附件99.1
EZGO公佈財務業績
截至2022年3月31日的六個月
中國江蘇,2022年8月18日-中國領先的短途運輸解決方案提供商易電行(納斯達克:EZGO)今天公佈了截至2022年3月31日的六個月未經審計的財務業績。
財務要點(除非另有説明,否則所有結果均與上年同期進行比較)
● | Revenues were $6.0 million, a decrease of 34.3% |
● | Units sold reached 23,097, a decrease of 32.2% |
● | Gross margin was 4.7%, compared with 8.3% |
● | 淨虧損為270萬美元,而淨虧損為30萬美元 |
● | 截至2022年3月31日,公司的現金和現金等價物約為210萬美元。而截至2021年9月30日,公司的現金和現金等價物約為480萬美元。 |
管理評論
易智聯首席執行官葉劍輝先生表示:“在截至2022年3月31日的六個月內,我們的業務受到的負面影響比自2020年初新冠肺炎疫情爆發以來的任何時期都要大。我們被要求隨機關閉天津和常州的工廠,以控制新冠肺炎的傳播。在此期間,我們的電動自行車的生產、供應和渠道推廣受到了實質性的不利影響。從2021年第四季度開始,我們在一些省份實施了新的渠道銷售模式, 從傳統的‘工廠+經銷商+門店’模式轉變為‘工廠+城市夥伴+門店’。原有銷售模式的市場 資源投入逐漸減少,這也導致了截至2022年3月31日的6個月內銷售量的下降。
葉先生總結道:“自2021年第四季度以來,隨着更多的城市合作伙伴和商店實施我們的新銷售模式,隨着我們新產品的推出和國內新冠肺炎疫情控制政策的放鬆,我們的電動自行車的銷售以及我們的配套鋰電池的銷售從2022年6月開始逐步復甦。”
截至2022年3月31日的六個月財務回顧
淨收入
截至2022年3月31日的六個月,持續運營的淨收入約為600萬美元,較截至2021年3月31日的六個月的約920萬美元下降了34.3%。收入下降的主要原因是電動自行車銷量的下降,但部分被電池和電池組銷量的增長所抵消。
下表列出了截至2022年3月31日和2021年3月31日的六個月的持續運營和非持續運營的收入,以及應報告的部門:
截至3月31日的6個月, | 變化 | |||||||||||||||||||||||||
細分市場 | 2022 | % | 2021 | % | 金額 | % | ||||||||||||||||||||
電動自行車的銷售 | 電動自行車銷售細分市場 | $ | 4,055,330 | 67.2 | $ | 7,643,039 | 79.6 | $ | (3,587,709 | ) | (46.9 | ) | ||||||||||||||
電池和電池組的銷售 | 電池組和電池組 | 1,581,023 | 26.3 | 1,027,888 | 10.7 | 553,135 | 53.8 | |||||||||||||||||||
其他 | 393,825 | 6.5 | 506,936 | 5.3 | (113,111 | ) | (22.3 | ) | ||||||||||||||||||
小計 | 持續經營的淨收入 | 6,030,178 | 100 | 9,177,863 | 95.6 | (3,147,685 | ) | (34.3 | ) | |||||||||||||||||
租賃 鋰電池和電動自行車 | 租賃細分市場 | 261 | - | 426,893 | 4.4 | (426,632 | ) | (99.9 | ) | |||||||||||||||||
小計 | 非持續經營的淨收入 | 261 | - | 426,893 | 4.4 | (426,632 | ) | (99.9 | ) | |||||||||||||||||
總計 | 淨收入 | $ | 6,030,439 | 100 | $ | 9,604,756 | 100 | $ | (3,574,317 | ) | (37.2 | ) |
電動自行車銷售部門從事電動自行車的線上和線下銷售。與2021年同期相比,截至2022年3月31日的6個月,電動自行車的銷售收入下降到約360萬美元,或約46.9% ,這主要是由於新冠肺炎在2022年第一季度的反覆爆發和銷售政策的調整。
截至2022年和2021年3月31日止六個月,電池和電池組業務的收入分別約為160萬美元和100萬美元,增長53.8%,來自新客户和與長期客户的持續關係,以減輕新冠肺炎對電動自行車銷售的影響。
收入成本
在截至2022年3月31日的六個月中,我們的收入成本大幅下降了約270萬美元,降幅約為31.7%,從截至2021年3月31日的六個月的約840萬美元降至約570萬美元,這主要是由於新冠肺炎的影響導致電動自行車銷量下降 。這一下降與我們淨收入的下降是一致的。
毛利
截至2022年和2021年3月31日止六個月的毛利分別約為282,000美元和757,000美元,分別佔淨收入的4.7%和8.3%。截至2022年3月31日止六個月的毛利下降,主要是由於電動自行車銷量在本公司總收入中佔較大比重,毛利率與電動自行車銷量趨同。
銷售和營銷費用
我們的銷售和營銷費用主要包括工資福利費用、廣告費和運費。在截至2022年3月31日的6個月中,我們的銷售和營銷費用增加了約223,000美元或約64.8%,從截至2021年3月31日的6個月的約344,000美元增至約567,000美元。這一增長包括工資福利費用和廣告費用的增加,這是由於公司在電動自行車銷售方面的業務擴張而招聘了新的銷售人員,以及展覽 電動自行車的銷售促銷。
一般和行政費用
截至2022年3月31日的6個月,我們的一般和行政費用增加了約130萬美元或約154.1%,從截至2021年3月31日的6個月的約833,000美元增至約210萬美元。大幅增長主要是由於在截至2022年3月31日的六個月內投資於新車型的研發費用增加,以及自2021年7月以來獲得的土地使用權的攤銷費用。
2
所得税費用
截至2022年3月31日的6個月和截至2021年3月31日的6個月的所得税支出分別約為519,000美元和17,000美元。所得税支出大幅增加 主要是由於本公司確定中國子公司的累計可扣除虧損結轉很可能不會全部用於未來的應納税所得額,因此應計為遞延税項資產的估值準備。
淨虧損
截至2022年3月31日的6個月的淨虧損約為270萬美元,而2021年同期的淨虧損約為289,000美元,這主要是由於上述原因。
關於易電行有限公司
藉助物聯網(IoT)產品和服務平臺以及EZGO、Cenbird和Dilang三個電動自行車品牌,EZGO建立了以製造和銷售兩輪和三輪電動汽車、鋰電池、電動自行車充電樁業務為補充的商業模式。欲瞭解更多信息,請訪問電子政務公司的網站:www.ezgotech.com.cn。 投資者可以訪問電子政務公司網站的“投資者關係”欄目,網址:http://www.ezgotech.com.cn/Investor/.。
匯率,匯率
本公告包含按特定匯率將某些 人民幣(“人民幣”)金額轉換為美元(“us$”),僅為方便 讀者。除非另有説明,所有從人民幣到美元的折算均按2022年3月31日生效的人民幣兑美元匯率 ,如聯邦儲備系統理事會發布的H.10統計數據所述。 本公司不表示所提及的人民幣或美元金額可按任何 特定匯率或根本不按任何匯率兑換為美元或人民幣。
安全港聲明
本新聞稿包含《1995年私人證券訴訟改革法案》所界定的前瞻性陳述 。前瞻性表述包括有關計劃、目標、目標、戰略、未來事件或業績以及潛在假設的表述,以及除歷史事實之外的其他表述。當公司使用諸如“可能”、“將會”、“打算”、“應該”、“相信”、“預期”、“預期”、“項目”、“估計”或類似的表達方式而與歷史事件無關時,它是在發表前瞻性聲明。前瞻性陳述不是對未來業績的保證 ,涉及的風險和不確定因素可能會導致實際結果與公司在前瞻性陳述中討論的預期大不相同。這些陳述受不確定性和風險的影響,包括但不限於:公司的目標和戰略;公司未來的業務發展;產品和服務的需求和接受度;技術的變化;經濟狀況;中國短途運輸解決方案市場和公司計劃服務的其他國際市場的增長;聲譽和品牌;競爭和定價的影響;政府法規;中國和國際市場總體經濟和商業狀況的波動公司計劃服務於公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的報告(包括公司最近提交的Form 20-F年度報告及其後續文件)中包含的、基於 或與任何前述風險和其他風險相關的假設。出於這些 原因,以及其他, 告誡投資者不要過度依賴本新聞稿中的任何前瞻性陳述。 公司提交給美國證券交易委員會的文件中討論了其他因素,這些文件可在www.sec.gov上查閲。本公司不承擔公開修改這些前瞻性陳述以反映在本新聞稿日期 之後發生的事件或情況的義務。
如需更多信息,請聯繫:
在公司:
肖恩·温
電郵:ir@ez-go.com.cn
Phone: (+86) 13502829216
3
易電行有限公司及附屬公司
未經審計的簡明合併資產負債表
(除股份數目外,以美元計算)
截至9月30日, | 截至3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 4,774,531 | $ | 2,111,392 | ||||
受限現金 | 1,115,354 | 15,605 | ||||||
短期投資 | 2,387,003 | 788,731 | ||||||
應收賬款淨額 | 6,847,608 | 6,051,856 | ||||||
庫存,淨額 | 924,342 | 3,295,346 | ||||||
對供應商的預付款,淨額 | 7,404,538 | 10,321,109 | ||||||
關聯方應付金額,當期 | 3,524,635 | 7,380,639 | ||||||
預付費用和其他流動資產 | 609,602 | 742,872 | ||||||
