1.企業信息

CureVac N.V.(“CureVac”或“CV”或“公司”)是CureVac集團(“集團”)的母公司，與其子公司一起，是一家全球性生物製藥公司，開發基於信使核糖核酸(MRNA)的新型變革性藥物，有可能改善人們的生活。

該公司在荷蘭註冊成立，並根據RSIN 861149336在荷蘭商會的商業登記簿上註冊。該公司的註冊總部位於德國圖賓根弗里德里希-米歇爾-斯特拉斯15號72076號。2021年至今，Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.KG(Dievini)是CureVac的最大股東，該公司是一家致力於支持健康和生命科學公司的投資公司。與其關聯方一起，Dievini在Appr之間持有CureVac的股份和投票權。在此期間為46-49%。因此，Dievini被認為是該集團事實上的母公司。Dietmar Hopp、Daniel Hopp和Oliver Hopp是Dievini(主要股東)的最終控制人，因此控制Dievini的投票和投資決策。

2.準備基礎

3.合併財務報表附註

3.1與客户簽訂合同的收入

該集團確認了以下收入：

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在截至2022年6月30日的六個月中，所有這些收入都被確認為合作協議的一部分，31,818k (2021: EUR 27,730K)與(一)提供結合知識產權許可證的研究服務(從下表進一步説明的預付款中確認)和達到里程碑有關，(二)歐元431k (2021: EUR 338K)與產品交付有關；(3)歐元12,270k (2021: EUR 4,357K)從協議中認為不同的研究和開發服務中得到承認。

在截至2022年6月30日的六個月中，確認的總收入中，43,041K收入根據與葛蘭素史克於2020年7月就研究、開發、製造及商業化針對傳染病病原體的信使核糖核酸疫苗及單抗(“GSK I”)及於2021年4月就針對原始SARS-CoV-2毒株及新興變異株(包括多價及單價方法)的下一代信使核糖核酸疫苗(“GSK II”)而訂立的合作協議中確認，例如CureVac的第二代新冠肺炎候選疫苗CV2CoV(“GSK II”)。2022年第一季度，公司實現了歐元的發展里程碑10,000K在葛蘭素史克I的合作下。因此，截至2022年6月30日的6個月的收入還包括確認歐元5,321K的里程碑金額。剩餘的歐元4,679K的里程碑金額將作為合同負債遞延，並將在第一階段臨牀試驗預計完成日期之前確認為收入，這代表了CureVac負責開發的時間段，因為在這段時間之後，GSK將負責進一步的開發和商業化。在截至2021年6月30日的六個月中，收入主要包括歐元29,335K從與GSK的合作下的預付款中確認。

本集團已收到初步遞延的預付款，其後於本集團於業績期間提供服務時確認為收入。以下是此類付款和已確認的相關收入的摘要：

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4.已發行資本及儲備

根據公司章程，公司的授權股份分為386,250,000普通股和386,250,000優先股，每股有一個標稱歐元的價值0.12.

As of June 30, 2022, 不是優先股已經發行，所有已發行和已發行的普通股都已全額支付。

5.股份支付

於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，本集團確認以股份為基礎的付款開支為歐元3,597K和歐元8,212K，分別如下：

股權結算項目確認的費用如下：

2020年11月16日，CureVac批准266,155向首席科學官(CSO)提供備選方案。此外，2020年12月1日，CureVac批准266,156向公司首席商務官(CBO)和首席商務官(CCO)提供期權(分3批)。所有授予都是根據CureVac N.V.實施的新的長期激勵計劃(LTIP)條款免費提供的。期權將以CureVac N.V.的股票結算。2022年6月30日，根據LTIP授予CBO/CCO的任何期權在該日期均未行使。CSO行使了6,303他的選擇在2022年5月。

6.固定資產

6.1無形資產

於截至2022年6月30日止六個月內，集團收購的無形資產為1,207K(截至2021年6月30日的6個月：歐元3,966k)。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月裏，這些收購主要涉及許可證、軟件和為收購這些產品而支付的預付款。

6.2財產、廠房和設備

在截至2022年6月30日的六個月內，不動產、廠房和設備的增加主要是由於購買了技術設備和機器及其他設備3,034k (June 30, 2021: EUR 6,302K)以及確認為在建工程的額外金額39,386K用於公司擁有的GMP IV設施(歐元29,552K)和實際位於CMO設施的設備(歐元3,657K)和剩餘金額主要用於公司的GMP設施。這一增長被歐元部分抵消5,854K位於CMO工廠的設備減值，在銷售成本中確認。

