美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
外國私人發行人根據1934年《證券交易法》規則13A-16或15D-16提交的報告
2022年8月
委員會檔案第001-38440號
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
#03-01南點
廣東道200號
新加坡089763
(主要執行辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是在20-F表還是40-F表的封面下提交或將提交年度報告。
表格20-F x 表格40-F？
用複選標記表示註冊人 是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質提交表格6-K：
注：S-T規則第101(B)(1)條僅允許在僅為向證券持有人提供所附年度報告的情況下以紙質形式提交表格6-K。
用複選標記表示註冊人 是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質提交表格6-K：
注：S-T規則101(B)(7)只有在提交表格6-K時才允許以紙質形式提交，只要該報告或其他文件不是新聞稿，註冊人外國私人發行人必須根據註冊人註冊成立公司、住所或合法組織(註冊人的“母國”)的司法管轄區的法律，或根據註冊人證券交易所在的母國交易所的規則，必須提供並公佈該報告或其他文件。 不需要也沒有分發給註冊人的證券持有人，如果討論重大事件， 已經是Form 6-K提交或委員會在EDGAR上提交的其他文件的主題。
此表中包含的信息6-K 報告
這份Form 6-K報告 包括(1)管理層對截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的財務狀況和經營業績的討論和分析，以及(2)Grindrod Shipping Holdings Ltd.截至2022年6月30日的六個月的未經審計的中期簡明綜合財務報表和相關附註。
本表格6-K的報告通過引用併入Grindrod Shipping Holdings Ltd.的表格S-8的註冊聲明(註冊號333-263494)。
| 2 |
目錄表
| 頁面 不。 | ||
| 關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 4 | |
| 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 6 | |
| 未經審計的中期簡明合併財務報表 | F-1 |
| 3 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性表述，涉及我們的財務狀況、運營結果、現金流、業務戰略、運營效率、競爭地位、增長機會、計劃和管理目標以及其他事項。
這些前瞻性表述，包括但不限於與我們未來的業務前景、收入和收入有關的表述，都是估計性的，涉及許多風險和不確定因素，可能會導致實際結果與前瞻性表述中建議的結果大不相同。 因此，這些前瞻性表述應參考各種重要因素來考慮，包括下文和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中列出的那些因素。“可能”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“預期”、“希望”、“估計”等詞語及其變體和類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於我們在作出這些陳述時可獲得的信息以及我們認為合理的預期和假設。儘管我們 相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但不能保證這些 預期將被證明是正確的。這些陳述涉及已知和未知的風險，基於許多假設和估計，這些假設和估計本身就會受到重大不確定性和意外情況的影響，其中許多是我們無法控制的。 實際結果可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的估計或預測大不相同的重要因素包括， 但不限於：
| · | 我們未來的經營業績或財務業績； |
| · | 世界經濟的實力，特別是包括中國和亞太地區其他地區的實力； |
| · | 新冠肺炎疫情對我們的運營以及幹散貨市場的需求和交易模式的影響，以及這些影響的持續時間。見《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--新冠肺炎的影響》； |
| · | 幹散貨市場的週期性，包括一般幹散貨航運市場狀況和趨勢，包括租船費率和船舶價值的波動； |
| · | 幹散貨船運業的供需變化，包括我們的船舶市場； |
| · | 我們的船隻價值的變化； |
| · | 我們的業務戰略和預期資本支出或運營費用的變化，包括幹船塢、調查、升級和保險成本； |
| · | 幹散貨行業內部的競爭； |
| · | 幹散貨行業內的季節性波動； |
| · | 我們在現貨市場租用船舶的能力，以及我們現有租約到期後簽訂定期租約的能力 ； |
| · | 總體經濟狀況和石油、煤炭行業狀況； |
| · | 我們有能力滿足客户的技術、健康、安全和合規標準； |
| · | 我方合同的對手方未能充分履行對我方的義務； |
| · | 我們執行增長戰略的能力； |
| · | 國際政治條件，包括中美加徵關税； |
| · | 天氣、事故、政治事件、自然災害或其他災難性事件可能導致航道中斷； |
| · | 船舶故障； |
| 4 |
| · | 腐敗、海盜、軍事衝突、政治不穩定和我們可能行動的地方的恐怖主義，包括最近俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及中國和臺灣之間的緊張局勢； |
| · | 利率和外匯匯率的波動以及確定倫敦銀行間同業拆借利率和其他基準利率所依據的方法的變化； |
| · | 與擁有和運營我們的船隻相關的成本的變化； |
| · | 改變和遵守政府、税收、環境、健康和安全法規，包括國際海事組織或IMO 2020，限制燃料中硫含量的法規； |
| · | 來自未決或未來訴訟的潛在責任； |
| · | 我們獲得或獲得融資的能力、我們的流動資金以及我們運營所需的現金流是否充足； |
| · | 根據我們的債務協議繼續借款，並遵守其中所載的公約； |
| · | 我們有能力為未來在建造、購置和翻新船隻方面的資本支出和投資提供資金； |
| · | 我們對關鍵人員的依賴； |
| · | 我們對購買船隻的預期，以及我們按計劃或以我們認為滿意的價格買賣船隻和租用船隻的能力； |
| · | 我們的保險覆蓋範圍是否足夠； |
| · | 船舶設計方面的新技術創新和進步的影響；以及 |
| · | 第3項所列其他因素。關鍵信息—風險因素“在我們於2022年3月25日提交給美國證券交易委員會(”美國證券交易委員會“)的截至2021年12月31日的年度報告(以下簡稱”2021年年報“)中以20-F表的形式提交。 |
我們沒有義務公開更新 或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本報告以6-K表格形式提交之後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非法律另有要求。
| 5 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
您應該閲讀以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們未經審計的中期簡明綜合財務報表，包括附註，以及本報告中其他地方以6-K表形式出現的其他財務信息，以及我們提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告中的經審計綜合財務報表。本討論和分析以及本報告6-K表中其他部分包含的某些 信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述 。有關可能導致實際結果與6-K表格中所描述的結果或本報告中所含的前瞻性陳述所暗示的結果大不相同的重要因素的討論，請參閲本報告中的《關於前瞻性陳述的警示聲明》 以及提交給美國證券交易委員會的《2021年年報》中的第3項.關鍵信息-風險因素。
在本表格6-K中，除另有説明外，凡提及“本公司”、“本公司”、“本集團”、“本公司”、“本公司”及“Grindrod Shipping”時，均指Grindrod Shipping Holdings Ltd.及其附屬公司。
概述
我們是一家擁有、包租和運營幹散貨船隊的國際航運公司。我們擁有的船舶由全資子公司持有，但在歷史上，我們以合併的合資企業安排擁有我們的一些船舶。我們經營幹散貨船業務， 該業務又分為HandySize、Superramax/Ultramax和其他經營部門。與這 個業務部門無關的活動將累積在“未分配”部門中。我們歷史上經營油輪業務， 該業務進一步分為中程油輪、小型油輪和其他經營部門，但我們完成了在2021年12月停止油輪業務的計劃 ，並將油輪業務作為停產業務。
我們的HandySize和Superramax/Ultramax運營船隊由25艘自有船隻和6艘長期包租船隻組成。我們的運營船隊中有15艘輕便幹散貨船和16艘超大/超大幹散貨船，尺寸從28,240載重噸到62,660載重噸不等。我們的幹散貨船沿着全球航線運輸各種主要和次要的散裝和散裝商品，包括礦石、煤炭、穀物、林業產品、鋼鐵產品和化肥，目前在類似大小的船舶池中、現貨市場或包租合同(“COA”)下使用。
隨着在截至2021年6月30日的六個月中出售兩艘中程油輪 和一艘小型油輪，我們的油輪運營船隊減少到2022年6月1日出售的一艘50,140載重噸的中程油輪 。其餘的油輪是在光船租賃下受僱的，裝載着石油產品，其中既有汽油、柴油、噴氣燃料和石腦油等清潔產品，也有重燃料油等骯髒產品。
最新發展動態
分紅
2022年8月17日，公司董事會宣佈派發中期季度現金股息，每股普通股0.84美元，於2022年9月19日或之後支付給截至2022年9月9日(“記錄日期”)登記在冊的所有股東。截至2022年8月17日，公司已發行普通股為18,996,493股(不包括庫存股)。
| 6 |
下表以表格6-K(除非另有説明)列出截至本報告日期的有關我艦隊的某些 摘要信息：
幹散貨船擁有的船隊(25艘船)
| 船舶名稱 | 已建成 | 國家/地區 建房 | DWT | 受僱類別 | ||||||
| HandySize-Eco | ||||||||||
| 靜脈注射坦貝 | 2016 | 日本 | 37,740 | IVS商業(1) | ||||||
| 伊夫斯太陽鳥 | 2015 | 日本 | 33,400 | IVS手提式水池 | ||||||
| 靜脈輸液Thanda | 2015 | 日本 | 37,720 | IVS商業(1) | ||||||
| 靜脈注射Kestrel | 2014 | 日本 | 32,770 | IVS手提式水池 | ||||||
| 靜脈滴注Phinda | 2014 | 日本 | 37,720 | IVS商業(1) | ||||||
| IVS麻雀 | 2014 | 日本 | 33,420 | IVS手提式水池 | ||||||
| 輕便大小 | ||||||||||
| IVS魚尾獅 | 2013 | 中國 | 32,070 | IVS手提式水池 | ||||||
| 靜脈注射來福士 | 2013 | 中國 | 32,050 | IVS手提式水池 | ||||||
| 靜脈注射朱鷺 | 2012 | 日本 | 28,240 | IVS手提式水池 | ||||||
| IVS小王(2) | 2011 | 日本 | 33,130 | IVS手提式水池 | ||||||
| 靜脈注射喜鵲(2) | 2011 | 日本 | 28,240 | IVS手提式水池 | ||||||
| 伊夫斯果園 | 2011 | 中國 | 32,530 | IVS手提式水池 | ||||||
| 靜脈打結(2) | 2010 | 日本 | 33,140 | IVS手提式水池 | ||||||
| 靜脈注射聖淘沙 | 2010 | 中國 | 32,700 | IVS手提式水池 | ||||||
| 伊夫斯王鳥 | 2007 | 日本 | 32,560 | IVS手提式水池 | ||||||
| 超大/超大-生態 | ||||||||||
| IVS Prestwick | 2019 | 日本 | 61,300 | IVS超大容量池 | ||||||
| 靜脈注射奧杜多戈 | 2019 | 日本 | 61,330 | IVS超大容量池 | ||||||
