展品99.2
西格瑪鋰
公司
濃縮臨時合併
財務報表
三個月和六個月
結束
JUNE 30, 2022 AND 2021
(以千位表示
(Br)加元)
(未經審計)
管理層對財務報告的責任
隨附的西格瑪鋰公司(“本公司”)未經審核的簡明中期綜合財務報表 由管理層負責，並已獲公司董事會(“董事會”)批准。
未經審核簡明中期綜合財務報表 由管理層根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際會計準則34 中期財務(“IAS 34”)以持續經營為基礎編制。當存在可供選擇的會計方法時，管理層選擇了其認為在當時情況下最合適的會計方法。財務報表並不準確 ，因為它們包括基於估計和判斷的某些金額。管理層在合理的基礎上確定了此類金額，以確保財務報表在所有重要方面都是公平列報的。
董事會負責確保管理層 履行其財務報告責任，並最終負責審核和批准財務報表。 董事會主要通過其審計委員會履行這項責任。
審計委員會由董事會任命，成員多數為獨立董事。審計委員會每年與管理層舉行至少四次會議，並至少與外部審計師舉行 年終審計會議，討論財務報告流程的內部控制、審計 事項和財務報告問題，以確定各方均正確履行其職責，並審查 季度和年度報告、未經審計的簡明中期綜合財務報表和外部審計師的 報告。審核委員會於批准向股東發出綜合財務報表時，向董事會報告其審核結果以供考慮。審核委員會亦考慮聘用或重新委任外聘核數師的事宜，以供董事會審核及股東批准。
| “卡爾文·加德納” | 《安娜·卡布拉爾·加德納》 | |
| 聯席主席兼聯席首席執行官 | 聯席主席兼聯席首席執行官 | |
| “費利佩·佩雷斯” | ||
| 首席財務官 |
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西格瑪鋰公司
簡明中期綜合財務狀況表
(單位：千加元)
(未經審計)
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | 123,285 | $ | 154,305 | ||||
| 預付費用 和其他資產 | 1,317 | 809 | ||||||
| 流動資產總額 | 124,602 | 155,114 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | 92 | 92 | ||||||
| 勘探和評估資產(附註 3) | 15,865 | 7,884 | ||||||
| 財產、廠房和設備(附註4) | 52,760 | 30,689 | ||||||
| 總資產 | $ | 193,319 | $ | 193,779 | ||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | 3,470 | $ | 3,554 | ||||
| 工資及其他税項 | 1,007 | 439 | ||||||
| 應付票據 | - | 270 | ||||||
| 租賃責任(附註6) | 39 | 28 | ||||||
| 特許權使用費協議看漲期權(注： 4b) | 4,892 | - | ||||||
| 其他負債 | 134 | 39 | ||||||
| 流動負債總額 | 9,542 | 4,330 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 遞延收入(附註5) | 4,007 | 4,007 | ||||||
| 租賃責任(附註6) | 213 | 217 | ||||||
| 資產報廢債務(注： 7) | 529 | 162 | ||||||
| 非流動負債總額 | 4,749 | 4,386 | ||||||
| 總負債 | 14,291 | 8,716 | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 股本(附註9) | 231,356 | 224,820 | ||||||
| 繳款盈餘 | 48,107 | 30,881 | ||||||
| 累計其他綜合損失 | (2,896 | ) | (3,519 | ) | ||||
| 累計赤字 | (97,539 | ) | (67,119 | ) | ||||
| 股東權益總額 | 179,028 | 185,063 | ||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 193,319 | $ | 193,779 | ||||
未經審計的簡明中期綜合財務報表的附註 是該等報表的組成部分。
編制依據(注2)關聯方(注8)
後續事件(注： 15)
代表管理局核準：
| (簽名) “卡爾文·加德納” | 、董事 |
| (署名) “安娜·卡布拉爾·加德納” | 、董事 |
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西格瑪鋰公司
簡明中期合併淨收入(虧損)和全面收益(虧損)報表
(除股票數量和每股金額外，以數千加元表示)
(未經審計)
| 已結束三個月
June 30, | 截至6個月
個月 June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般費用和行政費用(附註11) | $ | 3,590 | $ | 795 | $ | 4,949 | $ | 1,436 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 (注14) | 10,661 | 60 | 21,342 | 5,511 | ||||||||||||
| 累加 和應付票據利息 | - | 5 | 15 | 43 | ||||||||||||
| 信貸轉輪和供應商的利息支出 | - | 58 | - | 126 | ||||||||||||
| 外匯(收益)損失 | 1,046 | 87 | (827 | ) | 251 | |||||||||||
| 特許權使用費 協議看漲期權(附註4b) | 4,892 | - | 4,892 | - | ||||||||||||
