我們股票價格的變化會影響票據的公允價值，但不會影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。
在2021財年第四季度，公司普通股的收盤價在日曆季度的最後30個交易日中至少有20個交易日超過了2024年票據適用轉換價格的130%，導致2024年票據在2021年7月1日至2021年9月30日期間可由持有人轉換。因此，截至2021年7月3日，這些票據的賬面價值4.566億美元被重新歸類為短期債務。在2022財年第一季度，當轉換開始時，公司收到了四個轉換請求。這些請求都是為了微不足道的金額。
在2022財政年度，在任何日曆季度的最後30個連續交易日中，至少有20個交易日，公司股票的收盤價不超過2024年票據適用轉換價格的130%。截至2021年10月2日，2024年債券的賬面價值重新歸類為長期債務。
根據報價市場價格，截至2022年7月2日，2023年債券的公允價值為7340萬美元，2024年債券的公允價值為2.507億美元，2029年債券的公允價值為3.375億美元。2023年債券的賬面價值為6800萬美元，2024年債券的賬面價值為2.229億美元，2029年債券的賬面價值為3.936億美元。有關詳情，請參閲本年報表格10-K第8項下的“附註11.債務”。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Viavi Solutions Inc.董事會和股東。
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們審計了Viavi Solutions Inc.及其子公司(“本公司”)截至2022年7月2日和2021年7月3日的合併資產負債表，以及截至2022年7月2日的三個年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)表、股東權益表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2022年7月2日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架 (2013) 由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2022年7月2日和2021年7月3日的財務狀況，以及截至2022年7月2日的三個年度的經營結果和現金流量。我們還認為，截至2022年7月2日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
會計原則的變化
如合併財務報表附註2所述，公司改變了會計處理方式 截至2021年7月3日的可轉換債務工具以及截至2019年6月30日的租賃會計方式。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括 管理層關於內部控制的報告 金融 報告出現在項目9A下。我們的責任是就公司的合併發表意見 財務報表和基於我們審計的公司對財務報告的內部控制。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併的 財務報表沒有重大錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重要方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並後的 財務報表包括執行程序以評估合併後重大錯報的風險 財務報表，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這類程序包括在測試的基礎上審查關於綜合財務報表中的金額和披露的證據 財務報表。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併報告的整體列報情況。 財務報表。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對合並財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，且(I)涉及對 合併財務報表和(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並的意見 財務報表作為一個整體，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認-在可報告的網絡支持和服務支持細分市場中確定和評估特定客户合同中的績效義務
如綜合財務報表附註1及19所述，本公司截至2022年7月2日止年度的收入為12.924億美元，其中8.458億美元及1.033億美元分別與網絡支持及服務支持業務有關。公司的收入確認由管理層通過以下步驟確定：1)確定與客户的合同；2)確定合同中的履約義務；3)確定交易價格；4)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及5)在(或作為)履行義務得到履行時確認收入。該公司與客户簽訂的某些合同包括由各種產品和服務組成的履約義務，並可能涉及履約義務之間的高度整合和相互依存。由於產品和服務的性質，確定和評估產品和服務是否被視為不同的性能義務可能需要大量的管理判斷，特別是在網絡支持和服務支持可報告部分。
我們決定執行與收入確認相關的程序--在網絡支持和服務支持可報告部門的某些客户合同中確定和評估履約義務是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是管理層在確定和評估履約義務時的重大判斷，這反過來又導致審計師在執行程序和評估所獲得的審計證據方面做出了高度的判斷和努力，這些審計證據與管理層是否適當地確定和評估了此類履約義務有關。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認程序有關的控制措施的有效性，包括與確定和評價與客户簽訂的合同中的履約義務有關的控制措施。除其他外，這些程序還包括在抽樣的基礎上測試管理層在網絡能力和服務能力可報告部分的某些客户合同中確定和評估履約義務的完整性和準確性。
/s/ 普華永道會計師事務所
亞利桑那州鳳凰城
2022年8月19日
自2005年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
Viavi Solutions Inc.
合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
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| | 截止的年數 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 收入： | | | | | |
| 產品收入 | $ | 1,135.5 | | | $ | 1,051.4 | | | $ | 1,005.2 | |
| 服務收入 | 156.9 | | | 147.5 | | | 131.1 | |
| 淨收入合計 | 1,292.4 | | | 1,198.9 | | | 1,136.3 | |
| 收入成本： | | | | | |
| 收入的產品成本 | 421.3 | | | 391.7 | | | 388.5 | |
| 收入的服務成本 | 67.6 | | | 59.6 | | | 49.8 | |
| 已獲得技術的攤銷 | 30.0 | | | 33.2 | | | 32.7 | |
| 收入總成本 | 518.9 | | | 484.5 | | | 471.0 | |
| 毛利 | 773.5 | | | 714.4 | | | 665.3 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 213.2 | | | 203.0 | | | 193.6 | |
| 銷售、一般和行政 | 365.7 | | | 337.5 | | | 315.0 | |
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| 其他無形資產的攤銷 | 9.7 | | | 33.3 | | | 35.1 | |
| 重組及相關(福利)費用 | (0.1) | | | (1.6) | | | 3.5 | |
| 總運營費用 | 588.5 | | | 572.2 | | | 547.2 | |
| 營業收入 | 185.0 | | | 142.2 | | | 118.1 | |
可轉換票據結算損失(注11) | (101.8) | | | — | | | — | |
| 利息和其他收入，淨額 | 5.2 | | | 3.3 | | | 9.6 | |
| 利息支出 | (23.3) | | | (14.7) | | | (13.4) | |
| 所得税前收入 | 65.1 | | | 130.8 | | | 114.3 | |
| 所得税撥備 | 49.6 | | | 63.3 | | | 65.3 | |
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| 淨收入 | $ | 15.5 | | | $ | 67.5 | | | $ | 49.0 | |
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| 每股淨收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.07 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.21 | |
| 稀釋 | $ | 0.07 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.21 | |
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| 每股計算中使用的股份： | | | | | |
| 基本信息 | 230.9 | | | 228.7 | | | 229.4 | |
| 稀釋 | 238.2 | | | 236.3 | | | 234.8 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Viavi Solutions Inc.
綜合全面(虧損)收益表
(單位：百萬)
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| | 截止的年數 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 淨收入 | $ | 15.5 | | | $ | 67.5 | | | $ | 49.0 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 累計折算調整淨變化，税後淨額 | (76.1) | | | 61.5 | | | (28.6) | |
| 可供出售投資淨變化，税後淨額： | | | | | |
| 期內發生的未實現持有收益(虧損) | 0.1 | | | — | | | (0.1) | |
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| 固定福利債務淨變化，税後淨額： | | | | | |
| 期間產生的未實現精算收益(虧損) | 13.9 | | | 4.1 | | | (5.4) | |
| 精算損失攤銷 | 2.9 | | | 3.1 | | | 2.8 | |
| 累計其他綜合(虧損)收入淨變化 | (59.2) | | | 68.7 | | | (31.3) | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (43.7) | | | $ | 136.2 | | | $ | 17.7 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Viavi Solutions Inc.
合併資產負債表
(單位：百萬，不包括股票和麪值數據)
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| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 559.9 | | | $ | 697.8 | |
| 短期投資 | 1.4 | | | 1.6 | |
| 受限現金 | 3.6 | | | 4.3 | |
| 應收賬款淨額 | 260.9 | | | 256.5 | |
| 庫存，淨額 | 110.1 | | | 94.9 | |
| 預付款和其他流動資產 | 69.2 | | | 57.0 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 1,005.1 | | | 1,112.1 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 228.9 | | | 196.0 | |
| 商譽，淨額 | 387.6 | | | 396.5 | |
| 無形資產，淨值 | 54.2 | | | 88.0 | |
| 遞延所得税 | 86.3 | | | 109.3 | |
| 其他非流動資產 | 65.8 | | | 59.5 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 1,827.9 | | | $ | 1,961.4 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 58.3 | | | $ | 63.2 | |
| 應計工資及相關費用 | 76.0 | | | 76.0 | |
| 遞延收入 | 81.0 | | | 69.7 | |
| 應計費用 | 29.3 | | | 24.8 | |
短期債務(注11) | 68.4 | | | 456.6 | |
| 其他流動負債 | 56.3 | | | 57.1 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 369.3 | | | 747.4 | |
長期債務(注11) | 616.5 | | | 224.1 | |
| 其他非流動負債 | 170.4 | | | 226.0 | |
| | | |
承付款和或有事項(注18) | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.001票面價值；1授權的百萬股，不是在2022年7月2日和2021年7月3日發行或發行的股票。 | — | | | — | |
普通股，$0.001票面價值；1授權股數為10億股；2262022年7月2日，百萬股和2282021年7月3日已發行和已發行的百萬股 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 額外實收資本 | 70,370.2 | | | 70,183.2 | |
| 累計赤字 | (69,542.3) | | | (69,322.3) | |
| 累計其他綜合損失 | (156.4) | | | (97.2) | |
| 股東權益總額 | 671.7 | | | 763.9 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,827.9 | | | $ | 1,961.4 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Viavi Solutions Inc.
合併現金流量表
(單位：百萬)
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| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 15.5 | | | $ | 67.5 | | | $ | 49.0 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊費用 | 35.7 | | | 35.8 | | | 40.0 | |
| 已獲得的技術和其他無形資產的攤銷 | 39.7 | | | 66.5 | | | 67.8 | |
| 基於股票的薪酬 | 52.3 | | | 48.3 | | | 44.6 | |
| 債務發行成本攤銷和債務貼現的增加 | 2.8 | | | 2.3 | | | 1.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 或有負債公允價值淨變動 | — | | | (5.3) | | | (31.5) | |
| | | | | |
| 處置長期資產的損失 | 2.3 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 可轉換票據結算損失 | 101.8 | | | — | | | — | |
| 遞延税金，淨額 | (10.5) | | | 0.6 | | | 12.2 | |
| 其他 | 2.0 | | | 2.8 | | | 5.7 | |
| 經營性資產和負債的變動，扣除收購： | | | | | |
| 應收賬款 | (18.3) | | | (15.0) | | | (5.1) | |
| 盤存 | (27.7) | | | (14.3) | | | 3.7 | |
| 其他流動和非流動資產 | (11.3) | | | 14.9 | | | 10.6 | |
| 應付帳款 | (5.6) | | | 7.0 | | | (9.2) | |
| 應付所得税 | (18.2) | | | 18.1 | | | — | |
| 遞延收入，流動收入和非流動收入 | 13.2 | | | 12.3 | | | 5.9 | |
| 應計工資及相關費用 | 3.0 | | | 23.1 | | | (7.0) | |
| 應計費用及其他流動和非流動負債 | 1.4 | | | (21.4) | | | (53.1) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 178.1 | | | 243.3 | | | 135.6 | |
| | | | | |
| 投資活動： | | | | | |
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| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | (8.3) | | | (0.7) | | | (2.5) | |
| 資本支出 | (72.5) | | | (52.1) | | | (31.9) | |
| 出售資產所得收益 | 9.8 | | | 4.1 | | | 4.6 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (71.0) | | | (48.7) | | | (29.8) | |
| | | | | |
| 融資活動： | | | | | |
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| 發行優先票據所得款項 | 400.0 | | | — | | | — | |
| 支付債務發行成本 | (10.5) | | | (0.1) | | | (1.6) | |
| 普通股回購和註銷 | (235.9) | | | (42.2) | | | (44.4) | |
| 支付融資債務 | (0.1) | | | (1.2) | | | (2.7) | |
| 在可轉換票據結算中支付給票據持有人的現金 | (347.3) | | | — | | | — | |
| 在可轉換票據結算中支付給第三方的現金 | (4.3) | | | — | | | — | |
| 行使員工股票期權和員工購股計劃所得款項 | 7.8 | | | 6.6 | | | 5.5 | |
| 因歸屬限制性股票獎勵而預繳的税款 | (14.1) | | | (17.9) | | | (21.0) | |
| 來自循環信貸安排的收益 | 150.0 | | | — | | | — | |
| 償還循環信貸安排 | (150.0) | | | — | | | — | |
| 支付與收購有關的預提款項 | (1.1) | | | — | | | (6.8) | |
| 償還已取得的債務 | (0.8) | | | (2.8) | | | — | |
| 支付與收購有關的或有對價 | (4.1) | | | (1.2) | | | (0.7) | |
| 用於融資活動的現金淨額 | (210.4) | | | (58.8) | | | (71.7) | |
| | | | | |
| 匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (32.3) | | | 25.2 | | | (17.1) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (135.6) | | | 161.0 | | | 17.0 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金(1) | 708.4 | | | 547.4 | | | 530.4 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金(2) | $ | 572.8 | | | $ | 708.4 | | | $ | 547.4 | |
| 補充披露現金流量信息 | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 17.9 | | | $ | 12.3 | | | $ | 11.3 | |
| 繳納所得税的現金 | $ | 78.7 | | | $ | 43.8 | | | $ | 50.6 | |
| | | | | |
(1) 這些數額包括總額為#美元的限制性現金的流動和非流動餘額。10.6百萬，$8.4百萬美元和美元8.9分別截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日。
(2)這些數額包括總額為#美元的限制性現金的流動和非流動餘額12.9百萬，$10.6百萬美元和美元8.4分別截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
Viavi Solutions Inc.
合併股東權益報表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
| 2019年6月29日的餘額 | 228.8 | | | $ | 0.2 | | | $ | 70,116.5 | | | $ | (69,354.8) | | | $ | (134.6) | | | $ | 627.3 | |
| 2016-02年度採用ASU的累計調整(主題842) | — | | | — | | | — | | | 3.0 | | | | | 3.0 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 49.0 | | | — | | | 49.0 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (31.3) | | | (31.3) | |
| 根據員工股票計劃發行的股票，扣除税收影響 | 3.2 | | | — | | | (15.3) | | | — | | | — | | | (15.3) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 44.9 | | | — | | | — | | | 44.9 | |
| 普通股回購 | (3.7) | | | — | | | — | | | (44.4) | | | — | | | (44.4) | |
| 2020年6月27日的餘額 | 228.3 | | | $ | 0.2 | | | $ | 70,146.1 | | | $ | (69,347.2) | | | $ | (165.9) | | | $ | 633.2 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 67.5 | | | — | | | 67.5 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 68.7 | | | 68.7 | |
| 根據員工股票計劃發行的股票，扣除税收影響 | 3.0 | | | — | | | (11.5) | | | — | | | — | | | (11.5) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 48.6 | | | — | | | — | | | 48.6 | |