| 鳳凰城IVS(2) | 2019 | 日本 | 61,470 | IVS超大容量池 | ||||||
| 伊夫斯·斯温利森林 | 2017 | 日本 | 60,490 | IVS超大容量池 | ||||||
| 伊夫斯·格倫伊格爾斯 | 2016 | 日本 | 58,070 | IVS超大容量池 | ||||||
| 北貝裏克IVS | 2016 | 日本 | 60,480 | IVS超大容量池 | ||||||
| 博世胡克靜脈注射 | 2015 | 日本 | 60,270 | IVS超大容量池 | ||||||
| 靜脈注射平野 | 2015 | 日本 | 60,280 | IVS超大容量池 | ||||||
| 伊夫·温特沃斯 | 2015 | 日本 | 58,090 | IVS超大容量池 | ||||||
| IVS Pinehurst(3) | 2015 | 菲律賓(4) | 57,810 | IVS超大容量池 | ||||||
幹散貨船-長期租船-船隊(6艘船)
| 船舶名稱 | 已建成 | 構建的國家/地區 | DWT | 每天 憲章- In Rate(5) 6月 30, 2022 | 憲章- 期間內的 (6) | 購買
選項 價格 (百萬) | 類型： 就業 | |||||||||||||||
| 超大/超大-生態 | ||||||||||||||||||||||
| 靜脈曲張(7) | 2020 | 日本 | 62,660 | $ | 12,200 | 2022-24 | $ | 25.2 | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| IVS鵝卵石海灘(8) | 2020 | 日本 | 62,660 | $ | 12,200 | 2022-24 | $ | 25.2 | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| 伊夫斯·早安(9) | 2016 | 日本 | 60,400 | $ | 13,500 | 2023-26 | $ | ~22.3 | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| IVS温莎(10) | 2016 | 日本 | 60,280 | $ | 13,385 | 2023-26 | $ | - | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| IVS深紅色小溪(11) | 2014 | 日本 | 57,950 | $ | 26,276 | 2023 | $ | - | IVS超大容量池 | |||||||||||||
| 靜脈注射鳴人(12) | 2014 | 日本 | 60,030 | $ | 12,750 | 2022-24 | $ | ~13.2 | IVS超大容量池 | |||||||||||||
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| (1) | 由Grindrod Shipping與IVS HandySize泳池一起進行商業管理。 |
| (2) | 靜脈打結, IVS小王, 靜脈注射喜鵲和鳳凰城IVS我們各自經歷了 單獨的融資安排，在這些安排中，我們出售了這些船隻，但保留了控制這些船隻使用的權利，期限分別為2030年、2031年、2031年和2036年，我們有權購買靜脈打結, IVS小王和 靜脈注射喜鵲從2021年開始，以及鳳凰城IVS在2023年。我們將船隻視為擁有，因為我們保留了控制船隻使用的 權利。 |
| (3) | 我們行使了1800萬美元的購買選擇權，並於2022年7月25日交貨。 |
| (4) | 在日本宿務造船的子公司宿務造船廠建造。 |
| (5) | 租入費率：根據定期租船合同向承租人支付的使用船舶的基本費用。 該金額通常為固定時間內的固定費率，但可能包含基於通貨膨脹、利率或當前航運市場費率的可變組成部分。費率不包括合同中規定的任何額外成本，如經紀成本和餐飲成本。 |
| (6) | 到期日期範圍代表由於延期選項而導致的最早和最晚的重新交付期間。 |
| (7) | 包租到2022年第四季度，有兩個一年的延期選項，第一個延期年的包租費率為每天12,950美元 ，第二個延期年的包租費率為每天13,700美元。購買選擇權從2022年第四季度開始可根據合同條款和條件行使。 |
| (8) | 包租到2022年第三季度，有兩個一年的延期選項，第一個延期年的包租費率為每天12,950美元 ，第二個延期年的包租費率為每天13,700美元。購買選擇權從2022年第三季度開始可根據合同條款和條件行使。 |
| (9) | 特許入住至2023年第三季度，有兩個一年選項和一個九個月選項可延期， 第一個延期年每天14,000美元，第二個延期年每天14,500美元，接下來九個月延期每天14,800美元 。根據合同條款和條件，購買選擇權下一步將在2022年第三季度行使，包括估計的日元計價部分，但不包括與船舶所有者的估計各佔50%的利潤。日元部分已按137日圓對1美元的匯率進行兑換。 |
| (10) | 特許入住至2023年第三季度，有兩個一年選項和一個九個月選項可延期， 第一個延期年每天13,885美元，第二個延期年每天14,385美元，接下來九個月延期每天14,885美元 。 |
| (11) | 自2022年5月1日起租入，租用期為11至13個月，租入費為每天26,276美元。 |
| (12) | 特許入住至2022年第4季度，還有兩個額外的一年選項，每個延期年以每天13,000美元的價格延期。根據合同條款和條件，購買選擇權下一步將在2022年第四季度行使，其中包括已按137日圓兑1美元匯率折算的估計日元計價部分。 |
我們的合資企業
在本報告所述期間的不同時期內，我們在合資企業中擁有以下權益。
IVS散裝私人LTD.
在2020年2月14日之前，我們通過全資子公司GSPL擁有IVS Bulk Pte約33.5%的權益。或IVS Bulk，這是與Sankty European Investments III S.à.r.l和Regiment Capital Ltd(或Regiment)的合資企業。從2020年2月14日起，我們將持股比例 提高到66.75%。IVS Bulk的財務在收購額外的 33.25%後合併到我們的財務報表中，而不是像以前那樣按照權益會計方法入賬。
2020年12月1日，GSPL 向IVS Bulk提供的400萬美元貸款根據新的股東協議轉換為股權。這筆交易將GSPL在IVS Bulk中的持股比例從66.75%增加到68.86%，增加了2.11%。
自2021年9月1日起，我們以4,630萬美元的總購買代價收購了IVS的剩餘普通股 ，其中包括3,720萬美元的普通股 和910萬美元的優先股。
| 8 |
豹油輪 私人。LTD.
截至2022年6月30日，我們擁有Leopard Tankers Pte 50%的權益。有限公司，或Leopard Tankers，與Vitol的休眠合資企業，或我們的合資夥伴。Leopard Tankers擁有四艘50,000載重噸的油輪，由Vitol的關聯公司Mansel進行商業管理，並收取管理費。 該合資企業終止，我們分別於2019年1月和2月從合資企業收購了兩艘中程“生態”油輪，即Leopard Sun 和Leopard Moon，我們的合資夥伴於2019年2月和3月從Leopard Tankers收購了剩餘的兩艘船舶。Leopard Sun和Leopard Moon的財務業績在這些船隻交付給我們後合併到我們的財務報表中。豹油輪私人有限公司。股份有限公司及其子公司處於休眠狀態，正在進行清盤。
我們經營業績的組成部分
收入。收入 包括船舶收入、船舶銷售收入和其他收入。船舶收入包括租船收入和運費收入。 租船收入主要涉及定期租賃合同，運費收入主要涉及航次租賃合同 以及歷史上以集合分配形式(包括向我們分配與我們在由第三方運營的集合中的船舶有關的淨收益)的收入。船舶銷售收入包括船舶銷售以及與所售船舶有關的燃料艙和其他消耗品的銷售 。其他收入包括管理費和其他收入。
我們通過向客户 收取使用我們船隻的費用或我們運輸他們的幹散貨來創造收入。從歷史上看，這些服務通常是通過在商業池、現貨市場和定期租賃中運營我們的船舶來提供的。我們還通過使用遠期運費安排和加入COA來管理我們的租船 費率風險和僱傭風險。
下表大體説明瞭這些不同僱用安排之間的主要區別。
| 商業泳池 | 現貨市場 | 定期租船合同 | ||||
| 典型合同期限 | 各不相同 | 各不相同 | 各不相同 | |||
| 租船費率基準(1) | 各不相同 | 各不相同 | 每天 | |||
| 航程費用 | 泳池付錢 | 我們或客户付費 | 客户付費 | |||
| 自有船舶的船舶運營成本 | 我們付錢 | 我們付錢 | 我們付錢 | |||
| 我們租入的船隻的租賃費 | 我們付錢 | 我們付錢 | 我們付錢 | |||
| 停僱(2) | 枱球不收費。 | 客户不支付費用 | 客户不支付費用 |
| (1) | “租船費率”是指承租人對定期租船船舶的基本使用費。 |
| (2) | “停租”是指船隻主要由於計劃內和計劃外的維修或幹船塢而無法 投入使用的時間。對於定期租入的船舶，當船舶停租時，我們不支付租賃費。對於定期租出的船舶，當船舶停租時，承租人沒有義務向我們支付租賃費。 |
我們還通過充當第三方擁有的船舶的商業 管理人來創造收入。我們提供的商業管理服務是針對我們的幹散貨手持池或IVS手持池的管理和運營。每艘船收取的商業管理費為固定的每日費用，外加被管理船舶實現的TCE收入的固定百分比。
銷售成本。銷售成本 包括航程費用，它代表在適用港口裝卸之間運營船隻的直接成本，幷包括水池分配(包括在我們管理的水池中支付給船隻第三方船東的淨收益)、燃料費、港口費用、其他費用和運費安排；船舶運營成本，包括船員費用、維修和維護、保險和與船隊技術管理相關的其他成本；租船費，主要與定期租賃合同有關；船舶、幹船塢和廠房的折舊以及設備自有資產的折舊；船舶和船舶設備使用權資產的折舊；其他費用，包括運費、貨物裝卸、繁重合同準備和其他後勤採購；以及船舶銷售成本，其中 包括銷售被歸類為庫存的船舶的銷售成本和隨船銷售的燃料艙和其他消耗品的銷售成本。
其他營業收入(費用)。其他 營業費用主要包括匯兑損失、船舶減值損失、無形資產和商譽減值損失、使用權資產減值損失、淨出售集團減值損失、預期信貸損失的金融資產減值損失和其他營業費用。其他營業收入包括船舶減值損失沖銷、使用權資產減值損失沖銷、股息收入、業務出售利潤、資產處置收益、外匯收益和其他收入。
| 9 |
管理費用。管理費用包括一般公司管理費用，包括人員成本、財產成本、審計費用、法律和專業費用以及其他一般管理費用。人員成本包括薪金、短期和長期獎勵、養老金成本、附帶福利、差旅成本和醫療保險等。
合資企業的利潤(虧損)份額。合資企業的利潤(虧損)份額是指我們合資企業應佔的利潤(虧損)。我們的合資企業是按股權入賬的。
利息收入。利息 收入主要涉及對合資企業貸款的利息、銀行利息和其他利息。
利息支出。利息支出主要涉及船舶貸款利息、銀行貸款利息以及根據國際財務報告準則第16號確定的與租賃有關的利息。
所得税(費用)福利。收入 税收(費用)福利是指當前應繳税款、與税務相關的法律案件撥備的沖銷和 遞延税款的總和。目前應繳納的税款是根據該期間的應税利潤計算的。遞延税項是根據財務報表中資產和負債的賬面價值與計算應納税所得額時使用的相應計税基準之間的差額確認的。
新冠肺炎帶來的影響
新冠肺炎大流行已經並將繼續對全球社會、經濟、金融市場和商業實踐產生廣泛、快速發展和不可預測的影響 。在全球範圍內為減緩疫情蔓延而採取的措施導致全球經濟活動最初收縮，這反過來又導致租船費和航運收入下降。此後，隨着大宗商品需求的復甦，貨運市場出現強勁反彈。除了疫情對費率的總體影響外，我們具體由於新冠肺炎相關因素而產生的直接額外費用 並不是很大。
由於新冠肺炎疫情的某些直接和間接影響，包括貨流改變、停靠碼頭延遲和船員差旅成本增加，截至2021年6月30日的六個月和截至2022年6月30日的六個月期間，我們的成本 和每天運營成本 都高於本來的水平。我們沒有試圖量化這種影響，因為它需要 做出一些重要的假設。為了努力減少我們對這些風險的暴露，我們已經制定了措施來降低 我們船上的船員感染新冠肺炎的風險。
我們在2022年經歷的其他重要的新冠肺炎相關因素 包括：
| · | 某些港口的貨物裝卸效率降低和其他延誤； |
| · | 幹船塢延遲、幹船塢能力有限以及相關幹船塢費用增加； |
| · | 因檢疫限制延誤預定換班和停工天數的； |
| · | 由我們的員工遠程工作； |
| · | 更高的個人機票價格特別影響到我們船隻上的船員交換，但我們陸地員工的旅行發生率一般較低；以及 |
| · | 營銷活動的減少。 |