| 折舊 | 27 | 14 | 49 | 27 | ||||||||||||
| 當期淨虧損 | (20,216 | ) | (1,019 | ) | (30,420 | ) | (7,394 | ) | ||||||||
| 其他綜合收益 (虧損) | ||||||||||||||||
| 可能隨後重新分類為損益的金額 | ||||||||||||||||
| 累計 折算調整 | (722 | ) | 1,057 | 623 | 30 | |||||||||||
| 本期淨收益(虧損)和綜合收益(虧損) | $ | (20,938 | ) | $ | 38 | $ | (29,797 | ) | $ | (7,364 | ) | |||||
| 普通股每股虧損 | ||||||||||||||||
| 公司的股東 | ||||||||||||||||
| 普通股基本淨虧損和稀釋後淨虧損(附註10) | $ | (0.20 | ) | $ | (0.01 | ) | $ | (0.30 | ) | $ | (0.09 | ) | ||||
| 加權 已發行普通股的平均數-基本和稀釋後普通股 | 100,659,839 | 87,368,212 | 100,110,484 | 85,062,054 | ||||||||||||
未經審計的簡明中期綜合財務報表的附註 是該等報表的組成部分。
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西格瑪鋰公司
簡明中期現金流量表
(單位：千加元)
(未經審計)
| 截至6月30日的六個月 | 2022 | 2021 | ||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 期間的淨虧損 | $ | (30,420 | ) | $ | (7,394 | ) | ||
| 對以下各項進行調整： | ||||||||
| 折舊 | 49 | 27 | ||||||
| 基於股票的薪酬 | 21,342 | 5,511 | ||||||
| 應付票據的利息和增值 | 15 | 43 | ||||||
| 信貸轉輪和供應商的利息支出 | - | 126 | ||||||
| 已實現的應付票據匯兑損失(收益) | 41 | (92 | ) | |||||
| 其他資產和負債的匯兑損失(收益) | (827 | ) | 48 | |||||
| 特許權使用費 協議呼叫選項 | 4,892 | - | ||||||
| 非現金流動項目變動 資本項目： | ||||||||
| 預付 費用和其他資產 | (487 | ) | (88 | ) | ||||
| 應付金額和其他負債 | (2,270 | ) | (1,650 | ) | ||||
| 工資單和其他税金 | 584 | 155 | ||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | (7,081 | ) | (3,314 | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 增加勘探和評估資產 | (6,806 | ) | (5,366 | ) | ||||
| 購買物業、廠房和設備 | (19,409 | ) | (21 | ) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 | (26,215 | ) | (5,387 | ) | ||||
| 融資活動 | ||||||||
| 行使認股權證所得收益 (附註12) | 2,345 | 132 | ||||||
| 行使股票期權收益 | 67 | - | ||||||
| 償還循環信貸 貸款 | - | (1,330 | ) | |||||
| 應付票據的償還 | (325 | ) | (1,876 | ) | ||||
| 租賃費 | (23 | ) | (19 | ) | ||||
| 發行普通股 | - | 39,380 | ||||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | 2,064 | 36,287 | ||||||
| 匯率變動對外幣現金的影響 | 212 | (553 | ) | |||||
| 現金淨(減)增 | (31,020 | ) | 27,033 | |||||
| 期初現金 | 154,305 | 13,543 | ||||||
| 期末現金 | $ | 123,285 | $ | 40,576 | ||||
未經審計的簡明中期綜合財務報表的附註 是該等報表的組成部分。
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西格瑪鋰公司
股東權益變動簡明中期合併報表
(除非另有説明，否則以千加元表示，每股金額和股份數量除外)
(未經審計)
| 普通股數量為 股 | 共享
資本 | 貢獻
盈餘 | 累計
其他 全面 損失 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | $ | 3,931 | $ | (2,858 | ) | $ | (33,226 | ) | $ | 21,758 | |||||||||||
| 私募 (注9) | 9,545,455 | 42,000 | - | - | - | 42,000 | ||||||||||||||||||
| 分擔 發行成本(注9) | - | (2,620 | ) | - | - | - | (2,620 | ) | ||||||||||||||||
| 代理 已簽發認股權證 | - | (873 | ) | 873 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 練習 RSU(注14) | 10,000 | 50 | (50 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 行使認股權證(附註12) | 30,000 | 178 | (47 | ) | - | - | 131 | |||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | 7,074 | - | - | 7,074 | ||||||||||||||||||