| 普通股回購 | (3.0) | | | — | | | — | | | (42.6) | | | — | | | (42.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日的餘額 | 228.3 | | $ | 0.2 | | | $ | 70,183.2 | | | $ | (69,322.3) | | | $ | (97.2) | | | $ | 763.9 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 15.5 | | | — | | | 15.5 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59.2) | | | (59.2) | |
| 根據員工股票計劃發行的股票，扣除税收影響 | 2.3 | | | — | | | (6.1) | | | — | | | — | | | (6.1) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 52.0 | | | — | | | — | | | 52.0 | |
| 普通股回購 | (14.8) | | | — | | | — | | | (235.5) | | | — | | | (235.5) | |
可轉換票據結算(注11) | 10.6 | | | — | | | 141.1 | | | — | | | — | | | 141.1 | |
| 2022年7月2日的餘額 | 226.4 | | $ | 0.2 | | | $ | 70,370.2 | | | $ | (69,542.3) | | | $ | (156.4) | | | $ | 671.7 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
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| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註 |
注1.列報依據
業務説明
Viavi Solutions，Inc.(Viavi，也稱為公司、我們、我們和我們)是一家為通信服務提供商(CSP)、企業、網絡設備製造商(NEM)、原始設備製造商(OEM)、政府和航空電子設備提供網絡測試、監控和保證解決方案的全球供應商。Viavi還是防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場照明管理解決方案的領導者。
財政年度
該公司利用52-53周的財政年度，在最接近6月30日的星期六結束。該公司的2022財年是一個52周的財年，截至2022年7月2日。公司2021財年是截至2021年7月3日的53周財年；2020財年是截至2020年6月27日的52周財年。該公司2021財年第一季度為14周季度，而標準的季度為13周。
合併原則
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則編制，包括本公司及其全資附屬公司。所有公司間賬户和交易都已被取消。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制公司的綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、淨收入和費用報告金額以及報告期內承諾和或有事項的披露。估計是基於歷史因素、當前情況以及管理層的經驗和判斷。在情況發生變化的情況下，當使用不同的估計和假設時，公司報告的財務狀況或經營結果可能會受到重大影響，特別是在重大會計政策方面。如果估計或假設與實際結果不同，隨後的期間將進行調整，以反映更容易獲得的信息。由於新冠肺炎大流行的規模、持續時間和影響以及其他因素的不確定性，實際結果可能與這些估計不同。
世界衞生組織(世衞組織)於2020年3月宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)株為國際大流行，自首次發現以來兩年多來繼續產生全球影響。新冠肺炎病毒的全球傳播導致全球經濟活動放緩，這可能會繼續影響對各種商品和服務的需求，包括來自公司客户的需求，同時還會在未知的時間內繼續擾亂銷售渠道和營銷活動。在疫情大流行期間，隨着包括歐洲和亞洲在內的全球幾個地區病例激增，出現了新的、可能更具傳染性的變種病毒，導致某些地區重新關閉、強制隔離，並下達了避難所訂單。這些事件有時會導致航運和商業活動放緩。雖然幾種疫苗於2020年12月開始推出，但全球推出的步伐一直很慢，疫苗的需求超過了現有的供應，特別是在發展中國家。隨着經濟復甦，航運和物流面臨挑戰，供應鏈持續受限、短缺和延誤，以及通脹的定價壓力。政府強制要求的疫苗和強制隔離可能會導致損耗和操作上的挑戰。雖然公司預計所有這些都可能對其銷售和經營業績產生負面影響，但公司不知道有任何具體事件或情況需要在本年度報告10-K表格發佈之日更新估計或判斷或修訂資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和更多信息的提供，這些估計可能會發生變化。實際結果可能與這些估計大相徑庭, 假設或條件。
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現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為90天或以下的高流動性工具，如國庫券、商業票據和其他貨幣市場工具視為現金等價物。現金等價物還包括公司在金融機構的某些定期存款，公司可以提前30天通知清算這些存款，而不會招致罰款。
受限現金
截至2022年7月2日和2021年7月3日，公司的短期限制性現金餘額為#美元3.6百萬美元和美元4.3分別為100萬美元。公司的長期限制性現金餘額，包括在公司綜合資產負債表的其他非流動資產中，為#美元。9.3百萬美元和美元6.3分別截至2022年7月2日和2021年7月3日。這些餘額主要包括對銀行存單和貨幣市場基金的計息投資，這些投資是為第三方的利益支持信用證和履約保證金髮行的抵押品。有關更多信息，請參閲“附註18.承付款和或有事項”。
投資
本公司對債務證券的投資被歸類為可供出售的投資，按公允價值記錄。出售證券的成本是根據具體確定的方法計算的。因可供出售投資公允價值變動而產生的未實現損益，扣除税項後，在累計其他全面虧損中列報。
本公司定期對債務證券投資進行減值審查。如果債務證券的公允價值低於攤銷成本，而該公司打算出售該證券，或者該公司更有可能被要求在其預期收回之前出售該證券，則該公司在減值的全部金額中將非臨時性減值費用計入當期收益。如果債務證券的公允價值低於攤銷成本，並且公司預計不會收回證券的全部攤銷成本，則公司將非暫時性減值分為：(I)與信用因素有關的損失部分，或信用損失部分；以及(Ii)與信用因素無關的損失部分，或非信用損失部分。信貸損失部分記為通過利息和其他收入淨額計提的信貸損失撥備，非信貸損失部分記為其他全面損失的單獨組成部分。
金融工具的公允價值
公允價值被定義為退出價格，即截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所收到的金額。在計量公允價值時使用的投入有一個既定的層次結構，通過要求在可用時使用最能觀察到的投入，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入是市場參與者在評估資產或負債時使用的投入，是基於從本公司以外的來源獲得的市場數據而制定的。不可觀察的投入是反映市場參與者在評估一項資產或負債時將使用的假設的投入。
可用於計量公允價值的三種投入水平為：
•1級：包括在活躍的市場上提供相同工具的市場報價的金融工具。本公司的一級資產包括貨幣市場基金、美國國債和可交易的股本證券，因為它們的交易量和交易頻率都足夠大。
•2級：包括其估值基於類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可觀察到的或可由資產或負債的整個期限的可觀察數據證實的其他投入的金融工具。本公司的二級工具包括資產支持證券、外幣遠期合約和債務。為了估計它們的公允價值，該公司利用基於市場數據的定價模型。估值模型的重要輸入通常包括基準收益率、報告的交易、經紀商和交易商報價、發行人利差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據，以及行業和經濟事件。
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•3級：包括公允價值源自基於估值的投入、不可觀察並對整體公允價值計量具有重大意義的金融工具。截至2022年7月2日和2021年7月3日，公司未持有任何3級投資證券。公司截至2022年7月2日和2021年7月3日的3級負債包括或有購買對價。該公司在2022財年完成了與其業務和資產收購相關的或有負債總額。盈利負債的公允價值是使用蒙特卡羅模擬方法確定的，該模擬包括重大的不可觀察的輸入，如風險調整貼現率、毛利潤波動率和收購業務在盈利期間的預測財務預測。或有對價負債的公允價值於每個報告期根據重新計量日的投入按估計公允價值重新計量，公允價值變動在綜合經營報表的銷售、一般及行政(SG&A)費用中確認。
盤存
該公司的存貨按標準成本計價，該標準成本近似於按先進先出原則計算的實際成本，但不超過可變現淨值。該公司每季度評估其庫存價值，並將被確定為過時或超過其預測使用量的庫存減記至其市場價值。該公司對可變現價值的估計基於管理分析和假設，包括但不限於按產品預測的銷售水平、預期的產品生命週期、產品開發計劃和未來需求。該公司的產品線管理人員通過提供最新的銷售預測、管理產品過渡以及與製造業合作以最大限度地減少過剩庫存，在其過剩的審查過程中發揮了關鍵作用。實際市場狀況和客户需求與公司預測之間的差異，可能會產生有利或不利的庫存狀況，並可能導致額外的庫存減記或高於預期的運營收入。該公司的庫存量包括材料、勞動力和製造間接成本。
租契
本公司在一開始就確定一項安排是租賃還是包含租賃。經營租賃負債根據剩餘租賃付款的現值確認，並使用開始日期租賃的貼現率進行貼現。如果租賃中隱含的利率對於我們的經營租賃來説不是很容易確定的，公司使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。租賃期是租賃的不可撤銷期限，包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。經營性使用權(ROU)資產在開始時根據租賃負債的初始計量金額確認。運營ROU資產還包括在租賃開始之前支付的任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
營業ROU資產計入其他非流動資產，租賃負債計入公司綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。所有租賃的租賃和非租賃組成部分均單獨入賬。對於租期為12個月或以下的租賃，本公司不確認ROU資產和租賃負債。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按扣除累計折舊後的成本列報。折舊是用直線方法計算的，按資產的估計使用年限計算：建築和裝修。10至50幾年；機器和設備2至20年；傢俱、固定裝置、軟件和辦公設備2至10好幾年了。
租賃改進按直線法攤銷，以資產的估計使用年限或初始租賃期中較短者為準。
示範單位按直線法攤銷，是公司產品，用於現有和潛在客户的示範目的。這些資產一般不打算出售，估計可用年限為3至5好幾年了。
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與僅為滿足本公司內部要求而獲取、開發或修改的軟件相關的成本，且沒有實質性的上市計劃，應根據有關內部使用而開發或獲取的計算機軟件成本的權威性會計準則進行資本化。只有在項目初步規劃階段之後和管理層批准並承諾為項目提供資金之後發生的費用才有資格資本化。為內部使用而開發或獲取的計算機軟件的資本化成本計入公司綜合資產負債表中的財產、廠房和設備淨額。
商譽
商譽是指支付的購買價格超過所獲得的資產和承擔的負債的公允淨值。該公司至少每年在每個會計年度的第四季度在報告單位層面測試商譽減值，如果事件或情況變化表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽。
會計指引為公司提供了進行定性評估的選項，以確定是否需要進一步的減值測試。定性評估考慮可能表明報告單位的公允價值低於其賬面值的事件和情況。這些事件和情況包括宏觀經濟條件，如公司經營環境、行業或市場因素的重大不利變化；特定於實體的事件，如成本增加、財務業績下降或關鍵人員流失；或其他事件，如出售報告單位、不利的監管發展或公司股票價格的持續下跌。
如果定性評估的結果確定報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值，則需要進行定量測試。否則，不需要進一步的測試。
根據量化測試，如報告單位商譽的賬面值超過該商譽的隱含公允價值，則減值虧損將在綜合經營報表中作為商譽減值入賬。報告單位的公允價值計量基於以下一種或多種公允價值計量：(I)使用估計未來現金流量的現值技術；(Ii)使用基於收益或收入倍數的估值技術；或(Iii)類似的業績計量。有關更多信息，請參閲“附註9.商譽”。
無形資產
就公司的收購而言，公司一般確認客户關係、收購的已開發技術、專利、專有技術、商業祕密、正在進行的研究與開發(IPR&D)以及商標和商品名稱的資產。有限壽命無形資產按資產的估計經濟使用年限，即預期現金流支持該等無形資產公允價值的期間，按直線方法攤銷。有關更多信息，請參閲“附註10.後天開發的技術和其他無形資產”。
長壽資產
當事件或環境變化顯示任何資產或資產組別的賬面金額可能無法收回時，包括無形資產及物業及設備在內的長期資產會被檢視減值。這種評價是在獨立於其他資產的最低可識別現金流水平上進行的。當資產產生的估計未貼現未來現金流量少於其賬面價值時，將確認減值損失。減值損失的計量將基於資產或資產組的賬面價值超出其估計公允價值。對未來現金流的估計需要基於預期未來和經營結果的重大判斷，這些結果可能會受到變異性和變化的影響。
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退休金和其他退休後福利
本公司退休福利計劃的資金狀況在綜合資產負債表中確認。資金狀況是以計劃資產的公允價值與會計年度結束時的福利債務之間的差額來衡量的。對於固定收益養老金計劃，福利債務是預計福利債務(PBO)，對於非養老金退休後福利計劃，福利債務是累計退休後福利債務(APBO)。PBO代表預期在其僱員退休時支付的福利的精算現值。APBO代表退休後福利的精算現值，歸因於已經提供的僱員服務。未出資或部分出資的計劃，其福利義務超過計劃資產的公允價值，彙總並記錄為等於這一超出部分的退休和非養卹金退休後福利債務。與退休有關的養卹金債務的當期部分是按計劃計量的未來12個月應付養卹金的精算現值，超出計劃資產的公允價值。這項負債記入綜合資產負債表中的其他流動負債。
定期退休金淨成本記入綜合經營報表，包括服務成本、利息成本、計劃資產的預期回報、先前服務成本或信貸的攤銷，以及以前確認為累積其他全面虧損組成部分的損益。服務費用是指當年僱員提供服務所產生的參與人福利的精算現值。利息成本表示與時間流逝相關的貨幣成本的時間價值。由於實際經驗和假設之間的差異或由於精算假設的變化而產生收益或損失。先前服務費用或積分是指可歸因於計劃修正案中先前服務的福利改善費用。損益及先前服務成本或貸項未在綜合經營報表中確認為定期退休金淨成本的組成部分，在綜合資產負債表中確認為扣除税項後的累計其他全面虧損的組成部分。根據權威指導意見的確認和攤銷規定，這些損益和以前的服務費用或貸項隨後被確認為定期養卹金淨費用的組成部分。
福利義務和定期養老金淨成本的計量基於本公司由第三方精算師提供的估計和精算估值，並經管理層批准。這些估值反映了計劃的條款，並使用了具體參與人的信息，如報酬、年齡和服務年限，以及某些假設，包括對貼現率、計劃資產預期回報率、補償率增加率和死亡率的估計。該公司定期但不少於每年對這些假設進行評估。在估計計劃資產的預期回報時，公司考慮了計劃資產的歷史回報、計劃投資的多樣化、根據前瞻性考慮進行調整的計劃投資、通貨膨脹假設以及積極管理計劃投資資產的影響。
該公司使用最接近公司財政年度末的月末日期6月30日來計量其福利債務和計劃資產。
信貸集中及其他風險
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期投資、限制性現金、應收貿易賬款和外幣遠期合同。公司的現金和現金等價物以及短期投資由信譽良好的大型金融機構保管。該公司將其多餘的現金主要投資於機構貨幣市場基金、短期存款和類似的短期高質量、投資級工具。
該公司已經制定了有關信用評級、多元化和到期日的指導方針，以尋求保持這些投資的安全性和流動性。本公司的外匯衍生工具使本公司面臨信用風險，以致交易對手可能無法履行協議的條款。本公司尋求通過將其交易對手限制在主要金融機構並將此類風險分散到幾家主要金融機構來減輕此類風險。本公司會持續監察因該等風險而與任何一方交易對手發生損失的潛在風險。
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本公司對因其客户無法支付所需款項而造成的估計損失的可疑帳目保留備抵。當公司意識到某一特定客户無法履行其財務義務時，公司會在客户的未償還應收賬款餘額中記錄一筆特定的撥備，以反映信用風險水平。此外，公司還根據應收賬款餘額的某些百分比記錄了額外的備抵。這些百分比考慮了各種因素，包括但不限於當前的經濟趨勢、以往的付款情況和壞賬註銷情況。公司將壞賬費用歸類為SG&A費用。
該公司無法預測其客户的財務穩定性的變化。任何一個客户或一組客户的財務狀況的任何重大變化都可能對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。雖然到目前為止，這些損失在管理層的預期之內，但不能保證這種津貼將繼續充足。該公司有大量的貿易應收賬款集中在電信行業。雖然該公司的壞賬準備餘額是基於歷史損失經驗和預期的經濟趨勢，但電信行業出乎意料的金融不穩定可能導致比預期更高的虧損。
截至2022年7月2日，一個客户代表10佔公司應收賬款總額的%或更多，淨額。截至2021年7月3日，有兩個客户代表10佔公司應收賬款總額的%或更多，淨額。
在2022財年、2021財年和2020財年，一個客户產生了10佔總淨收入的%或更多。有關更多信息，請參閲“附註19.運營部門和地理信息”。
該公司依賴數量有限的供應商和合同製造商提供公司產品中包含的一些關鍵部件和組件。
該公司通常使用基於預期產品訂單、客户預測、產品訂單歷史和積壓的滾動12個月預測來確定任何一個時期的材料需求。公司訂購的部件和部件的交貨期可能有很大差異，取決於特定供應商、合同條款和任何給定時間對部件的需求等因素。如果預測不能滿足實際需求，公司可能會有一些材料和零部件的過剩或短缺，以及過剩的庫存採購承諾。本公司可能遭遇產品出貨量減少或延遲，或產生額外的庫存減記和註銷費用或罰款，這可能導致成本增加，並對本公司的經營業績產生重大不利影響。
外幣遠期合約
該公司開展業務，主要向北美、歐洲、亞洲和南美的客户銷售產品。在正常業務過程中，公司的財務狀況經常受到與外幣匯率波動相關的市場風險的影響，這是由於外幣的資產負債表頭寸造成的。本公司評估外匯風險，並利用外幣遠期合約減少該等風險，對衝因重新計量重大外幣貨幣資產及負債而產生的收益或虧損。這些合同的公允價值反映為其他流動資產或負債，這些外幣遠期合同的公允價值變動在公司的綜合經營報表中作為利息和其他收入的組成部分淨額計入損益。該等外幣遠期合約的公允價值變動所產生的損益，在很大程度上抵銷了外幣貨幣資產或負債的公允價值變動，而該等資產或負債亦記為利息及其他收入的一部分。
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外幣折算
在當地貨幣環境下運營的非美國子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算為美元，由此產生的換算調整直接計入綜合資產負債表中累計的其他全面虧損的組成部分。收入和費用賬户按上月末的匯率折算，在確認收入和費用時，匯率被視為接近匯率。以不同職能貨幣計價的貨幣資產和負債的重新計量損益，作為利息和其他收入淨額的組成部分列入綜合業務報表.
收入確認
該公司從各種網絡解決方案和光纖技術產品和服務組合中獲得收入，具體如下：
•產品：Network Enablement(NE)和Service Enablement(SE)產品包括支持網絡系統開發、生產、維護和優化的儀器、微探頭和永久軟件許可證。NE和SE統稱為網絡和服務啟用(NSE)。該公司的光學安全和性能(OSP)產品包括用於光學安全的專有顏料和用於商業和政府3D傳感應用的濾光片。
•服務：該公司還提供一系列產品支持和專業服務，主要是在NE和SE細分市場，旨在全面滿足客户需求。這些服務包括維修、校準、延長保修、軟件支持、技術援助、培訓和諮詢服務。與硬件或軟件解決方案項目一起提供的實施服務包括產品銷售以及項目管理、設置和安裝。
收入確認的步驟
本公司根據ASC 606對收入進行會計處理：與客户簽訂合同的收入，其中應用以下五個步驟來確認收入：
1.確定與客户的合同：一般而言，本公司將客户採購訂單視為客户合同，在某些情況下受主銷售或其他採購協議管轄。在公司認為一項協議符合收入標準下與客户的合同之前，必須滿足以下所有標準：(I)該協議必須得到所有各方的批准；(Ii)可以確定每一方關於要轉讓的商品和服務的權利；(Iii)可以確定商品和服務的支付條件；(Iv)客户有能力和意願支付並且可能收取幾乎所有代價；以及(V)該協議具有商業實質。本公司根據客户過往的付款經驗或本公司實施的信貸及財務資料及信貸風險管理措施等各種因素，利用判斷決定客户的付款能力及意願。
2.確定合同中的履約義務：公司評估每一項承諾的貨物或服務是否不同，以確定每項合同中的各種履行義務。承諾的貨物和服務被認為是不同的，前提是：(I)客户可以單獨或與客户隨時可用的其他資源一起從貨物或服務中受益；以及(Ii)公司將貨物或服務轉讓給客户的承諾是單獨可識別的或有別於合同中的其他承諾。公司的業績義務包括提供各種產品和服務，其中包括網絡設備；專有顏料、濾光片、專有軟件許可證；支持和維護，包括超出公司標準保修範圍的硬件支持、軟件維護、安裝、專業和實施服務以及培訓。
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由於產品和服務的性質，確定和評估產品和服務是否被視為不同的履約義務可能需要做出重大判斷，特別是在NSE中。公司可能會簽訂涉及軟件許可和安裝服務之間高度集成和相互依賴的合同。可能需要作出判斷，以確定軟件許可是否在合同上下文中被認為是不同的並單獨入賬，還是在合同上下文中不同並與安裝服務一起入賬。
3.確定交易價格：交易價格反映了公司預期有權獲得的對價金額，以換取將商品或服務轉移給客户。該公司的合同可能包括可能導致交易價格變化的條款，包括回扣、銷售退貨、市場激勵和批量折扣。可變對價通常在投資組合一級進行核算，並根據歷史信息進行估計。如果合同包括可變金額，價格調整在合同開始時估計。在這兩種情況下，估計數都會在每個報告期結束時隨着獲得更多信息而更新。
4.將交易價格分配到合同中的履約義務：如果合同包含單個履約義務，則將整個交易價格分配給該履約義務。該公司的許多合同包括多種履約義務，包括獨特的產品和服務、維護和支持、專業服務和/或培訓。合同還可能包括獲得未來產品和/或服務的權利或選擇權，這些權利或選擇權由公司作為單獨的履約義務入賬，前提是該權利或選擇權為客户提供了在沒有簽訂合同的情況下不會獲得的實質性權利。對於有多個履約義務的合同，公司根據相對獨立銷售價格(SSP)將總交易額分配給每個不同的履約義務。需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。SSP的最好證據是，當公司在類似情況下將商品或服務單獨出售給類似客户時，該商品或服務的可觀察價格。如果沒有直接可見的價格，則必須根據多種因素估算SSP，這些因素包括但不限於歷史定價實踐、內部成本、利潤目標以及整體市場狀況。
5.在履行(或作為)履約義務時確認收入：收入在控制權轉移給客户的時間點確認。對於硬件銷售，控制權轉移通常發生在產品發貨或交付到客户的指定位置時。對於軟件許可銷售，通常在發貨、電子交付或軟件可供客户下載時將控制權轉移給客户。對於實施服務和解決方案合同的銷售，或者在軟件與基本安裝服務一起銷售的情況下，控制權轉移發生，收入通常在客户接受時確認。在某些情況下，如果所有承兑條款失效，或者如果公司有證據表明所有承兑條款將得到滿足或已經得到滿足，則視為已發生承兑。對於固定價格支持和延長保修合同，或為客户提供一段時間內訪問權限的特定軟件安排，控制權被視為隨時間轉移，並且由於履行義務的隨時可用性質，收入在合同期限內以直線方式確認。延長保修或支持合同之外的硬件維修和校準服務的收入在相關服務完成時確認。對於其他專業服務或計時勞動合同，收入在公司提供服務和客户獲得和/或消費福利時確認。
税收政策和實際權宜之計
根據收入標準，該公司作出了以下政策和實際的權宜之計：
•政府當局評估的以收入為基礎的税收已被排除在交易價格的計量之外。
•在客户獲得貨物控制權後進行的裝運和搬運活動被視為履行承諾(履行成本)的活動。因此，本公司不評估運輸和搬運活動是否為承諾服務。
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•獲得本應在一年或更短時間內確認的合同的增量成本在發生時確認為費用。這些成本包括在SG&A費用中。在確認費用的攤銷期限超過一年的情況下，獲得合同的成本將在原始合同的收入確認期間資本化並確認。
