附件99.1
阿迪克斯治療有限公司
未經審計的中期精簡合併財務報表索引
未經審計的中期簡明合併財務報表 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未經審計的中期簡明綜合資產負債表 | 2 |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月期間未經審計的中期綜合綜合全面虧損報表 | 3 |
未經審計的 截至2022年和2021年6月30日止六個月期間的中期簡明綜合權益變動表 | 4 |
未經審計的 截至2022年和2021年6月30日止三個月期間的中期簡明綜合權益變動表 | 5 |
未經審計的 截至2022年和2021年6月30日止六個月期間的中期簡明現金流量表 | 7 |
未經審計 截至2022年6月30日的三個月和六個月中期簡明合併財務報表附註 | 8 |
Addex Treateutics│中期精簡合併財務報表
未經審計的中期合併合併資產負債表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
備註 |
6月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
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以瑞士法郎表示的金額 | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 6 | 8,812,858 | 20,484,836 | |||||||||
其他金融資產 | 7/15 | 3,561 | 17,145 | |||||||||
貿易和其他應收款 | 7 | 331,770 | 164,785 | |||||||||
合同資產 | 7 | 78,253 | 159,636 | |||||||||
提前還款 | 7 | 1,719,694 | 1,115,374 | |||||||||
流動資產總額 | 10,946,136 | 21,941,776 | ||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
使用權資產 | 8 | 323,407 | 469,989 | |||||||||
財產、廠房和設備 | 9 | 54,431 | 72,111 | |||||||||
非流動金融資產 | 10 | 58,075 | 57,908 | |||||||||
非流動資產總額 | 435,913 | 600,008 | ||||||||||
總資產 | 11,382,049 | 22,541,784 | ||||||||||
負債和權益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
流動租賃負債 | 242,782 | 287,698 | ||||||||||
應付款和應計項目 | 11 | 4,053,370 | 3,847,145 | |||||||||
流動負債總額 | 4,296,152 | 4,134,843 | ||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
非流動租賃負債 | 94,169 | 194,316 | ||||||||||
退休福利義務 | 14 | 129,276 | 1,281,525 | |||||||||
非流動負債總額 | 223,445 | 1,475,841 | ||||||||||
權益 | ||||||||||||
股本 | 12 | 65,272,952 | 49,272,952 | |||||||||
股票溢價 | 12 | 283,716,463 | 283,981,361 | |||||||||
庫存股儲備 | 12 | (27,669,822 | ) | (11,703,279 | ) | |||||||
其他儲備 | 27,645,648 | 24,437,868 | ||||||||||
累計赤字 | (342,102,789 | ) | (329,057,802 | ) | ||||||||
總股本 | 6,862,452 | 16,931,100 | ||||||||||
負債和權益總額 | 11,382,049 | 22,541,784 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
Addex Treateutics│中期精簡合併財務報表
未經審計的全面虧損中期簡明合併報表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間
For
the three months ended | For
the six months ended | |||||||||||||||||||
備註 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
金額: 瑞士法郎 | ||||||||||||||||||||
與客户簽訂合同的收入 | 15 | 183,354 | 992,595 | 420,591 | 1,836,818 | |||||||||||||||
其他收入 | 16 | 3,089 | 79,285 | 9,800 | 157,483 | |||||||||||||||
運營成本 | ||||||||||||||||||||
研發 | (5,747,026 | ) | (3,731,839 | ) | (9,512,473 | ) | (6,479,882 | ) | ||||||||||||
一般管理和 管理 | (1,531,632 | ) | (1,846,678 | ) | (3,772,718 | ) | (3,169,084 | ) | ||||||||||||
總運營成本 | 17 | (7,278,658 | ) | (5,578,517 | ) | (13,285,191 | ) | (9,648,966 | ) | |||||||||||
營業虧損 | (7,092,215 | ) | (4,506,637 | ) | (12,854,800 | ) | (7,654,665 | ) | ||||||||||||
財政收入 | 205 | (160,573 | ) | 300 | 368,582 | |||||||||||||||
財務費用 | (129,242 | ) | (22,939 | ) | (190,487 | ) | (43,679 | ) | ||||||||||||
財務 結果 | 19 | (129,037 | ) | (183,512 | ) | (190,187 | ) | 324,903 | ||||||||||||
税前淨虧損 | (7,221,252 | ) | (4,690,149 | ) | (13,044,987 | ) | (7,329,762 | ) | ||||||||||||
所得税 費用 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
本期淨虧損 | (7,221,252 | ) | (4,690,149 | ) | (13,044,987 | ) | (7,329,762 | ) | ||||||||||||
公司普通股股東應佔虧損的基本 和稀釋後每股虧損 | 20 | (0.19 | ) | (0.14 | ) | (0.34 | ) | (0.22 | ) | |||||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||||||||||
永遠不會重新歸類為損益的項目 : | ||||||||||||||||||||
重新計量退休福利義務 | 478,949 | 126,061 | 1,144,768 | 251,462 | ||||||||||||||||
可隨後歸入損益的項目 : | ||||||||||||||||||||
對外業務翻譯匯兑差額 | 208 | 1,232 | 235 | 1,696 | ||||||||||||||||
其他 當期綜合收入,税後淨額 | 479,157 | 127,293 | 1,145,003 | 253,158 | ||||||||||||||||
本期綜合損失合計 | (6,742,095 | ) | (4,562,856 | ) | (11,899,984 | ) | (7,076,604 | ) |
附註構成 這些綜合財務報表的組成部分。
3
Addex Treateutics│中期精簡合併財務報表
未經審計的中期簡明合併權益變動報表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間
金額 (瑞士法郎) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