新冠肺炎相關因素的類型和 這些因素在後續時期對我們的嚴重程度以及對我們的財務和運營影響可能與 迄今不同。如果新冠肺炎大流行繼續長期影響全球經濟，或者如果疫苗無法廣泛獲得，幹散貨市場的利率環境和我們的船舶價值可能會惡化，我們的業務和現金流可能會受到負面影響，這也可能對我們根據現有債務安排償還債務契約的能力產生負面影響 。
俄烏衝突的影響
2022年2月24日，作為對俄羅斯入侵烏克蘭的迴應，美國對俄羅斯實施了額外的制裁。其中許多制裁是針對俄羅斯的銀行和能源公司以及俄羅斯的主權債務。制裁的範圍包括禁止交易某些俄羅斯公司的債務或股權，以及阻止對許多俄羅斯個人和實體實施的制裁。英國、歐盟和其他國家也與美國協調實施了類似的制裁。
俄羅斯入侵烏克蘭和隨後的制裁減少了該地區的貨物供應，並隨着最終用户尋找替代貨物來源而增加了噸位里程，從而影響了貿易流動。如果衝突和制裁繼續長期影響全球經濟，幹散貨現貨市場的費率和我們的船舶價值可能會受到負面影響，這可能會對我們的業務和現金流產生負面影響。
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影響我們經營業績和財務狀況的因素
影響我們 經營業績和財務狀況的主要因素包括：
| · | 世界經濟實力，特別是中國和亞太地區其他地區的實力； |
| · | 新冠肺炎疫情對我們的運營以及幹散貨市場的需求和交易模式的影響，以及這些影響的持續時間； |
| · | 幹散貨行業的週期性和受供求影響的租船費率的波動； |
| · | 季節性； |
| · | 我們有能力在幹散貨市場上成功競爭，並以經濟上具有吸引力的價格僱用或採購我們的船隻； |
| · | 幹散貨船供應變化； |
| · | 我們租船合同的期限和租船期滿時的市場狀況； |
| · | 我們關於船舶收購和處置的決定，以及我們買賣船舶和以我們認為滿意的價格租入船舶的能力 ； |
| · | 我們的客户關係的實力和數量的增長； |
| · | 燃料油價格上漲或其他與市場相關的漲價導致我們銷售成本的組成部分，包括與國際海事組織2020年限制燃料中硫含量規定相關的成本； |
| · | 我們船舶的折舊和潛在的減值費用； |
| · | 由於各種原因(包括中美兩國徵收的額外貿易關税)，我們花費了大量的時間和費用來定位我們的船隻和改變貿易路線。 |
| · | 由於船舶發生事故或其他損壞，以及我們運營航線中斷造成的運營天數損失。 |
| · | 交易對手未能充分履行其與我方的合同； |
| · | 與我方船舶有關的必要維修資本支出和其他行政費用； |
| · | 我們的船隻在幹船塢進行維修所產生的費用和花費的時間； |
| · | 我們船隻的船齡、狀況和規格； |
| · | 對我們的船舶進行有效和高效的技術管理，以及我們的船舶運營成本； |
| · | 我們有能力滿足客户的技術、健康、安全和合規標準； |
| · | 我們獲得資本為我們的船隊融資的能力，包括如果我們的船隻的公平市場價值下降，我們償還現有信貸安排的能力； |
| · | 我們的債務水平和相關利息支出； |
| · | 利率和外匯匯率的波動，以及確定倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率所依據的方法的變化； |
| · | 腐敗、海盜、激進活動、政治不穩定和我們可能行動的地方的恐怖主義，包括最近俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及中國和臺灣之間的緊張局勢； |
| · | 壞賬損失或者壞賬準備； |
| · | 遠期運費協議、燃油互換和我們可能簽訂的其他合同的有效性，以管理我們的收入和解除這些協議的費用和成本； |
| · | 我們的保險覆蓋範圍的成本和充分性； |
| · | 外幣匯率的波動；以及 |
| · | 通貨膨脹。 |
非公認會計準則財務指標
此 表格6-K報告中包含的財務信息包括美國證券交易委員會中有關使用非公認會計準則財務措施的規定中定義的某些“非公認會計準則財務措施”。一般而言，非GAAP財務計量是對公司經營業績、財務狀況或現金流的數字計量，不包括或不包括根據IFRS計算和列報的最直接可比計量中包含或排除的金額。例如，非GAAP財務指標可能排除某些獨特和/或非經營性項目的影響，如收購、資產剝離、重組費用、大規模註銷或管理層無法控制的項目。管理層認為，下面描述的非GAAP財務指標為投資者和分析師提供了對我們的財務狀況和經營業績的有用洞察。
TCE收入和每天TCE
TCE收入定義為船舶收入減去航次費用。該TCE收入除以本公司在該期間的營業天數，即為每天TCE。每天用於計算TCE的工作天數 還包括租船天數。
每天TCE是航運業常見的業績衡量標準 主要用於比較定期租賃船舶的日收入和航次租賃船舶的日收入 ，因為定期租賃船舶的租賃費必須包括航程費用， 一般不以每天的金額表示，而定期租賃的船舶的租賃費不包括航程費用， 通常以每天的金額表示。
| 11 |
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間的TCE收入 與收入的對賬。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| (單位：千美元) | 收入 | 航次 費用 | TCE 收入 | 收入 | 航次 費用 | TCE 收入 | ||||||||||||||||||
| 船舶收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 輕便大小 | 88,637 | (14,866 | ) | 73,771 | 60,757 | (14,107 | ) | 46,650 | ||||||||||||||||
| 超大/超極大 | 150,990 | (31,522 | ) | 119,468 | 114,413 | (28,779 | ) | 85,634 | ||||||||||||||||
| 其他 | 2,082 | 2,722 | ||||||||||||||||||||||
| 船舶銷售收入 | 29,981 | - | ||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 178 | 363 | ||||||||||||||||||||||
| 收入 | 271,868 | 178,255 | ||||||||||||||||||||||
每天的船舶運營成本
每天的船舶運營成本等於 船舶運營成本除以所屬船舶在該期間的日曆天數。
船舶每日運營成本是航運業常用的非GAAP績效指標，用於瞭解與自有船舶運營相關的日常技術管理成本 。
每天的長期租入成本和長期租入成本
長期租入成本被定義為 與我們船隊中不時包括的租入船舶相關的租賃成本，即我們最初承諾的租期為12個月或更長時間的船舶，即使在給定時間其租賃的剩餘期限可能少於12個月(“長期租入船舶”)。此類長期租入成本除以有關船舶在此期間的營運天數，即為每天的長期租入成本。
損益表中的租賃租金成本僅包括符合IFRS 16中短期租賃定義的租賃成本，其中包括與我們的部分但不是全部長期租賃船舶相關的租賃成本，以及與我們的長期租賃船舶的剩餘部分相關的租賃成本作為船舶租賃付款列報。因此，租船費用和船舶租賃費用一起構成“調整後的租船費用”。
長期租入成本和每日長期租入成本是非GAAP績效衡量標準，主要用於瞭解與公司長期租入船舶相關的總成本和每日總成本。
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間的長期包機成本與 包機租賃成本之間的對賬。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| (單位：千美元) | 憲章 費用 | 租賃 付款日期： 船舶 | 調整後的 包機租賃 費用 | 長期的 包機 費用 | 短期 包機 費用 | 調整後的包機租金 費用 | ||||||||||||||||||
| 輕便大小 | 5,930 | - | 5,930 | - | 5,930 | 5,930 | ||||||||||||||||||
| 超大/超極大 | 28,603 | 19,077 | 47,680 | 16,709 | 30,971 | 47,680 | ||||||||||||||||||
| 34,533 | 19,077 | 53,610 | 53,610 | |||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2021 | ||||||||||||||||||||||||
| (單位：千美元) | 憲章 費用 | 租賃 付款日期： 船舶 | 調整後的 包機租賃 費用 | 長期的 包機 費用 | 短期 包機 費用 | 調整後的包機租金 費用 | ||||||||||||||||||
| 輕便大小 | 5,028 | - | 5,028 | - | 5,028 | 5,028 | ||||||||||||||||||
| 超大/超極大 | 28,112 | 18,253 | 46,365 | 17,567 | 28,798 | 46,365 | ||||||||||||||||||
| 33,140 | 18,253 | 51,393 | 51,393 | |||||||||||||||||||||
| 12 |
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA定義為扣除收入、利息收入、利息支出、合資企業利潤(虧損)份額以及折舊和攤銷前的收益。調整後的EBITDA已調整EBITDA，以排除下表中列出的項目，這些項目代表我們認為不能反映我們核心業務持續業績的某些非經常性、非經營性或其他項目。
航運業分析師將EBITDA和調整後的EBITDA用作常見的業績衡量標準，以比較同行之間的結果。EBITDA和調整後的EBITDA不是國際財務報告準則確認的項目，不應單獨考慮或用作期間利潤的替代品或我們經營業績的任何其他指標。
我們公佈EBITDA和調整後的EBITDA旨在通過提供有關我們持續業績的信息(不包括我們認為不會直接影響我們核心業務的項目)，並增強我們持續業績的可比性，從而加強投資者對我們經營業績的瞭解。我們的管理層認為EBITDA和調整後的EBITDA對投資者是有用的，因為 此類業績衡量標準提供了有關我們核心業務盈利能力的信息，並便於將我們的 經營業績與我們同行的經營業績進行比較。此外，在評估我們的經營業績時，我們的管理層使用EBITDA和調整後的EBITDA作為指標。雖然我們認為這些衡量標準對投資者有用，但我們使用的EBITDA和調整後EBITDA的定義可能無法與其他公司使用的類似衡量標準相比較。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間EBITDA利潤和調整後EBITDA利潤之間的對賬 。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| (單位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 本期間持續經營的利潤 | $ | 85,795 | $ | 30,436 | ||||
| 根據以下因素調整： | ||||||||
| 所得税支出(福利) | 291 | (78 | ) | |||||
| 利息收入 | (269 | ) | (75 | ) | ||||
| 利息支出 | 7,374 | 7,123 | ||||||
| 合營企業的(利潤)虧損份額 | (1 | ) | 28 | |||||
| 折舊及攤銷 | 33,543 | 30,233 | ||||||
| 來自持續運營的EBITDA | 126,733 | 67,667 | ||||||
| 調整後的 | ||||||||
| 船舶已確認減值損失的沖銷 | (4,073 | ) | (3,557 | ) | ||||
| 商譽和無形資產確認的減值損失 | - | 965 | ||||||
| 已確認的使用權資產減值損失的沖銷 | - | (1,046 | ) | |||||
| 基於份額的薪酬 | 1,392 | 512 | ||||||
| 調整後的EBITDA來自持續運營 | 124,052 | 64,541 | ||||||
| 13 |
調整後淨收益和調整後每股收益
經調整的淨收入定義為本公司所有者應佔期間的利潤 ，經沖銷船舶確認的減值虧損、商譽和無形資產的減值損失、使用權資產的減值損失、出售集團的減值虧損、出售業務的損失、股份補償和非經常性支出後進行調整。調整後每股收益為該數字除以當期已發行普通股的加權平均數。
調整後的淨收入由管理層 用於預測、做出運營和戰略決策以及評估當前公司業績。它也是用於計算將以季度股息和/或股票回購的形式返還給股東的可變金額的 輸入之一。調整後的淨收入不是國際財務報告準則確認的，不應單獨考慮或用作當期利潤或任何其他經營業績指標的替代。