•投資組合方法用於具有相似特徵的合同的某些類型的可變對價。當對投資組合適用這一指導意見對財務報表的影響與對該投資組合內的個別合同適用這一指導意見沒有實質性不同時，才使用這種方法。
•如果在合同開始時，從承諾貨物或服務的轉移到付款之間的預期時間在一年或更短時間內，公司將放棄對合同重大融資部分的影響進行調整。
收入的分類
該公司的收入在綜合經營報表和“附註19.經營部門和地理信息”中按分類列報。這一信息包括來自可報告部門的收入以及產品和服務的細分，如上所述，收入的性質和時間通常分別為某個時間點和一段時間。
保修
該公司在確認收入時為產品保修的估計成本預留了準備金。保修成本估算基於已知產品故障率、使用材料修復或更換有缺陷的產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本的歷史經驗。此外，如果出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。
運費和搬運費
本公司將與運輸和收入處理有關的成本記錄在列報的所有期間的銷售成本中。
廣告費
本公司的廣告費用為已發生的費用。廣告費用總計為1美元3.2百萬，$2.7百萬美元和美元3.72022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。
研發費用
與研發(R&D)相關的成本主要包括勞動力和福利、用品、設施、諮詢和外部服務費。權威指南允許資本化在確定產品的技術可行性之後所發生的軟件開發成本，直到該產品可向公眾全面發佈為止。該公司相信，其軟件開發過程是在確定技術可行性的同時完成的。因此，軟件開發費用已計入已發生的費用。
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基於股票的薪酬
該公司的股票薪酬包括基於時間的限制性股票獎勵和基於業績的獎勵、股票期權和員工股票購買計劃(ESPP)的組合。
限制性股票獎勵是在沒有行使價的情況下授予的，在授予後立即轉換為股票。當歸屬時轉換為股份時，價值相當於歸屬股份的最低預扣税責任的股份將被本公司扣繳，以支付該等税款。基於時間的限制性股票獎勵通常將在一段時間內以年度或季度分期付款的形式授予 三至四年以員工對本公司的持續服務為準。
公司的績效獎勵可能包括績效條件、市場條件、基於時間的服務條件或這些條件的組合，通常預計將授予一至四年。按業績授予的實際股份數目可能與目標股份有所不同，視乎有關業績或基於市場的情況而定。在授予業績獎勵時超過目標的股份反映為期內授予的獎勵。
該公司使用布萊克-斯科爾斯-默頓(BSM)期權定價模型估計ESPP和股票期權購買權的公允價值。這種期權定價模型需要假設的輸入，包括獎勵的預期壽命和標的股票的價格波動性。
本公司不適用預期罰沒率，並在發生沒收時對其進行解釋。股權獎勵的公允價值總額按獎勵的每個獨立歸屬期間的必要獎勵服務期以直線方式記錄，但根據分級歸屬方法攤銷的某些基於業績的獎勵除外。
所得税
根據權威性所得税會計準則，本公司採用資產負債法確認所得税。這一方法要求確認本年度的應付或可退還税款，以及在公司的綜合財務報表或納税申報單中確認的事件的未來税收後果的遞延税款負債和資產。本期及遞延税項的計量以已頒佈税法的條文為基礎，並不預期未來税法或税率變動的影響。
權威指引規定，如果基於對正面和負面證據的評估以及證據的相對權重，遞延税項資產更有可能實現，則應確認遞延税項資產。除若干國際司法管轄區外，本公司已確定，目前歸屬於其餘司法管轄區的遞延税項資產極有可能無法變現，主要原因是與其在結轉到期前利用其營業虧損淨額的能力有關的不確定性。因此，本公司已為該等遞延税項資產設立估值撥備。如果公司變現其已為其設立估值免税額的遞延税項資產的能力發生變化，則其税務撥備可能在其確定更有可能變現的期間減少。同樣，如本公司認為其遞延税項資產不太可能變現，則可就該等遞延税項資產設立估值撥備，而本公司的税項撥備可在本公司作出釐定的期間增加。
權威性的所得税不確定性會計指引規定了財務報表確認的確認門檻和計量屬性，以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的計量。此外，它還就税務頭寸的確認、分類和披露提供指導。本公司須接受其所在司法管轄區內各税務機關的所得税審計。在這些司法管轄區確定納税義務需要解釋和適用複雜的、有時不確定的税收法律和條例。本公司確認負債的依據是其對是否有可能承擔額外税項的估計，以及增加税項的程度。如果公司最終確定不需要支付此類債務，則在確定不再需要的期間內，取消債務並確認税收優惠。
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確認及計量當期應付或可退還及遞延税項資產及負債時，本公司須作出某些估計及判斷。這些估計的變化或判斷的變化可能會對公司未來一段時期的税收撥備產生重大影響。
重組應計項目
根據有關退出或出售活動相關成本的權威性會計準則，與重組活動相關的成本一般在發生時確認。與重組活動有關的裁員的離職後福利負債，在可能支付且金額可合理估計的情況下記錄。該公司不斷評估其重組計劃下剩餘負債的充分性。儘管公司認為這些估計準確地反映了其重組計劃的成本，但實際結果可能會有所不同，從而要求公司記錄額外的負債或沖銷部分現有負債。
或有事件
本公司在正常業務過程中會受到各種潛在或有損失的影響。在確定或有損失時，公司會考慮資產損失或減值或產生負債的可能性，以及合理估計損失金額的能力。當一項資產很可能已經減值，一項負債已經發生，並且損失金額可以合理估計時，估計損失就應計。本公司定期評估現有信息，以確定是否應調整該等應計項目以及是否需要新的應計項目。
或有負債包括與公司收購有關的或有對價，代表盈利付款，並在收購日按公允價值確認，並在每個報告期重新計量，隨後的調整在公司綜合經營報表的SG&A費用中確認。雖然該公司相信這些估計和假設是合理的，但其中涉及重大判斷和不確定性。
資產報廢債務
資產報廢義務(ARO)是與租賃改進相關的長期資產報廢相關的法律義務。這些負債最初按公允價值入賬，相關的資產報廢成本通過增加資產賬面價值和ARO來資本化。資產報廢成本隨後在相關資產的使用年限內折舊。在初步確認之後，該公司記錄了由於時間的推移以及對未貼現現金流量的原始估計的時間或金額的修訂而導致的ARO負債的期間變化。當相關債務清償後，公司將不再確認ARO負債。綜合資產負債表包括(以百萬計):
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| 期初餘額 | | 已發生的負債 | | 已結清的債務 | | 吸積費用 | | 預算的修訂 | | 期末餘額 |
| 截至2022年7月2日的年度 | $ | 3.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 4.2 | |
| 截至2021年7月3日的年度 | 4.0 | | | 0.3 | | | (0.7) | | | 0.1 | | | — | | | 3.7 | |
As of July 2, 2022, and July 3, 2021, $0.5百萬美元和美元1.3分別為其他流動負債和#億美元3.7百萬美元和美元2.4百萬美元，分別為其他非流動負債。
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附註2.最近發佈的會計公告
最近通過的會計公告
在2020財年第一季度，公司採用了ASC 842-租契採用改良的回溯法。本公司選擇應用可選的過渡方法，即不對採用影響的比較期間財務信息進行調整。該公司還選擇了一攬子實際的權宜之計，不重新評估合同是否包含租賃、租賃分類和初始直接成本的核算。有關更多信息，請參閲“附註12.租賃”。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14已定義福利計劃(主題715-20)-更改已定義福利計劃的披露要求，本條例旨在修訂與固定利益退休金及其他退休後計劃有關的披露規定。該公司在2022財年第一季度採納了這一指導方針。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12所得税(主題740)--簡化所得税的核算，它通過刪除主題740中一般原則的具體例外，簡化了所得税的會計處理，所得税並澄清了當前指導意見的某些方面，以促進各報告實體之間的一致性。該公司在2022財年第一季度採納了這一指導方針。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計簡化了具有負債性和權益性的可轉換工具的會計核算。這一新的指導方針取消了某些可轉換債務工具的分離模式，這些工具現在將被視為按攤銷成本計量的單一負債。此外，由於取消了分離模式的非現金折價攤銷，為這些工具確認的利息支出通常將更接近票面利率。
該公司採用了ASU 2020-06，並於2022財年第一季度全面追溯生效。取消可轉換債務工具的分離模式後，公司的高級可轉換票據的股權部分重新歸類為長期債務。因此，高級可轉換票據截至2021年7月3日的臨時股本餘額被消除。此外，利息支出減少，淨收入增加美元。21.4百萬美元和美元20.32021財年和2020財年分別為100萬。這項採用對綜合現金流量表中經營、投資或融資活動所提供(用於)的現金總額沒有影響。
下表列出了在公司截至2021年7月3日的綜合資產負債表中選擇項目的標準採用的影響(以百萬計):
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| July 3, 2021 |
| 如報道所述 | | 調整，調整 | | 調整後的 |
| 負債和股東權益 | | | | | |
| 短期債務 | $ | 414.2 | | | $ | 42.4 | | | $ | 456.6 | |
| 長期債務 | 209.8 | | | 14.3 | | | 224.1 | |
| 夾層股權-高級可轉換票據 | 45.8 | | | (45.8) | | | — | |
| 額外實收資本 | 70,265.5 | | | (82.3) | | | 70,183.2 | |
| 累計赤字 | $ | (69,393.7) | | | $ | 71.4 | | | $ | (69,322.3) | |
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下表列出了在截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度採用標準選擇公司綜合經營報表項目的影響(以百萬為單位，但不包括每股數據):
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| 截至2021年7月3日的年度 |
| 如報道所述 | | 調整，調整 | | 調整後的 |
| 利息支出 | $ | (36.1) | | | $ | 21.4 | | | $ | (14.7) | |
| 淨收入 | $ | 46.1 | | | $ | 21.4 | | | $ | 67.5 | |
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| 每股淨收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.20 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.30 | |
| 稀釋 | $ | 0.20 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.29 | |
| | | | | |
| 每股計算中使用的股份： | | | | | |
| 基本信息 | 228.7 | | — | | | 228.7 |
| 稀釋 | 235.9 | | 0.4 | | | 236.3 |
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| 截至2020年6月27日的年度 |
| 如報道所述 | | 調整，調整 | | 調整後的 |
| 利息支出 | $ | (33.7) | | | $ | 20.3 | | | $ | (13.4) | |
| 淨收入 | $ | 28.7 | | | $ | 20.3 | | | $ | 49.0 | |
| | | | | |
| 每股淨收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.13 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.21 | |
| 稀釋 | $ | 0.12 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.21 | |
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| 每股計算中使用的股份： | | | | | |
| 基本信息 | 229.4 | | — | | | 229.4 |
| 稀釋 | 233.7 | | 1.1 | | | 234.8 |
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，它要求實體(收購人)根據ASC 606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在收購之日，收購方應按照美國會計準則第606條對相關收入合同進行會計處理，如同其發起了相關合同一樣。該指導將在2024財年第一季度對公司生效，並允許及早採用。該公司選擇在2022財年第二季度提前採用這一指導意見，並追溯到本財年開始。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
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近期尚未採用的會計公告
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(主題832)：企業實體披露政府援助情況，提高政府援助的透明度，包括披露援助的類型、實體對援助的核算以及援助對實體財務報表的影響。這一指導意見對公司2023財年的年度披露是有效的，並允許提前採用。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響，但預計不會有任何實質性影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，衍生品和套期保值(主題815)明確了金融資產組合利率風險的公允價值對衝會計準則。此次更新中的修訂擴大了目前的最後一層對衝會計方法，該方法只允許一個對衝層允許單個封閉投資組合的多個對衝層。為了反映這種擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。如果允許提前採用，該指導將在2024財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(主題326)它取消了ASC 310中關於債權人問題債務重組的會計指導意見，並修改了關於年份披露的指導意見，要求按起始年份披露當期總核銷。ASU還更新了ASC 326項下與信貸損失會計相關的要求，並增加了對債權人在貸款再融資和為遇到財務困難的借款人進行重組方面的強化披露。如果允許提前採用，該指導將在2024財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量該條澄清，對出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。修正案還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。該指導還要求對受合同銷售限制的股權證券進行某些披露。新的指導意見需要前瞻性地適用，並對通過在收入中確認並在通過之日披露的修正案所作的任何調整。如果允許提前採用，該指導將在2025財年第一季度對公司生效。該公司正在評估採用這一新的會計準則對其綜合財務報表的影響。
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注3.每股收益
每股基本淨收入的計算方法是將當期淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨收入的計算方法是將當期淨收益除以當期普通股和潛在稀釋性普通股的加權平均數。如果是攤薄，未償還員工股票購買計劃(ESPP)購買權、限制性股票單位(RSU)、基於業績的股票單位(PSU)、基於市場的股票單位(MSU)、股票期權和高級可轉換票據的影響通過適用庫存股方法和/或IF轉換方法(視情況而定)在稀釋後每股淨收益中反映。稀釋後每股淨收益的計算不包括所有反攤薄普通股。
下表列出了每股基本和稀釋後淨收益的計算方法(以百萬美元計，每股數據除外):
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| | 截止的年數 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 分子： | | | | | |
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| 淨收入 | $ | 15.5 | | | $ | 67.5 | | | $ | 49.0 | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 230.9 | | | 228.7 | | | 229.4 | |
假設轉換可轉換票據的可發行股份(1) | 4.8 | | | 5.0 | | | 2.3 | |
| 股權補償計劃對稀釋證券的影響 | 2.5 | | | 2.6 | | | 3.1 | |
| 稀釋 | 238.2 | | | 236.3 | | | 234.8 | |
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| 每股淨收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.07 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.21 | |
| 稀釋 | $ | 0.07 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.21 | |
(1)代表本公司的攤薄影響1.752023年到期的高級可轉換票據百分比和1.002024年到期的高級可轉換票據百分比。截至2022年7月2日，IF-轉換價值超過未償還本金1.752023年到期的高級可轉換票據百分比和1.002024年到期的高級可轉換票據百分比為$2.1百萬美元和美元19.4分別為100萬美元。有關更多信息，請參閲“附註11.債務”。
下表列出了不計入每股攤薄淨收入計算的加權平均潛在攤薄證券，因為它們的影響本來是反攤薄的(以百萬計):
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| | 截止的年數 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
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全價值大獎(1) | 0.6 | | | 0.4 | | | 0.2 | |
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| 潛在攤薄證券總額 | 0.6 | | | 0.4 | | | 0.2 | |
(1)全額價值獎勵的定義見附註16.股票薪酬。
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附註4.累計其他綜合損失
本公司的累計其他全面虧損包括累計的可供出售投資的未實現淨收益和虧損、外幣換算調整以及固定收益義務中未實現部分的變化。
按税項淨額劃分的累計其他綜合虧損變動情況如下(以百萬計):
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| 未實現(虧損)收益
論可供出售的商品
投資 | | 外幣折算調整 | | 已確定收益的未實現部分的變化 債務，税後淨額(1) | | 總計 |
| 截至2021年7月3日的期初餘額 | $ | (5.1) | | | $ | (68.1) | | | $ | (24.0) | | | $ | (97.2) | |
| | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合(虧損)收益 | 0.1 | | | (76.1) | | | 13.9 | | | (62.1) | |
| 從累計其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額 | — | | | — | | | 2.9 | | | 2.9 | |
| 本期其他綜合(虧損)收入淨額 | 0.1 | | | (76.1) | | | 16.8 | | | (59.2) | |
| 截至2022年7月2日的期末餘額 | $ | (5.0) | | | $ | (144.2) | | | $ | (7.2) | | | $ | (156.4) | |
(1)2022年7月2日終了財政年度改敍為綜合業務報表前的活動涉及未實現精算收益#美元20.1百萬美元，扣除所得税影響淨額為$6.2百萬美元。從累積的其他全面(虧損)收入中重新分類的金額是在截至2022年7月2日的年度綜合經營報表中作為SG&A組成部分包括的精算損失的攤銷。關於計算養卹金計劃的定期淨費用的更多細節，請參閲“附註17.僱員養卹金和其他福利計劃”。
注5.收購
RPC Photonics Inc.收購
2018年10月30日，公司收購了RPC Photonics，Inc.(RPC)的全部股權。為RPC支付的對價約為#美元33.4百萬美元現金和高達$的額外收入53.0根據在大約一年的時間內實現某些毛利目標而支付的現金四年句號。對RPC的收購擴大了該公司的3D傳感產品。
其他收購：
2022年5月13日和2022年5月20日，公司完成業務收購，總對價約為美元9.5成交時支付的現金為百萬美元，盈利負債最高可達$3.3根據某些商定目標的發生或實現支付的百萬美元現金。與這些收購有關，該公司記錄了#美元7.3百萬美元的已開發技術和其他無形資產10.0百萬美元的商譽，以及1.6因收購而產生的遞延税項負債百萬美元。收購的已開發技術和其他無形資產將在其估計使用年限內攤銷，範圍為一至六年.
2021年9月17日，公司以約1美元收購了一家企業的全部股權1.6百萬現金對價，其中$1.2百萬美元是用手頭的現金和$0.4流動負債中仍有100萬美元。此次收購在權威指引下被計入資產購買。開發的技術將在其預計使用年限內攤銷五年.
2020年3月13日，公司完成了一項商業收購，總對價約為美元5.2成交時支付的現金為百萬美元，盈利負債最高可達$5.5根據某些商定目標的發生或實現支付的百萬美元現金。關於這項收購，公司記錄了#美元6.2百萬美元的發達技術和客户關係，4.3百萬美元的商譽，以及1.4因收購而產生的遞延税項負債百萬美元。收購的已開發技術和客户關係資產將在其估計使用年限內攤銷。六年.
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商譽由預期未來產品銷售、經營效率和其他協同效應所產生的預期未來經濟利益組成，預計不能從税務目的扣除。
下表為本公司截至2022年7月2日及2021年7月3日止年度的收益負債公允價值變動對賬，詳情如下(以百萬計):
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| | | | | 總計 |
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| 餘額：2020年6月27日 | | | | | $ | 9.9 | |
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| 公允價值計量的變動 | | | | | (4.7) | |
| 或有對價的支付 | | | | | (1.2) | |
餘額2021年7月3日(1) | | | | | $ | 4.0 | |
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| 追加或有對價 | | | | | 2.5 | |
| 公允價值計量的變動 | | | | | 0.3 | |
| 貨幣換算調整 | | | | | 0.1 | |
| 或有對價的支付 | | | | | (4.4) | |
餘額2022年7月2日(2) | | | | | $ | 2.5 | |
(1)金額計入綜合資產負債表內的其他流動負債。
(2)包括$1.8百萬美元其他流動負債和美元0.7綜合資產負債表中的其他非流動負債為百萬美元。
附註6.資產負債表和其他細節
合同餘額
未開單應收款：當無條件對價權利存在且控制權發生轉移時，本公司記錄應收賬款，從而只需經過一段時間即可支付對價。收入確認的時間可能與客户開具發票的時間不同。付款條款根據產品或服務的不同而有所不同，通常要求在以下範圍內付款30至90自開具發票之日起的天數。某些履約義務可能需要在向客户交付服務之前付款.