備註 | 參股 資本 | 共享 溢價 | 國庫 股份儲備 | 外匯 貨幣折算儲備 | 其他 儲量 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 32,848,635 | 286,888,354 | (6,078,935 | ) | (657,230 | ) | 15,314,867 | (313,705,888 | ) | 14,609,803 | ||||||||||||||||||||||
當期淨虧損 | - | - | - | - | - | (7,329,762 | ) | (7,329,762 | ) | |||||||||||||||||||||||
本期其他綜合收入 | - | - | - | 1,696 | 251,462 | - | 253,158 | |||||||||||||||||||||||||
本期綜合損失合計 | - | - | - | 1,696 | 251,462 | (7,329,762 | ) | (7,076,604 | ) | |||||||||||||||||||||||
發行股份--第三者 | 12 | 6,900,000 | 3,199,323 | - | - | - | - | 10,099,323 | ||||||||||||||||||||||||
發行庫藏股 | 12 | 9,524,317 | - | (9,524,317 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
股本發行成本 | - | (1,902,487 | ) | - | - | - | - | (1,902,487 | ) | |||||||||||||||||||||||
基於股份的服務的價值 | 13 | - | - | - | - | 522,951 | - | 522,951 | ||||||||||||||||||||||||
庫存股走勢: | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||
供應商發票的結算 | - | 35,115 | 80,306 | - | - | - | 115,421 | |||||||||||||||||||||||||
流動性協議下的淨買入額 | - | (4,422 | ) | (22,203 | ) | - | - | - | (26,625 | ) | ||||||||||||||||||||||
其他庫藏股淨賣出 | - | 41,004 | 39,940 | - | - | - | 80,944 | |||||||||||||||||||||||||
Balance as of June 30, 2021 | 49,272,952 | 288,256,887 | (15,505,209 | ) | (655,534 | ) | 16,089,280 | (321,035,650 | ) | 16,422,726 | ||||||||||||||||||||||
Balance as of January 1, 2022 | 49,272,952 | 283,981,361 | (11,703,279 | ) | (657,525 | ) | 25,095,393 | (329,057,802 | ) | 16,931,100 | ||||||||||||||||||||||
當期淨虧損 | - | - | - | - | - | (13,044,987 | ) | (13,044,987 | ) | |||||||||||||||||||||||
本期其他綜合收入 | - | - | - | 235 | 1,144,768 | - | 1,145,003 | |||||||||||||||||||||||||
本期綜合損失合計 | - | - | - | 235 | 1,144,768 | (13,044,987 | ) | (11,899,984 | ) | |||||||||||||||||||||||
發行庫藏股 | 12 | 16,000,000 | - | (16,000,000 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
庫藏股發行成本 | - | (215,633 | ) | - | - | - | - | (215,633 | ) | |||||||||||||||||||||||
銷售貨架登記的相關費用 | - | (2,223 | ) | - | - | - | - | (2,223 | ) | |||||||||||||||||||||||
出售預籌資權證的成本 | - | - | - | - | (36,534 | ) | - | (36,534 | ) | |||||||||||||||||||||||
基於股份的服務的價值 | 13 | - | - | - | - | 2,099,311 | - | 2,099,311 | ||||||||||||||||||||||||
庫存股走勢: | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||
流動性協議下的淨購買量 | - | (47,042 | ) | 33,457 | - | - | - | (13,585 | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | 65,272,952 | 283,716,463 | (27,669,822 | ) | (657,290 | ) | 28,302,938 | (342,102,789 | ) | 6,862,452 |
附註構成 這些綜合財務報表的組成部分。
4
Addex Treateutics│中期精簡合併財務報表
未經審計的中期簡明合併權益變動報表
截至2022年6月30日的三個月 (1/2)
金額 (瑞士法郎) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
備註 | 參股 資本 | 共享 溢價 | 國庫 股份儲備 | 外匯 貨幣折算儲備 | 其他 儲量 | 累計赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 32,848,635 | 286,888,354 | (6,078,935 | ) | (657,230 | ) | 15,314,867 | (313,705,888 | ) | 14,609,803 | ||||||||||||||||||||||
本期淨虧損 | - | - | - | - | - | (2,639,613 | ) | (2,639,613 | ) | |||||||||||||||||||||||
本期其他 綜合收益 | - | - | - | 464 | 125,401 | - | 125,865 | |||||||||||||||||||||||||
本期綜合損失合計 | - | - | - | 464 | 125,401 | (2,639,613 | ) | (2,513,748 | ) | |||||||||||||||||||||||
股票發行-第三方 | 12 | 6,900,000 | 3,199,323 | - | - | - | - | 10,099,323 | ||||||||||||||||||||||||
股本發行成本 | - | (1,767,053 | ) | - | - | - | - | (1,767,053 | ) | |||||||||||||||||||||||
基於股份的服務的價值 | 13 | - | - | - | - | 186,102 | - | 186,102 | ||||||||||||||||||||||||
庫存股的動向: | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||
供應商發票結算 | - | 21,284 | 37,382 | - | - | - | 58,666 | |||||||||||||||||||||||||
流動性協議項下的淨購買量 | - | 8,061 | (63,028 | ) | - | - | - | (54,967 | ) | |||||||||||||||||||||||
其他庫存股淨賣出 | - | 41,004 | 39,940 | - | - | - | 80,944 | |||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的餘額 | 39,748,635 | 288,390,973 | (6,064,641 | ) | (656,766 | ) | 15,626,370 | (316,345,501 | ) | 20,699,070 | ||||||||||||||||||||||
本期淨虧損 | - | - | - | - | - | (4,690,149 | ) | (4,690,149 | ) | |||||||||||||||||||||||
本期其他 綜合收益 | - | - | - | 1,232 | 126,061 | - | 127,293 | |||||||||||||||||||||||||