| 本期淨虧損 | - | - | - | - | (7,394 | ) | (7,394 | ) | ||||||||||||||||
| 本期其他 綜合虧損 | - | - | - | 29 | - | 29 | ||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年6月30日 | 87,368,212 | $ | 92,646 | $ | 11,781 | $ | (2,829 | ) | $ | (40,620 | ) | $ | 60,978 | |||||||||||
| 餘額， 2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | $ | 30,881 | $ | (3,519 | ) | $ | (67,119 | ) | $ | 185,063 | |||||||||||
| 行使認股權證(附註9和12) | 532,860 | 3,218 | (873 | ) | - | - | 2,345 | |||||||||||||||||
| 練習 RSU(注14) | 776,333 | 3,191 | (3,191 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 行使股票期權 | 30,000 | 127 | (60 | ) | - | - | 67 | |||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | - | 21,350 | - | - | 21,350 | ||||||||||||||||||
| 本期淨虧損 | - | - | - | - | (30,420 | ) | (30,420 | ) | ||||||||||||||||
| 本期其他 綜合收益 | - | - | - | 623 | - | 623 | ||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年6月30日 | 100,716,542 | $ | 231,356 | $ | 48,107 | $ | (2,896 | ) | $ | (97,539 | ) | $ | 179,028 | |||||||||||
未經審計的簡明中期綜合財務報表附註是該等報表不可分割的一部分。
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Sigma 鋰公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元表示，每股金額除外)
(未經審計)
| 1. | Nature of operations |
西格瑪鋰公司(Sigma Lithium Corporation)是一家礦物加工和開發公司，隸屬於加拿大商業公司法案 。公司的普通股在納斯達克資本市場(“納斯達克”)上市，代碼為“SGML”，並在多倫多證券交易所創業板(“TSXV”)上市，代碼為“SGML”。公司的總部為：不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街885號Suite2200，不列顛哥倫比亞省，V6E 3E8。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表包括本公司的全資子公司Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)和間接全資子公司Sigma Mineração S.A.(“Sigma巴西”)。Sigma Lithium Holdings Inc.(“Sigma Holdings”)總部設在加拿大，根據《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)註冊成立。
Sigma巴西公司擁有巴西米納斯吉拉斯州Vale do Jequitinhonha地區的Araçuaí市和Itinga市的Grota do Cirilo、São Jose、Santa Clara和genipapo四處礦產的100%權益(統稱為“鋰礦”)。
| 2. | Basis of preparation |
這些未經審計的中期合併財務報表是根據國際會計準則第34號-中期財務報告編制的。這些精簡中期合併財務報表中採用的會計政策以及關鍵會計估計和判斷與公司截至2021年12月31日的年度經審計年度合併財務報表中使用的會計政策、關鍵會計估計和判斷一致，但以下情況除外：
會計 政策：
2020年5月，國際會計準則理事會發布了《國際會計準則第16號，物業、廠房和設備》(“國際會計準則第16號”)的修正案，禁止將出售在準備資產作預期用途時生產的物品所收到的金額計入物業、廠房和設備的貸方。相反，銷售收入和相關成本必須在損益中確認。修正案要求公司區分在財產、廠房和設備可供使用之前生產和銷售物品的相關成本，以及使財產、廠房和設備可供其預期用途的相關成本。於2022年1月1日生效時，本公司採納國際會計準則第16號的修訂本，對其歷史會計並無影響。
已發佈但尚未生效或尚未通過的新標準和修正案説明如下：
國際會計準則第1號，財務報表列報 2020年1月，國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1，財務報表列報》的修正案，以澄清該標準下將負債歸類為非流動負債的要求之一。修正案包括：-明確規定在報告期結束時必須存在實體推遲清償的權利；-澄清分類 不受管理層關於該實體是否將行使其推遲清償權利的意圖或預期的影響； -澄清借貸條件如何影響分類；以及-澄清債務清償是否指現金、股權工具、其他資產或服務的轉移。本公司將在2023年1月1日生效日期之前對其財務報表進行修訂評估。
關鍵的會計判斷
| · | 由於公司項目的推進和本季度的重大支出以及評估的投產可能性，公司做出了關鍵會計判斷 確認特許權使用費協議看漲期權於6月30日的價值，2022考慮到該公司將行使此選項的評估可能性。 |