合同資產：合同資產在有條件的對價權利存在且發生控制權轉移時予以確認。合同資產包括固定費用的專業服務，其中服務的轉移發生在公司有權開票之前。合同資產，包括在合併資產負債表上的應收賬款淨額中，對合並財務報表並不重要。合同資產餘額將根據服務轉移的時間、賬單和客户對合同里程碑的接受程度而波動。
應收賬款總額包括已開票和未開票的應收款/合同資產。截至2022年7月2日和2021年7月3日，公司的未開票應收賬款/合同資產總額為$7.3百萬美元和美元6.2分別為100萬美元。
遞延收入：遞延收入包括主要與支持、解決方案部署服務、軟件維護、產品、專業服務和培訓有關的合同負債，當公司有權開具發票或已收到付款且未發生控制權轉移時。當符合收入確認標準時，收入就會在這些項目上確認，通常會導致在合同期限內進行應課税額確認。合同負債計入綜合資產負債表中的其他流動負債。
公司還有與未交付硬件和專業服務相關的短期和長期遞延收入，包括安裝和諮詢服務，這些服務被確認為公司在合同下的履約義務已完成並被客户接受。
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下表彙總了截至2022年7月2日的年度遞延收入相關活動(以百萬計):
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| July 2, 2022 |
| 遞延收入： | |
| 期初餘額 | $ | 89.5 | |
新合同的收入延期(1) | 130.6 | |
期內確認的收入(2) | (119.7) | |
期末餘額(3) | $ | 100.4 | |
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| 短期遞延收入 | $ | 81.0 | |
| 長期遞延收入 | $ | 19.4 | |
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(1)這些數額包括外幣匯率波動的影響。
(2)期內確認的收入是指期初餘額的釋放，以及下一期間季度末延期的釋放。
(3)遞延收入的長期部分作為其他非流動負債的組成部分計入綜合資產負債表。
剩餘履約義務：剩餘履約義務是指截至2022年7月2日，分配給未交付或未完成的履約義務的交易價格總額。剩餘的履約債務包括遞延收入加上尚未記錄的未開單金額。分配給剩餘履約債務的交易價格總額不包括沒有實質性終止罰金的可撤銷合同項下的欠款。
剩餘的履約債務估計數可能會發生變化，並受到幾個因素的影響，包括終止合同、合同範圍的變化、定期重新確認、對尚未實現的收入進行調整以及貨幣調整。
截至2022年7月2日，分配給剩餘履約債務的交易價格為$299.1百萬美元。公司預計將確認93剩餘履約債務的百分比作為下一年的收入12幾個月，其餘時間在此之後。
應收賬款準備
下表列出了壞賬準備的活動和餘額，如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | 計入成本和費用 | | 扣除額(1) | | 餘額為
期末 |
| 截至2022年7月2日的年度 | $ | 2.0 | | | | | $ | 0.9 | | | $ | (1.5) | | | $ | 1.4 | |
| 截至2021年7月3日的年度 | 3.0 | | | | | 1.1 | | | (2.1) | | | 2.0 | |
| 截至2020年6月27日的年度 | 2.0 | | | | | 2.0 | | | (1.0) | | | 3.0 | |
(1)表示扣除回收後的貨幣換算調整和壞賬核銷的影響。
庫存，淨額
下表列出了存貨的組成部分，淨額如下WS(以百萬計):
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| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 成品 | $ | 41.6 | | | $ | 41.0 | |
| Oracle Work in Process | 17.7 | | | 16.6 | |
| 原料 | 50.8 | | | 37.3 | |
| 庫存，淨額 | $ | 110.1 | | | $ | 94.9 | |
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目錄表 |
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| 合併財務報表附註(續) |
預付款和其他流動資產
下表列出了預付款和其他流動資產的組成部分，如下所示WS(以百萬計):
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| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 提前還款 | $ | 16.0 | | | $ | 13.4 | |
| 持有待售資產 | 2.5 | | | 6.5 | |
| 給合同製造商的預付款 | 11.8 | | | 10.1 | |
| 可退還的所得税 | 14.5 | | | 5.9 | |
| 應收交易税 | 10.4 | | | 13.2 | |
| 其他流動資產 | 14.0 | | | 7.9 | |
| 預付款和其他流動資產 | $ | 69.2 | | | $ | 57.0 | |
財產、廠房和設備、淨值
下表列出了不動產、廠房和設備淨額的構成如下(以百萬計):
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| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 土地 | $ | 19.2 | | | $ | 19.9 | |
| 建築物和改善措施 | 41.7 | | | 34.8 | |
| 機器和設備 | 316.7 | | | 325.3 | |
| 傢俱、固定裝置、軟件和辦公設備 | 74.0 | | | 74.3 | |
| 租賃權改進 | 69.8 | | | 69.5 | |
| 在建工程 | 71.2 | | | 30.1 | |
| 財產、廠房和設備，毛額 | 592.6 | | | 553.9 | |
較少：累計折舊和攤銷 | (363.7) | | | (357.9) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 228.9 | | | $ | 196.0 | |
其他流動負債
下表列出了其他流動負債的組成部分，如下(以百萬計):
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| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 客户預付款 | $ | 0.9 | | | $ | 0.4 | |
| 重組應計項目 | — | | | 0.5 |
| 應付所得税 | 9.6 | | | 22.6 | |
| 保修應計 | 4.4 | | | 4.3 | |
| 應付交易税 | 11.5 | | | 4.9 | |
經營租賃負債(注12) | 10.1 | | | 11.6 | |
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| 或有對價的公允價值 | 1.8 | | | 4.0 | |
| 應付利息 | 4.6 | | | 1.9 | |
| 遠期合同的公允價值 | 8.4 | | | 1.4 | |
| 其他 | 5.0 | | | 5.5 | |
| 其他流動負債 | $ | 56.3 | | | $ | 57.1 | |
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目錄表 |
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其他非流動負債
下表列出了其他非流動負債的組成部分，具體如下WS(以百萬計):
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| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 養卹金和離職後福利 | $ | 59.6 | | | $ | 97.0 | |
| 遞延税項負債 | 9.5 | | | 24.3 | |
| 融資義務 | 16.0 | | | 16.1 | |
| | | |
| 長期遞延收入 | 19.4 | | | 19.8 | |
經營租賃負債(注12) | 33.5 | | | 30.8 | |
| 不確定的税收狀況 | 12.9 | | | 18.3 | |
| 保修應計 | 6.2 | | | 5.4 | |
| 其他 | 13.3 | | | 14.3 | |
| 其他非流動負債 | $ | 170.4 | | | $ | 226.0 | |
利息和其他收入，淨額
下表列出了利息和其他收入的淨額構成如下(以百萬計):
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| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 利息收入 | $ | 3.4 | | | $ | 2.9 | | | $ | 7.1 | |
| 淨匯兑收益 | 1.4 | | | — | | | 2.1 | |
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| 其他收入，淨額 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
| 投資出售損失 | — | | | — | | | (0.1) | |
| 利息和其他收入，淨額 | $ | 5.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 9.6 | |
附註7.投資和遠期合同
短期投資
截至2022年7月2日，公司的短期投資為1.4100萬美元主要包括與遞延賠償計劃有關的交易證券，其中#美元。0.3百萬美元投資於債務證券，$1.0百萬美元投資於股權證券，0.1100萬美元投資於貨幣市場工具。交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的未實現收益或虧損在公司的綜合經營報表中確認為利息和其他收入淨額的組成部分。
截至2021年7月3日，公司的短期投資為1.6100萬美元主要包括與遞延賠償計劃有關的交易證券，其中#美元。0.3百萬美元投資於債務證券，$1.0百萬美元投資於股權證券，0.3100萬美元投資於貨幣市場工具。交易證券按公允價值報告，公允價值變動產生的未實現收益或虧損在公司的綜合經營報表中確認為利息和其他收入淨額的組成部分。
非指定外幣遠期合約
公司在國外設有子公司，在世界各地的不同市場經營和銷售公司的產品。因此，本公司面臨外匯風險。該公司利用外匯遠期合約管理與外幣計價的貨幣資產和負債相關的外幣風險，主要是某些短期公司間應收賬款和應付賬款，並減少與外幣交易相關的收益和現金流的波動性。公司不會將這些外幣遠期合約用於交易目的。
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目錄表 |
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截至2022年7月2日，該公司擁有的遠期合同實際上已完成，但在年底前尚未與交易對手結算。因此，這些合同的公允價值為#美元。3.8百萬美元和美元8.3100萬美元分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。截至2021年7月3日，這些合同的公允價值為2.6百萬美元和美元1.4100萬美元分別反映為預付款、其他流動資產和其他流動負債。
未完成且未有效成交的遠期合約，期限少於120天，在接近年底時進行交易，公允價值為#美元。0.1百萬美元，反映在截至2022年7月2日的綜合資產負債表中的其他流動負債中不截至2021年7月3日，意義重大。截至2022年7月2日和2021年7月3日，公司持有的購買外匯的遠期合同名義金額為$119.1百萬美元和美元114.0公司持有的出售外匯的遠期合同名義金額為#美元80.5百萬美元和美元27.8分別為100萬美元。
這些外幣遠期合同的公允價值變動在公司的綜合經營報表中記為損益，作為利息和其他收入的一部分，淨額。與外幣遠期合約結算相關的現金流被歸類為經營活動。外匯遠期合約產生了#美元的損失。8.3百萬美元，並獲得$14.5截至2022年7月2日和2021年7月3日的年度分別為100萬美元。
附註8.公允價值計量
公允價值計量
本公司於列報期間按公允價值計量的資產及負債如下(以百萬計):
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| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
資產支持證券(1) | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | — | |
貨幣市場基金(2) | 313.2 | | | 313.2 | | | — | | | — | | | 408.9 | | | 408.9 | | | — | | | — | |
證券交易(3) | 1.4 | | | 1.4 | | | — | | | — | | | 1.6 | | | 1.6 | | | — | | | — | |
外幣遠期合約(4) | 3.8 | | | — | | | 3.8 | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| 總資產 | $ | 319.0 | | | $ | 314.6 | | | $ | 4.4 | | | $ | — | | | $ | 413.5 | | | $ | 410.5 | | | $ | 3.0 | | | $ | — | |
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| 責任： | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣遠期合約(5) | 8.4 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | | | $ | — | | | $ | 1.4 | | | $ | — | | | $ | 1.4 | | | $ | — | |
或有對價(6) | 2.5 | | | — | | | — | | | 2.5 | | | 4.0 | | | — | | | — | | | 4.0 | |
| 總負債 | $ | 10.9 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | | | $ | 2.5 | | | $ | 5.4 | | | $ | — | | | $ | 1.4 | | | $ | 4.0 | |
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(1)計入公司綜合資產負債表的其他非流動資產。
(2)包括截至2022年7月2日的美元301.5百萬現金和現金等價物，$3.1百萬美元的受限現金，以及8.6本公司綜合資產負債表中的其他非流動資產為百萬美元。包括截至2021年7月3日的美元401.0百萬現金和現金等價物，$2.7百萬美元的受限現金，以及5.2本公司綜合資產負債表中的其他非流動資產為百萬美元。
(3)計入公司綜合資產負債表的短期投資。
(4)計入公司綜合資產負債表的其他流動資產。
(5)計入公司綜合資產負債表的其他流動負債。
(6)截至2022年7月2日，包括公司綜合資產負債表中其他流動負債和其他非流動負債的某些金額。截至2021年7月3日，餘額包括在公司綜合資產負債表上的其他流動負債中。
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其他公允價值計量
債務公允價值：如果在合併資產負債表上按公允價值計量，公司的3.75高級債券(2029年債券)百分比，1.00高級可轉換票據百分比(2024年票據)和1.75%高級可轉換票據(2023年票據)將被歸入公允價值層次的第二級，因為它們在市場上交易不活躍。本公司按公允價值計量的債務如下：
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| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| 債務： | | | | | | | | | | | | | | | |
3.75高級附註百分比 | $ | 337.5 | | | $ | — | | | $ | 337.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
1.00高級可轉換票據百分比 | 250.7 | | | — | | | 250.7 | | | — | | | 646.9 | | | — | | | 646.9 | | | — | |
1.75高級可轉換票據百分比 | 73.4 | | | — | | | 73.4 | | | — | | | 300.7 | | | — | | | 300.7 | | | — | |
| 總負債 | $ | 661.6 | | | $ | — | | | $ | 661.6 | | | $ | — | | | $ | 947.6 | | | $ | — | | | $ | 947.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
關於公司債務的進一步討論，見“附註11.債務”。
附註9.商譽
商譽分配分部的賬面價值變動如下(單位：百萬):
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| 網絡
提升能力 | | 服務
提升能力 | | 光學安全
和性能
產品 | | 總計 |
2020年6月27日的餘額(1) | $ | 334.9 | | | $ | 4.3 | | | $ | 42.2 | | | $ | 381.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貨幣換算 | 14.8 | | | 0.3 | | | — | | | 15.1 | |
截至2021年7月3日的餘額(2) | $ | 349.7 | | | $ | 4.6 | | | $ | 42.2 | | | $ | 396.5 | |
| 貨幣換算和其他調整 | (18.1) | | | (0.8) | | | — | | | (18.9) | |
收購(3) | — | | | 10.0 | | | — | | | 10.0 | |
截至2022年7月2日的餘額(4) | $ | 331.6 | | | $ | 13.8 | | | $ | 42.2 | | | $ | 387.6 | |
(1)東北、東南和OSP的總商譽餘額為#美元636.8百萬，$276.9百萬美元和美元126.7截至2020年6月27日，分別為100萬。NE、SE和OSP的累計減值為#美元301.9百萬，$272.6百萬美元和美元84.5截至2020年6月27日，分別為100萬。
(2)東北、東南和OSP的總商譽餘額為#美元651.6百萬，$277.2百萬美元和美元126.7截至2021年7月3日，分別為100萬。NE、SE和OSP的累計減值為#美元301.9百萬，$272.6百萬美元和美元84.5截至2021年7月3日，分別為100萬。
(3)有關本公司收購的其他資料，請參閲綜合財務報表附註“附註5.收購”。
(4)東北、東南和OSP的總商譽餘額為#美元633.5百萬，$286.3百萬美元和美元126.7截至2022年7月2日，分別為100萬。NE、SE和OSP的累計減值為#美元301.9百萬，$272.5百萬美元和美元84.5截至2022年7月2日，分別為100萬。
商譽減值
該公司每年在每個會計年度第四季度進行報告單位層面的商譽減值測試，如果事件或情況表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽。該公司根據其組織結構以及在2022、2021和2020財年期間提供給公司首席運營決策者(CODM)並經其審查的財務信息，確定其報告單位為NE、SE和OSP。
截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日的財年沒有發現減值跡象。
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附註10.收購的已開發技術和其他無形資產
下表顯示了截至2022年7月2日和2021年7月3日，公司收購的已開發技術、客户關係和其他無形資產的詳細信息。以百萬計):
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| 截至2022年7月2日 | 加權平均剩餘使用壽命 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 已獲得的發達技術 | 3.3年份 | | $ | 416.6 | | | $ | (375.8) | | | $ | 40.8 | |
| 客户關係 | 2.8年份 | | 189.7 | | | (177.8) | | | 11.9 | |
| | | | | | | |
其他(1) | 0.7年份 | | 36.0 | | | (34.5) | | | 1.5 | |
| 總無形資產 | | | $ | 642.3 | | | $ | (588.1) | | | $ | 54.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2021年7月3日 | 加權平均剩餘使用壽命 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 網絡 |
| 已獲得的發達技術 | 3.2年份 | | $ | 423.8 | | | $ | (356.9) | | | $ | 66.9 | |
| 客户關係 | 3.5年份 | | 195.4 | | | (180.8) | | | 14.6 | |
其他(1) | 1.1年份 | | 37.9 | | | (31.4) | | | 6.5 | |
| 總無形資產 | | | $ | 657.1 | | | $ | (569.1) | | | $ | 88.0 | |
(1)其他無形資產包括客户積壓、競業禁止協議、專利、專有技術和商業祕密、商標和商號。
基於截至2022年7月2日收購的已開發技術、客户關係和其他無形資產的賬面價值，並假設標的資產未來沒有減值，估計未來攤銷如下(以百萬計):
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2023 | $ | 25.9 | |
| 2024 | 11.8 | |
| 2025 | 8.3 | |
| 2026 | 4.3 | |
| 2027 | 2.0 | |
| 此後 | 1.9 | |
| 全額攤銷 | $ | 54.2 | |
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注11.債務
截至2022年7月2日及2021年7月3日，本公司在綜合資產負債表上的負債如下，包括高級可轉換債券及高級債券的賬面金額，扣除未攤銷發行成本(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
本金金額：1.00高級可轉換票據百分比 | $ | — | | | $ | 460.0 | |
本金金額：1.75高級可轉換票據百分比 | 68.1 | | | — | |
| 未攤銷高級可轉換票據發行成本 | (0.1) | | | (3.4) | |
| 其他短期債務 | 0.4 | | | — | |
| 短期債務 | $ | 68.4 | | | $ | 456.6 | |
| | | |
本金金額：3.75高級附註百分比 | $ | 400.0 | | | $ | — | |
未攤銷3.75優先票據債務發行成本百分比 | (6.4) | | | — | |
本金金額：1.75高級可轉換票據百分比 | — | | | 225.0 | |
本金金額：1.00高級可轉換票據百分比 | 223.9 | | | — | |
| 未攤銷高級可轉換票據發行成本 | (1.0) | | | (0.9) | |
| 長期債務 | $ | 616.5 | | | $ | 224.1 | |
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截至2022年7月2日和2021年7月3日，該公司遵守了所有債務契約。
3.75高級債券百分比(2029年債券)
2021年9月29日，該公司發行了美元400.0本金總額為百萬美元3.75根據修訂後的1933年證券法第144A條，2029年到期的優先債券將在向合格機構買家的非公開發行中到期。2029年發行的債券所得款項為$393.0扣除發行成本後為百萬美元。2029年發行的票據為本公司的無抵押債務，年息為3.75%，從2022年4月1日開始，每半年拖欠一次，時間為每年4月1日和10月1日。除非提前贖回或購回，否則2029年債券將於2029年10月1日到期。截至2022年7月2日，2029年債券的預期剩餘期限為7.2好幾年了。
1.75高級可轉換票據百分比(2023年票據)
2018年5月29日，公司發行美元225.0本金總額為百萬美元1.75根據修訂後的1933年證券法第144A條，2023年到期的高級可轉換票據將以非公開發行的方式向合格機構買家發行。該公司發行了$155.52023年債券向某些2033年債券持有人支付的本金總額為百萬美元151.52033年發行及售出的債券本金為69.5以私募方式向認可機構買家配售的2023年債券本金總額(私募)。
2023年債券私募所得款項為67.3扣除發行成本後為百萬美元。2023年發行的票據為本公司的無抵押債務，年利率為1.75自2018年12月1日起，每年6月1日和12月1日以現金形式每半年拖欠一次。除非提前兑換、贖回或回購，否則2023年債券將於2023年6月1日到期。