本期綜合損失合計 | - | - | - | 1,232 | 126,061 | (4,690,149 | ) | (4,562,856 | ) | |||||||||||||||||||||||
發行庫藏股 | 12 | 9,524,317 | - | (9,524,317 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
股本發行成本 | - | (135,434 | ) | - | - | - | - | (135,434 | ) | |||||||||||||||||||||||
基於股份的服務的價值 | 13 | - | - | - | - | 336,849 | - | 336,849 | ||||||||||||||||||||||||
庫存股的動向: | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||
供應商發票結算 | - | 13,831 | 42,924 | - | - | - | 56,755 | |||||||||||||||||||||||||
流動資金協議下的淨銷售額 | - | (12,483 | ) | 40,825 | - | - | - | 28,342 | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | 49,272,952 | 288,256,887 | (15,505,209 | ) | (655,534 | ) | 16,089,280 | (321,035,650 | ) | 16,422,726 |
附註構成 這些綜合財務報表的組成部分。
5
Addex Treeutics│中期簡明合併財務報表
未經審計的中期簡明合併權益變動報表
截至2022年6月30日的三個月期間(2/2)
金額 (瑞士法郎) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
備註 | 參股 資本 | 分享 高級 | 財務處 個共享 儲備 | 外國 幣種 翻譯 儲備 | 其他 儲量 | 累計 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 49,272,952 | 283,981,361 | (11,703,279 | ) | (657,525 | ) | 25,095,393 | (329,057,802 | ) | 16,931,100 | ||||||||||||||||||||||
當期淨虧損 | - | - | - | - | - | (5,823,735 | ) | (5,823,735 | ) | |||||||||||||||||||||||
期間的其他全面收入 | - | - | - | 27 | 665,819 | - | 665,846 | |||||||||||||||||||||||||
本期綜合損失合計 | - | - | - | 27 | 665,819 | (5,823,735 | ) | (5,157,889 | ) | |||||||||||||||||||||||
發行庫藏股 | 12 | 16,000,000 | - | (16,000,000 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
庫藏股發行成本 | - | (210,633 | ) | - | - | - | - | (210,633 | ) | |||||||||||||||||||||||
銷售貨架登記相關費用 | - | (2,223 | ) | - | - | - | - | (2,223 | ) | |||||||||||||||||||||||
出售預籌資權證的成本 | - | - | - | - | (36,534 | ) | - | (36,534 | ) | |||||||||||||||||||||||
基於股份的服務的價值 | 13 | - | - | - | - | 1,440,052 | - | 1,440,052 | ||||||||||||||||||||||||
庫存股走勢: | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||
流動性協議項下的淨購買量 | - | (26,252 | ) | 17,692 | - | - | - | (8,560 | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | 65,272,952 | 283,742,253 | (27,685,587 | ) | (657,498 | ) | 27,164,730 | (334,881,537 | ) | 12,955,313 | ||||||||||||||||||||||
當期淨虧損 | - | - | - | - | - | (7,221,252 | ) | (7,221,252 | ) | |||||||||||||||||||||||
期間的其他全面收入 | - | - | - | 208 | 478,949 | - | 479,157 | |||||||||||||||||||||||||
本期綜合損失合計 | - | - | - | 208 | 478,949 | (7,221,252 | ) | (6,742,095 | ) | |||||||||||||||||||||||
庫藏股發行成本 | - | (5,000 | ) | - | - | - | - | (5,000 | ) | |||||||||||||||||||||||
基於股份的服務的價值 | 13 | - | - | - | - | 659,259 | - | 659,259 | ||||||||||||||||||||||||
庫存股走勢: | 12 | |||||||||||||||||||||||||||||||
流動性協議項下的淨購買量 | - | (20,790 | ) | 15,765 | - | - | - | (5,025 | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | 65,272,952 | 283,716,463 | (27,669,822 | ) | (657,290 | ) | 28,302,938 | (342,102,789 | ) | 6,862,452 |
附註構成 這些綜合財務報表的組成部分。
6
Addex Treeutics│中期簡明合併財務報表
未經審計的現金流量中期簡併報表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間
截至 6月30日的六個月, | ||||||||||
備註 | 2022 | 2021 | ||||||||
以瑞士法郎表示的金額 | ||||||||||
當期淨虧損 | (13,044,987 | ) | (7,329,762 | ) | ||||||
對以下各項進行調整: | ||||||||||
折舊 | 8/9 | 170,178 | 176,909 | |||||||
基於股份的服務的價值 | 13 | 2,099,311 | 522,951 | |||||||
離職後福利 | (7,481 | ) | (177,901 | ) | ||||||
融資成本/(收益)淨額 | 116,981 | (328,977 | ) | |||||||
其他金融資產減少 | 7 | 13,584 | 26,625 | |||||||
貿易和其他應收款增加 | 7 | (166,985 | ) | (58,072 | ) | |||||
合同資產減少/(增加) | 7 | 81,383 | (1,101,429 | ) | ||||||
提前還款額增加 | 7 | (604,319 | ) | (1,127,268 | ) | |||||
應付款和應計項目增加 | 11 | 667,430 | 880,344 | |||||||
合同責任減少 | 15 | - | (733,668 | ) | ||||||
遞延收入減少 | 16 | - | (86,481 | ) | ||||||
以股份支付的服務 | 12 | - | 115,421 | |||||||
用於經營活動的現金淨額 | (10,674,905 | ) | (9,221,308 | ) | ||||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||||
購置房產、廠房和設備 | 9 | - | (5,393 | ) | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | - | (5,393 | ) | |||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||
增資收益 | - | 10,161,746 | ||||||||
發行股份時支付的訟費 | - | (1,682,517 | ) | |||||||
發行庫藏股時支付的成本 | 12 | (215,634 | ) | - | ||||||