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西格瑪鋰公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(除每股金額外，以千加元表示，除非 另有説明)
(未經審計)
合規聲明
這些簡明的中期綜合財務報表並不包括國際財務報告準則要求的年度經審計綜合財務報表的所有披露 ，因此應與公司截至2021年12月31日的年度經審計綜合財務報表一併閲讀。
該等未經審核 簡明中期綜合財務報表乃按持續經營原則編制，並假設本公司將於未來十二(十二)個月及可預見的未來繼續經營，並能在正常業務過程中變現資產及清償負債。
| 3. | Exploration and evaluation assets. |
本公司擁有 處於勘探和評估階段的礦產，並遵循將與收購和勘探礦業權有關的所有成本資本化的做法。此類成本包括地質、地球物理研究、勘探鑽探和取樣、可行性研究和技術報告。
以下是勘探成本的摘要：
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | 7,884 | $ | 18,354 | ||||
| 人員成本(a) | 1,053 | 2,769 | ||||||
| 地質成本 | 1,947 | 2,492 | ||||||
| 鑽探 | 3,853 | 4,754 | ||||||
| 環境諮詢 | 90 | 194 | ||||||
| 環境補償 | 402 | 305 | ||||||
| 開發/工程服務 | 271 | 707 | ||||||
| 其他 | 168 | 192 | ||||||
| 累計平移調整 | 197 | 188 | ||||||
| 轉移到財產、廠房和設備(附註4) | - | (22,071 | ) | |||||
| 期末餘額 | $ | 15,865 | $ | 7,884 | ||||
(a) 人員成本包括截至2022年6月30日的六個月內與RSU相關的8美元(截至2021年12月31日的年度-1,653美元)。
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西格瑪鋰公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元表示，每股金額和股份數量除外)
(未經審計)
| 4. | Property, plant, and equipment |
| 成本 | 車輛 | 傢俱 | 建房 | 機械和夾具 | 資產
下 施工 |
飛行員
植物 |
好的- 使用情況 資產 |
總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年1月1日 | $ | 6 | $ | 41 | $ | 12 | $ | 311 | $ | - | $ | 215 | $ | 293 | $ | 878 | ||||||||||||||||
| 加法 | 48 | 9 | - | 13 | 7,034 | - | 13 | 7,117 | ||||||||||||||||||||||||
| 轉賬 (注3) | - | - | - | - | 22,071 | - | - | 22,071 | ||||||||||||||||||||||||
| 固定資產 預付資產 | - | - | - | - | 1,775 | - | - | 1,775 | ||||||||||||||||||||||||
| 資產 報廢成本 | - | - | - | - | 162 | - | - | 162 | ||||||||||||||||||||||||
| 累計 折算調整 | (1 | ) | (3 | ) | (1 | ) | (21 | ) | (982 | ) | (32 | ) | (30 | ) | (1,070 | ) | ||||||||||||||||
| 餘額， 2021年12月31日 | $ | 53 | $ | 47 | $ | 11 | $ | 303 | $ | 30,060 | $ | 183 | $ | 276 | $ | 30,933 | ||||||||||||||||
| 加法 | 17 | 15 | 20,881 | - | - | 20,913 | ||||||||||||||||||||||||||
| 資產 報廢成本 | - | - | - | - | 364 | - | - | 364 | ||||||||||||||||||||||||
| 累計 折算調整 | 4 | 4 | 1 | 20 | 796 | ‘14 | 19 | 858 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2022年6月30日 | $ | 57 | $ | 68 | $ | 12 | $ | 338 | $ | 52,101 | $ | 197 | $ | 295 | $ | 53,068 | ||||||||||||||||
| 累計折舊/攤銷 | 車輛 | 傢俱 | 建房 | 機械設備 和固定裝置 | 資產 在……下面 施工 | 引航員 種 | 好的- 使用情況 資產 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年1月1日 | $ | 2 | $ | 9 | $ | 7 | $ | 84 | $ | - | $ | 33 | $ | 59 | $ | 194 | ||||||||||||||||
| 折舊 | 3 | 4 | 0 | 31 | - | 19 | 18 | 75 | ||||||||||||||||||||||||
| 累計平移調整 | - | - | - | (6 | ) | - | (2 | ) | (15 | ) | (23 | ) | ||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 5 | $ | 13 | $ | 7 | $ | 109 | $ | - | $ | 49 | $ | 61 | $ | 244 | ||||||||||||||||