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在某些情況下，2023年發行的票據可根據初步兑換率71.7231股票(相當於初始轉換價格約為$13.94每股)，由持有人選擇轉換為現金，本金金額不超過本金，剩餘金額由公司選擇轉換為現金、公司普通股股份或現金與公司普通股的組合。在某些情況下，轉換率和轉換價可能會調整。初始轉換價格表示37.5較公司普通股在2018年5月22日定價日的收盤價溢價1%，這將受到慣例的反稀釋調整的影響。在下列情況下，2023年債券持有人可在緊接2023年3月1日前一個營業日收市當日或之前的任何時間，以1,000元本金的倍數轉換2023年債券：
·在2018年9月30日之後的任何日曆季度內的任何日期(且僅在該日曆季度內)，如果公司普通股的收盤價高於130當時的轉換價格的%，至少20交易日(不論是否連續)30截至上一歷季最後一個交易日的連續交易日期間；
·在發生特定的公司事件時；
·如果公司參與了一項特定的交易、根本改變或徹底的根本改變(每一種都定義在2023年票據的契約中)；或
·在五緊接以下任何一項的連續營業日期間十連續交易日期間，2023年債券的每$1,000本金的交易價十連續交易日期間少於98Viavi普通股收盤價的產品百分比和該日期適用的轉換率。
自2023年3月1日起(包括2023年3月1日)至緊接2023年6月1日前一個營業日結束為止的期間內，持有人可隨時兑換2023年債券，而不論上述情況如何。
2023年債券持有人可要求公司在發生根本變化時購買全部或部分2023年債券，價格相當於100將購買的2023年債券本金的%，另加應計及未付的利息，但不包括基本回購日期。公司可於2021年6月1日或之後的任何時間贖回全部或部分2023年債券以現金，贖回價格相當於100將贖回的2023年債券本金的%，另加在某些情況下贖回日期的應計及未付利息(但不包括贖回日期)。
與發行2023年債券有關，本公司招致$2.2百萬美元的發行成本。債券發行成本已資本化，並正在使用有效利率法從發行日至2023年6月1日攤銷為利息支出。截至2022年7月2日，與2023年債券相關的債務發行成本中的未攤銷部分為$0.1600萬美元，作為綜合資產負債表上債務賬面金額的直接減少額。
截至2022年7月2日，2023年債券的預計剩餘期限為11個月。因此，2023年債券的賬面價值在綜合資產負債表上重新分類為短期債務。有關2022財年期間的2023年票據交換交易的詳細信息，請參閲下面的高級可轉換票據結算部分。
1.00高級可轉換票據百分比(2024年票據)
2017年3月3日，公司發行美元400.0本金總額為百萬美元1.00根據修訂後的1933年證券法第144A條，2024年到期的高級可轉換票據將以非公開發行的方式向合格機構買家發行。2017年3月22日，公司增發了1美元60.0在行使初始購買者的超額配售選擇權時，2024年發行的債券所得款項總額為451.1扣除發行成本後為百萬美元。2024年發行的票據為本公司的無抵押債務，年利率為1.00每年3月1日和9月1日以現金支付，每半年拖欠一次。除非提前兑換或回購，否則2024年債券將於2024年3月1日到期。
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| 合併財務報表附註(續) |
在某些情況下，2024年債券可根據初步兑換率進行兑換75.6229股票(相當於初始轉換價格約為$13.22每股)，由持有人選擇轉換為現金，本金金額不超過本金，剩餘金額由公司選擇轉換為現金、公司普通股股份或現金與公司普通股的組合。在某些情況下，轉換率和轉換價可能會調整。初始轉換價格表示32.5較公司普通股在2017年2月27日定價日的收盤價溢價1%，這將受到慣例的反稀釋調整的影響。
在以下情況下，2024年債券可在緊接2023年12月1日前一個營業日交易結束時或之前的任何時間以1,000美元本金的倍數進行轉換：
·在2017年6月30日之後的任何日曆季度內的任何日期(且僅在該日曆季度內)，如果公司普通股的收盤價高於130當時的轉換價格的%，至少20交易日(不論是否連續)30截至上一歷季最後一個交易日的連續交易日期間；
·如果公司向所有或幾乎所有普通股或認股權證持有人分配有權購買的普通股或認股權證(不是根據股東權利計劃)，期限為45日曆天數或更短時間內，Viavi普通股的股票價格低於Viavi普通股在十在這種分配的申報日期之前的交易日；
·如果公司向其普通股、現金或其他資產、債務證券或購買我們證券的權利的所有或幾乎所有持有人分發(根據股東權利計劃除外)，每股價值超過10公司普通股在分派申報日前一個交易日收盤價的%；
·如果公司參與了一項特定的交易、根本改變或徹底的根本改變(每一種都定義在2024年紙幣的契約中)；或
·在五緊接以下任何一項的連續營業日期間十連續交易日期間，2024年債券的每$1,000本金的交易價十連續交易日期間少於98維亞維普通股收盤價的產品百分比以及在該日期適用的轉換率。
自2023年12月1日起至緊接2024年3月1日前一個營業日收市為止的期間內，不論上述情況如何，持有人均可隨時兑換2024年債券。
2024年債券持有人可要求公司在發生根本變化時購買全部或部分2024年債券，購買價格相當於100將購買的2024年債券本金的%，另加基本回購日(但不包括)的應計及未付利息。
《契約》規定了常規違約事件，包括拖欠款項、違反契約、未能支付某些判決以及某些破產、資不抵債和重組事件。如果違約事件發生並仍在繼續，2024年票據的本金金額加上應計和未支付的利息(如果有)可被宣佈為立即到期和應付，但須符合契約中規定的某些條件。如果發生與某些破產、資不抵債或重組事件有關的違約事件，這些款項將自動到期並支付。
與發行2024年債券有關，本公司招致$8.9百萬美元的發行成本。債券發行成本已資本化，並正在使用有效利率法從發行日至2024年3月1日攤銷為利息支出。截至2022年7月2日，與2024年債券相關的債務發行成本中的未攤銷部分為$1.0600萬美元，作為綜合資產負債表上債務賬面金額的直接減少額。
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| 合併財務報表附註(續) |
在2021財年第四季度，公司普通股的收盤價超過1302024年債券適用換股價的百分比20最後一次30公曆季度的連續交易日，導致2024年票據持有人在2021年7月1日至2021年9月30日期間可兑換。因此，美元。456.6截至2021年7月3日，這些票據的百萬賬面價值被重新歸類為短期債務。
在2022財年，公司股票的收盤價沒有超過1302024年債券適用換股價的百分比20最後一次30任何日曆季度的連續交易日。截至2021年10月2日，2024年債券的賬面價值重新歸類為長期債務。
截至2022年7月2日，2024年債券的預期剩餘期限為1.7好幾年了。除非提前兑換或回購，否則2024年債券將於2024年3月1日到期。有關2022財年期間2024年票據交換交易的詳細信息，請參閲下面的高級可轉換票據結算部分。
優先可轉換票據結算
2021年9月2日，該公司與其2023年和2024年債券的某些持有人分別簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元93.82023年發行的債券本金金額為百萬元181.2發行2024年債券的本金金額為百萬元，以換取總額為10.6百萬股普通股，面值$0.001每股，以及$196.5百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。85.9與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。
2021年11月17日和2021年11月22日，該公司分別與其2023年和2024年票據的某些持有人簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元20.62023年發行的債券本金金額為百萬元25.02024年發行的債券本金金額為百萬元59.0百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。6.4與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。
2022年3月2日，該公司與其2023年和2024年票據的某些持有人分別簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元23.22023年發行的債券本金金額為百萬元26.82024年發行的債券本金金額為百萬元64.7百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。6.4與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。
2022年6月3日，該公司與其2023年和2024年債券的某些持有人分別簽訂了私下談判的協議。公司結清了美元19.32023年發行的債券本金金額為百萬元3.12024年發行的債券本金金額為百萬元27.1百萬現金。該公司記錄了#美元的虧損。3.1與結算交易相關的百萬歐元，在本公司的綜合經營報表中列為可轉換票據結算的虧損。
截至2022年7月2日，2023年和2024年債券的未償還本金金額為$68.1百萬美元和美元223.9每種情況下，在條款不變的情況下，分別為100萬美元。
基於優先擔保資產的循環信貸安排
2021年12月30日，我們與富國銀行、作為行政代理的國家協會(Wells Fargo)和其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議(信貸協議)。信貸協議規定以高級擔保資產為基礎的循環信貸安排，總額最高為#美元。300100萬美元，2026年12月30日到期。信貸協議還規定，在某些情況下，本公司可根據該協議增加循環承諾總額，總額最高可達#美元。100只要滿足一定的條件，就能達到100萬美元。根據信貸協議設立的信貸安排所得款項將用作營運資金及其他一般公司用途。信貸協議項下的責任以本公司及其附屬公司(即信貸協議項下的借款人及擔保人)的實質全部資產作抵押。
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信貸協議項下的未清償款項應計利息如下：(I)如未清償款項以美元計值，年利率相等於本公司選擇的定期擔保隔夜融資利率(SOFR)加1.35%至1.85年利率%，或指定的基本利率外加0.25%至0.75在每種情況下，取決於貸款項下的平均超額可獲得性，(Ii)如果未償還金額以英鎊計價，年利率等於英鎊隔夜銀行間平均利率(SONIA)加上1.2825%至1.7825%，取決於貸款項下的平均超額可獲得性；(Iii)如果未償還金額以歐元計價，年利率等於歐元銀行間同業拆借利率加1.25%至1.75%，取決於貸款下的平均超額可獲得性，或(Iv)如果未償還金額以加元計價，年利率等於在公司選擇的情況下，加元報價利率加1.25%至1.75%，或指定的基本利率加上0.25%至0.75在每種情況下，取決於設施下的平均過剩可用性。
信貸協議的契諾包括慣例限制性契諾，其中包括限制本公司產生額外債務、授予留置權以及進行某些收購、投資、資產處置和受限制付款的能力。此外，信貸協議載有若干財務契諾，要求本公司維持至少1.00到1.00，如果設施下的超額可用性小於以下中的較大者10最高左輪手槍金額和借款基數中較小者的百分比和$20百萬美元。
截至2022年7月2日，我們在這項安排下沒有借款，我們的可用借款能力約為$206.4百萬美元。
循環信貸安排
2020年5月5日，本公司與作為行政代理的富國銀行以及其他貸款人關聯方簽訂了信貸協議。公司借入了$150百萬美元，並償還了$150在2022財年第一季度，根據本信貸協議，關於加入上文所述的高級擔保資產循環信貸安排，本公司終止了這項安排。
利息支出
下表列出了合同利息和債務發行成本攤銷的利息支出(以百萬計):
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| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
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| 利息支出--合同利息 | $ | 16.5 | | | $ | 8.5 | | | $ | 8.5 | |
| 債務發行成本攤銷 | 2.8 | | | 2.3 | | | 1.8 | |
| 其他 | 4.0 | | | 3.9 | | | 3.1 | |
| 利息支出總額 | $ | 23.3 | | | $ | 14.7 | | | $ | 13.4 | |
該公司合同債務的實際利率為2.25%, 1.25%和1.252022財年、2021財年和2020財年分別為%。
正如在“附註2.最近的會計聲明”中所討論的，在採用ASU 2020-06年度後，2023年和2024年票據的非現金折現攤銷被取消。因此，這些工具確認的利息支出通常更接近票面利率。
注12.租約
本公司是承租人中的幾個經營性租約，主要是用於辦公場所的房地產設施。該公司的租賃安排由不同到期日至2042年3月31日的經營租約組成。該公司的租約不包含任何重大剩餘價值擔保。
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| 合併財務報表附註(續) |
在截至2022年7月2日和2021年7月3日的財政年度內，總運營租賃成本為14.0百萬美元和美元13.9分別為100萬美元。在截至2022年7月2日和2021年7月3日的財年中，總可變租賃成本並不重要。在公司的綜合經營報表中，總運營成本包括收入成本、研發成本和銷售成本、一般成本和行政成本。
截至2022年7月2日，加權平均剩餘租賃期限為7.2年，加權平均貼現率為4.4%.
在截至2022年7月2日和2021年7月3日的財政年度內，為計入經營租賃負債的金額支付的現金為#美元15.5百萬美元和美元15.1百萬美元；通過交換新的經營租賃負債獲得的經營ROU資產為#美元14.7百萬美元和美元15.4分別為100萬美元。
與本公司營運租賃有關的資產負債表資料如下(以百萬計):
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| | | July 2, 2022 |
| 其他非流動資產 | | | $ | 45.2 | |
| 運營ROU總資產 | | | $ | 45.2 | |
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| 其他流動負債 | | | $ | 10.1 | |
| 其他非流動負債 | | | 33.5 | |
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| 經營租賃負債總額 | | | $ | 43.6 | |
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截至2022年7月2日，未來的最低運營租賃費如下(以百萬計):
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| | | 經營租約 |
| 2023財年 | | | $ | 10.2 | |
| 2024財年 | | | 9.8 | |
| 2025財年 | | | 7.8 | |
| 2026財年 | | | 6.0 | |
| 2027財年 | | | 4.6 | |
| 此後 | | | 12.8 | |
| 租賃付款總額 | | | 51.2 | |
| 減去：利息 | | | (7.6) | |
| 租賃負債現值 | | | $ | 43.6 | |
截至2021年7月3日，未來的最低運營租賃付款如下(以百萬計):
| | | | | | | | | |
| | | 經營租約 |
| 2022財年 | | | $ | 11.7 | |
| 2023財年 | | | 9.4 | |
| 2024財年 | | | 6.8 | |
| 2025財年 | | | 4.9 | |
| 2026財年 | | | 3.8 | |
| 此後 | | | 13.7 | |
| 租賃付款總額 | | | 50.3 | |
| 減去：利息 | | | (7.9) | |
| 租賃負債現值 | | | $ | 42.4 | |
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| 合併財務報表附註(續) |
附註13.重組及相關費用
該公司的重組活動主要是為了降低成本、鞏固業務、整合各種收購、簡化產品製造和應對市場狀況。在2022財年和2021財年，該公司記錄了與重組行動相關的收益$0.1百萬美元和美元1.6分別為100萬美元。在2020財年，公司記錄了一筆與重組行動有關的費用#美元3.5百萬美元。餘下重組計劃的活動摘要概述如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2021年7月3日的餘額 | | 2022財年收益 | | 現金
聚落 | | 非現金
聚落
以及其他
調整 | | 截至2022年7月2日的餘額 |
| | | | | | | | | |
| 2019財年NSE | $ | 0.5 | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
NSE重組計劃在2019財年第一季度得到管理層的批准，作為提高NSE業務部門整體盈利能力的戰略的一部分，幷包括與整合、整合和裁員相關的行動。該計劃在2019財年第三季度和2020財年第四季度重新獲得批准，以包括額外的員工人數。美元的餘額0.5截至2021年7月3日，100萬美元計入綜合資產負債表上的其他流動負債，該計劃在2022財年支付剩餘款項後關閉。
附註14.所得税
本公司除所得税前的收入(虧損)包括(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 國內 | $ | (82.6) | | | $ | (21.7) | | | $ | (14.9) | |
| 外國 | 147.7 | | | 152.5 | | | 129.2 | |
| 所得税前收入 | $ | 65.1 | | | $ | 130.8 | | | $ | 114.3 | |
本公司的所得税支出(利益)包括以下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 聯邦政府： | | | | | |
| 當前 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 延期 | — | | | — | | | — | |
| 聯邦所得税總支出 | — | | | — | | | — | |
| 國家： | | | | | |
| 當前 | (2.2) | | | 20.1 | | | 2.7 | |
| 延期 | — | | | — | | | — | |
| 國家所得税(福利)費用總額 | (2.2) | | | 20.1 | | | 2.7 | |
| 外國： | | | | | |
| 當前 | 63.2 | | | 44.8 | | | 50.1 | |
| 延期 | (11.4) | | | (1.6) | | | 12.5 | |
| 外國所得税支出總額 | 51.8 | | | 43.2 | | | 62.6 | |
| 所得税總支出 | $ | 49.6 | | | $ | 63.3 | | | $ | 65.3 | |
州現行福利主要涉及2021財年第四季度進行的內部知識產權重組交易對州税收影響的估計。
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境外流動開支主要涉及本公司在若干海外司法管轄區的盈利業務，包括與內部知識產權重組有關的流動開支及與公司間股息有關的預扣税。海外遞延税項(利益)支出涉及在外國司法管轄區發放估值準備、在宣佈股息時將公司間股息應計的遞延税項支出重新分類為當期税項支出以及所購買的無形資產的攤銷。
公司按聯邦法定税率計算的所得税支出與按實際税率計算的所得税支出的對賬如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 按聯邦法定税率計算的所得税費用 | $ | 13.7 | | | $ | 27.5 | | | $ | 24.0 | |
| 預提税金 | 8.7 | | | 8.7 | | | 34.2 | |
| 美國將外國收益納入其中 | 19.8 | | | 3.6 | | | 12.8 | |
| | | | | |
| 內部知識產權重組 | 10.1 | | | 19.1 | | | — | |
| 估值免税額 | 3.3 | | | 1.0 | | | (3.5) | |
| 外幣利差 | 6.9 | | | 3.9 | | | 4.5 | |
| 儲量 | 1.7 | | | 1.5 | | | 2.3 | |
| | | | | |
| 永久性物品 | 0.3 | | | (0.6) | | | (0.7) | |
| 收益負債的公允價值變動 | 0.1 | | | (1.5) | | | (6.6) | |
| 以前應計税款的沖銷 | (8.6) | | | (2.1) | | | (3.7) | |
| 研究和試驗優惠及其他税收抵免 | (1.1) | | | (0.5) | | | (0.2) | |
| 州税 | 0.8 | | | 0.9 | | | 2.1 | |
| 不允許的補償 | 2.2 | | | 1.4 | | | 0.4 | |
| 優先可轉換票據結算 | (8.3) | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | 0.4 | | | (0.3) | |
| 所得税費用 | $ | 49.6 | | | $ | 63.3 | | | $ | 65.3 | |
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| 合併財務報表附註(續) |
本公司遞延税項淨額的組成部分包括(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期的餘額 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 遞延税項總資產： | | | | | |
| 税收抵免結轉 | $ | 136.7 | | | $ | 135.7 | | | $ | 159.5 | |
| 淨營業虧損結轉 | 491.8 | | | 536.1 | | | 1,118.6 | |
| 資本損失結轉 | 1.0 | | | 1.1 | | | 63.8 | |
| 盤存 | 34.5 | | | 28.9 | | | 20.3 | |
| 應計項目和準備金 | 58.5 | | | 66.5 | | | 61.6 | |
| 無形資產，包括與收購相關的項目 | 603.6 | | | 632.4 | | | 45.2 | |
| 資本化研究成本 | 100.3 | | | 15.7 | | | 72.0 | |
| 其他 | 45.7 | | | 65.9 | | | 44.1 | |
| 遞延税項總資產 | 1,472.1 | | | 1,482.3 | | | 1,585.1 | |
| 估值免税額 | (1,320.8) | | | (1,308.9) | | | (1,423.1) | |
| 遞延税項資產 | 151.3 | | | 173.4 | | | 162.0 | |
| 遞延税項負債總額： | | | | | |
| 與收購相關的項目 | (31.9) | | | (29.1) | | | (31.8) | |
| 對未匯回的收入徵税 | (7.2) | | | (18.4) | | | (15.6) | |
| 外國分行税 | (17.8) | | | (22.2) | | | (21.4) | |
| 其他 | (17.6) | | | (18.7) | | | (11.7) | |
| 遞延税項負債 | (74.5) | | | (88.4) | | | (80.5) | |
| 遞延税項淨資產總額 | $ | 76.8 | | | $ | 85.0 | | | $ | 81.5 | |
截至2022年7月2日，該公司的聯邦、州和外國税收淨營業虧損結轉為$1,940.0百萬，$444.0百萬美元和美元454.5百萬美元，以及聯邦和州研究税收抵免結轉$82.4百萬美元和美元53.9分別為百萬美元。聯邦税收淨營業虧損結轉開始在2023財年到期，如果不利用，將在2038年前的不同日期到期。聯邦信貸結轉開始在2023財年到期，如果不使用，將在不同的日期到期到2043財年。州税收淨營業虧損結轉開始在2023財年到期，如果不利用，將在2041年之前的不同日期到期。州研究信用將於2023財年開始到期，但大多數州信用有一個不確定的結轉期。此外，部分外國税收淨營業虧損和資本虧損結轉有不確定的結轉期。由於《國税法》和類似的國家和外國條款規定的所有權變更限制，利用税收淨營業虧損可能受到相當大的年度限制。虧損結轉限制可能導致公司淨營業虧損的一部分到期或減少使用。
2022年7月2日，該公司完成了一項計劃中的內部交易，將Viavi的某些知識產權轉移到計劃提高税率的外國司法管轄區，轉移到2021財年成立的擁有和管理Viavi其他知識產權的美國實體。該公司記錄的外國税項支出為#美元。13.2與這筆交易相關的百萬歐元，包括在本年度有效税率對賬的內部知識產權重組項目中。
與將外國子公司的收益匯回國內有關的外國預扣税未計提#美元。11.8某些外國子公司的未分配收益為100萬美元。該公司打算將這些收益無限期地再投資於美國以外的地區。該公司估計，額外的$1.5如果這些收入匯回美國，將不得不提供數百萬的外國預扣税。
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| 合併財務報表附註(續) |
2021年7月2日，該公司完成了一系列計劃中的內部交易，重組了Viavi的某些知識產權。其結果是將財產統一在一個擁有、管理、指導和保護財產的單一實體中，包括但不限於專利、產品設計、工藝、製造技術、技術訣竅和商業祕密。在內部重組的同時，$2.310億(美元)482百萬美元)美國聯邦淨營業虧損結轉時，本公司確認了一項新的遞延税項資產，該遞延税項資產與某些無形資產的賬面和税基差額為#美元。589百萬美元。鑑於該公司在美國的遞延税項資產計入的全額估值準備，這項交易導致的遞延税項變動不會對財務報表產生實質性影響。該公司記錄了國家税收支出，包括不確定税收狀況準備金#美元。19.1與這筆交易相關的百萬美元.