(購買)/出售庫藏股 | (13,585 | ) | 54,319 | |||||||
出售預先出資認股權證所支付的訟費 | 12 | (306,127 | ) | - | ||||||
出售庫藏股支付的費用--貨架登記 | 12 | (193,834 | ) | - | ||||||
租賃付款的主要要素 | (150,979 | ) | (157,033 | ) | ||||||
收到的利息 | 19 | 299 | 3,329 | |||||||
支付的利息 | 19 | (34,746 | ) | (43,679 | ) | |||||
融資活動產生的現金淨額[用於] | (914,606 | ) | 8,336,165 | |||||||
現金和現金等價物減少 | (11,589,511 | ) | (890,536 | ) | ||||||
期初的現金和現金等價物 | 6 | 20,484,836 | 18,695,040 | |||||||
現金和現金等價物的匯兑差額 | (82,467 | ) | 303,710 | |||||||
期末現金和現金等價物 | 6 | 8,812,858 | 18,108,214 |
附註構成 這些綜合財務報表的組成部分。
7
Addex Treateutics│中期簡明合併財務報表│説明
中期簡明合併財務報表的未經審計附註
截至2022年6月30日的三個月和六個月期間
(金額以瑞士法郎為單位)
1.一般資料
Addex治療有限公司(“本公司”)前身為Addex製藥有限公司及其子公司(統稱“本集團”),是一家臨牀階段的製藥集團,將其領先的變構調節劑藥物發現平臺應用於小分子藥物的發現和開發,最初的重點是中樞神經系統疾病。
該公司是一家瑞士股份公司,註冊地為c/o Addex{br>Pharma SA,Chemin des Aulx 12,CH1228 Plan-les-Ouates,瑞士日內瓦,是Addex Pharma SA、Addex PharmPharmticals
France SAS和Addex PharmPharmticals Inc.的母公司,在特拉華州註冊,主要營業地點在美國加利福尼亞州舊金山。其登記股票在瑞士證券交易所Six交易,股票代碼為ADXN。於2020年1月29日,本集團於納斯達克掛牌上市,美國存托股份(ADS),代碼為“ADXN”,不再發行新證券。
美國存托股份代表繼續獲準在瑞士證券交易所買賣的股份。
這些簡明綜合財務報表已獲董事會批准於2022年8月17日發佈。
2.準備基礎
截至2022年6月30日止三個月及六個月期間的中期簡明綜合財務報表 乃根據歷史成本公約及 國際會計準則第34號“中期財務報告”編制,其列報格式與國際會計準則第1號“財務報表列報”項下的綜合財務報表一致。但是,它們並不包括整套財務報表所需的所有附註。因此,本中期財務報告應與截至2021年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀。
中期財務業績不一定代表全年的預期業績。根據國際會計準則第34號編制這些未經審核的簡明綜合中期財務報表時,需要使用影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額的估計和假設。儘管這些估計是基於管理層對當前事件和行動的最佳瞭解,但實際結果最終可能與這些估計不同。於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註4中披露涉及對中期簡明綜合財務報表有重大影響的較高判斷度的領域。
許多新的或修訂的標準和解釋開始適用於2022年1月1日或之後的財政期間。本集團注意到,後者對本集團的財務狀況或中期簡明綜合財務報表的披露並無重大影響。
由於四捨五入的原因,在這些中期合併財務報表中列示的數字可能與所提供的總額不完全相同。所有比率和差異均使用基礎金額而不是所示四捨五入的金額計算。
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3.關鍵會計估計和判斷
該小組對未來作出估計和假設。這些 估計和判斷將持續進行評估,並基於歷史經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件在當時的情況下是合理的。根據定義,由此產生的會計估計很少 等於相關的實際結果。對資產和負債的賬面金額有重大風險或可能對報告結果產生重大影響的估計和假設披露如下:
持續經營的企業
集團的賬目是以持續經營為基礎編制的。到目前為止,本集團的現金需求主要來自股票發行和許可其某些研發階段的產品。該集團是一家處於發展階段的企業 ,面臨着建立業務所固有的所有風險。本集團預期其於該等未經審核簡明綜合中期財務報表發行日期的現有現金及現金等價物 將足以為其 營運提供資金,並於2023年上半年底前履行到期的所有債務。該等因素分別及共同顯示存在重大不確定性,令人對本集團自該等未經審核中期簡明綜合財務報表發出之日起計一年內繼續經營的能力產生重大懷疑。該集團未來的生存能力取決於其通過公共或私人融資或合作協議籌集額外資本的能力,以資助其未來的運營,而未來的運營可能會因新冠肺炎疫情和俄羅斯入侵烏克蘭而推遲。出售額外股權可能會稀釋現有股東的權益。無法在需要時獲得資金,將對本集團的財務狀況和推行其業務戰略的能力產生負面影響。 。如果集團無法獲得運營所需的資金以及開發和商業化其候選產品 ,集團可能被迫推遲、減少或停止部分或全部研發計劃,以確保其 保持償付能力。管理層繼續探索各種方案以獲得額外資金, 包括通過與與其候選產品的未來潛在開發和/或商業化相關的第三方的合作。然而, 不能保證本集團將成功籌集資金、完成合作協議、按本集團可接受的條款獲得足夠的資金,或可能對本集團的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
新冠肺炎
2020年初,冠狀病毒病(新冠肺炎)在全球大流行,導致大量感染和對經濟活動的負面影響。專家組正在積極監測局勢,並與各利益攸關方合作,採取一切必要措施應對局勢。
2022年6月17日,該集團終止了其迪普格魯特在美國的註冊計劃,包括關鍵的2B/3期和開放標籤臨牀試驗 由於招募患者緩慢,迪普格魯特治療左旋多巴誘導的帕金森氏病相關運動障礙(PD-LID) 歸因於新冠肺炎相關患者對參與臨牀研究的擔憂,以及研究地點內人員短缺和更替的後果。
視乎新冠肺炎危機持續的時間及對全球經濟活動持續的負面影響,本集團可能須採取額外措施,對本集團的業務連續性造成負面影響,並可能遇到若干流動資金限制及導致其資產減值。無法合理預測2022年及以後對集團活動的確切影響。
俄羅斯入侵烏克蘭
2022年2月24日,俄羅斯入侵烏克蘭,引發全球衝突。由此產生的衝突和國際社會採取的報復措施造成了全球安全擔憂,包括區域或全球衝突擴大的可能性,這些衝突已經並可能繼續對烏克蘭、歐洲和全球產生短期和更有可能的長期不利影響。潛在影響 包括供應鏈中斷,包括本集團及其戰略合作伙伴正在進行的研發活動。 本集團及其合作伙伴依賴全球合同研究組織網絡來參與臨牀研究地點和招募患者, 其中一些位於俄羅斯和烏克蘭。本集團及其合作伙伴研發活動的延誤可能會增加 相關成本,並根據任何延誤的持續時間,要求本集團及其合作伙伴以額外費用尋找替代供應商 。此外,東歐的衝突對全球金融市場產生了重大影響,這可能會對本集團以有利條件籌集資金的能力產生不利影響,甚至根本不影響。
收入確認
收入主要來自與許可證、里程碑和研究服務相關的費用。鑑於相關協議的複雜性,需要作出判斷,以確定不同的履約義務, 為這些履約義務分配交易價格,並確定何時履行履約義務。具體地説, 本集團對用於將交易價格分配給履約責任的估計獨立售價的判斷在附註15中披露。
贈款
於本集團滿足基本授予條件時,如有合理保證將收取及確認為收入,則按其公允價值入賬。在某些情況下,可以在設保人明確確認條件已滿足之前確認贈款收入。
應計研究和開發成本
本集團記錄第三方服務提供商進行的研究和開發活動的估計成本的應計費用。本集團根據已提供但尚未開具發票的服務的估計金額,記錄研究和開發活動的預計成本的應計費用,該等成本計入資產負債表的應計費用和全面損失表中的研發費用。這些成本 是研發費用的重要組成部分。這些費用的應計費用是根據根據與這些第三方訂立的協議完成的估計工作量入賬的。到目前為止,本集團在報告期結束後,應計研究和開發費用的估計沒有發生重大變化。然而,由於估計的性質, 當集團瞭解到有關其研究活動的狀態或進行的更多信息時,它可能需要在未來對估計進行修改。
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研發成本
本集團確認開展研究及發展活動所產生的開支,包括髮展用品,直至未來經濟利益可能流向本集團為止, 因此將該等成本確認為無形資產,涉及一定程度的判斷。目前,此類開發用品 與尚未證明具有任何技術可行性的特定產品的臨牀前和臨牀試驗相關。
基於股份的薪酬
本集團根據布萊克-斯科爾斯估值模型對股權激勵單位的估值,確認以股份為基礎的薪酬支出。該模型作出了與標的股票的波動性和無風險利率相關的多個假設。如該等工具的公允價值所依據的假設及估計與管理層的估計有重大差異,則按股份計算的薪酬開支將與已確認的金額有重大差異。