| 折舊 | 6 | 1 | 3 | 18 | - | 10 | 11 | 49 | ||||||||||||||||||||||||
| 累計平移調整 | - | 1 | - | 7 | - | 3 | 4 | 15 | ||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | 11 | 15 | 10 | 134 | - | 62 | 76 | 308 | ||||||||||||||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 48 | $ | 36 | $ | 4 | $ | 194 | $ | 30,057 | $ | 135 | $ | 215 | $ | 30,689 | ||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 46 | $ | 53 | $ | 2 | $ | 204 | $ | 52,101 | $ | 135 | $ | 219 | $ | 52,760 | ||||||||||||||||
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西格瑪鋰公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(除每股金額外，以千加元表示，除非 另有説明)
(未經審計)
| 4. | 財產、廠房和設備(續) |
在建資產
截至二零二一年十二月三十一日止年度，旭霞礦牀(“第一礦”)由勘探及評估階段(根據國際財務報告準則第6號)過渡至開發階段，因此，22,071美元的勘探及評估開支由勘探及評估資產轉至物業、廠房及設備。
版税
本公司需繳納以下 版税：
(A)2.0%補償金 巴西政府對礦產生產徵收的特許權使用費--Financeira Pela Exploração de Recursos Minerais(CFEM)，按從Lithium Properties開採的礦物銷售的毛收入支付。
(B)按本公司從Lithium Properties開採的礦物的銷售總收入收取1%的特許權使用費(“Amilcar 特許權使用費協議”)，減去銷售產品的開採、生產、加工、處理、運輸和商業化過程中產生的所有税款和成本 (“淨收入”)。西格瑪巴西公司有權以380萬美元的價格回購Amilcar特許權使用費協議，該協議可在任何時候執行。持有人(現為Amilcar de Melo Afgouni(“Amilcar”))可選擇要求按相同價格回購Amilcar特許權使用費協議，並可行使：(I)如果Sigma巴西公司投入商業生產 並達到每年40,000噸鋰精礦的產量；或(Ii)如果Sigma Holdings原來的控股集團按完全攤薄基準不再擁有Sigma巴西公司至少30%的間接權益。由於公司項目的推進和本季度的重大支出以及評估的投產可能性，考慮到公司行使該期權的評估可能性，公司確認了特許權使用費協議看漲期權的價值為380萬美元，以2022年6月30日的看漲期權的執行價格表示。因此，公司在簡明中期綜合財務狀況表中記錄了流動負債，在簡明中期綜合淨收益(虧損)表和全面虧損表中記錄了費用，金額為380萬美元(4,892美元)；以及
(C)(目前由LRC LP I持有的)銷售收入淨額的1%的特許權使用費，扣除從鋰礦開採的礦物的所有税收、特許權使用費和運輸成本
| 5. | Deferred revenue |
於2019年3月26日，本公司與三井物產株式會社(“三井物產”)訂立一項具約束力的主管協議，根據該協議，三井物產將向本公司預付3,000萬美元，以便每年購買80,000噸電池級鋰精礦(“三井預付款”)。
三井於2019年4月4日向本公司支付了300萬美元(4,007美元)的初始保證金。
除上述首次按金外，本公司於2021年或截至2022年6月30日止六個月內並無要求或收取任何款項。
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西格瑪鋰公司
簡明中期合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元表示，每股金額除外)
(未經審計)
| 6. | 租賃責任 |
租賃責任涉及關聯方Miazga Participaçóes S.A.(“Miazga”)和關聯方Arqueana(注8)擁有的地面物業的土地租賃(附註8)以及由第三方擁有的土地租賃。租賃協議的期限為1年至15年，而負債 按租賃付款現值貼現後計算，加權平均利率為11.33%(2021年12月31日：11.33%)，該利率被確定為本公司的遞增借款利率。租賃責任的連續性見下表 ：
| 租賃責任，2021年12月31日 | $ | 244 | ||
| 利息支出 | 14 | |||
| 租賃費 | (23 | ) | ||
| 累計平移調整 | 17 | |||
| 租賃責任，2022年6月30日 | $ | 252 |
| 截至2022年6月30日 | ||||
| 租賃義務 | $ | 252 | ||
| 較小電流部分 | 39 | |||
| 非流動部分 | $ | 213 |
到期日分析-合同未貼現現金流
| 截至2022年6月30日 | ||||
| 不到一年 | $ | 40 | ||
| 第2年 | 40 | |||
| 第三年 | 40 | |||
| 第四年 | 40 | |||
| 5年以上 | 394 | |||
| 合同未貼現現金流總額 | $ | 554 | ||
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元表示，每股金額除外)
(未經審計)
| 7. | 資產報廢債務 |
本公司估計其於2022年6月30日(2021年12月31日-162美元)的資產報廢債務為529美元，相當於目前擾亂的估計未來修復成本的現值 。這一估計是基於未來修復成本914美元，通貨膨脹率為4%(2021年12月31日 -4%)，貼現率為11.33%(2021年12月31日-11.33%)。