在2020財年，鑑於新冠肺炎帶來的經濟不確定性，該公司重新評估了其對海外收益的歷史斷言，不再將其大部分收益視為永久再投資，導致32.5百萬美元的預扣税費，預計將在遣返時支付#美元324.0公司認為不應永久再投資的海外收益中的100萬美元。在2020財年第三季度，包括改變公司對此類海外收益進行無限期再投資的意圖，公司最初應計了#美元31.6百萬美元，用於預計在遣返#美元時繳納的預扣税316.4截至第三季度，該公司不再被視為永久再投資的累計海外收益為100萬美元。在2020財年，該公司支付了19.5外國收入匯回國內的預提所得税。這些收益的匯回增加了美國的可用現金，並提供了更大的美國財務靈活性，以幫助公司度過預期的經濟低迷時期。這些海外收入將匯回美國，而不會在美國產生任何重大的當期或遞延税費支出。
2020年3月27日，眾議院通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案(CARE法案)，也被稱為第三次新冠肺炎補充救濟法案，總裁簽署了這項立法，使之成為法律。該法案的税收條款包括推遲繳納某些工資税、對留住員工的減免以及其他條款。該等法例的規定對本公司的實際税率或應付所得税及遞延所得税狀況並無重大影響。該公司繼續監測美國財政部、美國國税局和其他機構發佈的其他指導意見。
估值免税額增加#美元。11.92022財年， $114.2百萬在2021財年，並減少了$4.9在2020財年達到100萬。2022財年的增長主要是由於美國聯邦研究支出資本化的增加。2021財年的下降主要是由於聯邦淨運營虧損、聯邦資本虧損和聯邦研究信用的到期。2020財年的增長主要是由於本年度收購的業務所致。下表提供了有關我們的遞延税額估值準備活動的信息(單位：百萬):
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| 遞延税額減值準備 | | 餘額為
起頭
週期的 | | 已收取的附加費 費用或 其他帳户(1) | | 記入費用或其他賬户的扣除(2) | | 餘額為
結束
期間 |
| 截至2022年7月2日的年度 | | $ | 1,308.9 | | | $ | 101.7 | | | $ | (89.8) | | | $ | 1,320.8 | |
| 截至2021年7月3日的年度 | | $ | 1,423.1 | | | $ | 617.5 | | | $ | (731.7) | | | $ | 1,308.9 | |
| 截至2020年6月27日的年度 | | $ | 1,427.9 | | | $ | 90.1 | | | $ | (94.9) | | | $ | 1,423.1 | |
(1)增加包括因遞延税項淨資產增加而計入支出和本年度建設的本年度增加、真實撥備回報和其他調整。
(2)扣除包括本年度的支出支出和因遞延税項淨資產減少、真實撥備返還、其他調整和遞延税項負債增加而導致的本年度減少額.
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目錄表 |
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| 合併財務報表附註(續) |
2019年6月29日至2022年7月2日期間未確認的税收優惠對賬如下(以百萬計):
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| 2019年6月29日的餘額 | $ | 54.2 | |
| 基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | 2.2 | |
| 基於與上一年度相關的納税狀況的增加 | 0.3 | |
| 基於與上一年度相關的税收頭寸的減税 | (3.8) | |
| 與結算有關的減幅 | (0.4) | |
| 因訴訟時效失效而作出的扣減 | (0.5) | |
| 2020年6月27日的餘額 | 52.0 | |
| 基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | 14.8 | |
| 基於與上一年度相關的税收頭寸的減税 | (6.8) | |
| 與結算有關的減幅 | (0.5) | |
| 因訴訟時效失效而作出的扣減 | (0.4) | |
| 2021年7月3日的餘額 | 59.1 | |
| 基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | 0.4 | |
| 根據與上一年度相關的納税頭寸增加 | 2.6 | |
| 基於與上一年度相關的税收頭寸的減税 | (2.6) | |
| 因訴訟時效失效而作出的扣減 | (6.1) | |
| 2022年7月2日的餘額 | $ | 53.4 | |
未確認的税收優惠主要與公司全球業務之間的收入和成本分配以及一些美國税收抵免的有效性有關。截至2022年7月2日的未確認税收優惠餘額包括$10.6數百萬的税收優惠，如果得到確認，將影響實際税率。截至2022年7月2日的未確認税收優惠餘額中還包括$39.1百萬的税收優惠，如果得到確認，將導致估值免税額的調整。
該公司的政策是確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款電子收入税收規定。截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日的利息和罰款金額約為$2.1百萬，$4.0百萬美元，以及$2.7分別為100萬美元。在2022財年，公司的應計利息和罰款減少了$1.9百萬美元。所得税審查的時間和結果是不確定的，在税務機關提出的問題得到解決後，最終支付的金額(如果有的話)可能與每年的應計金額不同。儘管我們預計未確認税收優惠總額的餘額在未來12個月內不會發生實質性變化，但考慮到正在進行的所得税審查的發展的不確定性，我們無法估計對這一餘額可能進行的全面調整。
該公司經常接受税務機關的各種聯邦、州和外國審計。本公司認為，已為這些檢查可能導致的任何調整提供了足夠的金額。
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下表彙總了公司的主要税務管轄區以及截至2022年7月2日仍需接受該等司法管轄區審查的納税年度：
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| 税務管轄區 | 納税年度 |
美國(1) | 2004年及以後 |
| 加拿大 | 2021年及以後 |
| 中國 | 2017年及以後 |
| 法國 | 2017年及以後 |
| 德國 | 2017年及以後 |
| 韓國 | 2017年及以後 |
| 英國 | 2020年及以後 |
(1)雖然本公司在美國一般受三年訴訟時效的約束，但税務機關仍有能力調整前幾年產生的税務屬性結轉。附註15.股東權益
普通股回購
2019年9月，董事會批准了一項高達$的股票回購計劃(2019年回購計劃)200在2021年9月30日之前，通過公開市場或非公開交易持有公司普通股100萬股。2021年8月18日，董事會批准將2019年回購計劃延長至2022年9月30日。根據2019年回購計劃，公司管理層可酌情不時回購其普通股。
在2022財年，公司回購了3.1100萬股普通股，價格為1美元45.52019年回購計劃下的100萬美元。截至2022年7月2日，該公司約有67.3根據該計劃，仍有100萬人。
2021年9月，董事會批准了一項新的股票回購計劃(“2021年回購計劃”)，金額最高為$190百萬美元。2021年回購計劃與上文所述的2019年回購計劃是分開的，僅用於回購公司與其高級可轉換票據的某些持有人的交換交易中發行的普通股(更多細節見“附註11.債務”的高級可轉換票據結算部分)。
在2022財年，公司回購了11.7100萬股普通股，價格為1美元1902021年回購計劃下的100萬美元。截至2022年7月2日，該計劃下沒有剩餘的授權。
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下表彙總了與公司股票回購計劃相關的股份回購活動(單位為百萬，不包括每股平均價格):
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| | 截止的年數 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 回購股份總數 | | 14.8 | | | 3.0 | | | 3.7 | |
| 每股平均價格 | | $ | 15.91 | | | $ | 14.21 | | | $ | 11.99 | |
| 購買總價 | | $ | 235.5 | | | $ | 42.6 | | | $ | 44.4 | |
| 期限結束時的剩餘授權 | | $ | 67.3 | | | $ | 112.9 | | | $ | 155.6 | |
這些回購的總購買價格反映為基於所述每股面值的普通股減少，其餘部分計入累計虧損。在2022財年、2021財年和2020財年回購的所有普通股都已被註銷和退役。
優先股
公司董事會有權發行最多1,000,000決定授予或施加於任何非指定優先股的全部未發行股份的權力、優先及權利及資格、限制或限制，以及釐定組成任何系列的股份數目及該等系列的指定，而無須本公司股東同意。優先股可以發行，具有投票權、清算權、股息和其他高於普通股持有人的權利。在某些情況下，公司董事會隨後發行的任何優先股可能會產生推遲、推遲或阻止控制權變更的效果。
注16.基於股票的薪酬
基於股票的福利計劃
股票期權計劃
2019年11月13日，公司股東批准了公司修訂和重述的2003年股權激勵計劃(最近一次修訂和重述的2003年計劃，即修訂和重述的2003年計劃)。一項額外的10.5根據重新批准的2003年計劃授權了100萬股，自2019年11月13日起生效。經修訂和重訂的2003年計劃規定授予股票期權、股票增值權(SARS)、股息等價權、限制性股票、限制性股票單位、業績單位和業績股份，其歸屬可以是基於時間的，或者在滿足業績標準或其他條件時授予。
截至2022年7月2日，公司擁有7.4(I)根據經修訂及重訂的二零零三年計劃已發行及已發行的購股權及全額獎勵(定義見下文)，(Ii)與2016財政年度委任新行政總裁有關的獎勵計劃，及(Iii)根據本公司透過收購而假設的其他各種計劃已發行及已發行的購股權及全價值獎勵。股票期權的行權價格等於授予日標的股票的公允價值。公司在行使股票期權時發行新的普通股。期權通常可以通過三-或四年制期限，如果不行使，則從五至十年在批出日期之後。
截至2022年7月2日，11.3有100萬股普通股可供轉讓，主要是根據修訂和重新制定的2003年計劃。
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員工購股計劃
1998年6月，公司採用了自1998年8月1日起生效的特別提款權計劃，為符合條件的員工提供了通過定期扣減工資獲得公司所有權權益的機會，並提供了折扣價和回溯期。根據1986年《國税法》第423條，ESPP是一項合格的員工股票購買計劃。ESPP將於2027年11月15日或所有可供發行的股票售出之日中較早的日期終止。截至2022年7月2日，1.7仍有100萬股可供發行。通過的ESPP規定了一個5%折扣，回溯期為六個月。2019年5月，對ESPP進行了修訂，以規定15折扣率。
全價值大獎
該公司的股票薪酬包括基於時間的RSU和基於性能的MSU和PSU的組合。RSU是在沒有行使價的情況下授予的，在歸屬後立即轉換為股票。當歸屬時轉換為股份時，價值相當於歸屬股份的最低預扣税責任的股份將被本公司扣繳，以支付該等税款。對於基於業績的獎勵，歸屬時超過目標的股份反映為期內授予的獎勵。
以時間為基礎的RSU獎通常在一段時間內以年度或季度分期付款的形式授予三至四年以員工對本公司的持續服務為準。公司基於績效的MSU和PSU獎勵可能包括性能條件、市場條件、基於時間的服務條件或其組合，通常預計將一至四年。此外，在授予業績基礎授予時，實際授予的股份數量可能與目標股份有所不同，這取決於相關業績或基於市場的條件的實現情況。
基於股票的薪酬
2022年、2021年和2020財年按職能記錄基於股票的薪酬支出對公司經營業績的影響如下(以百萬計):
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| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 收入成本 | $ | 5.2 | | | $ | 4.8 | | | $ | 4.3 | |
| 研發 | 8.6 | | | 8.9 | | | 7.7 | |
| 銷售、一般和行政 | 38.5 | | | 34.6 | | | 32.6 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | $ | 52.3 | | | $ | 48.3 | | | $ | 44.6 | |
大約$1.22022年7月2日，以股票為基礎的薪酬支出中有100萬記入了庫存。
股票期權活動
在截至本財政年度結束的財政年度內，與股票期權有關的股票薪酬支出並無活動2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日。下表彙總了截至2022年7月2日的未償還和可行使期權，所有這些期權都已在2019年6月29日之前完全攤銷和確認。
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| | 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
| 行權價格 | | 股份數量 | | 加權平均剩餘合同期限
(年) | | 加權平均行權價 | | 聚合內在價值
(百萬) | | 股份數量 | | 加權平均剩餘合同期限
(年) | | 加權平均行權價 | | 聚合內在價值
(百萬) |
| $5.95 | | 1,180,257 | | | 1.62 | | $ | 5.95 | | | $ | 8.4 | | | 1,180,257 | | | 1.62 | | $ | 5.95 | | | $ | 8.4 | |
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上表中的內在價值合計為税前內在價值總額，以公司股票收盤價#美元為基礎13.09截至2022年7月2日，如果所有期權持有人在2022年7月2日行使期權，期權持有人將收到這筆錢。截至2022年7月2日，可行使的現金期權總數為1.2百萬美元。
員工購股計劃活動
與ESPP相關的費用在相關認購期內以直線方式記錄。在2022財年，公司發行了以下股票294,119和269,988分別於2022年1月31日和2021年7月31日，作為ESPP的一部分。截至2022年7月2日，0.2與ESPP相關的未確認的基於股票的薪酬成本為100萬美元，有待攤銷。成本將在2023財年第一季度確認。
全價值獎勵活動
本公司截至2022年7月2日的非既有十足價值獎勵的狀況及同期的變動摘要如下(以百萬為單位的金額，每股金額除外):
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| 全價值大獎 |
| 業績股(1) | | 不良股 | | 股份總數 | | 加權平均授權日公允價值 | | |
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| 未歸屬的2019年6月29日 | 1.0 | | | 5.7 | | | 6.7 | | | $ | 10.81 | | | |
| 授予的獎項 | 0.7 | | | 3.2 | | | 3.9 | | | $ | 13.76 | | | |
| 已授予的獎勵 | (0.7) | | | (3.4) | | | (4.1) | | | $ | 10.40 | | | |
| 被沒收的賠償 | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | $ | 11.44 | | | |
| 未歸屬，2020年6月27日 | 1.0 | | | 5.1 | | | 6.1 | | | $ | 12.97 | | | |
| 授予的獎項 | 1.3 | | | 3.3 | | | 4.6 | | | $ | 14.15 | | | |
| 已授予的獎勵 | (0.6) | | | (3.1) | | | (3.7) | | | $ | 12.58 | | | |
| 被沒收的賠償 | (0.2) | | | (0.5) | | | (0.7) | | | $ | 13.83 | | | |
| 未歸屬2021年7月3日 | 1.5 | | | 4.8 | | | 6.3 | | | $ | 13.98 | | | |
| 授予的獎項 | 0.4 | | | 2.4 | | | 2.8 | | | $ | 16.95 | | | |
| 已授予的獎勵 | (0.4) | | | (2.2) | | | (2.6) | | | $ | 13.38 | | | |
| 被沒收的賠償 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.3) | | | $ | 14.64 | | | |
| 未歸屬2022年7月2日 | 1.4 | | | 4.8 | | | 6.2 | | | $ | 15.55 | | | |
(1)業績股份是指本公司的MSU和PSU獎勵，歸屬時實際授予的股份數量可能高於或低於目標金額，具體取決於相關市場狀況和業績目標的實現情況。大多數MSU以等額的年度分期付款方式三至四年基於達到某些整體股東業績衡量標準以及員工在歸屬日期之前的持續服務。2022年、2021年和2020財年期間授予的MSU的公允價值總額估計為#美元。7.9百萬，$15.6百萬美元和美元7.7分別為100萬，並使用蒙特卡羅模擬計算。2021財年，PSU獎勵的公允價值為#美元。2.0百萬美元。《公司》做到了不是2022財年和2020財年，我不會授予任何PSU獎項。PSU根據達到某些績效指標和員工在獲獎日期之前的繼續服務來獎勵背心。
As of July 2, 2022, $58.9與全額價值獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬成本仍有待攤銷。這一成本預計將在估計的攤銷期內確認1.8好幾年了。
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估值假設
該公司一般根據授予之日公司普通股的收盤價來估計基於時間的RSU獎勵的公允價值。在沒有市場條件的績效獎勵的情況下，公司將使用概率加權模型估計獎勵的公允價值。對於MSU或PSU，它們是基於業績的獎勵，幷包括市場狀況，公司將結合授予日公司普通股的收盤價和蒙特卡洛模擬模型來估計獎勵的公允價值。用於計量公允價值的加權平均假設如下：
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| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 普通股波動率 | 33.8 | % | | 38.5 | % | | 30.4 | % |
| 同行公司的平均波動率 | 58.7 | % | | 65.7 | % | | 52.5 | % |
| 同行公司的平均相關係數 | 0.3442 | | | 0.3653 | | | 0.1842 | |
| 無風險利率 | 0.2 | % | | 0.3 | % | | 1.5 | % |
《公司》做到了不是T在截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日的財政年度內發放股票期權。本公司使用BSM估值模型估計ESPP購買權的公允價值。公允價值是在授予之日使用BSM期權估值模型在以下加權平均假設下估計的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 員工購股計劃 |
| | | July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 預期期限(以年為單位) | | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 預期波動率 | | | 24.3 | % | | 44.9 | % | | 27.6 | % |
| 無風險利率 | | | 0.3 | % | | 0.1 | % | | 1.8 | % |
預期期限：本公司的股票期權預期期限按照權威指引，採用簡化方法計算。本公司採用簡化方法，是因為本公司並無足夠的歷史購股權行使數據，原因是已授出的股份數目有限，以及本公司在與Lumentum分拆後業務發生變化，令現有的歷史經驗在釐定對當前授出股份的預期時較不可靠。本公司的購買權期限為六個月根據ESPP。
預期波動率：股票期權的預期波動率是基於該公司普通股及其同行的歷史波動率。ESPP購買權的預期波動率是基於其股價的歷史波動率，具有類似的預期期限。
無風險利率：該公司在BSM估值方法中使用的無風險利率基於目前美國國債零息發行的隱含收益率，剩餘期限相當。
預期股息：BSM估值模型要求將單一預期股息率作為輸入。該公司尚未支付，也不預期在不久的將來支付任何股息。
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附註17.僱員退休金及其他福利計劃
員工401(K)計劃
該公司贊助Viavi Solutions 401(K)計劃(401(K)計劃)，這是ERISA下的一個固定繳款計劃，通過税收遞延工資扣減為其合格員工提供退休福利。401(K)計劃允許員工貢獻最多50%的年薪，供款限額為 $20,500在國税局設定的2022年曆年。
對於所有符合條件的員工，公司提供401(K)計劃，該計劃提供100截至第一年的員工繳費匹配百分比3年薪的百分比及50與下一個匹配的百分比2賠償金的%。所有匹配的捐款立即以現金和背心的形式進行。該公司對401(K)計劃的相應捐款為$5.1百萬，$4.7百萬美元和美元4.92022財年、2021財年和2020財年分別為100萬。
員工定義福利計劃
該公司為英國和德國的某些過去和現在的員工提供大量合格和不合格的養老金計劃，包括先前收購中假設的計劃。該公司還負責從過去的收購中承擔的非養老金退休後福利義務。
大多數計劃已對新參與者關閉，沒有產生額外的服務成本，但德國的某些計劃假定與2010財年的一項收購有關。福利一般以服務年限和每一服務年限的補償金或規定數額為基礎。截至2022年7月2日，英國的計劃獲得了部分資金，而其他計劃則沒有資金。本公司對資助計劃的政策是提供等於或超過法律或法規規定的要求的捐款。對於沒有資金的計劃，公司將在到期時支付退休後福利。未來的估計福利付款彙總在未來的福利支付下面一節。不是預計2023財年將有其他必要的繳費，但公司可以酌情向一個或多個固定福利計劃繳費。
本公司根據權威指引核算其在該等退休金計劃下的責任，該指引要求本公司記錄其對參與者的責任，以及相應的定期淨成本。本公司主要使用第三方精算師提供的精算估值來確定其對參與者的債務及其定期淨成本。該公司在其綜合資產負債表上記錄的債務反映了PBO總額和計劃資產的公允價值。
下表列出了養卹金和福利計劃定期福利淨成本的組成部分(以百萬計):
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| | 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 服務成本 | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
| 利息成本 | 1.6 | | | 1.5 | | | 1.9 | |
| 計劃資產的預期回報 | (1.7) | | | (1.7) | | | (1.5) | |
| 確認的精算損失淨額 | 2.9 | | | 3.1 | | | 2.8 | |
| | | | | |
| 淨週期成本 | $ | 3.0 | | | $ | 3.1 | | | $ | 3.5 | |
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
公司累積的其他綜合(虧損)收入包括未實現的精算(收益)/虧損淨額。預計在2023財年在定期福利淨成本中確認的金額為#美元0.2百萬美元。關於法律訴訟條款的進一步信息，請參閲“附註18.承諾和或有事項”。養卹金和福利計劃的福利義務和計劃資產的變化是(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 養老金福利計劃 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 福利義務的變更 | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 140.5 | | | $ | 138.9 | |
| 服務成本 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 利息成本 | 1.6 | | | 1.5 | |
| 精算收益 | (25.7) | | | (4.8) | |
| 已支付的福利 | (6.3) | | | (6.1) | |
| | | |
| | | |
| 外匯影響 | (14.8) | | | 10.8 | |
| 年終福利義務 | $ | 95.5 | | | $ | 140.5 | |