非持續經營的流動資產 | 91,997 | 1,154 | ||||||
流動資產總額 | 27,679,610 | 30,708,704 | ||||||
非流動資產: | ||||||||
財產、廠房和設備、淨值 | 8,746,386 | 5,568,045 | ||||||
土地使用權 | 4,510,849 | 7,562,960 | ||||||
關聯方應收非流動款項 | 310,395 | 315,492 | ||||||
長期投資 | 132,621 | 158,461 | ||||||
遞延税項資產,淨額 | 585,428 | 73,261 | ||||||
非持續經營非流動資產 | 46,381 | 27,461 | ||||||
非流動資產總額 | 14,332,060 | 13,705,680 | ||||||
總資產 | $ | 42,011,670 | $ | 44,414,384 | ||||
負債 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
短期借款 | $ | 310,395 | $ | 3,154,922 | ||||
應付帳款 | 650,693 | 589,196 | ||||||
應計費用和其他應付款 | 7,142,630 | 7,839,187 | ||||||
來自客户的預付款 | 94,899 | 1,060,177 | ||||||
應付所得税 | 395,483 | 396,719 | ||||||
應付關聯方的款項 | 71,849 | 274,766 | ||||||
非持續經營的流動負債 | 809,221 | 815,428 | ||||||
流動負債總額 | $ | 9,475,170 | $ | 14,130,395 | ||||
總負債 | $ | 9,475,170 | $ | 14,130,395 | ||||
承付款和或有事項 | ||||||||
股權 | ||||||||
普通股(每股面值0.001美元;截至2021年9月30日和2022年3月31日的授權股份1億股;截至2022年9月30日和2022年3月31日的已發行和已發行股票13,626,891股) | $ | 13,627 | $ | 13,627 | ||||
應收認購款 | (7,800 | ) | (7,800 | ) | ||||
股東應收賬款 | (3,152,179 | ) | (3,169,238 | ) | ||||
額外實收資本 | 32,260,048 | 32,260,048 | ||||||
法定準備金 | 233,413 | 237,849 | ||||||
累計赤字 | (1,423,614 | ) | (3,772,489 | ) | ||||
累計其他綜合收益 | 594,507 | 1,010,936 | ||||||
總計易電行有限公司的股東權益 | $ | 28,518,002 | $ | 26,572,933 | ||||
非控制性權益 | 4,018,498 | 3,711,056 | ||||||
總股本 | 32,536,500 | 30,283,989 | ||||||
負債和權益總額 | $ | 42,011,670 | $ | 44,414,384 |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
易電行有限公司及附屬公司
未經審計的業務簡明合併報表
(除股份數目外,以美元計算)
截至 3月31日的六個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
淨收入 | $ | 9,177,863 | $ | 6,030,178 | ||||
收入成本 | (8,420,429 | ) | (5,747,962 | ) | ||||
毛利 | 757,434 | 282,216 | ||||||
運營費用: | ||||||||
銷售和營銷費用 | (343,705 | ) | (566,553 | ) | ||||
一般和行政費用 | (832,593 | ) | (2,115,490 | ) | ||||
總運營費用 | (1,176,298 | ) | (2,682,043 | ) | ||||
運營虧損 | (418,864 | ) | (2,399,827 | ) | ||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息支出,淨額 | (12,919 | ) | (45,891 | ) | ||||
其他收入,淨額 | 165,436 | 398,358 | ||||||
其他收入合計,淨額 | 152,517 | 352,467 | ||||||
所得税支出前持續經營虧損 | (266,347 | ) | (2,047,360 | ) | ||||
所得税費用 | (17,489 | ) | (519,311 | ) | ||||
持續經營淨虧損 | (283,836 | ) | (2,566,671 | ) | ||||
非持續經營虧損,税後淨額 | (5,158 | ) | (105,797 | ) | ||||
淨虧損 | (288,994 | ) | (2,672,468 | ) | ||||
持續經營淨虧損 | (283,836 | ) | (2,566,671 | ) | ||||
減去:可歸因於持續經營的非控股權益的淨收益(虧損) | 69,827 | (328,029 | ) | |||||
易電行有限公司持續經營的股東應佔淨虧損 | (353,663 | ) | (2,238,642 | ) | ||||
非持續經營虧損,税後淨額 | (5,158 | ) | (105,797 | ) | ||||
減去:可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益(虧損) | - | - | ||||||
易電行有限公司非持續經營的股東應佔淨虧損 | (5,158 | ) | (105,797 | ) | ||||
易電行有限公司股東應佔淨虧損 | $ | (358,821 | ) | $ | (2,344,439 | ) | ||
每股普通股持續經營淨虧損: | ||||||||
基本的和稀釋的 | $ | (0.04 | ) | $ | (0.16 | ) | ||
每股普通股非持續經營淨虧損: | ||||||||
基本的和稀釋的 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.01 | ) | ||
每股普通股淨虧損: | ||||||||
基本的和稀釋的 | $ | (0.04 | ) | $ | (0.17 | ) | ||
加權平均流通股 | ||||||||
基本的和稀釋的 | 8,809,581 | 13,626,891 |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
易電行有限公司
未經審計的全面收益(虧損)簡明合併報表
(美元)
截至 3月31日的六個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
非控股權益前持續經營虧損 | $ | (283,836 | ) | $ | (2,566,671 | ) | ||
非持續經營虧損,税後淨額 | (5,158 | ) | (105,797 | ) | ||||
淨虧損 | (288,994 | ) | (2,672,468 | ) | ||||
其他綜合(虧損)收入 | ||||||||
外幣折算調整 | 344,612 | 416,429 | ||||||
綜合收益(虧損) | 55,618 | (2,256,039 | ) | |||||
減去:非控股權益的綜合收益(虧損) | 208,931 | (307,442 | ) | |||||
易電行股份有限公司股東應佔綜合(虧損) | $ | (153,313 | ) | $ | (1,948,597 | ) |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
易電行有限公司
未經審計的權益變動簡明合併報表
(除股份數目外,以美元計算)
普通股 股 | 訂閲 | 應收賬款 | 額外實收 | 法定 | 累計 | 累計的其他綜合 | 股東總數 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 應收賬款 | 股東 | 資本 | 保留 | 赤字 | 收入 (虧損) | 股權 | 利益 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年9月30日的餘額 | 7,800,000 | $ | 7,800 | $ | (7,800 | ) | $ | (4,737,521 | ) | $ | 12,078,058 | $ | 212,842 | $ | 1,575,630 | $ | (259,547 | ) | $ | 8,869,462 | $ | 4,275,683 | $ | 13,145,145 | ||||||||||||||||||||
普通股已發行股份 | 3,038,500 | 3,039 | - | - | - | - | - | - | 3,039 | - | 3,039 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