我們公佈調整後淨收益的目的是通過提供有關我們持續的 業績的信息，排除我們認為不會直接影響我們核心業務的項目，並增強我們持續的 跨時期業績的可比性，從而加強投資者對我們經營業績的瞭解。我們認為經調整的淨收入對管理層和投資者有用，因為它消除了與整體經營業績無關的項目 ，這些項目在不同時期可能會有很大差異。確定這些 元素將有助於將我們的運營業績與同行的運營業績進行比較。我們使用的調整後淨收益的定義可能無法與其他公司使用的類似衡量標準進行比較。
下表顯示了截至2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日止六個月期間本公司所有者應佔經調整淨收入與利潤之比。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| (單位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 本公司持有者持續經營期間應佔利潤 | $ | 85,795 | $ | 24,978 | ||||
| 根據以下因素調整： | ||||||||
| 船舶已確認減值損失的沖銷 | (4,073 | ) | (3,557 | ) | ||||
| 商譽和無形資產確認的減值損失 | - | 965 | ||||||
| 已確認的使用權資產減值損失的沖銷 | - | (1,046 | ) | |||||
| 基於份額的薪酬 | 1,392 | 512 | ||||||
| 持續經營的調整後淨收入 | 83,114 | 21,852 | ||||||
| 計算每股利潤和調整後每股收益的加權平均股數 | 18,819,474 | 19,203,308 | ||||||
| 稀釋潛力普通股的影響 | 460,637 | 347,168 | ||||||
| 用於計算稀釋後每股收益和稀釋後調整後每股收益的普通股加權平均數 | 19,280,111 | 19,550,476 | ||||||
| 持續經營的基本每股利潤 | $ | 4.56 | $ | 1.30 | ||||
| 持續經營的每股攤薄利潤 | 4.45 | 1.28 | ||||||
| 持續運營的基本調整後每股收益 | $ | 4.42 | $ | 1.14 | ||||
| 持續運營的稀釋後調整後每股收益 | 4.31 | 1.12 | ||||||
| 14 |
標題收益和標題每股收益
約翰內斯堡證券交易所，或JSE， 要求我們計算並公開披露標題每股收益和稀釋後標題每股收益。 標題每股收益是使用根據國際財務報告準則確定的淨收入計算的。因此，這可能與在聯交所上市的其他公司的整體每股收益計算有所不同，因為這些公司可能會根據不同的財務報告框架(如美國公認會計準則)報告其財務業績。
本期整體盈利為本期間本公司所有者應佔溢利，經與下文所述經營或交易業績更接近的重新計量調整後，而整體每股盈利則為此數字除以本期已發行普通股的加權平均數。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間公司所有者應佔利潤與整體收益之間的對賬情況。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| (單位為千美元，每股數據除外) | 2022 | 2021 | ||||||
| 本期間本公司所有者應佔利潤 | $ | 85,795 | $ | 22,129 | ||||
| 根據以下因素調整： | ||||||||
| 船舶已確認減值損失的沖銷 | (4,073 | ) | (3,557 | ) | ||||
| 已確認的使用權資產減值損失的沖銷 | - | (1,046 | ) | |||||
| 商譽和無形資產確認的減值損失 | - | 965 | ||||||
| 處置組淨減值損失 | - | 2,551 | ||||||
| 處置業務的虧損 | - | 25 | ||||||
| 整體收益 | 81,722 | 21,067 | ||||||
| 計算每股收益和整體每股收益的加權平均股數 | 18,819,474 | 19,203,308 | ||||||
| 稀釋潛力普通股的影響 | 460,637 | 347,168 | ||||||
| 用於計算稀釋後每股利潤和攤薄後整體每股收益的普通股加權平均數 | 19,280,111 | 19,550,476 | ||||||
| 每股基本利潤 | $ | 4.56 | $ | 1.15 | ||||
| 稀釋後每股利潤 | 4.45 | 1.13 | ||||||
| 基本標題每股收益 | $ | 4.34 | $ | 1.10 | ||||
| 稀釋後的整體每股收益 | 4.24 | 1.08 | ||||||
| 15 |
經營成果
截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月比較
以下是截至2022年6月30日的六個月和截至2021年6月30日的六個月的綜合 基礎上和我們主要部門的某些財務數據。此 資料來自我們未經審計的中期簡明綜合財務報表。
綜合經營成果
未經審計的中期簡明合併損益表和綜合數據
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| (單位為千美元，不包括每股數據) | 2022 | 2021 | ||||||
| 持續運營 | ||||||||
| 收入 | $ | 271,868 | $ | 178,255 | ||||
| 銷售成本 | ||||||||
| 航程費用 | (46,389 | ) | (43,083 | ) | ||||
| 船舶運營成本 | (22,102 | ) | (21,325 | ) | ||||
| 租船費用 | (34,533 | ) | (33,140 | ) | ||||
| 船舶、幹船塢以及廠房和設備所屬資產的折舊 | (15,474 | ) | (12,596 | ) | ||||
| 船舶和船舶設備折舊--使用權資產 | (17,527 | ) | (17,046 | ) | ||||
| 其他費用 | (621 | ) | (2,864 | ) | ||||
| 船舶銷售成本 | (29,925 | ) | - | |||||
| 毛利 | 105,297 | 48,201 | ||||||
| 其他營業收入 | 3,783 | 3,402 | ||||||
| 行政費用 | (15,890 | ) | (14,169 | ) | ||||
| 合營企業的利潤(虧損)份額 | 1 | (28 | ) | |||||
| 利息收入 | 269 | 75 | ||||||
| 利息支出 | (7,374 | ) | (7,123 | ) | ||||
| 税前利潤 | 86,086 | 30,358 | ||||||
| 所得税(費用)福利 | (291 | ) | 78 | |||||
| 本期間持續經營的利潤 | 85,795 | 30,436 | ||||||
| 停產經營 | ||||||||
| 非持續經營期間的虧損 | - | (2,849 | ) | |||||
| 當期利潤 | 85,795 | 27,587 | ||||||
| 該期間的利潤可歸因於： | ||||||||
| 本公司的業主 | 85,795 | 22,129 | ||||||
| 持續運營 | 85,795 | 24,978 | ||||||
| 停產經營 | - | (2,849 | ) | |||||
| 非控制性權益 | - | 5,458 | ||||||
| 85,795 | 27,587 | |||||||
| 公司所有者應佔每股利潤： | ||||||||
| 停止繼續運營和停止運營 | ||||||||
| 基本信息 | $ | 4.56 | $ | 1.15 | ||||
| 稀釋 | $ | 4.45 | $ | 1.13 | ||||
| 從持續運營中 | ||||||||
| 基本信息 | $ | 4.56 | $ | 1.30 | ||||
| 稀釋 | $ | 4.45 | $ | 1.28 | ||||
| 16 |
未經審計的細分市場信息
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| (單位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 幹散貨船業務 | ||||||||
| 輕便大小細分市場 | ||||||||
| 收入 | $ | 88,815 | $ | 61,066 | ||||
| 銷售成本 | (45,160 | ) | (41,586 | ) | ||||
| 毛利 | 43,655 | 19,480 | ||||||
| 超大/超最大網段 | ||||||||
| 收入 | $ | 150,990 | $ | 114,467 | ||||
| 銷售成本 | (92,137 | ) | (88,941 | ) | ||||
| 毛利 | 58,853 | 25,526 | ||||||
下面列出的是我們的運營機隊截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的精選歷史數據和統計數據，我們認為這些數據可能有助於我們更好地瞭解我們運營機隊的財務狀況和運營結果。此表包含非GAAP衡量標準中有關每日TCE、每日船舶運營成本和長期租入成本的某些信息。有關這些措施中某些措施的討論和對賬，請參閲上文“非公認會計準則財務措施”。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| (單位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 幹散貨船業務 | ||||||||
| 輕便大小細分市場 | ||||||||
| 日曆日(1) | 3,040 | 3,158 | ||||||
| 可用天數(2) | 3,013 | 3,102 | ||||||
| 營業天數(3) | 2,952 | 3,052 | ||||||
| 自有機隊運營天數(4) | 2,627 | 2,609 | ||||||
| 長期包機--以天計(5) | - | - | ||||||
| 短期租船，以天計(6) | 325 | 443 | ||||||
| 機隊利用率(7) | 98.0 | % | 98.4 | % | ||||
| 每天的TCE(8) | $ | 24,990 | $ | 15,285 | ||||
| 每天的船舶運營成本(9) | $ | 5,461 | $ | 5,602 | ||||
| 每天的長期租船費用(10) | $ | - | $ | - | ||||
| 超大/超最大網段 | ||||||||
| 日曆日(1) | 4,365 | 4,963 | ||||||
| 可用天數(2) | 4,365 | 4,914 | ||||||
| 營業天數(3) | 4,328 | 4,864 | ||||||
| 自有機隊運營天數(4) | 1,626 | 1,404 | ||||||
| 長期包機--以天計(5) | 1,233 | 1,393 | ||||||
| 短期租船，以天計(6) | 1,469 | 2,067 | ||||||
| 機隊利用率(7) | 99.2 | % | 99.0 | % | ||||
| 每天的TCE(8) | $ | 27,604 | $ | 17,606 | ||||
| 每天的船舶運營成本(9) | $ | 5,338 | $ | 5,212 | ||||
| 每天的長期租船費用(10) | $ | 13,552 | $ | 12,611 | ||||
| (1) | 日曆天數：在有關期間內，我們管有船隻的總日曆日。 | |
| (2) | 可用天數：在減去預定船塢和特殊檢驗的停租天數後，一艘船在有關期間內擁有的總日曆日。我們使用可用天數來衡量相關期間內船隻應可用於創收的天數。 | |
| (3) | 營業天數：船舶在相關期間的可用天數，減去船舶因預定幹船塢和特殊檢驗(包括不可預見的情況)以外的原因而停租的總天數後，由我方控制。我們使用營運天數來衡量有關期間內船隻實際可產生收入的總天數。 | |
| (4) | 自有機隊運營天數：在有關期間，我們所擁有的船隊的運作天數。 | |
| (5) | 長期包機--天數：我們的長期包機船隊在相關期間運營的運營天數。如果我們最初承諾的租期為12個月或更長時間，我們將租入的船舶視為長期租賃。一旦我們將此類包租船隻納入我們的船隊，我們將繼續將其視為我們船隊的一部分，直到其包租期結束，包括根據選擇權延長租賃期的任何期限，即使在給定時間，其租賃期可能不到12個月。 |