| 資產報廢義務，2021年12月31日 | $ | 162 | ||
| 吸積 | 4 | |||
| 添加 | 360 | |||
| 累計平移調整 | 3 | |||
| 資產報廢義務，2022年6月30日 | $ | 529 |
| 8. | 關聯方交易 |
公司的關聯方 包括：
| 關聯方 | 關係的性質 | |
| A10集團 | A10集團由A10 Serviços(“A10諮詢”)和A10 Invstientos Ltd.組成。這兩家公司分別由公司的董事Marcelo Paiva和聯合首席執行官安娜·卡布拉爾-加德納控制和間接控制。 | |
| 米亞茲加 | Miazga Participaçóes S.A是一家土地管理公司，該公司的兩位聯席首席執行官在該公司擁有間接經濟利益。 | |
| 阿奎亞納 | Arqueana Empreendimentos e Participaçóes S.A.是一家土地管理公司，該公司的兩位聯席首席執行官在該公司中擁有間接的經濟利益。 |
| (a) | 與關聯方的交易 |
關聯方交易按本公司與關聯方約定的交易匯兑金額計入 。
成本分攤 協議(“CSA”)：公司與A10諮詢公司簽訂了CSA協議，A10諮詢公司對分配給公司的借調人員報銷100%，包括法律、財務和業務開發人員以及50%的共享祕書行政人員 。
租賃協議： 該公司與Miazga和Arqueana簽訂了通行權協議。
應付票據： 公司於2022年3月向Arqueana全額償還了325美元。應付給Arqueana的票據與本公司與Arqueana簽訂的日期為2017年12月12日的換股協議有關。
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元表示，每股金額除外)
(未經審計)
| 8. | 關聯方交易(續) |
| (a) | 未清餘額和費用 |
Six Months Ended June 30, 2022 | As at December 31, 2021 | 截至6月的6個月
30, 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 之前的
付款 | 帳目 應付/債務 | 費用/ 付款 | Pre- 付款 | 帳目 應付/債務 | 費用/ 付款 | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| A10諮詢 | ||||||||||||||||||||||||
| 環孢素A | - | - | 45 | - | - | 74 | ||||||||||||||||||
| 循環信貸安排 (1) | - | - | - | - | - | 1,306 | ||||||||||||||||||
| 佣金 費用(2) (注9 b) | - | - | - | - | - | 2,345 | ||||||||||||||||||
| 認股權證 (3) (注9 b) | - | - | - | - | - | 827 | ||||||||||||||||||
米亞茲加 | ||||||||||||||||||||||||
| 租賃協議 | - | 80 | 33 | - | 82 | 24 | ||||||||||||||||||
| 預付土地 租賃抵銷 | 116 | - | - | 104 | - | 6 | ||||||||||||||||||
阿奎亞納 | ||||||||||||||||||||||||
| 租賃協議 | - | 173 | 17 | - | 168 | 12 | ||||||||||||||||||
| 應付票據 | - | - | 270 | - | 270 | 1,924 | ||||||||||||||||||
(1)本公司於2022年並無支付任何與循環信貸安排有關的款項。上一次交易發生在2021年。
(2) 本公司並無支付任何與本公司與A10諮詢公司於2022年達成的佣金有關的款項。
(3) 本公司於2022年並無支付與本公司就2021年2月21日非經紀私募發行的認股權證有關的款項。認股權證於2022年2月11日行使
| 9. | 股本 |
(A)法定股本
法定股本包括無限數量的普通股 股。普通股沒有面值。所有已發行的股票都已全額支付。
(B)本公司發行的普通股：
| 普普通通 | ||||||||
| 股份(#) | 金額 | |||||||
| 餘額，2022年1月1日 | 99,377,349 | $ | 224,820 | |||||
| 認股權證的行使(1) | 532,860 | 3,218 | ||||||
| 行使RSU(附註14) | 776,333 | 3,191 | ||||||
| 股票期權的行使 | 30,000 | 127 | ||||||
| 平衡，2022年6月30日 | 100,716,542 | $ | 231,356 | |||||
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元表示，每股金額除外)
(未經審計)
| 普通股(#) | 金額 | |||||||
| 餘額，2021年1月1日 | 77,782,757 | $ | 53,911 | |||||
| 私募(1) | 9,545,455 | 42,000 | ||||||
| 私募的成本(1) | - | (2,620 | ) | |||||
| 已簽發代理人手令 | - | (873 | ) | |||||
| 行使RSU(附註14) | 10,000 | 50 | ||||||
| 認股權證的行使 | 30,000 | 178 | ||||||
| 平衡，2021年6月30日 | 87,368,212 | $ | 92,646 | |||||
(1)2021年2月12日，本公司以每股4.40美元的價格完成了9,545,455股普通股的非經紀私募 ，總收益為42,000美元。就是次發售，本公司共支付配售代理費2,620美元及 發行562,860份普通股認購權證，行使價為每股4.40美元，可行使至2022年2月12日。 就是次發售A10 Consulting，參與該等非經紀私人配售的關連人士(注8)收取2,345美元配售代理費及532,860份普通股認購權證。 此等認股權證於2022年2月11日行使。