股東供款 | - | - | - | - | 10,039,581 | - | - | - | 10,039,581 | - | 10,039,581 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | - | - | - | - | - | (358,821 | ) | - | (358,821 | ) | 69,827 | (288,994 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
撥付法定準備金 | - | - | - | - | - | 14,461 | (14,461 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股東應收賬款 | - | - | - | 443,997 | - | - | - | - | 443,997 | - | 443,997 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | (127,532 | ) | - | - | - | 205,508 | 77,976 | 139,104 | 217,080 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的餘額 | 10,838,500 | $ | 10,839 | $ | (7,800 | ) | $ | (4,421,056 | ) | $ | 22,117,639 | $ | 227,303 | $ | 1,202,348 | $ | (54,039 | ) | $ | 19,075,234 | $ | 4,484,614 | $ | 23,559,848 |
普通股 股 | 訂閲 | 應收賬款 | 額外實收 | 法定 | 累計 | 累計的其他綜合 | 股東總數 | 非控制性 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金額 | 應收賬款 | 股東 | 資本 | 保留 | 赤字 | 收入 (虧損) | 股權 | 利益 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | 13,626,891 | $ | 13,627 | $ | (7,800 | ) | $ | (3,152,179 | ) | $ | 32,260,048 | $ | 233,413 | $ | (1,423,614 | ) | $ | 594,507 | $ | 28,518,002 | $ | 4,018,498 | $ | 32,536,500 | ||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | - | - | (2,344,439 | ) | - | (2,344,439 | ) | (328,029 | ) | (2,672,468 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
股東應收賬款 | - | - | - | 34,540 | - | - | - | - | 34,540 | - | 34,540 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
撥付法定準備金 | - | - | - | - | - | 4,436 | (4,436 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | (51,599 | ) | - | - | - | 416,429 | 364,830 | 20,587 | 385,417 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | 13,626,891 | $ | 13,627 | $ | (7,800 | ) | $ | (3,169,238 | ) | $ | 32,260,048 | $ | 237,849 | $ | (3,772,489 | ) | $ | 1,010,936 | $ | 26,572,933 | $ | 3,711,056 | $ | 30,283,989 |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
易電行有限公司
未經審計的現金流量簡明合併報表
(除股份數目外,以美元計算)
截至 3月31日的6個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
經營活動的現金流: | ||||||||
持續經營的淨(虧損) | $ | (283,836 | ) | $ | (2,566,671 | ) | ||
非持續經營的淨收益(虧損) | (5,158 | ) | (105,797 | ) | ||||
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | ||||||||
壞賬準備 | 9,744 | 113,387 | ||||||
庫存減記 | - | 226,298 | ||||||
折舊及攤銷 | 185,479 | 461,253 | ||||||
遞延税金(福利)費用 | (48,324 | ) | 519,315 | |||||
資產和負債的變動 | ||||||||
應收賬款 | 3,817,776 | 875,632 | ||||||
盤存 | (1,890,865 | ) | (2,570,990 | ) | ||||
對供應商的預付款 | (5,567,345 | ) | (2,781,751 | ) | ||||
預付費用和其他流動資產 | (3,491,675 | ) | (2,553,715 | ) | ||||
關聯方應得款項 | 1,035,382 | (117,161 | ) | |||||
應付帳款 | (114,196 | ) | (76,621 | ) | ||||
來自客户的預付款 | 1,534,265 | 527,517 | ||||||
應計費用和其他應付款 | 468,914 | 958,574 | ||||||
應付所得税 | 504,578 | (13,107 | ) | |||||
淨現金(用於)經營活動,持續經營 | (3,840,103 | ) | (6,998,040 | ) | ||||
由 經營活動提供(用於)的現金淨額,非持續經營 | 812,175 | (82,534 | ) | |||||
經營活動中使用的現金總額 | $ | (3,027,928 | ) | $ | (7,080,574 | ) | ||
投資活動產生的現金流: | ||||||||
購置房產、廠房和設備 | (424,936 | ) | (274,175 | ) | ||||
短期投資到期日 | - | 1,570,007 | ||||||
購買長期投資 | - | (23,550 | ) | |||||
從處置財產、廠房和設備開始 | 82,416 | 158,918 | ||||||
投資活動提供(用於)持續經營的現金淨額 | (342,520 | ) | 1,431,200 | |||||
投資活動提供的現金淨額,非持續經營 | 433,020 | 353 | ||||||
投資活動提供的現金總額 | $ | 90,500 | $ | 1,431,553 | ||||
融資活動的現金流: | ||||||||
短期借款收益 | - | 2,826,012 | ||||||
償還短期借款 | (5,053 | ) | - | |||||
向關聯方償還無息貸款 | - | (549,502 | ) | |||||
對關聯方的無息貸款 | - | (471,002 | ) | |||||
向股東收取貸款 | 443,997 | 34,540 | ||||||
股票發行的現金收入,扣除發行成本後的淨額 | 9,532,098 | - | ||||||
通過資助 活動、持續運營提供淨現金 | 9,971,042 | 1,840,048 | ||||||
融資活動提供的現金總額 | $ | 9,971,042 | $ | 1,840,048 | ||||
匯率變動的影響 | 219,421 | 46,085 | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 7,253,035 | (3,762,888 | ) | |||||
財政年度開始時的現金、現金等價物和限制性現金 | 340,530 | 5,889,885 | ||||||
財政年度結束時的現金、現金等價物和限制性現金 | 7,593,565 | 2,126,997 | ||||||
對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬 | ||||||||
現金和現金等價物 | 7,074,834 | 2,111,392 | ||||||
受限現金 | 518,731 | 15,605 | ||||||
現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | 7,593,565 | $ | 2,126,997 | ||||
補充披露現金流量信息: | ||||||||
已繳納所得税 | $ | 73,178 | $ | 5,233 | ||||
已支付的利息 | $ | 28,768 | $ | 6,474 |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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易電行有限公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(除股份數目外,以美元計算)