| 17 |
| (6) | 短期包機天數：在有關期間內，我們租用的第三方船隻的營運天數不足一年。. | |
| (7) | 機隊利用率：船舶可用於創收的時間百分比，通過將有關期間的運營天數除以該期間的可用天數來確定。我們使用船隊利用率來衡量一家公司在技術上管理其船舶的效率。 | |
| (8) | 每天的TCE：船舶收入減去有關期間的航次費用除以該期間的營運天數。每天用於計算TCE收入的營業天數包括我們合資企業營業天數的比例，還包括租船天數。有關TCE收入的討論以及TCE收入與收入的對賬，請參閲上文“非GAAP財務衡量標準”。 | |
| (9) | 每天的船舶運營成本：每天的船舶運營成本是指船舶運營成本除以所擁有船舶的日曆日數。船舶營運成本和用於計算每日船舶營運成本的日曆日數包括我們合資企業船舶營運成本和日曆日的比例份額，不包括租入成本和租入天數。有關船舶每日營運成本的討論，請參閲上文“非公認會計準則財務措施”。 | |
| (10) | 每天的長期包機費用：與長期租用船舶相關的租賃成本除以相關期間的長期租賃天數。有關長期包機成本及其與調整後的包機成本之間的關係的討論，請參閲上面的“非公認會計準則財務措施”。.這一討論還顯示了對調整後的租船成本的分析，這些成本分為長期租入成本和短期租入成本。 |
2022年第三季度，Supramax/Ultramax機隊平均每天的長期包租成本預計約為14,921美元/天。
持續運營
收入。收入從截至2021年6月30日的六個月的1.783億美元增加到截至2022年6月30日的六個月的2.719億美元，增幅為9360萬美元，增幅約為52.5%。收入的最大組成部分是船舶收入。船舶收入從截至2021年6月30日的六個月的1.779億美元增加到截至2022年6月30日的六個月的2.417億美元，增幅為6,380萬美元，增幅約為35.9%。由於幹散貨業務的市場狀況改善，船舶收入增加，但短期運營天數的減少略微抵消了這一增長。收入的第二大組成部分是船舶銷售收入，增加了3,000萬美元，從截至2021年6月30日的6個月的0,000,000美元增加到截至2022年6月30日的6個月的3,000萬美元 ，與2021年同期持續運營中沒有船舶銷售相比，2022年上半年銷售了一艘中程油輪(包括在光船租賃下的其他部分)。
幹散貨業務 收入和船舶收入
在幹散貨業務方面，截至2021年6月30日止六個月，我們的HandySize總收入及Supramax/Ultramax總收入分別增加2,770萬美元及3,650萬美元，或分別增加約45.3%及31.9%，由截至2021年6月30日止六個月的6,110萬美元及1.145億美元分別增至8880萬美元及1.51億美元。HandySize和Superramax/Ultramax總收入的增長是由於現貨市場匯率普遍走強，但短期營業天數的減少略微抵消了這一增長。
基於上述相同原因，我們的輕便船舶收入及超大/超大型船舶收入分別增加2,780萬美元及3,660萬美元，或約45.7%及32.0%，分別由截至2021年6月30日止六個月的6,080萬美元及1.144億美元增至截至2022年6月30日止六個月的8,860萬美元及1.51億美元。
幹散貨業務 TCE收入
在截至2021年6月30日的6個月內，每天可處理的TCE從15,285美元增加到24,990美元 ，增幅約為63.5%。這一增長是由於2022年上半年靈便型現貨市場租賃費的增加。
在截至2021年6月30日的六個月中，Supramax/Ultramax TCE每天增加9,998美元，漲幅約為56.8%，從截至2021年6月30日的六個月的每天17,606美元增加到截至2022年6月30日的六個月的每天27,604美元。這一增長是由於2022年上半年Supramax/Ultramax現貨市場租賃費的增加。
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銷售成本。銷售成本從截至2021年6月30日的六個月的1.301億美元增加到截至2022年6月30日的六個月的1.66億美元，增加了3,650萬美元，增幅約為28.1%。航程費用從截至2021年6月30日的6個月的4,310萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的4,640萬美元。航程費用增加的主要原因是燃料成本增加，但被第三方資金分配和短期運營天數的減少部分抵消。包機租賃費用從截至2021年6月30日的6個月的3310萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的3450萬美元 。租船成本的增加主要是由於2022年上半年短期租船的幹散貨現貨價格走強 短期租船數量的減少略微抵消了這一影響。 船舶銷售成本從截至2021年6月30日的6個月的0萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的2,990萬美元。這一增長主要是由於2022年第二季度銷售的一艘中程油輪的成本 與2021年同期持續運營的無船銷售相比。
銷售的幹散貨業務成本
在幹散貨業務方面，我們的輕便及超大/超大型分部的銷售成本分別增加360萬美元及320萬美元，或約8.7%及3.6%，由截至2021年6月30日止六個月的4,160萬美元及8,890萬美元分別增加至截至2022年6月30日止六個月的4,520萬美元及9,210萬美元。小型船舶銷售的幹散貨成本增加主要是由於航程費用增加、2022年上半年幹散貨現貨租船費率上升導致短期租船成本增加，以及船舶運營成本下降部分抵消了2021年船舶減值虧損的減值而導致的折舊增加。超大/超大船舶銷售幹散貨成本的增加主要是由於航程費用和短期租賃成本上升，原因是2022年上半年現貨費率走強，以及保險索賠準備金調整導致船舶運營成本上升。
截至2021年6月30日的六個月，我們的手提規模航程費用和Superramax/Ultramax航程費用分別增加了80萬美元和270萬美元，或約5.7%和9.4%，分別從截至2021年6月30日的1,410萬美元和2,880萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的1,490萬美元和3,150萬美元。增加的主要原因是燃料成本增加，但燃料費用的增加被第三方資金分配的減少和短期運營天數的減少部分抵消。我們的輕便船舶運營成本從截至2021年6月30日的6個月的1,520萬美元降至截至2022年6月30日的6個月的1,480萬美元。我們的輕便船舶運營成本的下降主要是由於購買備件和空運備件給船舶的成本減少，以及之前由外部公司管理的兩艘船舶的管理費下降，但保險成本的增加略微抵消了這一下降。我們的超大/超大船舶運營成本 從截至2021年6月30日的六個月的750萬美元增加到截至2022年6月30日的六個月的870萬美元。我們的Supramax/Ultramax船舶運營成本的增加主要是由於在2021年9月購買了一艘租入的船舶後，在2022年上半年運營的擁有的Supramax/Ultramax船舶數量有所增加。
靈便型船舶每天的運營成本 從截至2021年6月30日的6個月的每天5,602美元減少到截至2022年6月30日的6個月的每天5,461美元。減少的主要原因是備件採購減少和將備件空運到船隻的費用 ，以及以前由外部公司管理的兩艘船隻的管理費減少，但保險費用的增加略有抵消 。在截至2021年6月30日的6個月中，Supramax/Ultramax船舶每天的運營成本從5,212美元/天增加到5,338美元/天。這些增加主要是由於少量船舶的維修費用和保險費用的增加，但被備件採購的減少和將備件空運到船舶的費用的減少所略微抵消。
毛利。毛利由截至2021年6月30日的6個月的4,820萬美元增加至截至2022年6月30日的6個月的1.053億美元，增幅為5,710萬美元，增幅為118.5%，主要原因與上述相同。
其他營業收入。其他營業收入從截至2021年6月30日的6個月的340萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的380萬美元，增幅為40萬美元，增幅為11.8%。我們記錄了截至2022年6月30日的六個月船舶減值虧損410萬美元的沖銷，相比之下，船舶減值虧損沖銷了360萬美元，使用權資產的減值虧損沖銷了100萬美元，被截至2021年6月30日的六個月的商譽和無形資產減值虧損100萬美元所抵消。截至2022年6月30日止六個月，本公司淨匯兑虧損40萬美元，而截至2021年6月30日止六個月則為淨匯兑虧損20萬美元，原因是期末外幣銀行結餘、供應商結餘及客户結餘未實現重估，以及公司間結算及其他結餘的已實現收益。
管理費用。行政費用從截至2021年6月30日的6個月的1,420萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的1,590萬美元，增幅約為12.0%，這主要是由於2022年上半年員工激勵成本的增加。
利息收入。利息收入 從截至2021年6月30日的6個月的10萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的30萬美元。
利息支出。利息支出從截至2021年6月30日的6個月的710萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的740萬美元。利息開支增加主要是由於倫敦銀行同業拆息利率上調及2021年下半年貸款增加所致，但部分被2021年5月償還的3,580萬美元優先擔保信貸融資所抵銷，該貸款以相對較高的利率計息。
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所得税(費用)福利。收入 税收(費用)福利從截至2021年6月30日的6個月的10萬美元增加到截至2022年6月30日的6個月的支出30萬美元 。
持續運營期間的利潤 。我們於截至2022年6月30日止六個月的溢利由截至2021年6月30日止六個月的3,040萬美元增至8,580萬美元。主要原因與上述相同。
持續運營和非持續運營
該期間的利潤。我們於截至2022年6月30日止六個月的溢利 由截至2021年6月30日止六個月的2,760萬美元增至8,580萬美元。
流動性與資本資源
概述
我們經營的是資本密集型行業。 截至本報告6-K表格的日期，我們的主要短期流動性需求涉及與正在進行的航行有關的營運資金需求、公司管理費用、幹船塢付款、利息支付、我們信貸安排下的季度本金支付、未來12個月到期的任何貸款的氣球付款、通過行使購買選擇權購買船舶和支付股息，而我們的長期流動性需求預計主要與幹船塢付款、新建築施工合同的分期付款 有關。購買新的和二手船隻，以及與我們的信貸設施相關的最終氣球付款 。
截至本報告在表格6-K中的日期， 我們擁有購買四艘船的選擇權(不包括靜脈輸卵管打結，靜脈輸液小金剛，靜脈輸液喜鵲和鳳凰城IVS它們在各自的融資安排下擁有購買選擇權)。我們有權購買靜脈注射鳴人vt.的.靜脈注射：早稻田vt.的.IVS鵝卵石海灘以及靜脈曲張已經或預計將分別在2020年12月、2021年9月、2022年9月和2023年1月根據各自的租船合同進入行使期 。 這些購買期權的價格約為1,320萬美元至2,520萬美元，可能會進行調整。 如果期權可以在一個以上的日期行使，則基於租船的剩餘時間。在每種情況下，此類購買 選擇權均受某些其他調整和條件的限制，並將在適用的定期租船合同完成時失效。
我們預計，我們將依靠來自運營的現金和外部融資來源，包括銀行和其他借款，為收購、擴張和替換資本支出提供資金。 我們不能向您保證，我們將能夠以優惠的條款獲得充足的融資或獲得額外的資金，以滿足我們的流動性需求。我們預計，我們短期流動性需求的主要資金來源將是運營現金流，其中包括出售船舶的收益，包括計劃和合同銷售以及借款。 一般來説，我們的長期資金來源將來自運營現金、長期借款和其他債務或股權融資。
過去幾年，航運環境一直充滿挑戰且變化無常。2020年初新冠肺炎的爆發和為緩解病毒傳播而採取的行動最初導致全球經濟活動大幅減少，幹散貨船運費 下降。於2021年，並持續至2022年首六個月，我們對幹散貨船的需求大幅增加，再加上供應市場的新船減少及港口擠塞情況加劇，導致現貨市場強勁，對我們的業務有利。增加的收益改善了流動性，增強了我們的資產負債表，併為我們提供了足夠的自由現金來支付股息、回購股票、擴大我們的車隊並減少我們的債務 。