養卹金義務
養卹金債務的現值由獨立的精算師計算,並取決於在精算基礎上確定的若干假設,如貼現率、未來工資和養卹金的增長以及死亡率。這些假設的任何變化都將影響養老金債務的賬面金額。本集團在每個期間結束時確定 適當的貼現率。這是應該用來確定預計需要用來清償養老金債務的估計未來現金流出的現值的利率。在釐定適當的貼現率時,本集團會考慮優質公司債券的利率,該等債券以支付福利的貨幣計價,且其到期日與相關退休金負債的條款大致相同。養老金義務的其他關鍵假設 部分基於當前的市場狀況。
4.中期計量票據
業務的季節性 :業務不受任何季節性的影響,但費用和相應的收入在很大程度上取決於各個項目的階段,特別是外部研發支出。
成本: 只有在財政年度結束時預計或推遲該等成本也是適當的情況下,才在中期報告中預計或推遲在該財政年度內產生的不均衡成本。
5.細分市場報告
管理層已經確定了一個與小分子藥物產品的發現、開發和商業化有關的單一運營部門。
有關產品、服務和主要客户的信息
本集團於截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月期間的對外收入來自醫藥產品的發現、開發及商業化業務。 收入來自向一家制藥公司提供研究服務及賺取補助金。
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有關地理區域的信息
外部收入只記錄在瑞士運營公司 。
與客户的合同收入和其他收入按 性質詳細分析如下:
這三個月 截至6月30日, | 六個月來 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
合作研究基金 | 183,354 | 992,595 | 420,591 | 1,836,818 | ||||||||||||
獲得的助學金 | - | 73,735 | - | 146,852 | ||||||||||||
其他服務收入 | 3,089 | 5,550 | 9,800 | 10,631 | ||||||||||||
總計 | 186,443 | 1,071,880 | 430,391 | 1,994,301 |
主要對手方與客户的合同收入和其他收入分析如下:
這三個月 截至6月30日, | 六個月來 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
分割器PLC | 183,354 | 992,595 | 420,591 | 1,836,818 | ||||||||||||
歐洲之星/Innosuisse | - | 73,735 | - | 146,852 | ||||||||||||
其他交易對手 | 3,089 | 5,550 | 9,800 | 10,631 | ||||||||||||
總計 | 186,443 | 1,071,880 | 430,391 | 1,994,301 |
有關更多詳細信息,請參閲附註15“與客户簽訂合同的收入”和附註16“其他收入”。
長壽資產的地域配置詳述如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
瑞士 | 431,836 | 596,098 | ||||||
美利堅合眾國 | 3,717 | 3,536 | ||||||
法國 | 360 | 374 | ||||||
總計 | 435,913 | 600,008 |
業務費用的地域分析如下:
這三個月 截至6月30日, | 六個月來 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
瑞士 | 7,267,558 | 5,567,368 | 13,264,551 | 9,628,157 | ||||||||||||
美利堅合眾國 | 10,740 | 8,646 | 18,448 | 16,627 | ||||||||||||
法國 | 360 | 2,503 | 2,192 | 4,182 | ||||||||||||
總營運成本(附註17) | 7,278,658 | 5,578,517 | 13,285,191 | 9,648,966 |
截至2022年6月30日的6個月期間的資本支出為零(截至2021年6月30日的6個月期間為5,393瑞士法郎)。
6.現金及現金等價物
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
銀行現金和手頭現金 | 8,812,858 | 20,484,836 | ||||||
現金和現金等價物合計 | 8,812,858 | 20,484,836 |
按貨幣拆分:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
CHF | 86.65 | % | 44.33 | % | ||||
美元 | 10.46 | % | 54.47 | % | ||||
歐元 | 2.33 | % | 0.58 | % | ||||
英鎊 | 0.56 | % | 0.62 | % | ||||
總計 | 100.00 | % | 100.00 | % |
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本集團支付瑞士法郎現金和現金等價物的利息,並賺取美元現金和現金等價物的利息。該集團將現金餘額投資於各種活期和存款賬户,主要是在瑞士銀行的 。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,所有現金和現金等價物均存放在銀行或手頭 。
7.其他流動資產
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
其他金融資產 | 3,561 | 17,145 | ||||||
貿易和其他應收款 | 331,770 | 164,785 | ||||||
合同資產(分割方PLC) | 78,253 | 159,636 | ||||||
提前還款 | 1,719,694 | 1,115,374 | ||||||
其他流動資產總額 | 2,133,278 | 1,456,940 |
本集團採用國際財務報告準則第9號簡化方法計量預期信貸損失(“ECL”),對所有合同資產、貿易應收賬款及其他應收賬款採用終身預期損失準備。截至2022年6月30日,合同資產、貿易應收賬款和其他應收賬款的總額為410,023 瑞士法郎(2021年12月31日為324,421瑞士法郎),其中包括與InDior公司達成的研究協議的180,747瑞士法郎(2021年12月31日為159,636瑞士法郎),來自Eurostar/Innosuisse的贈款的131,848瑞士法郎(2021年12月31日為131,848瑞士法郎)和5個非政府債務人的53,881瑞士法郎(2021年12月31日為4個非政府債務人3,978瑞士法郎)。本集團認為,根據歷史損失率和有關影響第三方結算髮票能力的宏觀經濟因素的前瞻性信息,合同資產、貿易應收賬款和其他應收賬款的違約風險較低。因此,截至2022年6月30日和2021年12月31日,預期損失準備金一直被視為零。截至2022年6月30日的預付款比2021年12月31日增加了60萬瑞士法郎,主要是由於年初每年支付的80萬瑞士法郎的董事和高級管理人員(D&O)保險費和30萬瑞士法郎的退休福利,部分被與研究組織(CROSS)合同預付金額減少50萬瑞士法郎所抵消。
8.使用權資產
截至2021年12月31日的年度 | 屬性 | 裝備 | 總計 | |||||||||
期初淨賬面金額 | 543,890 | 21,454 | 565,344 | |||||||||
加法 | 2,000 | - | 2,000 | |||||||||
折舊費 | (294,389 | ) | (26,026 | ) | (320,415 | ) | ||||||
契約修訂的效力 | 208,902 | 17,676 | 226,578 | |||||||||
處置 | (4,216 | ) | - | (4,216 | ) | |||||||
匯兑差異 | 698 | - | 698 | |||||||||
期末賬面淨額 | 456,885 | 13,104 | 469,989 |
截至2021年12月31日 | 屬性 | 裝備 | 總計 | |||||||||
成本 | 1,298,569 | 88,844 | 1,387,413 | |||||||||
累計折舊 | (841,684 | ) | (75,740 | ) | (917,424 | ) | ||||||
賬面淨值 | 456,885 | 13,104 | 469,989 |
截至2022年6月30日的期間 | 屬性 | 裝備 | 總計 | |||||||||
期初淨賬面金額 | 456,885 | 13,104 | 469,989 | |||||||||
折舊費 | (139,348 | ) | (13,150 | ) | (152,498 | ) | ||||||
契約修訂的效力 | - | 5,916 | 5,916 | |||||||||
期末賬面淨額 | 317,537 | 5,870 | 323,407 |