| 計劃資產變動 | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 36.2 | | | $ | 29.0 | |
| 計劃資產的實際回報率 | (3.0) | | | 2.9 | |
| 僱主供款 | 6.7 | | | 6.9 | |
| 已支付的福利 | (6.3) | | | (6.0) | |
| | | |
| 外匯影響 | (4.3) | | | 3.4 | |
| 計劃資產年終公允價值 | 29.3 | | | 36.2 | |
| 資金狀況 | (66.2) | | | (104.3) | |
| 累積利益義務 | $ | 95.5 | | | $ | 140.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 養老金福利計劃 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 年末在綜合資產負債表中確認的金額： | | | |
| 流動負債 | $ | 7.0 | | | $ | 7.9 | |
| 非流動負債 | 59.2 | | | 96.4 | |
| 年終確認淨額 | $ | 66.2 | | | $ | 104.3 | |
| 在年末累計其他綜合(虧損)收入中確認的金額： | | | |
| 精算損失，税後淨額 | $ | (7.2) | | | $ | (24.0) | |
| 年終確認淨額 | $ | (7.2) | | | $ | (24.0) | |
| 在其他全面(虧損)收入中確認的計劃資產和福利義務的其他變化： | | | |
| 淨精算收益 | $ | 13.9 | | | $ | 4.1 | |
| 累計精算損失淨額攤銷 | 2.9 | | | 3.1 | |
| 在其他全面收益(虧損)中確認的總額 | $ | 16.8 | | | $ | 7.2 | |
截至2022年7月2日和2021年7月3日，與退休後福利計劃有關的負債餘額為#美元。0.4百萬美元。負債餘額列入綜合資產負債表上的其他非流動負債。
在2022財年，該公司(以GB和美元表示的金額分別表示英鎊和美元)貢獻了GB1.0百萬美元或約合美元1.3百萬美元，而在2021財年，公司貢獻了GB1.5百萬美元或約合美元2.0100萬美元，用於其英國養老金計劃。這些捐款使公司能夠遵守監管的資金要求。
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
假設
PBO和定期淨成本的計算都以精算估值為基礎。這些估值使用特定於參與者的信息，如工資、年齡、服務年限，以及關於利率、薪酬增長和其他因素的假設。該公司至少每年對這些假設進行評估，並在必要時做出改變。
貼現率反映了養卹金福利可以有效結算的估計比率。在制定貼現率時，公司考慮了適當的AA公司債券指數的可用收益率，該指數進行了調整，以反映該計劃的負債期限，以及公司精算師開發的收益率曲線模型。
預期資產回報是根據目標資產組合並加上選定的通脹假設，使用有關資產類別的實際預期長期回報(扣除通脹)的加權平均數來估計的。
下表彙總了用於確定公司英國和德國養老金計劃的定期淨成本和收益義務的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利計劃 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| 用於確定年末的淨期間成本： | | | | | |
| 貼現率 | 3.2 | % | | 1.2 | % | | 1.1 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 6.2 | % | | 5.4 | % | | 5.6 | % |
| 養老金上漲率 | 2.2 | % | | 2.2 | % | | 2.3 | % |
| | | | | |
| 用於確定年終福利義務： | | | | | |
| 貼現率 | 3.2 | % | | 1.2 | % | | 1.0 | % |
| 養老金上漲率 | 2.2 | % | | 2.3 | % | | 2.2 | % |
投資政策和戰略
本公司的基金退休金計劃的投資目標是確保有足夠的資產在成員福利產生時支付，以及在計劃在任何時候終止時，將有足夠的資產來支付終止負債。
為達致上述目標，英國退休金計劃的受託人有責任定期監察資金狀況，並透過投資於預期長期表現超過負債增值的資產，以及投資於多元化的資產組合，以儘量減少資金狀況的波動，從而管理風險。受託人投資於一系列頻繁交易的基金(集合基金)，而不是直接持有個別證券，以維持流動性，實現多元化，並降低風險集中的可能性。基金計劃資產由專業的第三方投資經理管理。
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
計劃資產的公允價值計量
下表列出了截至2022年7月2日按公允價值計算的計劃資產和資產分配百分比(以百萬為單位，百分比數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至的公允價值 |
| | | | | | | July 2, 2022 |
| 目標分配 | | 總計 | | 計劃資產百分比 | | 1級 | | 2級 |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 全球公平 | 40 | % | | $ | 10.3 | | | 35.2 | % | | $ | — | | | $ | 10.3 | |
| 固定收益 | 40 | % | | 10.4 | | | 35.5 | % | | — | | | 10.4 | |
| 其他 | 20 | % | | 6.4 | | | 21.9 | % | | — | | | 6.4 | |
| 現金 | | | 2.2 | | | 7.5 | % | | 2.2 | | | — | |
| 總資產 | | | $ | 29.3 | | | 100.0 | % | | $ | 2.2 | | | $ | 27.1 | |
下表列出了截至2021年7月3日該計劃的公允價值資產和資產分配百分比(以百萬為單位，百分比數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至的公允價值 |
| | | | | | | July 3, 2021 |
| 目標分配 | | 總計 | | 計劃資產百分比 | | 1級 | | 2級 |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 全球公平 | 40 | % | | $ | 14.0 | | | 38.7 | % | | $ | — | | | $ | 14.0 | |
| 固定收益 | 40 | % | | 12.8 | | | 35.4 | % | | — | | | 12.8 | |
| 其他 | 20 | % | | 7.9 | | | 21.8 | % | | — | | | 7.9 | |
| 現金 | | | 1.5 | | | 4.1 | % | | 1.5 | | | — | |
| 總資產 | | | $ | 36.2 | | | 100.0 | % | | $ | 1.5 | | | $ | 34.7 | |
本公司的養老資產由多個機構基金(養老基金)組成，其中公允價值以標的基金的報價為基礎。養老基金被歸類為二級資產，因為此類基金不直接在活躍的市場上交易。
全球股票由幾隻指數基金組成，這些基金主要投資於英國股票和其他海外股票。
固定收益由幾隻主要投資於與指數掛鈎的金邊債券的基金組成(完5英鎊計價的投資級公司債券和海外政府債券。
其他基金包括幾隻主要投資於全球股票、債券、私募股權、全球房地產和基礎設施基金的基金。
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
未來的福利支付
下表反映了向固定福利養老金計劃參與者支付的預期福利總額。這些付款是根據衡量公司在財政年度末的PBO時所用的相同假設來估計的，幷包括可歸因於估計的未來薪酬增長(以百萬計).
| | | | | |
| 養老金福利計劃 |
| 2023 | $ | 8.0 | |
| 2024 | 5.6 | |
| 2025 | 5.3 | |
| 2026 | 5.4 | |
| 2027 | 5.5 | |
| 2028-2031 | 22.8 | |
| 此後 | 13.6 | |
| 總計 | $ | 66.2 | |
附註18.承付款和或有事項
專利權使用費支付
該公司有義務支付未來最低專利權使用費為#美元。2.8截至2022年7月2日測量的使用某些許可技術的百萬美元。未來的最低付款預計將支付到2026財年第三季度，具體如下((單位：百萬)：
| | | | | |
| 專利權使用費支付 |
| 2023 | $ | 1.7 | |
| 2024 | 0.4 | |
| 2025 | 0.4 | |
| 2026 | 0.3 | |
| 2027 | — | |
| 總計 | $ | 2.8 | |
購買義務
購買債務為$188.9截至2022年7月2日，100萬美元代表對採購庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足運營要求而做出的其他承諾。雖然開放採購訂單被認為是可強制執行和具有法律約束力的，但條款一般允許在交付貨物或履行服務之前，根據公司的業務需求選擇取消、重新安排和調整要求。購買庫存的義務和其他承諾一般預期在#年內履行。一年.
該公司依賴於有限數量的合同製造商、分包商和原材料、包裝和標準部件的供應商。該公司通常通過標準採購訂單或一年供應協議購買這些單一或有限來源的產品，並已不是與這些供應商簽訂了重要的長期保證供應協議。雖然公司尋求保持足夠的此類產品的安全庫存，並與供應商保持持續的溝通，以防止供應中斷或停止，但公司的業務和運營結果可能會受到以下情況的不利影響：供應中斷或延遲、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此類供應的價格上漲，或者公司無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
融資義務
於二零零七年八月二十一日，本公司於加利福尼亞州聖羅莎訂立若干樓宇及土地的售賣及回租協議(聖羅莎交易)，據此，吾等將若干樓宇租回。從交易中收到的現金收益淨額為#美元。32.2百萬美元。租賃條款的範圍從一年制將具有多個續訂選項的租賃十年租借給二五年制續訂選項。由於各種形式的持續參與，這些建築物不符合出售和回租會計資格，因此，它們被計入融資交易。
於二零一二年八月及二零一九年五月，本公司訂立二將租約期限延長至2032年8月31日的租約修正案十年續訂選項。在2020財年第一季度，該公司重新評估了是否會在採用ASC 842之日進行銷售，並在那時得出結論，根據ASC 842，建築物不符合出售和回租會計條件。因此，它們一直作為融資交易入賬。
As of July 2, 2022, $0.1百萬美元包括在其他流動負債、和$16.0百萬美元包括在其他非流動負債. As of July 3, 2021, $0.1百萬美元包括在其他流動負債、和$16.1百萬美元包括在其他非流動負債.
截至2022年7月2日，聖羅莎不可取消回租協議的未來最低年度租金如下(單位：百萬):
| | | | | |
| 2023 | $ | 3.0 | |
| 2024 | 3.0 | |
| 2025 | 3.1 | |
| 2026 | 3.1 | |
| 2027 | 3.2 | |
| 此後 | 13.6 | |
| 最低迴租付款總額 | $ | 29.0 | |
擔保
權威性指導要求，在出具擔保時，擔保人必須承認其根據擔保承擔的義務的公允價值的責任。此外，還要求披露實體已出具的擔保，包括該實體產品保修責任變更的表格對賬。
本公司不時簽訂某些類型的合同，要求本公司就第三方索賠向當事人進行賠償。這些合約主要涉及：(I)剝離協議，根據該等協議，本公司可向本公司業務或資產的購買者提供慣常的賠償；(Ii)若干房地產租賃，根據該等協議，本公司可能須就環境及其他責任，以及因本公司使用適用物業而產生的其他索償向業主作出賠償；及(Iii)與本公司高級職員、董事及僱員訂立的若干協議，根據該等協議，本公司可能須就該等人士因僱傭關係而產生的責任向其作出賠償。
這些義務的條款各不相同。一般來説，沒有明確規定最大限度的義務。由於這類協議的承付款數額往往沒有明確説明，因此無法合理估計債務的總最高限額。從歷史上看，本公司沒有義務為這些債務支付大量款項，並且不是截至2022年7月2日和2021年7月3日，這些債務已記錄在綜合資產負債表中。
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
未償還信用證和履約保證金
截至2022年7月2日，公司擁有備用信用證$11.7百萬美元，其他申索金額為$1.2以受限現金作抵押的百萬美元。
產品保修
該公司在確認收入時為產品保修的估計成本預留了準備金。一般而言，該公司為其客户提供高達三年並在確認收入時為產品保修的估計成本計提了準備金。它根據已知產品故障率的歷史經驗、使用材料修復或更換有缺陷的產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本來估計其保修義務的成本。此外，如果出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。本公司定期評估其記錄的保修負債的充分性，並在必要時調整金額。
下表列出了2022財年和2021財年公司保修準備金的變化(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 期初餘額 | $ | 9.7 | | | $ | 9.4 | |
| 關於保證的規定 | 5.2 | | | 3.0 | |
| 儲備利用情況 | (2.4) | | | (2.5) | |
| 與現有保修相關的調整(包括估計的變化) | (1.9) | | | (0.2) | |
| | | |
| 截至期末的餘額 | $ | 10.6 | | | $ | 9.7 | |
法律訴訟
2016年6月，本公司收到一項關於其一家外國子公司的養老金信託契約修正案的有效性的法院裁決，該修正案被本公司辯稱存在錯誤，要求本公司增加養老金計劃的福利。該公司其後進一步修訂該契約，以糾正該錯誤。法院裁定，增加養老金計劃福利的修正案在隨後的修正案之前有效。該公司估計負債範圍為(以GB表示的金額為GBP)GB5.7百萬到GB8.4百萬美元。該公司確定損失的可能性是可能和應計的GB5.7截至2016年7月2日，根據權威的應急指導意見，為100萬美元。應計項目作為其他非流動負債的組成部分計入公司的綜合資產負債表。
該公司對法院的裁決提出上訴。2018年3月，上訴法院維持下級法院判決。該公司正在進行糾正索賠，並繼續嚮應對該錯誤負責的英國律師事務所提出索賠。截至2022年7月2日，相關應計養老金負債為GB5.4百萬或$6.5百萬美元。
該公司在其正常業務過程中不時會受到各種索賠和訴訟的影響。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對本公司的索賠不會對其財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果出現不利的最終結果，有可能對公司的財務狀況、經營業績或影響變得可合理評估的期間的現金流產生重大不利影響。
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
注19.運營區段和地理信息
本公司根據有關分部報告的權威指引對其可報告分部進行評估。公司首席執行官作為公司的首席運營決策者(CODM)，使用經營部門的財務信息來評估部門業績和分配資源。
該公司的可報告部門包括：
(I)網絡支持：
NE提供一套集成的測試解決方案組合，這些解決方案可以訪問網絡以執行擴建和維護任務。這些解決方案包括設計、構建、開通、認證、故障排除和優化網絡的工具、軟件和服務。該公司還為其產品提供一系列的產品支持和專業服務，如維修、校準、軟件支持和技術援助。NE的航空電子產品為航空、航空航天、政府、國防、通信和公共安全提供測試和測量解決方案。
(Ii)服務推動：
SE提供嵌入式系統和企業性能管理解決方案，為全球CSP、企業和雲運營商提供對網絡、服務和應用數據的可見性。這些解決方案-包括儀器、微探頭和軟件-監控、收集和分析網絡數據，以揭示實際客户體驗，並確定新收入來源和網絡優化的機會。
(Iii)光學安全和性能產品：
OSP利用其核心光學鍍膜技術和批量製造能力，為防偽、消費電子、工業、政府和汽車市場設計、製造和銷售技術。
細分市場報告
CODM管理公司於二廣泛的業務類別：NSE和OSP。CODM根據合併的部門毛利和營業利潤率評估NSE業務的部門表現。與NSE業務相關的運營費用不會分配給NSE中的各個細分市場，因為它們是在業務單位級別集中管理的。CODM根據分部營業利潤率評估OSP業務的分部表現。除下文討論的某些非核心運營和非運營活動外，公司將公司層面的運營費用分配給其部門業績。
該公司不將基於股票的薪酬、收購相關費用、無形資產攤銷、重組和相關費用、商譽減值、非營業收入和支出、或有對價負債的公允價值變化或其他與核心經營業績無關的費用計入其部門，因為管理層在衡量經營部門的業績時不包括這些信息。這些項目在下表中作為“其他項目”列示。此外，本公司並無按經營分部具體確認及分配所有資產。
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
有關本公司須申報分部的資料如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月2日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| | 網絡支持 | | 服務能力提升 | | 網絡和
服務
提升能力 | | 光學安全和性能產品 | | | | 其他項目 | | 合併的GAAP衡量標準 |
| 產品收入 | $ | 739.7 | | | $ | 53.0 | | | $ | 792.7 | | | $ | 342.8 | | | | | $ | — | | | $ | 1,135.5 | |
| 服務收入 | 106.1 | | | 50.3 | | | 156.4 | | | 0.5 | | | | | — | | | 156.9 | |
| 淨收入 | $ | 845.8 | | | $ | 103.3 | | | $ | 949.1 | | | $ | 343.3 | | | | | $ | — | | | $ | 1,292.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 543.6 | | | 71.5 | | | 615.1 | | | 193.6 | | | | | (35.2) | | | 773.5 | |
| 毛利率 | 64.3 | % | | 69.2 | % | | 64.8 | % | | 56.4 | % | | | | | | 59.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | 147.8 | | | 139.0 | | | | | (101.8) | | | 185.0 | |
| 營業利潤率 | | | | | 15.6 | % | | 40.5 | % | | | | | | 14.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月3日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| 網絡支持 | | 服務能力提升 | | 網絡和
服務
提升能力 | | 光學安全和性能產品 | | | | 其他項目 | | 合併的GAAP衡量標準 |
| 產品收入 | $ | 650.5 | | | $ | 40.6 | | | $ | 691.1 | | | $ | 360.3 | | | | | $ | — | | | $ | 1,051.4 | |
| 服務收入 | 96.1 | | | 50.7 | | | 146.8 | | | 0.7 | | | | | — | | | 147.5 | |
| 淨收入 | $ | 746.6 | | | $ | 91.3 | | | $ | 837.9 | | | $ | 361.0 | | | | | $ | — | | | $ | 1,198.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 474.2 | | | 59.9 | | | 534.1 | | | 218.1 | | | | | (37.8) | | | 714.4 | |
| 毛利率 | 63.5 | % | | 65.6 | % | | 63.7 | % | | 60.4 | % | | | | | | 59.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | 92.2 | | | 161.3 | | | | | (111.3) | | | 142.2 | |
| 營業利潤率 | | | | | 11.0 | % | | 44.7 | % | | | | | | 11.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月27日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 網絡和服務支持 | | | | | | | | | | |
| | 網絡支持 | | 服務能力提升 | | 網絡和
服務
提升能力 | | 光學安全和性能產品 | | | | 其他項目 | | 合併的GAAP衡量標準 |
| 產品收入 | $ | 669.1 | | | $ | 49.9 | | | $ | 719.0 | | | $ | 286.2 | | | | | $ | — | | | $ | 1,005.2 | |
| 服務收入 | 77.6 | | | 52.8 | | | 130.4 | | | 0.7 | | | | | — | | | 131.1 | |
| 淨收入 | $ | 746.7 | | | $ | 102.7 | | | $ | 849.4 | | | $ | 286.9 | | | | | $ | — | | | $ | 1,136.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 482.4 | | | 68.8 | | | 551.2 | | | 153.0 | | | | | (38.9) | | | 665.3 | |
| 毛利率 | 64.6 | % | | 67.0 | % | | 64.9 | % | | 53.3 | % | | | | | | 58.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | | | | | 108.8 | | | 102.1 | | | | | (92.8) | | | 118.1 | |
| 營業利潤率 | | | | | 12.8 | % | | 35.6 | % | | | | | | 10.4 | % |
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
影響毛利的公司對賬項目： | | | | | |
| 部門毛利總額 | $ | 808.7 | | | $ | 752.2 | | | $ | 704.2 | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬 | (5.2) | | | (4.8) | | | (4.3) | |
| 無形資產攤銷 | (30.0) | | | (33.2) | | | (32.7) | |
與核心運營業績無關的其他(收費)福利(1) | — | | | 0.2 | | | (1.9) | |
| 公認會計準則毛利 | $ | 773.5 | | | $ | 714.4 | | | $ | 665.3 | |
| | | | | |
| 影響營業收入的公司對賬項目： | | | | | |
| 部門總營業收入 | $ | 286.8 | | | $ | 253.5 | | | $ | 210.9 | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬 | (52.3) | | | (48.3) | | | (44.6) | |
| 無形資產攤銷 | (39.7) | | | (66.5) | | | (67.8) | |
| | | | | |
| 或有負債的公允價值變動 | (0.3) | | | 5.3 | | | 31.5 | |
其他與核心經營業績無關的費用(1) | (9.6) | | | (3.4) | | | (8.4) | |
| 重組及相關福利(收費) | 0.1 | | | 1.6 | | | (3.5) | |
| GAAP持續經營的營業收入 | $ | 185.0 | | | $ | 142.2 | | | $ | 118.1 | |
(1)在截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日的年度內，與核心經營業績無關的其他(費用)收益主要包括某些與收購和整合相關的費用、轉型舉措，如現場整合、重組和處置長期資產的損失。