我們通過監控預測和實際現金流並確保維持充足的借貸安排來管理流動性風險。我們的管理層可以不時地根據他們認為合適的方式為我們的要求籌集或借入資金。已經有措施來保存現金，保持充足的資金來履行我們的義務，並保護銀行強加的現有貸款契約。持續監測契約級別，以確定任何潛在的契約問題，以便提前實施貸款契約的豁免或修改 等解決方案，以獲得更優惠的條款。我們可能會尋求獨立完成其中的任何一項，或者與其中的一項或多項行動一起完成。根據管理層自本報告出爐之日起以6-K表格編制的12個月現金流預測，我們的董事會沒有理由相信我們不會繼續作為持續經營的企業，並且 已評估不存在與這些條件相關的重大不確定性，我們作為持續經營的持續經營的能力也沒有實質性的懷疑。我們有計劃出售某些船隻，行使某些購買選擇權，償還某些貸款，保護現有的定期貸款契約，並保持充足的流動性。
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現金流探討
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中每個月的現金流信息。
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| (單位：千美元) | 2022 | 2021 | ||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額(1) | $ | 137,830 | $ | 102,069 | ||||
| 投資活動產生的現金淨額(用於) | (59 | ) | 243 | |||||
| 用於籌資活動的現金流量淨額 | (81,645 | ) | (82,294 | ) | ||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 56,126 | 20,018 | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | 104,243 | 37,942 | ||||||
| 匯率變動對外幣現金餘額的影響 | (340 | ) | 118 | |||||
| 期末現金和現金等價物 | 160,029 | 58,078 | ||||||
| (1) | 經營活動產生的淨現金流包括 截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的船舶資本支出分別為100萬美元和460萬美元，以及截至2022年和2021年6月30日的六個月的出售船舶收益分別為2950萬美元和4780萬美元。 |
經營活動產生的淨現金流量 。經營活動產生的淨現金流從截至2021年6月30日的6個月的1.021億美元增加到截至2022年6月30日的6個月的1.378億美元，增加了3570萬美元。與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月，營運資金和船舶流動前的運營現金流增加了5800萬美元，這是由於幹散貨現貨市場的改善 。與截至2021年6月30日的6個月相比，截至2022年6月30日的6個月，營運資金流動產生的現金流減少了860萬美元。截至2022年6月30日的6個月，船舶資本支出和船舶銷售收益的淨影響為流入2,840萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為流入4,320萬美元，相差1,480萬美元。截至2021年6月30日的六個月，兩艘中程油輪和一艘小型油輪的銷售收入高於截至2022年6月30日的六個月銷售的一艘中程油輪。
投資活動產生的淨現金(用於) 。投資活動產生的淨現金(用於)從截至2021年6月30日的6個月的流入20萬美元 減少到截至2022年6月30日的6個月的流出10萬美元。
用於融資活動的淨現金流量。 用於融資活動的淨現金流減少70萬美元，從截至2021年6月30日的6個月的8,230萬美元 降至截至2022年6月30日的6個月的8,160萬美元。於截至2022年6月30日止六個月的融資活動中使用的現金流量淨額主要是償還3,830萬美元的長期計息債務、償還2,070萬美元的租賃負債本金及支付2,260萬美元的股息所致。於截至2021年6月30日止六個月的融資活動中使用的現金流量淨額主要是償還6,760萬美元的長期計息債務及1,780萬美元的租賃負債本金，但被限制性現金減少340萬美元所抵銷。
受限現金。本《現金流討論》中的上述現金流數字是在扣除970萬美元的受限現金後得出的，這些現金是為獲得貸款和其他信貸而質押給 某些銀行的。截至2022年6月30日，我們的現金和現金等價物(不包括受限 現金)為1.6億美元。
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資本支出
為了遵守環境和其他政府法規，並與我們的船舶採購相關，我們不時進行與正常作業中的幹船塢活動和維護相關的資本支出。我們未來可能會簽訂新建築合同或收購新建築、轉售合同或收購二手船舶的合同。
除了我們可能在未來進行的收購外，我們還將因船隊的幹船塢而產生額外的支出。幹船塢的位置將在船舶計劃停靠幹船塢時確定。我們估計我們的幹船塢成本，包括在幹船塢期間發生的與船隻和船舶設備有關的資本化成本，以及我們船隊在2022年下半年至2023年計劃的停租天數為：
| 年 | 預計幹船塢費用 | 估計數 停工天數 | ||||||
| (以百萬美元計 美元) | ||||||||
| 2022年(7月至12月) | $ | 7.5 | 166.00 | |||||
| 2023 | $ | 9.8 | 220.00 | |||||
實際成本將根據各種 因素而有所不同，包括實際執行幹船塢的地點。我們預計將用運營現金為這些成本提供資金。這些成本不包括反映在船舶運營成本或與安裝壓載水處理系統相關的成本中的幹船塢費用項目。
幹船塢的實際長度將根據船舶狀況、堆場時間表和其他因素而有所不同。對於船齡超過15年的船舶，在幹船塢期間較高的維修和維護費用通常會導致較長的停租天數，具體取決於 船舶的狀況。
在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，我們分別產生了總計100萬美元和360萬美元的幹船塢成本，其中不包括計入船舶資產或船舶設備的幹船塢成本 。
2022年上半年，我們的一艘船完成了預定的幹船塢。我們估計，2022年下半年，我們將有9艘船隻進場。
貸款契約
2019年6月28日，相關 協議的各方對我們的1.00億美元優先擔保信貸安排進行了修訂，其目的是降低最低賬面淨值契約的 金額，引入新的營運資本契約，並澄清自2019年1月1日起由於採用IFRS 16而在我們的財務報表中反映的資產和負債的處理。相關協議各方對我們1.00億美元的優先擔保信貸安排進行了修訂 ，其目的是為了下述營運資本契約的目的修訂合併流動資產和合並流動負債的定義，在每種情況下， Grindrod Shipping的合併流動資產和合並流動負債的確定不包括對IFRS 16所做的任何調整。2020年12月29日和2020年12月31日，相關協議各方分別對我們的1.141億美元優先擔保信貸安排和我們的1.0億美元優先擔保信貸安排進行了進一步修訂。其中 貸款人同意以下契約修正案：
| • | 截至2020年12月31日的測試賬面淨值不得低於2.25億美元； |
| • | 截至2020年12月31日，用於測試的債務與經市場調整的有形固定資產的比率 不得超過80%； |
| • | 流動負債的釐定應不包括於2020年12月31日為測試營運資本契約而欠3,580萬美元優先擔保信貸安排的金額。 資本契約要求我們的流動資產超過流動負債。 |
2020年12月29日和2021年6月7日，相關協議的各方分別對我們1.141億美元的優先擔保信貸安排和我們的1.0億美元優先擔保信貸安排進行了進一步修訂，貸款人在其中同意了以下契約修正案：
| • | 用於測試的賬面淨值自2021年1月1日起及之後不得低於2億美元； |
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於2021年9月10日，相關協議訂約方就我們的1.141億美元優先擔保信貸安排訂立修訂及重述協議，以增加貸款金額，並由於IVS Bulk集團由本集團100%擁有，因此取消對IVS Bulk及其附屬公司綜合集團的財務契約要求 。
以下未經審計的中期簡明綜合財務報表所述的1.141億美元優先擔保信貸和1.00億美元優先擔保信貸融資，除其他條件和義務外，還包含下列修訂後的財務契約，其中最嚴格的條款要求我們和我們的子公司在合併的基礎上維持：
|
|
• | (A)2億美元加正留存收益的25%加上每次募資的50%的總和和(B)2.75億美元中較低者的賬面價值淨值。就前述而言，“正留存收益”是指Grindrod Shipping及其子公司在合併基礎上每兩年在6月30日和12月31日測試一次的正留存收益，“資本籌集”是指Grindrod Shipping籌集的任何股權資本收益的美元金額(或等值美元金額)，這在截至每年6月30日或12月31日的最新賬目中得到證明； |
| • | 現金和現金等價物(視設施而定，可能包括某些安全賬户限制的現金)不少於3000萬美元； |
| • | 債務與經市場調整的有形固定資產的比率不超過75%。就上述目的而言，“債務”的定義不包括“國際財務報告準則”第16號確認的租賃義務，“有形固定資產”的定義不包括與船舶有關的使用權資產；以及 |
| • | 正營運資本，即綜合流動資產(不包括對國際財務報告準則16所作的任何調整)必須超過綜合流動負債(不包括對國際財務報告準則16所作的任何調整)，如截至每年6月30日和12月31日的最新賬目所示。 |
此外，信貸安排載有規定每項相關貸款的最低抵押品價值的條款，規定擔保有關貸款的船隻的公平市價總和加上擔保該貸款的任何額外抵押除以相關債務金額，得出至少指定的最低金額(視乎相關貸款協議及獲得貸款的船隻的類型及船齡而定)，相關最低金額介乎125%至143%之間。如果未達到任何相關門檻， 協議相關方可能被要求提前償還部分相關貸款或提供額外的抵押品擔保 以彌補缺口。
除其他條件外，信貸安排還包含限制性契約，這些契約可能或將限制我們的能力，以及其他限制：
| · | 對保護該設施的有關船隻產生額外債務； |
| · | 出售任何抵押品船隻(除非有關貸款項下的相應數額已按照其條款預付)； |
| · | 在違約事件或潛在違約事件發生時，進行額外的投資或收購； |
| · | 在違約事件或潛在違約事件發生時，支付紅利；或 |
| · | 變更每項貸款下相關借款人集團的所有權或控制權。 |
違反上述信貸安排和下文“表外安排”中所載的任何財務或限制性契約或各種其他規定，可能構成相關信貸安排項下的違約事件，除非相關銀行予以補救(如果允許且能夠補救)，或由相關銀行免除或修改，否則這些銀行有權要求相關借款人或其他債務人提供額外抵押品，增強其股本和流動性，增加應付利息，將相關債務償還至符合相關貸款契約的水平，出售船舶，將債務重新分類為流動負債，加速負債，對船隊船舶和確保信貸安排的其他資產強制執行 擔保，並根據擔保提出要求，這將損害我們繼續開展業務的能力。
此外，信貸安排包含 個交叉違約條款。一個設施中的交叉違約條款意味着，在一個或多個其他設施 下的違約事件可能會在任何適用的閾值下導致在第一個設施下發生違約事件。由於信貸安排中存在交叉違約條款，任何信貸安排下的貸款人拒絕授予或延長豁免可能會導致某些債務加速，即使其他信貸安排下的其他貸款人已在其各自的信貸安排下豁免違約 。如果我們的任何擔保債務全部或部分加速，在目前的融資環境下，我們可能很難對相關債務進行再融資或在這種情況下獲得額外融資，並且如果貸款人取消其抵押品贖回權，我們可能會失去獲得信貸安排的船隻和其他資產， 這將對我們開展業務的能力產生不利影響。
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此外，對於已經獲得或未來可能獲得的信貸安排的任何豁免或修訂，銀行可以施加額外的 經營和財務限制或修改現有信貸安排的條款。這些限制可能會進一步限制我們支付股息、進行資本支出或產生額外債務的能力，包括通過出具擔保。此外，銀行可能要求支付額外費用，要求提前償還所欠債務的一部分，加快貸款債務的攤銷時間表，並提高對未償債務收取的利率。
截至2022年6月30日，Grindrod Shipping、GSPL、借款人和其他GSPL子公司遵守了我們信貸安排中包含的所有財務和限制性契約。
趨勢信息
我們的經營結果主要取決於我們能夠為我們的船舶實現的租賃率，這取決於任何給定時間表徵幹散貨船和油輪市場的需求和供應動態。有關影響我們業務的其他趨勢，請參閲上文“-影響我們的運營結果和財務狀況的因素 ”下的其他討論。
表外安排
租船義務
我們承諾向第三方支付租入船舶的某些租船費用。國際財務報告準則第16號要求我們在折現的基礎上確認資產負債表上的租賃資產承諾產生的權利和義務，除非租賃期限少於12個月 或價值較低。有關這些義務和承諾以及我們的其他合同義務和承諾，請參閲下面的“-合同義務和或有事項”。
合同義務和或有事項
我們的合同義務和商業承諾主要包括有擔保的銀行貸款和其他借款及其利息、租賃負債和定期租船協議以及船舶資本支出，如下所述。