截至2022年6月30日 | 屬性 | 裝備 | 總計 | |||||||||
成本 | 1,298,569 | 13,542 | 1,312,111 | |||||||||
累計折舊 | (981,032 | ) | (7,672 | ) | (988,704 | ) | ||||||
賬面淨值 | 317,537 | 5,870 | 323,407 |
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9.物業、廠房及設備
截至2021年12月31日的年度 |
裝備 | 傢俱和固定裝置 | 化學制品 圖書館 |
總計 | ||||||||||||
期初淨賬面金額 | 67,760 | - | - | 67,760 | ||||||||||||
加法 | 31,549 | - | - | 31,549 | ||||||||||||
折舊費 | (27,198 | ) | - | - | (27,198 | ) | ||||||||||
期末賬面淨額 | 72,111 | - | - | 72,111 |
截至2021年12月31日 |
裝備 | 傢俱和固定裝置 | 化學制品 圖書館 |
總計 | ||||||||||||
成本 | 1,713,828 | 7,564 | 1,207,165 | 2,928,557 | ||||||||||||
累計折舊 | (1,641,717 | ) | (7,564 | ) | (1,207,165 | ) | (2,856,446 | ) | ||||||||
賬面淨值 | 72,111 | - | - | 72,111 |
截至2022年6月30日的期間 |
裝備 | 傢俱和固定裝置 | 化學制品 圖書館 |
總計 | ||||||||||||
期初淨賬面金額 | 72,111 | - | - | 72,111 | ||||||||||||
折舊費 | (17,680 | ) | - | - | (17,680 | ) | ||||||||||
期末賬面淨額 | 54,431 | - | - | 54,431 |
截至2022年6月30日 |
裝備 | 傢俱和固定裝置 | 化學制品 圖書館 |
總計 | ||||||||||||
成本 | 1,713,828 | 7,564 | 1,207,165 | 2,928,557 | ||||||||||||
累計折舊 | (1,659,397 | ) | (7,564 | ) | (1,207,165 | ) | (2,874,126 | ) | ||||||||
賬面淨值 | 54,431 | - | - | 54,431 |
10.非流動金融資產
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
保證金租賃押金 | 58,075 | 57,908 | ||||||
非流動金融資產總額 | 58,075 | 57,908 |
11.應付款和應計項目
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
貿易應付款 | 1,819,031 | 1,787,287 | ||||||
社會保障及其他税項 | 149,742 | 203,288 | ||||||
應計費用 | 2,084,597 | 1,856,570 | ||||||
應付款和應計項目合計 | 4,053,370 | 3,847,145 |
所有應付款在3個月內到期。應計費用和貿易 應付款主要用於合同研究機構的研發服務、顧問和專業費用。截至2022年6月30日的應計費用 比2021年12月31日增加20萬瑞士法郎,這主要是由於研究和開發活動的增加。 應付款的賬面價值由於其短期性質,與其公允價值沒有實質性差異。
12.股本
股份數量 | ||||||||||||
普普通通 股票 | 財務處 股票 |
總計 | ||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 32,848,635 | (5,729,861 | ) | 27,118,774 | ||||||||
發行股份--增資 | 16,424,317 | (9,524,317 | ) | 6,900,000 | ||||||||
供應商發票的結算 | - | 80,306 | 80,306 | |||||||||
根據流動資金協議淨買入庫存股 | - | (19,448 | ) | (19,448 | ) | |||||||
庫藏股的其他淨賣出 | - | 39,940 | 39,940 | |||||||||
截至2021年6月30日的餘額 | 49,272,952 | (15,153,380 | ) | 34,119,572 |
13
股份數量 | ||||||||||||
普通股 | 國庫股 | 總計 | ||||||||||
截至2022年1月1日的餘額 | 49,272,952 | (11,374,803 | ) | 37,898,149 | ||||||||
發行股份--增資 | 16,000,000 | (16,000,000 | ) | - | ||||||||
根據流動資金協議淨買入庫存股 | - | (21,949 | ) | (21,949 | ) | |||||||
截至2022年6月30日的餘額 | 65,272,952 | (27,396,752 | ) | 37,876,200 |
本公司與開普勒資本市場SA (“開普勒”)維持流動資金協議。根據該協議,本集團已向開普勒提供現金 和股份,使其能夠買賣本公司的 股票。截至2022年6月30日,113,319股(2021年12月31日:91,370股)庫藏股根據本協議記錄在庫藏股儲備中,3,561瑞士法郎(2021年12月31日:17,145瑞士法郎)記錄在其他金融資產中。
截至2022年6月30日,已發行股本總額為37,876,200瑞士法郎 ,其中包括37,876,200股,不包括27,396,752股庫存股。截至2021年12月31日,已發行股本總額為37,898,149瑞士法郎,其中包括37,898,149股,不包括11,374,803股庫存股。所有股票的面值均為1.00瑞士法郎。
2022年2月2日,該公司從法定資本中向其100%擁有的子公司Addex Pharma SA發行了16,000,000股新股,價格為1.00瑞士法郎。這些股份作為庫存股持有,因此運作不會影響已發行股本。 直接相關股份發行成本20萬瑞士法郎計入權益扣減。
於2021年12月16日,本集團與停戰資本有限責任公司訂立證券購買協議,以在納斯達克證券市場上市的625,367股美國存托股份(美國存托股份)的形式發售3,752,202股庫存股,價格為每股1.08美元(1.00瑞士法郎), 相當於每股美國存托股份6.5美元(6.00瑞士法郎)。此外,5,478,570份美國存托股份形式的預融資權證以每股1.08美元(0.99瑞士法郎)的價格出售,相當於每股美國存托股份6.49美元(5.99瑞士法郎),行使價為每股美國存托股份0.01美元。本次發行的總收益總額為1,000萬美元(920萬瑞士法郎),直接相關的股票發行成本140萬瑞士法郎已計入截至2021年12月31日的年度的權益扣除,其中50萬瑞士法郎已在2022年第一季度支付。本集團另外向停戰資本有限公司發出9,230,772份認股權證,以收購1,538,462名美國存托股份,行使價為每股1.08美元(1.00瑞士法郎),相當於每股美國存托股份6.5美元(6.00瑞士法郎)。每份已發行認股權證的公允價值為每股0.40瑞士法郎,每美國存托股份2.4瑞士法郎,並已使用布萊克-斯科爾斯估值模型計算,並在股本中記錄為截至2021年12月31日的年度的發行成本,波動率為55.57%,年無風險利率為-0.64%。發行的認股權證總價值達370萬瑞士法郎。
2021年4月23日,公司從法定資本中向其全資子公司Addex Pharma SA發行了9,524,317股新股,發行價為1瑞士法郎。這些股份是作為庫存股持有的,因此操作不會影響已發行股本。
2021年1月8日,該公司發行了6900,000股登記股票,每股面值1.00瑞士法郎,發行價為1.46瑞士法郎。在全部新股中,有675萬股是以美國存托股份的形式 發行的。截至2021年6月30日,總收益為1010萬瑞士法郎(合1150萬美元),直接相關的股票發行成本180萬瑞士法郎 計入股本扣除。
於2022年6月21日,本集團與開普勒雪佛龍訂立新的銷售代理協議 ,其實質條款與於2020年8月24日訂立並於2021年12月31日到期的協議一致。根據銷售代理協議,在截至2022年6月30日的六個月期間,沒有出售庫存股,而在截至2021年6月30日的六個月期間,出售了39,940股庫存股,總金額為80,944瑞士法郎。
此外,在截至2022年6月30日的六個月期間,本集團並未使用庫存股支付顧問費用,而在截至2021年6月30日的六個月期間,本集團使用80,306股庫存股向顧問購買服務,包括為集團首席醫療官Roger Mills購買41,937股庫存股。 以股票結算的諮詢服務總價值為116,817瑞士法郎。
13.股份薪酬