7.持有待售資產

2022年第二季度，CureVac與全球藥品合同開發和製造組織簽署了一項銷售協議，銷售總價為歐元的超低温冷凍機865K.資產的實際出售發生在2022年7月。

如果非流動資產的賬面價值將主要通過銷售交易而不是通過繼續使用而收回，則本集團將其歸類為持有以待出售。被歸類為持有待售的非流動資產按其賬面金額和公允價值減去出售成本中較低者計量。出售成本是指直接歸因於資產處置的增量成本，不包括融資成本和所得税支出。

持有待售資產分類的標準僅在出售可能性極高且資產可按其目前狀況立即出售時才被視為符合。完成出售所需的行動應表明，出售不太可能發生重大變化，或出售決定將被撤回。管理層必須致力於出售資產的計劃，並預期在分類之日起一年內完成出售。

不動產、廠房和設備以及無形資產一旦被歸類為持有待售，就不會折舊或攤銷。

分類為待售資產和負債在財務狀況表中作為流動項目單獨列報。

8.庫存

庫存僅包括原材料。在截至2022年6月30日的六個月中，歐元的庫存減少42,918K主要是由於轉移庫存歐元9,8GSK因與諾華公司簽訂的一項協議(更多信息見附註3.6)以及由於進一步沖銷歐元而向GSK支付的100萬歐元(淨值)34,640K作為某些原材料，採購用於製造的產品將出售給GSK，但現在預計不再購買。

9.預付費用和其他資產(流動)

截至2022年6月30日的預付費用和其他流動資產總額為歐元70,968K(2021年12月31日：49,244K)並主要包括GSK賠償的應收款歐元45,801K(2021年12月31日；歐元0k)。有關更多細節，請參閲附註3.6。此外，其他資產還包括對材料的進一步預付款，金額為歐元。4,653K(2021年12月31日：歐元5,724K)和對歐元税務機關的税務索賠15,160K(2021年12月31日：歐元35,234k)。這些增值税退税申請和應付增值税淨額不計息，按月向税務機關報告。

10.金融資產和金融負債

現金及現金等價物、應收貿易賬款、應付貿易賬款及其他流動負債的公允價值主要由於這些工具的短期到期日而接近其賬面值。

有幾個不是第1級和第2級公允價值計量之間的轉移以及不是在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內轉入或轉出第3級公允價值計量。

11.貿易及其他應付款項

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在截至2022年6月30日的六個月中，歐元的減少79,207貿易和其他應付款項減少主要是由於CVnCoV項目在2021財年第四季度停止，對供應商的應付款項減少。

12.其他法律責任

在截至2022年6月30日的六個月中，歐元的減少77,314K其他負債淨減少的主要原因是合同終止準備金淨減少，這是因為，由於估計數的變化，與CRO安排有關的繁重合同的一部分準備金被沖銷，由於CRO應計費用因繁重損失而消耗，以及未付發票的應計費用減少。合同終止條款估計的變化主要是由於自GSK接管諾華的集團預留產能以來，公司現在能夠避免資源外流(有關更多信息，請參閲附註3.4和3.6)。

13.貸款

截至2021年6月30日，CureVac已經提取了2020年12月收到的EIB貸款的三批中的第一批，因此，歐元25百萬歐元(外加應計利息歐元1,726K)截至該日未償還貸款。

14.所得税

本集團根據截至2022年6月止六個月期間的最佳估計入賬預期税項優惠或開支。

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月，集團錄得綜合所得税優惠(2021年6月30日：税項開支)歐元82k (June 30, 2021: EUR -1,329K)。截至2022年6月30日的6個月的綜合所得税優惠(2021年6月30日：所得税支出)來自CureVac公司服務的所得税優惠，金額為歐元96K為歐元的當期税費和税費12K用於釋放虧損結轉的遞延税項利益。CureVac瑞士股份公司目前的税費為歐元2K(2021年6月30日：CureVac Inc.的費用為歐元146應税暫定差額K和遞延税項支出歐元1,286K以及確認對結轉的税收損失歐元的遞延税收優惠103k).

15.金融工具的披露和風險管理

由於本集團需要大量流動資金為其新冠肺炎及流感研發活動融資，於截至2022年6月30日止六個月內，本集團維持現金及現金等價物形式的資金，而非流動性較差的金融工具。本集團已將現金分配給多家銀行及本集團的法人實體，以減少負利率罰金。

有關本集團風險管理活動的其他資料，請參閲截至2021年12月31日的綜合財務報表附註15。截至2022年6月30日，集團持有現金及現金等價物美元62,863K和CHF110K，這是暴露在外匯兑換風險。本集團擬使用該等美元資金結算所產生的美元開支。