| 10. | 普通股每股淨虧損 |
計算截至2022年6月30日止三個月及六個月的每股基本及稀釋虧損分別為20,216美元及30,420美元(截至2021年6月30日的三個月及六個月分別為1,019美元及7,394美元)，以及已發行普通股的加權平均數目分別為100,659,839股及100,110,484股(截至2021年6月30日止三個月及六個月分別為87,368,212及85,062,054股)。所列各個期間的每股攤薄虧損不包括RSU、股票期權和認股權證的影響 ，因為它們是反攤薄的。
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元 元表示，每股金額除外)
(未經審計)
| 11. | 一般和行政費用 |
Three
Months Ended | 截至 6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 薪金和福利 | $ | 641 | $ | 263 | $ | 1,115 | $ | 356 | ||||||||
| 法律 | 1,012 | 46 | 1,213 | 114 | ||||||||||||
| 旅行 | 286 | 11 | 379 | 22 | ||||||||||||
| A10諮詢--費用分攤協議 | 53 | 39 | 72 | 70 | ||||||||||||
| 業務發展和投資者關係 | 381 | 195 | 789 | 290 | ||||||||||||
| 會計核算 | 97 | 20 | 141 | 44 | ||||||||||||
| 審計 | 13 | 77 | 13 | 276 | ||||||||||||
| 其他 | 1,107 | 144 | 1,227 | 264 | ||||||||||||
| 一般和行政費用合計 | $ | 3,590 | $ | 795 | $ | 4,949 | $ | 1,436 | ||||||||
| 12. | 認股權證 |
下表顯示了 權證在此期間的連續性：
認股權證 |
平均值 | |||||||
Balance, December 31, 2020 | - | $ | - | |||||
| 已發佈(1) | 562,860 | 4.40 | ||||||
| 已鍛鍊 | (30,000 | ) | (4.40 | ) | ||||
| 平衡，2021年6月30日 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
Balance, December 31, 2021 | 532,860 | $ | 4.40 | |||||
| 已鍛鍊(2) | (532,860 | ) | (4.40 | ) | ||||
| 平衡，2022年6月30日 | - | $ | - | |||||
(1)562,860份普通股認購權證的公允價值為873美元，於授出日期採用Black-Scholes估值法進行估計，計入資料如下：估值日市價為4.40美元；預期股息率為0%；使用本公司歷史價格記錄的預期波動率為66.61% ；無風險利率為0.17%；以及預期平均壽命為一年。
(2)於2022年2月，本公司從A10諮詢公司獲得2,345美元，因以每股4.40美元的行使價將532,860股認股權證按每股4.40美元的行使價轉換為532,860股普通股。
| 13. | 金融風險管理 |
公司的活動使其面臨各種財務風險：信用風險、流動性風險和市場風險(包括利率風險、外幣風險和價格風險)。
由於這些金融工具的到期日較短，現金、應付賬款和 應付票據的公允價值接近其賬面價值。
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截至2022年和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元表示，每股金額除外)
(未經審計)
信用風險
信用風險是指與交易對手無力履行其付款義務有關的損失風險。本公司的信用風險主要來自現金。 本公司的現金存放在管理層認為虧損風險不大的老牌機構。
流動性風險
流動資金風險是指公司將無法在到期時履行其財務義務的風險。本公司管理流動資金的方法是確保其在到期時有足夠的流動資金來償還債務。如果公司認為其沒有足夠的流動資金來履行義務，它將考慮獲得額外的股本或債務融資。
公司的財務義務包括 應付帳款和合同租賃付款。截至2022年6月30日的金融負債到期分析如下：
| 合同義務 | Up to 1 year | 1-3 year | 4-5 years | More than 5 years | 總計 | |||||||||||||||
| 應付帳款和其他負債 | $ | 3,604 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 3,604 | ||||||||||
| 租賃負債 | 39 | 52 | 45 | 116 | 252 |
市場風險
市場風險是指可能因利率和匯率等市場變化而產生的損失風險。
(A)利率風險
該公司有現金餘額。該公司目前的政策是將盈餘現金投資到加拿大特許銀行的儲蓄賬户中，並在該銀行賬户中保留其賬户。截至2022年6月30日，公司擁有現金123,285美元。本公司對市場利率變動的風險敞口主要與其現金結餘賺取的利息有關。
(B)外幣風險
公司的職能和列報 貨幣為加元和某些採購，工資以加元交易。該公司還擁有受外幣風險影響的巴西雷亞爾和美元的大量餘額。
公司有以下規定幣種的餘額：
June 30, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 巴西雷亞爾 | ||||||||
| 流動資產 | 8,384 | 4,279 | ||||||
| 流動負債 | (36,191 | ) | (10,286 | ) | ||||
| 美元 | ||||||||
| 銀行裏的現金 | 53,215 | 67,089 | ||||||