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,在授予董事、高管、員工和顧問的股權激勵單位全面虧損報表中確認的基於股票的薪酬支出總額分別為659,259瑞士法郎和2,099,311瑞士法郎(截至2021年6月30日的三個月和六個月期間分別為336,849瑞士法郎和522,951瑞士法郎)。
14
截至2022年6月30日,未償還期權為12,518,255份 (截至2021年12月31日為8,615,885份期權)。於截至2022年6月30日止六個月期間,本集團授出3,902,370份期權,歸屬期限為4年及10年行權期。在這些新期權中,3,846,657份於2022年4月12日以1.00瑞士法郎的行使價格授予,49,713份於2022年4月12日以1.04瑞士法郎的行使價格授予,6,000份於2022年5月2日以1.00瑞士法郎的行使價格授予。
2022年1月4日,8,294,045個股權激勵單位的行權價格降至1.00瑞士法郎,與因降低行權價格而進行的公允價值調整相關的基於股份的補償 在各自股權激勵單位的剩餘歸屬期間或立即確認 ,截至2022年6月30日的三個月和六個月期間分別為221,271瑞士法郎和1,450,274瑞士法郎。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,共有198,750張股權分享證(ESCs)未償還。
14.退休福利義務
綜合損失表中確認的金額如下:
截至6月30日的三個月, | 六個月來 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
當前服務成本 | (85,432 | ) | (74,885 | ) | (170,864 | ) | (163,439 | ) | ||||||||
過去的服務成本 | 36,459 | - | 36,459 | 219,104 | ||||||||||||
利息成本 | (9,705 | ) | (6,036 | ) | (19,410 | ) | (12,121 | ) | ||||||||
利息收入 | 6,996 | 3,857 | 13,992 | 7,714 | ||||||||||||
公司退休金金額(附註18) | (51,682 | ) | (77,064 | ) | (139,823 | ) | 51,258 |
轉換率在2022年4月和20 21年1月發生變化,導致截至2022年6月30日的三個月期間和截至2021年6月30日的六個月期間的過去服務成本為正。
資產負債表中確認的金額確定如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
固定收益義務 | (7,605,263 | ) | (9,276,675 | ) | ||||
計劃資產的公允價值 | 7,475,987 | 7,995,150 | ||||||
資金狀況 | (129,276 | ) | (1,281,525 | ) |
截至2022年6月30日,由於儲蓄賬户的貼現率和利率提高至2.00%(截至2021年12月31日為0.35%),截至2022年6月30日的固定福利義務和計劃資產的公允價值分別比2021年12月31日減少了170萬瑞士法郎和50萬瑞士法郎。
15.與客户簽訂合同的收入
與InDior PLC簽訂許可和研究協議
2018年1月2日,集團與InDior 就發現、開發和商業化治療成癮和其他中樞神經系統疾病的新型GABAB PAM化合物達成協議。 該協議包括選定的臨牀候選藥物ADX71441。此外,InDior同意資助集團 的一個研究項目,以發現新型GABAB PAM化合物。
合同包含兩個明確的實質性承諾和履行義務:(1)符合許可化合物定義的選定化合物ADX71441,其使用權和利益已於2018年1月轉讓,以及(2)將由集團進行並由Indior 資助的研究服務,以發現可能在協議研究期限內發現的用於臨牀開發的新型GABAB PAM化合物,並由Indior選擇 。
個人單獨負責,包括通過臨牀前和臨牀試驗開發協議項下選定化合物的資金責任,以及全球範圍內的註冊程序和商業化(如果有的話)。根據協議,個人有權為選定的化合物 設計開發計劃。通過集團參與聯合開發委員會,集團以諮詢的身份審查由InDior設計的任何開發計劃。然而,Indior有權開發此類 選定化合物的所有方面。
15
根據協議條款,本集團向Indior授予獨家 許可,允許其使用與Indior選定的候選產品的開發和商業化有關的相關專利和專有技術。 根據商定的條件,本集團和Indior共同擁有共同開發的所有知識產權,而本集團或Indior單獨擁有本集團或Indior單獨開發的所有知識產權。該集團保留 從研究計劃中選擇化合物的權利,以便在Indior興趣之外的領域進一步開發,包括Charcot-Marie-Tooth 1A型神經病,或CMT1A,慢性咳嗽和疼痛。在某些情況下,但受某些後果的影響,個人可以終止本協議。
2018年1月,根據協議條款,集團收到了一筆500萬美元的不可退還的預付費用,用於獲得臨牀候選藥物ADX71441的使用權,包括與該臨牀候選藥物相關的所有材料和技術 。此外,本集團有資格在成功實現預先指定的臨牀、監管和商業里程碑合計3.3億美元以及淨銷售額從中位數到低兩位數的特許權使用費時獲得付款。
2019年2月14日,InDior終止了他們 選定的化合物ADX71441的開發。另外,InDior根據雙方共同商定的研究計劃,為集團的研究提供資金,以發現新的GABAB PAM化合物。這些未來的新型GABAB PAM化合物,如果被InDior選中,將成為特許化合物。 集團與Indior達成協議,初步研究期限為兩年,可延長12個月的增量,並 每年至少為集團產生的研發成本提供200萬美元的資金。研發成本根據合同規定發生的成本進行計算。在個人選擇了一種新確定的化合物後,集團有權還 選擇另一種新確定的化合物。該集團負責為其選定化合物的所有開發和商業化成本提供資金 ,Indior無權使用該集團選定的化合物。最初的兩年研究期預計從2018年5月持續到2020年4月。2019年,InDior同意為研究期間額外提供160萬美元的研究資金。 2020年10月30日,研究期限延長至2021年6月30日,Indior同意額外提供280萬美元的研究資金。從2021年5月1日起,研究期限延長至2022年7月31日,InDior同意額外提供370萬瑞士法郎的研究資金,其中截至2022年6月30日,已向集團支付其中240萬瑞士法郎,預計集團將直接收到剩餘的30萬瑞士法郎,Indior將直接向支持資助研究項目的第三方供應商支付100萬瑞士法郎。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,集團確認收入為20萬瑞士法郎和40萬瑞士法郎(截至2021年6月30日的三個月和六個月期間分別為100萬瑞士法郎和180萬瑞士法郎),截至2022年6月30日(2021年12月31日:20萬瑞士法郎)的合同資產和貿易應收賬款合計為20萬瑞士法郎。
Janssen製藥公司(前身為Ortho-McNeil-Janssen製藥公司)。
2004年12月31日,該集團與揚森製藥公司(JPI)簽訂了研究合作和許可協議。根據該協議,JPI已獲得開發用於治療人類健康的mGlu2 PAM化合物的全球獨家許可證。該集團有資格在基於成功的開發和監管里程碑中獲得高達1.09億歐元的收入,並在淨銷售額上獲得較低的兩位數版税。本集團認為這些不同的里程碑是 可變代價,因為它們取決於實現不確定的未來發展階段和淨銷售額。因此, 集團將各種里程碑的實現視為二元事件,將在發生時確認為收入。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間,本協議未確認任何金額。
16.其他收入
根據與Eurostar/Innosuisse簽訂的贈款協議,該小組必須在規定的時間內完成具體的研究活動。本集團的資金是基於 圓滿完成商定的研究活動併產生相關成本而確定和收到的。
該集團於2019年獲得Eurostar/Innosuisse授予的512,032瑞士法郎贈款,截至2022年6月30日已支付其中380,184瑞士法郎。截至2022年6月30日和2021年12月31日,集團確認為其他應收賬款的金額保持穩定,為131,848瑞士法郎,預計將根據授予條件於2022年第四季度收到。
本集團還確認來自IT諮詢協議的其他收入 。
16
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,集團分別確認3,089瑞士法郎和9,800瑞士法郎為其他收入(截至2021年6月30日的三個月和六個月期間分別確認79,285瑞士法郎和157,483瑞士法郎)。減少主要由於本集團未根據授予條件於截至2022年6月30日止三個月 及六個月期間確認Eurostar/Innosuisse的任何收入。
17.營運成本
截至6月30日的三個月, | 六個月來 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
員工費用(附註18) | 1,352,084 | 1,273,385 | 3,545,057 | 2,163,344 | ||||||||||||