16.每股收益

每股收益的計算依據是國際會計準則33每股收益通過將CureVac N.V.的合併淨虧損除以會計期間的平均加權流通股數量。

截至2022年6月30日止六個月之加權已發行股份數目為187,041,805 (June 30, 2021: 185,062,052)。這導致截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月每股基本虧損0.39和歐元1.44，分別為。由於將期權轉換為普通股將減少每股虧損，因此它們被認為是反稀釋的。因此，稀釋後的每股收益等於截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的基本每股收益。

17.關聯方披露

迪特瑪·霍普

於2019財年，集團最大股東Dievini Hopp Biotech Holding GmbH&Co.Kg(Dievini)的負責人Dietmar Hopp授予二向本集團提供的可換股貸款，已於2020年償還。此外，於2020年8月，由Dietmar Hopp實益擁有的管理Dievini董事集團的DH-LT Investments GmbH’的最大股東，購買了歐元100,000集團中的K個’S普通股，價格為美元16.00每股。

安東尼·布蘭克

2020年，CureVac AG和Clarentis SRL達成了一項諮詢協議。Clarentis SRL是CureVac的CBO Antony Blanc博士的全資諮詢公司。在安東尼·布蘭克於2021年2月過渡到管理委員會後，合同不再有效，也沒有新的訂單。2021年第三季度，與提交CVnCoV的EMA檔案有關的里程碑式付款，金額為歐元100K被要求履行安東尼·布蘭克加入管理委員會之前已生效的諮詢協議的合同義務。除了在CureVac NV的管理委員會職位外，安東尼還擔任CureVac比利時公司的管理董事。他使用Clarentis SRL執行此函數。與這些服務相關的CureVac在2022年6月之前支付了一筆歐元34K.此職能/服務的發票金額將從他在CureVac N.V.管理委員會的職能的基本薪酬中抵消/扣除。

BePharBel製造公司

2020年12月，CureVac Real Estate GmbH和BePharBel Manufacturing S.A.簽訂了一項商業供應協議，開發和製造稀釋劑，預計該稀釋劑將用於將該集團的首個濃縮候選新冠肺炎疫苗CVnCoV稀釋到每個劑量水平指定的量。根據協議條款，BePharBel的目的是

18.後續活動

幀捕獲

自2022年7月1日(“截止日期”)起，CureVac N.V.收購了荷蘭阿姆斯特丹Frame PharmPharmticals B.V.(“Frame PharmPharmticals”)的全部股份。Frame製藥公司專注於開發一個專有平臺，使其能夠識別癌症基因組中的結構變化，並在抗原發現以及個性化癌症疫苗驗證方面擁有強大的能力。CureVac的管理層和監事會預計，此次收購將為CureVac更廣泛的腫瘤學戰略所需的端到端構建塊貢獻幾個關鍵要素。

在2022年6月8日的購買價格協議(SPA)中，總購買價格最高可達歐元32.0百萬美元，主要以CureVac N.V.的股票支付(總計1,783,460)，以及一定數額的現金。此外，淨額為歐元0.66還同意為履行與前股東未履行的諮詢協議的合同義務提供100萬美元。這些股票在SPA中的平均股價為歐元。16.44.

在交易結束時，CureVac支付了50協議購買價格的%，即810,242發行了股票和現金，金額為歐元0.25支付了100萬美元。更多價值歐元的股票0.66發行了100萬美元，以支付對Frame製藥公司前股東的某些債務。此外，向某些員工發放了限制性股票單位(RSU)，以取代目標公司現有的以股份為基礎的薪酬獎勵。交易的這一要素將作為單獨的基於股份的交易入賬。

支付剩餘款項50購買價格的%取決於實現兩個里程碑。再來一次194.647股份(代表10購買價格的%)將在成功提交研究新藥申請後發放，並進一步778.588股份(代表40購買價格的%)將在人體機制成功證明後發放。這些或有付款的公允價值將根據事件發生的可能性確定。

由於交易僅在報告日期後不久發生，因此本公司提供與收購的初始會計有關的信息是不可行的，特別是關於可識別資產和負債的確認和計量，包括任何商譽，以及轉移的對價。

就收購價分配而言，用以交換Frame PharmPharmticals股份的股份將以收盤時的股價(即歐元)為基礎。13.64.

現金，金額為歐元308K的獲得性。與收購有關的交易成本總計為歐元0.4在行政費用中已花費了100萬美元。

專利侵權訴訟

2022年6月29日，在德國，CureVac以Comirnaty的製造和銷售侵犯了CureVac的知識產權為由，對BioNTech提起了三項實用新型和一項專利的侵權訴訟。

2022年7月25日，在美國，BioNTech和輝瑞聯合提起訴訟，要求宣佈Comirnaty的製造和銷售沒有侵犯CureVac的三項美國專利。