1. | 組織和主要活動 |
易電行有限公司(“EZGO”或“公司”)是根據英屬維爾京羣島法律於2019年1月24日註冊成立的控股公司。本公司透過其可變權益實體(“VIE”)及VIE於中國人民Republic of China(“中國”)的附屬公司開展業務。本公司在中國主要從事電池組、電動自行車(“電動自行車”)及電池組的銷售。合併財務報表反映了EZGO和下列每個實體的活動:
名字 | 註冊成立日期/收購日期 | 註冊成立地點 | 有效所有權百分比 | 本金 | ||||||||
全資子公司 | ||||||||||||
中國EZGO集團有限公司(前身為香港JKC集團有限公司,“EZGO香港”) | 2019年2月13日 | 香港 | 100 | % | 投資控股公司 | |||||||
常州朗逸電子科技有限公司。 | 2021年8月6日 | 中華人民共和國 | 100 | % | WFOE | |||||||
常州EZGO企業管理有限公司(前身為常州捷凱企業管理有限公司,外商獨資企業,“WFOE”或“常州EZGO”) | June 12, 2019 | 中華人民共和國 | 100 | % | 控股公司WFOE | |||||||
江蘇朗逸進出口貿易有限公司(“朗逸貿易”) | 2021年12月7日 | 中華人民共和國 | 100 | % | WFOE | |||||||
江蘇EZGO電子科技能源供應鏈科技有限公司(“江蘇供應鏈”) | 2021年12月10日 | 中華人民共和國 | 100 | % | WFOE | |||||||
VIE及其子公司 | ||||||||||||
江蘇EZGO電子科技有限公司(前身為江蘇寶哲電氣科技有限公司,簡稱“江蘇EZGO”) | July 30, 2019 | 中華人民共和國 | VIE | 控股公司 | ||||||||
常州恆茂動力電池科技有限公司(“恆茂”) | May 5, 2014 | 中華人民共和國 | 80.87 | % | 銷售電池組、電池組以及電動自行車、電池組交易,以及電池組和電動自行車租賃服務提供商 | |||||||
常州益智營物聯網技術有限公司(簡稱“益智營”) | 2018年8月21日 | 中華人民共和國 | 100 | % | 電動自行車和電池租賃服務相關軟件的開發、運營和維護 | |||||||
江蘇森伯德電動摩托車技術有限公司(“森伯德電動摩托車”) | May 7, 2018 | 中華人民共和國 | 51 | % | 開發電動自行車和電動摩托車的銷售渠道和國際市場 | |||||||
天津市地朗科技有限公司(“地朗”) | July 2, 2019 | 中華人民共和國 | 80 | % | 電動自行車的生產和銷售 | |||||||
天津市地郎進出口貿易有限公司(“地郎貿易”) | June 18, 2021 | 中華人民共和國 | 80 | % | 電動自行車的進出口貿易 | |||||||
天津市嘉豪自行車有限公司(“天津嘉豪”) | June 28, 2021 | 中華人民共和國 | 100 | % | 電動自行車的生產和銷售 |
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除股票數量 外,以美元計算)
2. | 重要會計政策摘要 |
(a) | Basis of presentation |
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。未經審計的簡明綜合財務報表包括EZGO、其子公司、其VIE及其VIE的子公司(EZGO為主要受益人)的財務報表。合併後,所有公司間交易和餘額均已 註銷。
(b) | Accounts receivable, net |
應收賬款, 根據對期末所有未清償金額的審查,按原始金額減去可疑應收賬款準備(如有)列報。當有客觀證據顯示本公司將無法根據應收賬款的原始條款收回所有應付款項時,亦會計提減值。在評估壞賬撥備的充分性時,公司會分析客户賬户的賬齡、信用保險覆蓋範圍、客户集中度、客户信用、歷史和當前經濟趨勢以及客户支付模式的變化。 截至2021年和2022年3月31日止六個月,公司分別從應收賬款中記錄壞賬支出10,827美元和113,140美元。
(c) | Revenue recognition |
自2017年10月1日起,本公司採用了ASU 2014-09《與客户的合同收入》(ASC主題606),對自制電池、電池組和電動自行車的銷售收入和電池交易的收入採用了改進的追溯 方法。該公司 申請了ASC主題840租賃,以獲得鋰電池和電動自行車租賃的收入。
ASC主題606的核心原則 是,公司應確認收入,以描述向客户轉移承諾的商品或服務的金額 ,該金額反映公司預期有權獲得這些商品或服務的對價。以下五個步驟適用於實現這一核心原則:
第一步:確定與客户的合同
第二步:確定合同中的履約義務
第三步:確定成交價格
第四步:將交易價格分配給合同中的履約義務
第五步:在公司履行業績義務時確認收入。
收入確認 政策討論如下:
銷售自制電池、電池組和電動自行車的收入
該公司向不同客户銷售 產品,主要包括銷售自制電池(見附註13停產)、自組裝電池組 和銷售電動自行車。由於本公司為委託人,因此本公司按毛數列報銷售產品所產生的收入。收入在公司履行履行義務的時間點確認,即在客户驗收後將承諾的 產品轉讓給客户。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(除股票數量 外,以美元計算)
2. | 重要會計政策摘要(續) |
(c) | 收入確認(續) |
合同責任 主要包括來自客户的預付款,其中包括未攤銷的鋰電池。截至2021年9月30日和2022年3月31日,公司確認客户預付款分別為94,899美元和1,060,177美元。
通過分租和自己的應用程序銷售自制電池、鋰電池和電動自行車服務的收入 為本公司非持續經營的收入,並在截至2021年和2022年3月31日的六個月的綜合收益表中單獨列示(見附註13非持續經營)。下表分別列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的六個月內公司持續運營收入的分類:
截至 3月31日的六個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
來自持續運營的收入: | $ | $ | ||||||
電池組和電動自行車的銷售 | 8,670,927 | 5,636,353 | ||||||
其他 | 506,936 | 393,825 | ||||||
淨收入 | $ | 9,177,863 | $ | 6,030,178 |
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。應收賬款是指在公司履行其履約義務並無條件獲得付款的情況下,在開具發票之前確認的收入。截至2021年9月30日和2022年3月31日,公司 沒有任何合同資產。
在攤銷期限為 一年或更短的情況下,公司對與客户簽訂合同所產生的支出成本採取了實際的權宜之計。本公司不存在與客户簽訂合同的重大增量成本,公司預計這些成本的收益將超過一年。
(d) | Recent Accounting Standards |
除已發佈但尚未採納的華碩(“會計準則更新”)於本公司“附註2(Z)最新會計準則”中披露(br}Form 20-F/A)外,財務會計準則委員會並無發佈任何預期會對本公司的綜合經營業績或財務狀況造成重大影響的ASU 。
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(除股票數量 外,以美元計算)
3. | 應收賬款淨額 |
截至2021年9月30日和2022年3月31日,應收賬款和壞賬準備包括以下內容:
截至 9月30日, | 自.起 三月三十一日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | 6,881,763 | $ | 6,199,151 | ||||
減去:壞賬準備 | (34,155 | ) | (147,295 | ) | ||||
應收賬款淨額 | $ | 6,847,608 | $ | 6,051,856 |
自.起 9月30日, | 自.起 三月三十一日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | 21,451 | $ | 34,155 | ||||
本期加法 | 11,438 | 113,387 | ||||||
核銷 | - | (644 | ) | |||||
外幣折算調整 | 1,266 | 397 | ||||||
期末餘額 | $ | 34,155 | $ | 147,295 |
截至2021年和2022年3月31日的6個月,分別記錄了9,744美元和113,387美元的壞賬準備。
4. | 投資 |
截至2021年9月30日和2022年3月31日,投資包括:
自.起 9月30日, | 自.起 三月三十一日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
理財產品(1) | $ | 1,611,015 | $ | - | ||||
可轉換債務工具(2) | 775,988 | 788,731 | ||||||
短期投資總額 | 2,387,003 | 788,731 | ||||||
長期投資 | 132,621 | 158,461 | ||||||
總投資 | $ | 2,519,624 | $ | 947,192 |
(1) | 理財產品是指金融機構的存款,利率浮動,本金無擔保。該理財產品購買於2020年9月24日,按公允價值計價。期限為1.5年,在此期間,本公司可自行贖回理財產品 。2022年3月31日,這些存款將被贖回。截至2021年3月31日及2022年3月31日止六個月,於盈利中確認的利息收入或虧損分別為零美元及112,918美元。截至2021年3月31日和2022年3月31日止六個月的累計其他全面虧損中確認的公允價值變動未實現收益為54,629美元和零。 |