折舊(附註8/9) | 83,346 | 88,264 | 170,178 | 176,909 | ||||||||||||
外部研發成本 | 4,677,306 | 2,781,951 | 7,184,492 | 4,741,337 | ||||||||||||
實驗室耗材 | 100,849 | 55,561 | 182,211 | 138,906 | ||||||||||||
專利維護費和註冊費 | 96,617 | 66,270 | 171,849 | 144,961 | ||||||||||||
專業費用 | 323,390 | 642,403 | 781,544 | 928,746 | ||||||||||||
短期租約 | 14,596 | 8,046 | 27,861 | 16,437 | ||||||||||||
D&O保險 | 411,861 | 396,838 | 795,688 | 795,858 | ||||||||||||
其他運營成本 | 218,609 | 265,799 | 426,311 | 542,468 | ||||||||||||
總運營成本 | 7,278,658 | 5,578,517 | 13,285,191 | 9,648,966 |
總運營成本的演變主要由外部研發費用、員工成本、D&O保險、專業費用和其他運營成本推動。
在截至2022年6月30日的6個月期間,總運營成本比截至2021年6月30日的同期增加了360萬瑞士法郎,這主要是由於外部研究和開發成本增加了240萬瑞士法郎,其中200萬瑞士法郎與臨牀開發活動有關。在同一時期,員工成本增加了140萬瑞士法郎,其中120萬瑞士法郎與基於股份的薪酬成本增加有關(附註18)。
在截至2022年6月30日的三個月期間,與截至2021年6月30日的同期相比,總運營成本增加了170萬瑞士法郎,這主要是由於外部研究和開發成本增加了190萬瑞士法郎,其中包括用於臨牀開發活動的160萬瑞士法郎。在同一時期,專業費用減少了30萬瑞士法郎,主要是由於2021年第二季度與我們在美國的貨架註冊和“在市場”(ATM)美國存托股份股權出售計劃的設立有關的某些一次性費用。
18.人事費
截至6月30日的三個月, | 六個月來 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
工資和薪金 | 649,639 | 816,750 | 1,472,876 | 1,592,602 | ||||||||||||
社會性收費和保險 | 100,542 | 118,595 | 219,688 | 217,606 | ||||||||||||
基於股份的服務的價值 | 550,221 | 260,976 | 1,712,670 | 404,394 | ||||||||||||
退休福利(附註14) | 51,682 | 77,064 | 139,823 | (51,258 | ) | |||||||||||
員工總成本 | 1,352,084 | 1,273,385 | 3,545,057 | 2,163,344 |
在截至2022年6月30日的六個月期間,員工總成本比截至2021年6月30日的同期增加了140萬瑞士法郎,這主要是因為120萬瑞士法郎的基於股票的薪酬成本增加,這與2022年1月4日授予員工的股權激勵單位的行使價格降至1.00瑞士法郎 有關。
19.財務結果,淨額
截至6月30日的三個月, | 六個月來 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
利息收入 | 204 | 1,717 | 299 | 3,329 | ||||||||||||
利息成本 | (7,574 | ) | (17,274 | ) | (24,369 | ) | (31,404 | ) | ||||||||
租賃利息支出 | (4,758 | ) | (5,665 | ) | (10,377 | ) | (12,275 | ) | ||||||||
匯兑(損失)/收益,淨額 | (116,909 | ) | (162,290 | ) | (155,740 | ) | 365,253 | |||||||||
財務結果,淨額 | (129,037 | ) | (183,512 | ) | (190,187 | ) | 324,903 |
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20.每股虧損
每股基本及攤薄虧損的計算方法為本公司股東應佔虧損 除以期內已發行股份的加權平均數,當中不包括本集團購入並作為庫藏股持有的股份 。
截至6月30日的三個月, | 六個月來 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
公司股權持有人應佔虧損 | (7,221,252 | ) | (4,690,149 | ) | (13,044,987 | ) | (7,329,762 | ) | ||||||||
加權平均已發行股數 | 37,467,005 | 34,060,051 | 37,891,408 | 33,789,956 | ||||||||||||
每股基本虧損和攤薄虧損 | (0.19 | ) | (0.14 | ) | (0.34 | ) | (0.22 | ) |
截至2022年6月30日和2021年6月30日,公司擁有三類具有稀釋潛力的股票:股權分享證(ESCS)、認股權和認股權證。對於截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間,在計算每股虧損時忽略了股權證書、股票期權和認股權證,因為它們具有反攤薄作用。
21.關聯方交易
關聯方包括本集團董事會成員和執行管理層。與關聯方進行了以下交易:
關鍵 管理薪酬
截至6月30日的三個月, | 六個月來 截至6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
薪金、其他短期僱員福利和離職後福利 | 482,228 | 516,146 | 922,664 | 793,077 | ||||||||||||
諮詢費 | 77,883 | 63,077 | 123,707 | 121,854 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 556,724 | 266,916 | 1,822,104 | 421,221 | ||||||||||||
總計 | 1,116,835 | 846,139 | 2,868,475 | 1,336,152 |
薪金、其他短期僱員福利及離職後福利與本集團聘用的董事會成員及行政管理人員有關。諮詢費 主要涉及執行管理層成員Roger Mills,他根據諮詢合同為集團提供服務。 截至2022年6月30日,集團向董事會和執行管理層支付的淨額為130,187瑞士法郎(2021年12月31日: 瑞士法郎172,443)。
22.資產負債表日後的事項
2022年7月19日,已發行、有條件和 授權股本的面值已從1.00瑞士法郎降至0.01瑞士法郎,並於2022年7月26日在瑞士證券交易所和納斯達克股票市場生效。已發行、已發行、有條件和授權股份的總數保持不變。
2022年7月14日和2022年7月21日,停戰資本有限責任公司分別以913,095份美國存託憑證的形式行使了5,478,570股預融資權證,並支付了行權價每美國存托股份0.01美元,總計 9,131美元。
於2022年7月21日及2022年7月22日,本集團根據與開普勒盛富銀行的銷售代理 協議,按每股平均價格0.34瑞士法郎出售合共1,355,248股庫存股,總收益 為50萬瑞士法郎。
於2022年7月22日,本集團與停戰資本有限責任公司訂立證券購買協議,並以750,000股美國存託憑證的形式出售4,500,000股庫存股 ,價格為每股0.27瑞士法郎(每股美國存托股份1.7美元)。因此,流通股總數增加了 ,達到49,235,768股。此外,以1,750,000份美國存託憑證的形式出售了10,500,000份預融資權證,價格為每股美國存托股份1.69美元(每股0.27瑞士法郎),行使價為每股美國存托股份0.01美元。此次發行的總收益為420萬美元(410萬瑞士法郎)。本集團授予停戰資本有限公司15,000,000份認股權證,形式為2,500,000份美國存託憑證,行權價為每股美國存托股份1.9美元(每股0.30瑞士法郎),行使期為5年。
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2022年8月2日,12,434,713個股權激勵單位的行權價格降至0.19瑞士法郎,與 減持的公允價值調整相關的股票補償將在各自股權激勵單位的剩餘歸屬期間確認 ,或立即確認完全歸屬單位的行權價格95萬瑞士法郎。因此,60萬瑞士法郎將在2022年下半年確認為基於股份的薪酬支出,2023年至2026年期間將確認為350萬瑞士法郎。
與InDior的研究協議已 延長至2023年3月31日,生效日期為2022年8月1日。根據研究協議的修正案,InDior承諾了85萬瑞士法郎的額外研究資金。
19