該公司主要在三地理區域：美洲、亞太地區、歐洲、中東和非洲(EMEA)。淨收入分配給該公司產品最初發貨的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求將產品發運到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户的所在地不同。下表按以下項目列出了淨收入三公司經營的地理區域和來自國家/地區的淨收入超過公司總淨收入的10%(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 產品收入 | | 服務收入 | | 總計 | | 產品收入 | | 服務收入 | | 總計 | | 產品收入 | | 服務收入 | | 總計 |
| 美洲： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | $ | 332.5 | | | $ | 56.4 | | | $ | 388.9 | | | $ | 275.8 | | | $ | 54.2 | | | $ | 330.0 | | | $ | 288.3 | | | $ | 53.3 | | | $ | 341.6 | |
| 其他美洲 | 82.2 | | | 14.6 | | | 96.8 | | | 72.7 | | | 12.9 | | | 85.6 | | | 57.8 | | | 15.4 | | | 73.2 | |
| 總美洲 | $ | 414.7 | | | $ | 71.0 | | | $ | 485.7 | | | $ | 348.5 | | | $ | 67.1 | | | $ | 415.6 | | | $ | 346.1 | | | $ | 68.7 | | | $ | 414.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亞太地區： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大中華區 | $ | 247.5 | | | $ | 8.9 | | | $ | 256.4 | | | $ | 265.8 | | | $ | 11.2 | | | $ | 277.0 | | | $ | 238.2 | | | $ | 7.5 | | | $ | 245.7 | |
| 其他亞洲 | 185.2 | | | 20.1 | | | 205.3 | | | 118.5 | | | 15.0 | | | 133.5 | | | 108.0 | | | 14.5 | | | 122.5 | |
| 亞太地區合計 | $ | 432.7 | | | $ | 29.0 | | | $ | 461.7 | | | $ | 384.3 | | | $ | 26.2 | | | $ | 410.5 | | | $ | 346.2 | | | $ | 22.0 | | | $ | 368.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 瑞士 | $ | 62.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 62.7 | | | $ | 76.2 | | | $ | 0.4 | | | $ | 76.6 | | | $ | 64.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | 64.6 | |
| 其他歐洲、中東和非洲地區 | 225.7 | | | 56.6 | | | 282.3 | | | 242.4 | | | 53.8 | | | 296.2 | | | 248.4 | | | 40.3 | | | 288.7 | |
| 歐洲、中東和非洲地區總數 | $ | 288.1 | | | $ | 56.9 | | | $ | 345.0 | | | $ | 318.6 | | | $ | 54.2 | | | $ | 372.8 | | | $ | 312.9 | | | $ | 40.4 | | | $ | 353.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | $ | 1,135.5 | | | $ | 156.9 | | | $ | 1,292.4 | | | $ | 1,051.4 | | | $ | 147.5 | | | $ | 1,198.9 | | | $ | 1,005.2 | | | $ | 131.1 | | | $ | 1,136.3 | |
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
SICPA Holding SA Company(SICPA)是該公司OSP部門的客户，在2022、2021和2020財年期間，持續運營產生了超過10%的Viavi淨收入，摘要如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 | | June 27, 2020 |
| SICPA-OSP客户 | $ | 178.4 | | | $ | 193.9 | | | $ | 139.9 | |
| | | | | |
財產、廠房和設備、淨值是根據在相應地理區域(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| July 2, 2022 | | July 3, 2021 |
| 美國 | $ | 148.3 | | | $ | 109.4 | |
| 其他美洲 | 1.8 | | | 2.0 | |
| 中國 | 39.7 | | | 45.4 | |
| 其他亞太地區 | 4.5 | | | 5.4 | |
| | | |
| 英國 | 25.7 | | | 27.3 | |
| 其他歐洲、中東和非洲地區 | 8.9 | | | 6.5 | |
| 財產、廠房和設備合計，淨額 | $ | 228.9 | | | $ | 196.0 | |
| | |
目錄表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合併財務報表附註(續) |
注20.選定的季度財務信息(未經審計)
下表列出了公司從2022財年和2021財年合併經營報表中挑選出來的季度財務信息(以百萬美元計，每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| July 2, 2022 | | April 2, 2022 | | 2022年1月1日 | | 2021年10月2日 | | July 3, 2021 | | April 3, 2021 | | 2021年1月2日 | | 2020年10月3日 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 335.3 | | | $ | 315.5 | | | $ | 314.8 | | | $ | 326.8 | | | $ | 310.9 | | | $ | 303.4 | | | $ | 299.9 | | | $ | 284.7 | |
| 毛利 | 201.1 | | | 186.9 | | | 190.5 | | | 195.0 | | | 182.9 | | | 182.0 | | | 180.1 | | | 169.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 16.5 | | | $ | 19.2 | | | $ | 34.6 | | | $ | (54.8) | | | $ | 3.3 | | | $ | 17.2 | | | $ | 27.3 | | | $ | 19.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股淨收益(虧損)-基本： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損)(1) | $ | 0.07 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.24) | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.09 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股淨收益(虧損)-稀釋後： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損)(1) | $ | 0.07 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.24) | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.12 | | | $ | 0.08 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股計算中使用的股份： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | 227.2 | | | 229.2 | | | 236.0 | | | 231.1 | | | 228.4 | | | 228.7 | | | 228.8 | | | 228.8 | |
| 稀釋 | 231.3 | | | 236.8 | | | 242.3 | | | 231.1 | | | 241.9 | | | 240.2 | | | 231.1 | | | 231.8 | |
(1)每股淨收益(虧損)是就列報的每個財政季度獨立計算的。因此，季度基本和稀釋後每股淨收益(虧損)金額之和可能不等於年度基本和稀釋後淨收益(虧損)。整個會計年度的每股金額。
注21.後續事件
2022年7月18日，公司完成了一項商業收購，總對價約為美元19百萬美元。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
美國證券交易委員會對披露控制和程序的定義是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。“披露控制和程序”包括但不限於旨在確保發行人根據修訂後的1934年《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給發行人管理層，包括其主要高管和主要財務官或履行類似職能的人員的控制和程序，以便及時做出關於所需披露的決定。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保此類信息得到積累並傳達給我們的管理層。我們的管理層(在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下)對我們的披露控制和程序(如證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本報告期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年7月2日起有效。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所述)。我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，根據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。根據其在#年框架下的評價內部控制--綜合框架(2013)，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年7月2日起生效。
公司截至2022年7月2日的財務報告內部控制的有效性已由我們的獨立註冊公共會計師事務所普華永道會計師事務所進行審計，其報告在本年度報告中以10-K表格形式出現在第8項“財務報表和補充信息”下。
(C)財務報告內部控制的變化
在截至2022年7月2日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響，這一點在交易法規則13a-15(F)中定義。
(D)管制的效力方面的限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證我們公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。因此，我們的披露控制和程序以及我們的內部控制為實現其目標提供了合理的保證。
項目9B。其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本項目所要求的有關本公司董事的信息通過參考本公司與2022年股東年會有關的最終委託書(委託書)中題為“建議一--董事選舉”和“公司治理”的章節合併，該委託書將在截至2022年7月2日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會。條例S-K第405項所要求的信息通過引用委託書中題為“實益所有權報告合規性”的部分併入。
本項目所要求的有關本公司高管和本公司董事會審計委員會的信息，通過引用委託書中“公司治理”一節的方式納入。
關於本條款所要求的有關遵守《交易法》第16(A)條的信息，我們將在我們的委託書中披露拖欠第16(A)條的報告(如果有)，而此類披露(如果有)通過引用併入本文。
公司採用《維亞維商業行為準則》作為其道德準則，該準則適用於公司所有員工、高級管理人員和董事。Viavi商業行為準則的全文可在公司治理信息下找到，該信息可在公司的網址：www.viavisolutions.com.
我們打算在我們的投資者關係網站上以“管治-管治文件”為標題張貼該等資料，以符合表格8-K第5.05項有關修訂或豁免本公司商業行為守則條文的披露規定。Https://investor.viavisolutions.com/governance/governance-overview/default.aspx.
項目11.高管薪酬
本項目要求的信息通過參考委託書中題為“高管薪酬”、“公司治理-董事薪酬”、“公司治理-薪酬計劃風險評估”、“公司治理-薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與”和“薪酬委員會報告”的章節納入。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
關於某些實益所有人和管理層的擔保所有權的信息在委託書中引用了題為“某些實益所有人和管理層的擔保所有權”的章節。
關於本公司股東批准和未批准的股權補償計劃的信息通過引用委託書中題為“股權補償計劃”的部分納入。
項目13.某些關係和關聯交易與董事獨立性
本項目所要求的信息通過參考委託書中題為“公司治理--某些關係和關聯人交易”和“公司治理--董事獨立性”的章節納入。
項目14.主要會計費和服務
本項目所要求的信息通過引用委託書中題為“審計和非審計費用”的部分併入。
第四部分
項目15.證物、財務報表附表
(a)以下項目作為本年度報告10-K表的一部分提交：
(1)財務報表：
| | | | | |
| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 47 |
綜合經營報表-截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日的年度 | 50 |
綜合全面(虧損)收益表--截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日的年度 | 51 |
綜合資產負債表-2022年7月2日和2021年7月3日 | 52 |
合併現金流量表-截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日止年度 | 53 |
截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日的股東權益合併報表 | 54 |
合併財務報表附註 | 55 |
(2)財務報表明細表：所有財務報表明細表都被省略，因為所需信息的數額不足以要求提交明細表，不適用，或者因為所要求的信息包括在合併財務報表或附註中。
(3)展品：
見項目15(B)
(B)展品：
以下證物在此存檔，或通過參考先前提交給證券交易委員會的證物而合併。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 以引用方式併入 | | 已歸檔 | 配備傢俱 |
| 證物編號： | | 展品説明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期 | | 特此聲明 | 未歸檔 |
2.1# | | JDS Unival Corporation、Lumentum Holdings Inc.和Lumentum Operations LLC之間的分離和分銷協議 | | 8-K | | 2.3 | | 8/5/2015 | | | |
3.1 | | 第四次重發公司註冊證書 | | 8-K | | 3.1 | | 11/20/2018 | | | |
3.2 | | 修訂和重新修訂了Viavi Solutions Inc.的章程。 | | 10-Q | | 3.1 | | 2/7/2018 | | | |
4.1 | | Viavi Solutions Inc.和富國銀行(Wells Fargo Bank)之間的契約，日期為2017年3月3日，國家協會為受託人 | | 8-K | | 4.1 | | 3/6/2017 | | | |
4.2 | | 2024年到期的1.00%高級可轉換票據的格式 | | 8-K | | 4.2 (Incl. in 4.1) | | 3/6/2017 | | | |
4.3 | | 契約，日期為2018年5月29日，由Viavi Solutions Inc.和美國銀行全國協會作為受託人 | | 8-K | | 4.1 | | 5/29/2018 | | | |
4.4 | | 2023年到期的1.75%高級可轉換票據的格式 | | 8-K | | 4.2 (Incl. in 4.1) | | 5/29/2018 | | | |
4.5 | | 契約，日期為2021年9月29日，由Viavi Solutions Inc.(指定的擔保人)和Wells Fargo Bank(全國銀行協會作為受託人)簽訂 | | 8-K | | 4.1 | | 9/29/2021 | | | |
4.6 | | 高級債券，2029年到期，年息率3.750 | | 8-K | | 4.2 (Inc. in 4.1) | | 9/29/2021 | | | |
4.7 | | 證券説明 | | 10-K | | 4.6 | | 8/24/2020 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.1+ | | 奧列格·凱金與維亞維解決方案公司簽訂的僱傭協議，自2016年2月3日起生效 | | 8-K | | 10.1 | | 2/2/2016 | | | |
10.2+ | | Henk Derksen和Viavi Solutions Inc.之間的僱傭協議，自2021年3月15日起生效 | | 8-K | | 10.1 | | 5/7/2021 | | | |
10.3+ | | 修訂和重新制定1998年員工購股計劃 | | 10-K | | 10.3 | | 8/27/2019 | | | |
10.4+ | | 彌償協議的格式 | | 8-K | | 10.9 | | 4/20/2015 | | | |
10.5+ | | 重述2003年度股權激勵計劃 | | 10-Q | | 10.1 | | 2/6/2020 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
10.6+ | | 2003年度業績單位獎勵協議股權激勵計劃表 | | 8-K | | 10.3 | | 6/20/2020 | | | |
10.7 | | JDS Unival Corporation和Lumentum Holdings Inc.之間的税務協議。 | | 8-K | | 10.1 | | 8/5/2015 | | | |
10.8+ | | Viavi Solutions Inc.，控制變更福利計劃(修訂並重新修訂，自2020年6月16日起生效) | | 8-K | | 10.1 | | 6/22/2020 | | | |
10.9+ | | 註冊人和奧列格·凱金之間的期權授予通知和期權協議的格式 | | S-8 | | 99.1 | | 2/11/2016 | | | |
10.10+ | | 2003年度限售股獎勵協議股權激勵計劃表 | | 8-K | | 10.2 | | 6/22/2020 | | | |
10.11 | | Viavi Solutions Inc.及其某些子公司、貸款方和作為代理的富國銀行之間的信貸協議，日期為2021年12月30日 | | 8-K | | 10.1 | | 1/6/2022 | | | |
21.1 | | Viavi Solutions Inc.的子公司。 | | | | | | | | X | |
23.1 | | 獨立註冊會計師事務所(普華永道會計師事務所)同意 | | | | | | | | X | |
| 24.1 | | 授權書(包括在報告的簽名頁上) | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證。 | | | | | | 3 | | X | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條，對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | X | |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。 | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | X | |
| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | X | |
| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | X | |
| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | X | |
| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | X | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | X | |
| | | | | | | | | | | |
#根據S-K條例第601(B)(2)項的允許，本協議的某些附表尚未在此提交。本公司將根據要求補充提供任何遺漏的美國證券交易委員會時間表的副本。
+表示管理合同或薪酬計劃、合同或安排。
項目16.10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表註冊人簽署這份表格10-K報告。
| | | | | | | | |
| 日期：2022年8月19日 | Viavi Solutions Inc. |
| |
| 發信人： | /s/Henk Derksen |
| | 姓名： | 亨克·德克森 |
| | 標題： | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | | (獲正式授權的人員及首席財務會計主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，以下表格10-K的年度報告已由以下注冊人代表註冊人以指定的身份和日期簽署。 | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
| /s/奧列格·凱金 | 總裁與首席執行官 | 2022年8月19日 |
| 奧列格·海金 | (首席行政主任) | |
| | |
| /s/Henk Derksen | 常務副總裁兼首席財務官 | 2022年8月19日 |
| 亨克·德克森 | (獲正式授權的人員及首席財務會計主任) | |
| | |
| /s/理查德·貝盧佐 | 主席 | 2022年8月19日 |
| 理查德·貝盧佐 | | |
| | |
| /s/基思·巴恩斯 | 董事 | 2022年8月19日 |
| 基思·巴恩斯 | | |
| | |
| /s/勞拉·布萊克 | 董事 | 2022年8月19日 |
| 勞拉·布萊克 | | |
| | |
| /s/Tor Braham | 董事 | 2022年8月19日 |
| 託爾·布拉漢姆 | | |
| | |
| /s/蒂莫西·E·坎波斯 | 董事 | 2022年8月19日 |
| 蒂莫西·E·坎波斯 | | |
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| /s/Donald Colvin | 董事 | 2022年8月19日 |
| 唐納德·科爾文 | | |
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| /s/Masood Jabbar | 董事 | 2022年8月19日 |
| 馬蘇德賈巴爾 | | |
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| /s/喬安妮·所羅門 | 董事 | 2022年8月19日 |
| 喬安妮·所羅門 | | |