(2) | 可轉換債務工具由一傢俬人公司發行,並可由本公司選擇贖回。可轉換債務工具 將於2021年6月12日到期,年利率為6%,按公允價值列賬。於截至2021年及2022年3月31日止六個月內,並無於盈利中確認的利息收入或虧損,亦無因公允價值變動而產生的未實現損益。 |
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(除股票數量 外,以美元計算)
5. | 庫存,淨額 |
截至2021年9月30日和2022年3月31日,庫存和庫存減記變動情況如下:
截至 9月30日, | 自.起 三月三十一日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
成品(1) | $ | 635,851 | $ | 3,243,683 | ||||
原料(2) | 352,539 | 390,398 | ||||||
其他 | 52,054 | 4,740 | ||||||
減記 | (116,102 | ) | (343,475 | ) | ||||
盤存 | $ | 924,342 | $ | 3,295,346 |
(1) | 成品包括電池組和電動自行車。 |
(2) | 原材料主要包括公司為組裝電池組和生產電動自行車而採購的電池。 |
截至9月30日, | 截至3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | - | $ | 116,102 | ||||
本期加法 | 114,964 | 226,298 | ||||||
核銷 | - | - | ||||||
外幣折算調整 | 1,138 | 1,075 | ||||||
期末餘額 | $ | 116,102 | $ | 343,475 |
在截至2021年3月31日和2022年3月31日的六個月中,記錄了零減記和226,298美元的庫存減記。
6. | 對供應商的預付款,淨額 |
截至2021年9月30日和2022年3月31日,對供應商的預付款和壞賬準備包括以下內容:
截至9月30日, | 截至3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
購買電池組的預付款 | $ | 2,953,616 | $ | 4,908,417 | ||||
購買電動自行車材料的預付款 | 4,094,894 | 4,928,702 | ||||||
其他 | 444,444 | 573,858 | ||||||
7,492,954 | 10,410,977 | |||||||
減去:壞賬準備 | (88,416 | ) | (89,868 | ) | ||||
對供應商的預付款,淨額 | $ | 7,404,538 | $ | 10,321,109 |
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7. | 預付費用和其他流動資產 |
截至2021年9月30日和2022年3月31日,預付費用 和其他流動資產包括:
截至9月30日, | 截至3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
預付建設費(1) | $ | 384,425 | $ | 365,182 | ||||
可抵扣進項增值税 | - | 235,577 | ||||||
預付租賃費 | 74,288 | 33,026 | ||||||
預付展覽費 | 80,796 | 8,045 | ||||||
其他 | 70,093 | 101,042 | ||||||
預付費用和其他流動資產 | 609,602 | 742,872 |
(1) | 餘額為工廠維護和翻新的預付建設費。 |
8. | 財產、廠房和設備、淨值 |
截至2021年9月30日和2022年3月31日,物業、廠房和設備淨額包括:
截至9月30日, | 截至3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
建房 | $ | 6,020,735 | $ | 3,002,854 | ||||
租賃業用具 | 1,401,580 | 1,632,689 | ||||||
電動自行車生產線 | 1,267,954 | 1,249,753 | ||||||
租賃權改進 | 541,096 | 549,982 | ||||||
傢俱、固定裝置和辦公設備 | 127,957 | 132,756 | ||||||
車輛 | 120,879 | 122,864 | ||||||
在建工程 | - | 71,889 | ||||||
9,480,201 | 6,762,786 | |||||||
減去:累計折舊 | (733,815 | ) | (1,194,741 | ) | ||||
財產和設備,淨額 | $ | 8,746,386 | $ | 5,568,045 |
截至2021年3月31日和2022年3月31日的6個月,折舊費用分別為185,479美元和334,811美元。
截至2021年3月31日及2022年3月31日止六個月,本公司出售物業、廠房及設備所得款項分別為82,416美元及158,918美元。 出售物業、廠房及設備分別於未經審核簡明綜合經營報表確認。
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9. | 土地使用權 |
於二零二一年三月十二日,江蘇鄂爾多斯政府與個別人士Huang本林及非關聯第三方天津嘉豪訂立資產購買安排協議。 據此,江蘇鄂爾多斯政府同意購買天津嘉豪若干土地及廠房,以供本公司日後生產及業務發展之用。
2021年4月2日,江蘇鄂爾多斯集團收到轉讓書面通知,據此,本林Huang將其在《資產購買安排協議》項下的所有權利、所有權和義務轉讓給上海明利。
2021年4月19日,江蘇EZGO與上海明利及天津嘉豪訂立股份購買協議,據此,江蘇EZGO獲得購買上海明利100%流通股的權利。
2021年6月28日,江蘇鄂爾多斯完成了對天津嘉豪的資產收購,總對價約1,016萬美元,天津嘉豪 成為江蘇鄂爾多斯的全資子公司。近五年來,天津嘉豪沒有員工,也沒有產生任何 收入;天津嘉豪的資產只包括建築物和土地使用權,被視為投入,因此,根據ASC 805-10-55-3A&4,天津嘉豪不是一家企業。收購天津建豪作為資產收購入賬。 收購價格按建築物及土地使用權各自的估計公允價值分配。土地使用權位於河北省天津市。根據獨立第三方評估專家發佈的正式評估報告,2022年1月,原值為310萬美元的建築物被重新分配給土地使用權。剩餘土地使用權期限為36.5年,將於2057年12月4日到期。在截至2022年3月31日的六個月中,公司確認攤銷費用為126,442美元。
下表顯示了截至2022年3月31日的未來攤銷情況:
截至三月三十一日止的年度, | 金額 | |||
2023 | $ | 210,552 | ||
2024 | 210,552 | |||
2025 | 210,552 | |||
2026 | 210,552 | |||
2027年及其後 | 6,720,754 | |||
$ | 7,562,960 |
10. | 應計費用和其他應付款 |
截至2021年9月30日和2022年3月31日,應計費用 和其他應付款包括:
截至9月30日, | 截至3月31日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
其他應繳税金(1) | $ | 6,559,454 | $ | 6,924,676 | ||||
應付工資總額 | 292,126 | 400,344 | ||||||
其他 | 291,050 | 514,167 | ||||||
應計費用和其他應付款 | $ | 7,142,630 | $ | 7,839,187 |
(1) | 餘額主要是截至2021年9月30日和2022年3月31日分別應付的增值税5,875,913美元和5,973,907美元。 |
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11. | 短期借款 |
截至2021年9月30日和2022年3月31日,借款 包括以下內容:
截至 9月30日, | 自.起 三月三十一日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
短期借款 | $ | 310,395 | $ | 3,154,922 |
2020年8月11日,億智盈與江蘇銀行簽訂了一項非循環貸款安排,金額為人民幣2,000,000元(294,568美元),年利率為4.35%,期限為12個月,由本公司首席執行官兼主要股東葉劍輝擔保。
2021年8月12日,一智盈簽訂了一項新的非循環貸款安排,金額為人民幣2,000,000元(310,395美元),合同期限與到期貸款安排相同。
2022年1月25日,天津嘉豪 與田農村商業銀行簽訂了人民幣18,000,000元(2,839,430美元)的非循環貸款安排,年利率 3.7%,期限12個月。
截至2021年及2022年3月31日止六個月,本公司分別錄得利息開支6,474美元及28,768美元。
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12. | 關聯方交易和餘額 |
以下是本公司在截至2021年3月31日和2022年3月31日的六個月內與之進行交易的關聯方名單:
名字 | 關係 | |||
(a) | 陳恆龍 | 本公司的大股東 | ||