下表彙總了截至2022年6月30日我們在資產負債表上的合同義務：
| 按期間到期的付款 | ||||||||||||||||||||
| (單位：千美元) | 總計 | 少於 1年 | 1-3年 | 3-5年 | 多過 5年 | |||||||||||||||
| 有擔保的銀行貸款和其他借款(1) | $ | 209,258 | $ | 34,811 | $ | 117,362 | $ | 28,562 | $ | 28,523 | ||||||||||
| 有擔保銀行貸款和其他借款的利息(2) | 30,886 | 8,186 | 13,227 | 4,056 | 5,417 | |||||||||||||||
| 船隻的資本開支(1) | 3,965 | 3,965 | - | - | - | |||||||||||||||
| 定期租船協議(3) | 4,600 | 4,600 | - | - | - | |||||||||||||||
| 租賃負債(4) | 43,599 | 41,834 | 1,765 | - | - | |||||||||||||||
| 合同債務總額 | $ | 292,308 | $ | 93,396 | $ | 132,354 | $ | 32,618 | $ | 33,940 | ||||||||||
| (1) | 該等負債於未經審核中期簡明綜合財務報表附註9及14披露。 |
| (2) | 對於有擔保的銀行貸款和其他借款，利息基於LIBOR假設年利率1.62% 。 |
| (3) | 指符合短期租賃條件的租賃義務，因此不作為租賃負債入賬。 |
| (4) | 包括若干定期租船協議下的債務。 請參閲未經審計的中期簡明綜合財務報表附註10。 |
近期會計公告
於截至2022年6月30日止六個月期間，我們採納了新的國際財務報告準則及國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則修正案，並於2022年1月1日或之後開始的會計期間內強制生效。採納該等新的及經修訂的國際財務報告準則並未對我們的會計政策造成重大改變，對本期或過往期間呈報的金額亦無重大影響。
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關於市場風險的定量和定性披露
本公司於2022年3月25日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告中，題為“關於市場風險的定量和定性披露”一節中的市場風險披露沒有實質性變化。
現貨市場匯率 風險
我們目前主要在現貨市場或面向現貨市場的池中使用我們的船隻，沒有大量的固定收入覆蓋，因此我們受到現貨市場的週期性和波動性的影響。現貨市場租賃費可能會根據海運運力的供求情況而大幅波動。
利率風險
我們的信貸安排下的借款一般按高於倫敦銀行同業拆放利率的利率計息。因此，我們面臨着如果利率上升，我們的利息支出可能會增加的風險。我們目前沒有任何利率掉期交易。我們未來可能會使用利率互換來減少我們因利率變化而面臨的市場風險。這些合同的主要目標是將與我們的可變利率債務相關的風險和成本降至最低，而不是出於投機或交易目的。
於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，我們就未償還債務支付利息，加權平均利率分別為5.16%及3.72%。在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，倫敦銀行同業拆借利率每增加或減少0.5%，我們的利息支出將分別增加或減少50萬美元和50萬美元。
外匯匯率風險
我們的主要經濟環境是國際航運市場。這個市場使用美元作為其功能貨幣。因此，我們幾乎所有的收入和支出都是以美元計價的。以本位幣以外的貨幣進行的交易在交易 日按匯率折算，相關付款在付款日折算，差額在損益表中報告為匯兑損益。以不同於本位幣的貨幣計價的資產和負債按財務狀況表日匯率折算為本位幣，以編制財務狀況表。財務狀況報表日期之間的匯率差異可能會導致在損益表中報告損益 。在編制我們未經審計的中期簡明合併財務報表時，非常交易和其功能貨幣不是美元的子公司的財務報表的折算可能遵循不同的 折算程序。美元相對於其他貨幣的價值貶值將增加我們支付以此類其他貨幣計價的費用的美元成本。我們以其他貨幣開展的業務在未來可能會增加，這可能會擴大我們因貨幣波動而遭受的損失。
匯率波動有可能對我們的現金流產生負面影響。截至本報告在Form 6-K中的日期，我們尚未簽訂任何套期保值合同以防範匯率波動。我們未來可能會尋求對衝這種貨幣波動風險。
以下敏感度分析僅包括 個未償還外幣計價貨幣項目，並根據外幣匯率變動10%在各自的期末調整其折算。如果相關外幣對我們的功能貨幣升值10%，相對於我們用來編制各自財務報表的匯率 ，損益將增加/(減少)：
| 對利潤或虧損的影響 | ||||||||
| (單位：百萬美元) | 截至六個月 June 30, 2022 | 截至六個月 June 30, 2021 | ||||||
| 美元 | $ | 0.1 | $ | 0.1 | ||||
| 南非蘭特 | - | 0.4 | ||||||
運費衍生工具風險
我們可能會不時持有運費衍生品的頭寸，主要是遠期運費協議或FFA。通常，運費衍生品可以通過買賣遠期頭寸的特定定期租船費率來對衝對租費率的市場風險敞口。FFA以現金結算，以波羅的海交易所發佈的每日市場指數為基準。通過持有FFA或其他衍生工具的頭寸，我們可能會在結算或終止這些協議時蒙受損失。截至2022年6月30日，我們有18個FFA未償還。截至2022年6月30日止六個月，我們於未經審計的中期簡明綜合財務報表中錄得固定資產淨利400萬美元，而該等淨利來自公允價值溢利。截至2021年6月30日止六個月，我們在未經審計的中期簡明綜合財務報表中錄得固定資產淨利40萬美元。
| 25 |
燃油價格風險
我們的經營業績受到船舶燃料消耗價格變動的影響，這些船舶在業內被稱為燃料庫。燃料的價格和供應是不可預測的，根據我們無法控制的事件而波動，包括立法的變化，如IMO 2020法規、地緣政治發展、石油和天然氣的供應和需求、歐佩克和其他石油和天然氣生產國的行動、產油國和地區的戰爭和動亂、 地區生產模式和環境問題。此外，燃料在未來可能會變得更加昂貴，這可能會降低我們的盈利能力。我們確實會不時對衝一些對燃油價格風險的敞口。
於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，我們於未經審計的中期簡明綜合財務報表中分別錄得240萬美元及120萬美元的燃油掉期淨收益，該等收益來自公允價值收益。
燃料油價格每上漲或下跌10%，將導致截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的對衝儲備分別減少或增加60萬美元和60萬美元。
信用風險集中度
金融工具主要由貿易應收賬款和銀行餘額組成，可能使我們面臨相當集中的信用風險。我們密切監控我們對客户的風險敞口，以瞭解信用風險。我們制定了政策，以確保我們與具有適當信用記錄的客户進行交易 。我們不投保信用違約保險。
在交易對手未能履行其在每個財政年度結束時對每一類已確認金融資產的義務的情況下，我們面臨的最大信用風險敞口是我們的財務狀況表中顯示的該等資產的賬面價值。
通貨膨脹率
隨着通脹成為全球經濟中的一個重要因素，通脹壓力預計將導致運營、航程(包括燃料油)以及一般和行政成本的增加。
| 26 |
未經審計的中期簡明合併財務報表
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計的中期精簡合併財務報表索引
| 頁面 | ||
| 截至2022年6月30日和2021年12月31日的未經審計中期簡明財務狀況表 | F-2 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月的未經審計中期綜合損益表及其他全面收益表 | F-3 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月的未經審計中期簡明綜合權益變動表 | F-4 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月未經審計的中期簡明現金流量表 | F-6 | |
| 未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-8 |
| F-1 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計的中期簡明合併財務狀況報表
| 30 June 2022 | 12月31日 2021 | |||||||||
| 備註 | US$’000 | US$’000 | ||||||||
| 資產 | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||
| 現金和銀行餘額 | 6 | 165,396 | 107,118 | |||||||
| 應收貿易賬款 | 12,288 | 8,973 | ||||||||
| 合同資產 | 3,108 | 3,686 | ||||||||
| 其他應收款和預付款 | 25,922 | 22,424 | ||||||||
| 對合資企業的貸款 | - | 10 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 2,654 | 5,370 | ||||||||
| 盤存 | 20,075 | 13,909 | ||||||||
| 流動資產總額 | 229,443 | 161,490 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 受限現金 | 6 | 4,290 | 6,649 | |||||||
| 船舶、財產、廠房和設備 | 7 | 398,287 | 437,479 | |||||||
| 使用權資產 | 8 | 45,498 | 32,467 | |||||||
| 對合資企業的興趣 | 15 | 13 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 243 | 611 | ||||||||
| 無形資產 | 219 | 227 | ||||||||
| 其他應收款和預付款 | 1,286 | 380 | ||||||||
| 其他投資 | 3,652 | 3,730 | ||||||||
| 遞延税項資產 | 1,885 | 2,123 | ||||||||
| 非流動資產總額 | 455,375 | 483,679 | ||||||||
| 總資產 | 684,818 | 645,169 | ||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 貿易和其他應付款 | 27,665 | 33,874 | ||||||||
| 合同責任 | 13,039 | 8,441 | ||||||||
| 租賃負債 | 10 | 41,834 | 27,375 | |||||||
| 銀行貸款和其他借款 | 9 | 34,811 | 28,020 | |||||||
| 退休福利義務 | 122 | 124 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 275 | 704 | ||||||||
| 條文 | 11 | 994 | 1,019 | |||||||
| 應付所得税 | 602 | 786 | ||||||||
| 流動負債總額 | 119,342 | 100,343 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 貿易和其他應付款 | 149 | 160 | ||||||||
| 租賃負債 | 10 | 1,765 | 5,896 | |||||||
| 銀行貸款和其他借款 | 9 | 174,447 | 217,646 | |||||||
| 退休福利義務 | 1,395 | 1,489 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 256 | - | ||||||||
| 非流動負債總額 | 178,012 | 225,191 | ||||||||
| 資本和儲備 | ||||||||||
| 股本 | 320,683 | 320,683 | ||||||||
| 其他權益和儲備 | (17,293 | ) | (24,068 | ) | ||||||
| 累計利潤 | 84,074 | 23,020 | ||||||||
| 總股本 | 387,464 | 319,635 | ||||||||