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元 元表示，每股金額除外)
(未經審計)
| 外幣現金 | June 30, 2022 | December 31, 2021 | ||||||||||||||
Denominated Currencies: | 金額
，以
計價 幣種 | 等價物 金額(以 加拿大元 | 金額
，單位 計價 幣種 | 等價物 金額(以 加拿大元 | ||||||||||||
| 巴西雷亞爾的存款 | 6,990 | $ | 1,712 | 3,051 | $ | 699 | ||||||||||
| 美元存款 | 53,215 | 68,504 | 67,089 | 84,760 | ||||||||||||
| 現金總額 | $ | 70,216 | $ | 85,459 | ||||||||||||
本公司面臨與現金、應收賬款和應付帳款以及以巴西雷亞爾和美元計價的其他負債有關的波動的外幣風險：
| • | 對巴西雷亞爾兑加元匯率上下10%的變動的敏感度 將影響公司的淨收益(虧損)和全面收益(虧損)的簡明中期合併報表 在所有其他 變量保持不變的情況下，減少大約192美元 |
| • | 對美元對加元匯率上下10%的變動的敏感度 將影響公司的淨收益(虧損)和全面收益(虧損)的簡明中期合併報表 在所有其他變量保持不變的情況下，下降約6,850美元。 |
| 14. | 限售股單位 |
公司董事會已通過 股權激勵計劃。股權激勵計劃適用於(I)公司董事、(Ii)公司及其子公司的高級管理人員和 員工以及(Iii)在公司或其子公司的事務和業務上花費大量時間和精力的指定服務提供商(每個人都是“參與者”)，所有這些都是由公司董事會或公司董事會任命的管理股權激勵計劃的委員會(“計劃管理人”)挑選的。
根據股權激勵計劃，選定參與者 將獲授予限制性股份單位(“RSU”)，其中每個RSU代表在達到任何適用歸屬條件 時獲得一股普通股的權利。根據股權激勵計劃，自授予之日起10年以上不得行使任何RSU 。
| Number of RSUs | ||||
| 平衡，2020年12月31日 | 687,334 | |||
| 授與(1) | 1,381,333 | |||
| 已鍛鍊 | (10,000 | ) | ||
| 平衡，2021年6月30日 | 2,058,667 | |||
Balance, December 31, 2021 Granted (2) (3) | 7,422,667 100,000 | |||
| 已鍛鍊 | (776,333 | ) | ||
| 平衡，2022年6月30日 | 6,746,334 |
(1)2021年3月4日，董事會批准向公司主要員工、董事和指定服務提供商發放1,381,333個RSU。所有這些RSU都在授予日全部歸屬。
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簡明中期合併財務報表附註
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月
(除非另有説明，否則以千加元 元表示，每股金額除外)
(未經審計)
(2)2022年4月5日，薪酬委員會根據董事會的委託，批准向公司的一名關鍵顧問發放50,000個RSU。所有這些RSU都在服務期限結束後的授予日期 完全歸屬。
(3)在截至2022年6月30日的六個月內，公司確認了767美元與授予公司技術委員會聯席主席的RSU相關的基於股票的補償費用。然而，國際財務報告準則下的授予日期尚未確定，因為RSU的獎勵 尚待董事會批准。由於RSU尚待董事會批准，本公司對RSU的估值為公司2022年6月30日的股價。一旦根據《國際財務報告準則》確定了授予日期，本公司將修訂較早的 估計，以便就授予日期接受的服務確認的金額以授予日期的公允價值為基礎。
2021年9月8日，董事會向本公司聯席首席執行官授予了總計5,000,000個RSU(授予每位聯席CEO 2,500,000個RSU)，其中授予聯席CEO的RSU共5,000,000個(即授予每位聯席CEO 2,500,000個RSU)，並在實現指定市值目標後分四批授予 如下：
| 一批 | RSU數量 | 具有里程碑意義的市場狀況 | ||||
| i. | 1,000,000 | 市值增至13億美元 | ||||
| 二、 | 1,000,000 | 市值增至15.5億元 | ||||
| 三、 | 1,000,000 | 市值增至18億美元 | ||||
| 四、 | 2,000,000 | 市值增至20億美元 | ||||
| 5,000,000 | ||||||
額外總計1,000,000個RSU將在董事會批准該計劃後授予 (每位聯席CEO 500,000個RSU)，以實現淨零碳目標並隨後成功執行 。
這些RSU包含市場條件，因此 公司使用蒙特卡洛模擬方法確定RSU的授予日期公允價值，其中納入了以下 假設：
| 無風險利率 | 0.85% | |
| 預期的股票波動性 | 60% | |
| 股價 | 10.25 | |
| 預期股息率 | 0.00% | |
| 成功的概率 | 33.88% - 61.42% |
這些RSU的費用已根據公司的蒙特卡羅模擬進行了估價，並在其預計壽命內攤銷。
截至2022年6月30日止六個月的股票薪酬總額為21,350美元(截至2021年6月30日的六個月-7,074美元)，計為股票薪酬支出21,342美元(截至2021年6月30日的六個月-5,511美元)，其餘部分計入勘探和評估資產(附註 3)。
| 15. | 後續事件 |
在2022年6月30日之後，公司 聘請了Brian Talbot先生(新任命的首席運營官)，以考慮每月35,000美元的費用和最多1,000,000股受限 股(“RSU”)的授予，條件是實現某些里程碑。
此外，在2022年6月30日之後，公司與Vicente Lobo先生(技術委員會聯席主席)續簽了合同，以考慮每月60,000雷亞爾的費用 和216,000個RSU的贈款，其中50,000個立即授予，其餘的在授予日期起 起的一年內每個授予三分之一，為期3年。
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