(b) | 謝慧燕 | 迪朗的總經理兼非控股股東 | ||
(c) | 徐華堅 | 本公司的股東之一 | ||
(d) | 雙武 | 首席運營官和公司的主要股東 | ||
(e) | 閻芳 | Cenbird電動摩托車的非控股股東 | ||
(f) | 葉劍輝 | 本公司行政總裁兼大股東 | ||
(g) | 常州森伯德電動自行車製造有限公司。 | 閻芳,森伯德電動摩托車非控股股東,其家族成員擔任常州森伯德電動自行車製造有限公司董事。 | ||
(h) | 江蘇新中天蘇業有限公司 | 劉宇星,閻芳的配偶,擔任江蘇新中天蘇業有限公司高管。 | ||
(i) | 深圳市星辰資產管理有限公司。 | 新餘之星資產管理第一投資合夥公司及新餘之星資產管理第二投資合夥公司之普通合夥人,為本公司兩名重要股東 | ||
(j) | 北京唯奇科技有限公司。 | 由迪朗總經理兼非控股股東謝慧燕全資擁有 | ||
(k) | 深圳市星騎網絡科技有限公司。 | 公允價值不容易確定的股權投資 | ||
(l) | 南京鳴峯科技有限公司。 | 公允價值不容易確定的股權投資 | ||
(m) | 山東興能安新能源科技有限公司。 | 公允價值不容易確定的股權投資 |
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12. | 關聯方交易和餘額(續) |
關聯方應得款項
截至2021年9月30日和2022年3月31日,關聯方到期金額 包括:
截至 9月30日, | 自.起 三月三十一日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
山東興能安新能源科技有限公司(M)(4) | $ | - | $ | 3,943,953 | ||||
常州森伯德電動自行車製造有限公司(G)(1) | 1,771,585 | 2,153,427 | ||||||
江蘇新中天蘇業股份有限公司(H)(1) | 678,600 | 487,738 | ||||||
深圳市星騎網絡科技有限公司(K)(2) | 310,395 | 473,238 | ||||||
雙吳(D)(3) | 163,448 | 171,116 | ||||||
徐華健(C)(3) | 265,357 | 107,267 | ||||||
北京唯奇科技有限公司(J)(4) | 32,830 | 29,978 | ||||||
葉劍輝(女)(3) | 2,010 | 7,427 | ||||||
閻芳(E)(3) | - | 6,496 | ||||||
南京銘豐科技有限公司(L)(2) | 228,774 | - | ||||||
謝慧燕(B)(3) | 71,636 | - | ||||||
關聯方應付金額--當期 | $ | 3,524,635 | $ | 7,380,639 | ||||
常州森伯德電動自行車製造有限公司。(5) | 310,395 | 315,492 | ||||||
關聯方應收金額--非流動 | $ | 310,395 | $ | 315,492 |
(1) | 餘額主要是購買電動自行車齒輪和電動自行車的預付款。 |
(2) | 餘額主要是借給聯營公司的年利率為5%的貸款。 |
(3) | 餘額主要是為公司日常運營目的向管理層預支的款項。 |
(4) | 餘額為銷售電動自行車產生的應收賬款。 |
(5) | 餘額主要為電動自行車原創設計製造(ODM)押金,押金 一年後退還 |
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(除股票數量 外,以美元計算)
12. | 關聯方交易和餘額(續) |
應付關聯方的款項
截至2021年9月30日和2022年3月31日,應付關聯方的金額 包括:
截至 9月30日, | 自.起 三月三十一日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
謝慧燕(B)(1) | $ | - | $ | 199,590 | ||||
閻芳(E)(1) | 70,840 | 73,112 | ||||||
南京銘豐科技有限公司(L)(2) | - | 1,038 | ||||||
深圳市星辰資產管理有限公司(一)(2) | 1,009 | 1,025 | ||||||
應付關聯方的款項 | $ | 71,849 | $ | 274,766 |
(1) | 餘額主要是代表公司支付的首次公開募股或日常運營費用。 |
(2) | 餘額是購買電動自行車的應付款項。 |
關聯方交易
在截至2021年和2022年3月31日的六個月內,公司 進行了以下重大關聯方交易:
截至3月31日的6個月, | ||||||||||
關聯方 | 自然界 | 2021 | 2022 | |||||||
山東興能安新能源科技有限公司(公司制) | 向關聯方購買電動自行車 | $ | - | $ | (2,355,010 | ) | ||||
山東興能安新能源科技有限公司(公司制) | 對關聯方的貸款 | - | 1,570,007 | |||||||
山東興能安新能源科技有限公司(公司制) | 將電池組銷售給關聯方 | - | 298 | |||||||
常州森伯德電動自行車製造有限公司(G) | 向關聯方購買電動自行車 | (1,533,568 | ) | (1,597,467 | ) | |||||
江蘇新中天蘇業股份有限公司(H) | 向關聯方購買電動自行車 | (379,866 | ) | (287,501 | ) | |||||
深圳市星騎網絡科技有限公司(K) | 對關聯方的貸款 | - | 157,001 | |||||||
南京銘豐科技有限公司(L) | 對關聯方的貸款 | - | 314,001 | |||||||
南京銘豐科技有限公司(L) | 向關聯方償還貸款 | - | (549,502 | ) | ||||||
陳恆龍(A) | 向股東收取貸款 | (443,997 | ) | (34,540 | ) | |||||
北京唯奇科技有限公司(北京) | 將電動自行車出售給關聯方 | 7,074 | - |
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(除股票數量 外,以美元計算)
13. | 停產經營 |
2018年11月,本公司與第三方公司簽訂了處置其電池生產線的協議。該生產線於2018年12月投產 。出售後,本公司不再從事電池製造業務。對生產線 的處置被視為在本報告的所有會計年度內的停產作業。
受新冠肺炎影響,2019年12月後租賃業務收入 減少,導致其與其轉租代理商於2020年1月至2020年7月終止合作。因此,管理層決定在2021年9月30日之前處置大部分租賃資產,主要是電池和電動自行車。出售本公司的租賃業務也被視為在提交的所有財政年度內的非持續經營 。
被終止的 業務的資產和負債列入合併資產負債表上的“被終止的業務的流動資產”和“被終止的 業務的流動負債”,包括以下內容:
截至 9月30日, | 自.起 三月三十一日, | |||||||
2021 | 2022 | |||||||
非持續經營資產 | ||||||||
應收賬款 | $ | 82,790 | $ | - | ||||
預付款給供應商 | 1,135 | 1,154 | ||||||
其他應收和預付費用 | 8,072 | - | ||||||
流動資產總額 | 91,997 | 1,154 | ||||||
財產、廠房和設備、淨值 | 46,381 | 27,461 | ||||||
非流動資產總額 | 46,381 | 27,461 | ||||||
總資產 | $ | 138,378 | $ | 28,615 | ||||
停止經營的負債 | ||||||||
應付帳款 | 293,073 | 290,804 | ||||||
從客户那裏預支資金 | 35,971 | 36,561 | ||||||
其他應付款項 | 664 | 675 | ||||||
應付所得税 | 479,513 | 487,388 | ||||||
流動負債總額 | 809,221 | 815,428 | ||||||
總負債 | $ | 809,221 | $ | 815,428 |
以下是非持續經營的收入和收入(虧損):
截至以下日期的六個月 三月三十一日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
淨收入 | $ | 426,893 | $ | 261 | ||||
收入成本 | (250,686 | ) | (1,847 | ) | ||||
所得税前非持續經營虧損 | 6,703 | (105,797 | ) | |||||
所得税優惠(費用) | (11,861 | ) | - | |||||
停業虧損,扣除所得税後的淨額 | $ | (5,158 | ) | $ | (105,797 | ) |
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(除股票數量 外,以美元計算)
14. | 所得税 |
英屬維爾京羣島
該公司在英屬維爾京羣島註冊成立。根據英屬維爾京羣島的現行法律,該公司無需繳納所得税或資本利得税。此外,在英屬維爾京羣島,股息支付 無需繳納預扣税。
香港
2018年3月21日,香港立法會通過《2017年税務(修訂)(第7號)條例草案》(簡稱《條例草案》),引入兩級利得税税率 。該法案於2018年3月28日簽署成為法律,並於次日公佈。在兩級利得税税率制度下,合資格集團實體首200萬港元的利潤將按8.25%的税率徵税,而超過200萬港元的利潤將按16.5%的税率徵税。於截至2021年及2022年3月31日止六個月,本公司的香港附屬公司並無來自香港的應評税溢利。因此,截至2021年3月31日和2022年3月31日的財政年度不計提香港利得税。
中華人民共和國
除另有規定外,本公司的中國附屬公司、VIE及VIE的附屬公司須遵守中國企業所得税法(“企業所得税法”),並按25%的法定所得税率繳税。來自持續經營的所得税支出(收益)的組成部分包括:
來自持續經營的所得税支出(收益)的組成部分包括:
截至 3月31日的六個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
當前 | $ | 30,749 | $ | - | ||||
延期 | (13,260 | ) | 519,311 | |||||
所得税總支出 | $ | 17,489 | $ | 519,311 |
法定所得税率與公司實際所得税率的對賬情況如下:
截至以下日期的六個月 三月三十一日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
未計提所得税準備前淨虧損 | $ | (266,347 | ) | $ | (2,047,359 | ) | ||
中華人民共和國法定税率 | 25 | % | 25 | % | ||||
按法定税率徵收的所得税 | $ | (66,587 | ) | $ | (511,840 | ) | ||
不能在納税時扣除的費用 | 1,920 | 7,245 | ||||||
中國以外司法管轄區所得税税率差異的影響 | 79,816 | 131,137 | ||||||
對估值免税額的影響 | 2,340 | 892,769 | ||||||
所得税費用 | $ | 17,489 | $ | 519,311 | ||||
實際税率 | -7 | % | -25 | % |
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(除股票數量 外,以美元計算)
14. | 所得税(續) |
現行《中華人民共和國企業所得税法》對外商投資企業向其在中國境外的直接控股公司分配的股息徵收10%的預提所得税。 如果中國與外國控股公司的司法管轄區之間存在税收協定安排,將適用較低的預提税率。例如,向香港的控股公司分配符合中國税務機關規定的某些要求的產品,將被徵收5%的預提税率。
截至2021年9月30日及2022年3月31日,本公司並無就其在中國的外商投資企業的留存收益計提任何預扣税,因為本公司擬將其收益再投資於進一步拓展其在中國內地的業務,而其外商投資企業亦不打算向其直接的外資控股公司宣派股息。
截至二零二一年及二零二二年三月三十一日止六個月,中國以外司法管轄區所得税税率差異的影響主要是由於EZGO的虧損所致,而EZGO已併入英屬維爾京羣島,無須繳納所得税或資本利得税。截至2021年和2022年3月31日止六個月的實際税率分別為-7%和-25%。本公司於截至2022年3月31日止六個月計提遞延税項資產估值撥備892,769美元,考慮到不太可能創造足夠的未來應課税收入以充分利用其遞延税項資產。
不確定税位的會計處理
在截至2021年和2022年3月31日的六個月內,公司並未確認重大的 未確認的税收優惠。本公司並無招致任何與潛在少繳所得税開支有關的利息及罰款。一般來説,中國税務機關有最多五年的時間對本公司的税務申報進行審查。因此,本公司中國附屬公司及VIE及VIE附屬公司2016至2021年的課税年度仍可供税務管轄區審核。本公司預計其對未確認税務狀況的評估在未來12個月內不會發生重大變化。
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(除股票數量 外,以美元計算)
15. | 股權 |
(a) | 普通股 |
本公司於2019年1月24日根據英屬維爾京羣島法律成立。法定普通股數量為50,000股,每股面值1美元。2019年1月24日,公司以每股面值1美元的價格向股東發行了50,000股。
2020年9月8日,本公司對股東實施了千股一股的拆分,將授權和發行的普通股總數從50,000股增加到50,000,000股,普通股面值從1美元減少到0.001美元。本公司還額外登記了50,000,000股面值為每股0.001美元的普通股和10,000股無面值的優先股。其後,股東 按比例向本公司無償交出42,200,000股普通股,其後作廢。交出後,已發行及已發行普通股為7,800,000股,每股面值0.001美元。
本公司於2021年1月28日完成首次公開招股(“IPO”)。3,038,500股普通股,每股票面價值0.001美元,發行價為每股4美元,總收益為12,154,000美元。扣除承銷折扣、促銷和發售費用後,該公司淨收益總額為10,845,638美元。
於2021年6月1日,本公司完成登記直接公開發售2,564,102股其證券(每個單位為“單位”),每個單位包括 (I)一股本公司普通股,每股面值0.001美元,及(Ii)一股認股權證,以每單位4.68美元的價格發售,總收益為12,000,000美元。扣除承保折扣、促銷和發售費用後,該公司淨收益總額為10,881,576美元。
(b) | 應收認購款 |
截至2021年9月30日和2022年3月31日,綜合資產負債表上的應收認購款項為本公司發行的7,800,000股普通股的未收回對價。
(c) | 法定準備金和受限淨資產 |
本公司的中國附屬公司、VIE及VIE的附屬公司須按中國會計規則及法規釐定,預留其除所得税後純利的10%。本公司對法定儲備金的撥付是根據中國企業會計準則 於各年度取得的利潤為基礎。取得的利潤必須與公司過去幾年的累計虧損相抵銷,然後才能計入法定公積金。在將股息分配給股東之前,必須對法定準備金進行撥款。在法定準備金達到註冊資本的50%之前需要撥付。 該法定準備金不能以現金股利的形式分配。截至2021年9月30日和2022年3月31日,法定準備金分別為233,413美元和237,849美元。
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(除股票數量 外,以美元計算)
15. | 公平(續) |
(c) | 法定準備金和有限淨資產(續) |
相關中國法律及法規 準許本公司的中國附屬公司及VIE及VIE的附屬公司只能從其根據中國會計準則及法規釐定的留存收益(如有)中支付股息。此外,註冊股本和 資本公積金賬户也被限制分配。由於該等中國法律及法規,本公司在中國的附屬公司及VIE及VIE的附屬公司以股息、貸款或墊款的形式向本公司轉讓部分淨資產的能力受到限制。本公司於2021年9月30日及2022年3月31日的有限淨資產分別為28,064,866美元及28,382,302美元,包括本公司中國附屬公司及VIE及VIE附屬公司的註冊實收資本及法定儲備金。
(d) | 股東應收賬款 |
截至2021年9月30日及2022年3月31日的股東應收賬款包括借給本公司重要股東及前董事會主席陳恆龍先生的貸款,金額分別為3,152,179美元及3,169,238美元。
(e) | 搜查令 |
2021年1月,認股權證 被授予一家承銷商,以每股4.40美元的行使價購買303,850股普通股。認股權證股票可以 現金購買,也可以通過無現金行使期權購買。由於行權日股價高於行權價4.40美元,本公司向認股權證持有人免費發行224,289股普通股。
2021年6月,在公司的公開發售中,向投資者授予認股權證,以每股4.68美元的行使價購買1,794,871股普通股。還向FT Global Capital,Inc.授予認股權證,以每股5.85美元的行使價購買217,948股普通股。 授予投資者和FT Global Capital,Inc.的認股權證可以現金購買,也可以通過無現金行使期權購買, 可以在2023年6月1日之前行使。
截至2022年3月31日,授予投資者和FT Global Capital,Inc.的認股權證尚未行使。
(f) | 非控制性權益 |
截至2022年3月31日,本公司的非控股權益包括恆茂19.13%的股權、2019年7月2日成立的地朗20%的股權和2019年9月10日收購的森鳥電動摩托車49%的股權。
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16. | 承付款和或有事項 |
法律訴訟
公司可能會不時受到法律程序、調查和與我們的業務開展相關的索賠。本公司目前與我們的供應商江蘇安瑞達新材料有限公司(“安瑞達”) 和珠海泰坦新電力電氣有限公司(“泰坦”)存在兩項合同糾紛。
2019年10月21日,安瑞達在常州市武進區中級人民法院對恆茂動力電池提起訴訟,指控恆茂動力電池拖欠合同付款人民幣958,805.40元(約合148,804美元),並要求支付合同付款及合同付款利息等。上訴法院已於2021年1月28日作出判決,據此,恆茂動力電池應償還人民幣958,805.40元及應計利息。截至2022年3月31日,本公司正確計提了還款金額和利息 。
2020年1月6日,泰坦公司在常州市武進區中級人民法院對恆茂動力電池公司提起訴訟,指控恆茂動力電池公司拖欠款項人民幣1,072,560元(約合166,459美元),並要求支付合同款項等。 然而,本公司計劃嚴正抗辯。上訴法院已於2021年1月27日作出判決,據此,恆茂動力電池須償還人民幣1,072,560元(約合166,459美元)、應計利息及律師費。公司 正確計提了截至2022年3月31日的還款金額和利息。
除上述披露外,本公司 並不參與、亦不知悉本公司管理層認為可能會對本公司業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的任何法律程序、調查或索賠。
經營租約
該公司根據 不可取消的經營租賃協議租賃其辦公室。截至2021年及2022年3月31日止六個月,所有經營租賃項下的租金及相關公用事業開支分別為102,435美元及114,816美元,計入未經審核簡明綜合經營報表的經營開支 。
下表列出了截至2022年3月31日運營租賃所需的未來最低租金支付:
截至2022年3月31日的年度 | 金額 | |||
2023 | $ | 148,597 | ||
2024 | 99,829 | |||
2025 | 64,290 | |||
2026 | 21,430 | |||
2027年及其後 | - | |||
$ | 334,145 |
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(除股票數量 外,以美元計算)
17. | 細分市場報告 |
該公司已確定其在兩個運營部門運營:(1)電池和電池組部門,以及(2)電動自行車銷售部門。電池組和電池組 部門從事電池組銷售和電池組交易。電動自行車銷售部門在各種電子商務平臺上向個人客户銷售電動自行車。
公司首席執行官兼首席執行官 根據運營收入和税前利潤的指標衡量每個部門的業績,並使用這些結果 評估每個部門的業績,併為每個部門分配資源。由於本公司的大部分長期資產位於中國,而本公司的大部分收入來自中國,故並無呈列地理位置資料。由於CODM不使用資產信息評估部門的業績,公司 不向其部門分配資產。
下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的六個月中,每個可報告部門的收入和收入的摘要 ,這些收入和收入被視為部門經營業績衡量標準:
截至2021年3月31日的六個月 | ||||||||||||||||||||
電池
個電池和 包 細分市場 | 電動自行車 銷售額 細分市場 | 小計自 運營中 分段 | 其他 | 已整合 | ||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | $ | 1,027,888 | $ | 7,643,039 | $ | 8,670,927 | $ | 506,936 | $ | 9,177,863 | ||||||||||
折舊及攤銷 | 885 | 26,976 | 27,861 | 162,661 | 190,522 | |||||||||||||||
分部税前收益(虧損) | 58,539 | 220,587 | 279,126 | (545,473 | ) | (266,347 | ) | |||||||||||||
部門毛利率 | 0.9 | % | 9.9 | % | 8.9 | % | -2.0 | % | 8.3 | % |
截至2022年3月31日的6個月 | ||||||||||||||||||||
電池 單元格和 包 細分市場 | 電動自行車 銷售額 細分市場 | 小計自 運營中 分段 | 其他 | 已整合 | ||||||||||||||||
來自外部客户的收入 | $ | 1,581,023 | $ | 4,055,330 | $ | 5,636,353 | $ | 393,825 | $ | 6,030,178 | ||||||||||
折舊及攤銷 | 11,586 | 314,218 | 325,804 | 133,930 | 459,734 | |||||||||||||||
分部税前收益(虧損) | (467,914 | ) | (1,110,789 | ) | (1,578,703 | ) | (468,657 | ) | (2,047,360 | ) | ||||||||||
部門毛利率 | 4.5 | % | 1.6 | % | 2.4 | % | 36.9 | % | 4.7 | % |
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17. | 分部報告(續) |
下表顯示了截至2021年3月31日和2022年3月31日的6個月從可報告部門收入到持續業務所得税前綜合收入的對賬 :
截至 年3月31日的六個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
淨收入 | ||||||||
可報告部門的總收入 | $ | 8,670,927 | $ | 5,636,353 | ||||
其他收入 | 506,936 | 393,825 | ||||||
合併淨收入 | $ | 9,177,863 | $ | 6,030,178 | ||||
收益或虧損 | ||||||||
可報告部門的總營業收入(虧損) | $ | 197,673 | $ | (1,928,998 | ) | |||
可報告部門的其他收入 | 81,453 | 350,295 | ||||||
可報告部門的總收入 | 279,126 | (1,578,703 | ) | |||||
未分配金額: | ||||||||
其他公司(費用)收益 | (545,473 | ) | (468,657 | ) | ||||
所得税前持續經營的綜合收益(虧損) | $ | (266,347 | ) | $ | (2,047,360 | ) |
18. | 濃度 |
信用風險集中
截至2021年9月30日及2022年3月31日,中國境內的現金、現金等價物及受限現金結餘分別為5,889,885美元及5,889,885美元,主要存放於位於中國內地的金融機構,每個銀行賬户由政府當局承保,最高限額為人民幣500,000元(相當於70,692美元)。為限制與存款相關的信用風險,本公司主要將現金和 現金等值存款存放在管理層認為具有高信用質量的中國大型金融機構,管理層 還持續監測金融機構的信用狀況。
客户集中度
下表列出了截至2021年9月30日和2022年3月31日佔應收賬款總額10%或更多的每個客户的信息 。
截至2021年9月30日 | 截至2022年3月31日 | |||||||||||||||
金額 | 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 | |||||||||||||
A | $ | 863,626 | 12 | % | $ | 1,469,856 | 24 | % | ||||||||
B | 1,083,605 | 16 | % | 1,250,679 | 20 | % | ||||||||||
C | 1,102,586 | 16 | % | 1,120,692 | 18 | % | ||||||||||
D | * | * | 822,022 | 13 | % | |||||||||||
E | 1,289,276 | 19 | % | * | * | |||||||||||
F | 1,253,742 | 18 | % | * | * | |||||||||||
總計 | $ | 5,592,835 | 81 | % | $ | 4,663,249 | 75 | % |
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18. | 濃度(續) |
下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的六個月中,佔總收入10%或更多的每位客户的信息 。
截至2021年3月31日的六個月 | 截至以下日期的六個月 March 31, 2022 | |||||||||||||||
金額 | 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 | |||||||||||||
D | $ | * | * | $ | 1,595,799 | 26 | % | |||||||||
A | * | * | 1,289,791 | 21 | % | |||||||||||
G | 1,942,651 | 20 | % | * | * | |||||||||||
H | 1,442,035 | 15 | % | * | * | |||||||||||
總計 | $ | 3,384,686 | 35 | % | $ | 2,885,590 | 48 | % |
* | 代表10%以下的百分比。 |
下表列出了截至2021年3月31日和2022年3月31日的六個月中,佔總採購量10%或更多的每個供應商的信息 。
截至以下日期的六個月 March 31, 2021 | 截至以下日期的六個月 March 31, 2022 | |||||||||||||||
金額 | 佔總數的百分比 | 金額 | 佔總數的百分比 | |||||||||||||
A | $ | * | * | $ | 2,377,932 | 11 | % | |||||||||
B | 1,092,825 | 11 | % | 2,167,480 | 10 | % | ||||||||||
C | 2,948,536 | 31 | % | * | * | |||||||||||
D | 1,570,698 | 16 | % | * | * | |||||||||||
總計 | $ | 5,612,059 | 58 | % | $ | 4,545,412 | 22 | % |
* | 代表10%以下的百分比。 |
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19. | 後續事件 |
於2022年7月21日,華東電通與若干“非美國人士”(“買方”)訂立證券購買協議(“SPA”),定義見經修訂的1933年證券法(“證券法”)S規則(“證券法”),據此,華東電通出售10,000,000股普通股(“股份”),每股面值0.001美元(“普通股”),每股收購價0.8美元(“發售”)。EZGO從此次發行中獲得的總收益為800萬美元。本次發行結束時,共有23,626,891股普通股已發行和發行。
本公司已對截至2022年8月17日(即綜合財務報表的發佈日期)的後續事件進行評估,並確定除上文 討論的事項外,沒有其他事項需要在綜合財務報表中進行調整或披露。
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