| 權益和負債總額 | 684,818 | 645,169 | ||||||||
附註是未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分
| F-2 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計的中期簡明合併損益及其他全面收益報表
| 截至六月三十日止的六個月期間 | 2022 | 2021 | ||||||||
| 備註 | US$’000 | US$’000 | ||||||||
| 持續運營 | ||||||||||
| 收入 | 271,868 | 178,255 | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||
| 航程費用 | (46,389 | ) | (43,083 | ) | ||||||
| 船舶運營成本 | (22,102 | ) | (21,325 | ) | ||||||
| 租船費用 | (34,533 | ) | (33,140 | ) | ||||||
| 船舶、幹船塢以及廠房和設備所屬資產的折舊 | (15,474 | ) | (12,596 | ) | ||||||
| 船舶和船舶設備折舊--使用權資產 | (17,527 | ) | (17,046 | ) | ||||||
| 其他費用 | (621 | ) | (2,864 | ) | ||||||
| 船舶銷售成本 | (29,925 | ) | - | |||||||
| 毛利 | 105,297 | 48,201 | ||||||||
| 其他營業收入 | 3,783 | 3,402 | ||||||||
| 行政費用 | (15,890 | ) | (14,169 | ) | ||||||
| 合營企業的利潤(虧損)份額 | 1 | (28 | ) | |||||||
| 利息收入 | 269 | 75 | ||||||||
| 利息支出 | (7,374 | ) | (7,123 | ) | ||||||
| 税前利潤 | 86,086 | 30,358 | ||||||||
| 所得税(費用)福利 | 13 | (291 | ) | 78 | ||||||
| 本期間持續經營的利潤 | 85,795 | 30,436 | ||||||||
| 停產經營 | ||||||||||
| 非持續經營期間的虧損 | - | (2,849 | ) | |||||||
| 當期利潤 | 85,795 | 27,587 | ||||||||
| 其他全面收入： | ||||||||||
| 可隨後重新分類為損益的項目 | ||||||||||
| 涉外業務翻譯中的匯兑差額 | (275 | ) | 329 | |||||||
| 現金流量套期保值中指定套期保值工具的公允價值淨收益 | 3,478 | 2,014 | ||||||||
| 3,203 | 2,343 | |||||||||
| 當期扣除所得税後的其他全面收入 | 3,203 | 2,343 | ||||||||
| 當期綜合收益合計 | 88,998 | 29,930 | ||||||||
| 該期間的利潤可歸因於： | ||||||||||
| 本公司的業主 | 85,795 | 22,129 | ||||||||
| 持續運營 | 85,795 | 24,978 | ||||||||
| 停產經營 | - | (2,849 | ) | |||||||
| 非控制性權益 | - | 5,458 | ||||||||
| 85,795 | 27,587 | |||||||||
| 公司所有者應佔每股利潤 | 15 | 美元 | 美元 | |||||||
| 停止繼續運營和停止運營 | ||||||||||
| 基本信息 | 4.56 | 1.15 | ||||||||
| 稀釋 | 4.45 | 1.13 | ||||||||
| 從持續運營中 | ||||||||||
| 基本信息 | 4.56 | 1.30 | ||||||||
| 稀釋 | 4.45 | 1.28 | ||||||||
附註是未經審計的中期簡明綜合財務報表的組成部分
| F-3 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計的中期簡明合併權益變動表
| 公司股東應佔權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 股本和準備金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 資本 | 金庫
股票 | 共享
補償 保留 | 套期保值
保留 | 翻譯
保留 | 合併
保留 | 累計
利潤(虧損) | 歸因於 to owners of the 公司 | 非
控制
利息 | 總計 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的結餘 | 320,683 | (387 | ) | 3,954 | 458 | (8,749 | ) | (18,354 | ) | (85,368 | ) | 212,237 | 41,782 | 254,019 | ||||||||||||||||||||||||||
| 當期利潤 | - | - | - | - | - | - | 22,129 | 22,129 | 5,458 | 27,587 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期間扣除所得税後的其他綜合利潤 | - | - | - | 2,014 | 329 | - | - | 2,343 | - | 2,343 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期綜合收益合計 | - | - | - | 2,014 | 329 | - | 22,129 | 24,472 | 5,458 | 29,930 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據可沒收股票計劃(FSP)向員工重新發行的庫存股 | - | 387 | (2,500 | ) | - | - | - | 2,113 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 收購庫藏股 | - | (285 | ) | - | - | - | - | - | (285 | ) | - | (285 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 確認基於股份的支付 | - | - | 512 | - | - | - | - | 512 | - | 512 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與所有者的交易，直接在股權中確認 | - | 102 | (1,988 | ) | - | - | - | 2,113 | 227 | - | 227 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的結餘 | 320,683 | (285 | ) | 1,966 | 2,472 | (8,420 | ) | (18,354 | ) | (61,126 | ) | 236,936 | 47,240 | 284,176 | ||||||||||||||||||||||||||
| F-4 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計的中期簡明合併權益變動表(續)
| 公司股東應佔權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 股本和準備金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 資本 | 金庫
股票 | 共享
補償 保留 | 套期保值
保留 | 翻譯
保留 | 合併
保留 | 累計 利潤 | 歸因於 to owners of the 公司 | 非
控制
利息 | 總計 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的結餘 | 320,683 | (11,870 | ) | 4,777 | 5,457 | (9,783 | ) | (12,649 | ) | 23,020 | 319,635 | - | 319,635 | |||||||||||||||||||||||||||
| 當期利潤 | - | - | - | - | - | - | 85,795 | 85,795 | - | 85,795 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期間扣除所得税後的其他綜合利潤 | - | - | - | 3,478 | (275 | ) | - | - | 3,203 | - | 3,203 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 本期綜合收益合計 | - | - | - | 3,478 | (275 | ) | - | 85,795 | 88,998 | - | 88,998 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 分紅 | - | - | - | - | - | - | (22,561 | ) | (22,561 | ) | - | (22,561 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 根據可沒收股票計劃(FSP)向員工重新發行的庫存股 | - | 6,699 | (4,519 | ) | - | - | - | (2,180 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 確認基於股份的支付 | - | - | 1,392 | - | - | - | - | 1,392 | - | 1,392 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與所有者的交易，直接在股權中確認 | - | 6,699 | (3,127 | ) | - | - | - | (24,741 | ) | (21,169 | ) | - | (21,169 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的結餘 | 320,683 | (5,171 | ) | 1,650 | 8,935 | (10,058 | ) | (12,649 | ) | 84,074 | 387,464 | - | 387,464 | |||||||||||||||||||||||||||
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| F-5 |
GRINDROD SHIPGRINDROD航運控股有限公司
未經審計的中期簡明合併現金流量表
| 截至六月三十日止的六個月期間 | 2022 | 2021 | ||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 當期利潤 | 85,795 | 27,587 | ||||||
| 對以下各項進行調整： | ||||||||
| 合營企業的(利潤)虧損份額 | (1 | ) | 29 | |||||
| (收益)船舶處置損失 | (57 | ) | 1,126 | |||||
| 處置業務虧損 | - | 25 | ||||||
| 處置廠房和設備、傢俱和配件以及汽車的收益 | (30 | ) | - | |||||
| 折舊及攤銷 | 33,543 | 30,233 | ||||||
| 船舶已確認減值損失的沖銷 | (4,073 | ) | (3,557 | ) | ||||
| 商譽和無形資產確認的減值損失 | - | 965 | ||||||
| 處置組淨減值損失 | - | 2,551 | ||||||
| 已確認的使用權資產減值損失的沖銷 | - | (1,046 | ) | |||||
| 在金融資產上確認的減值損失(沖銷) | (30 | ) | 686 | |||||
| (撤銷)繁重合同的規定 | (25 | ) | 2,332 | |||||
| 確認基於股份的支付費用 | 1,392 | 512 | ||||||
| 淨匯兑損失(收益) | 117 | (470 | ) | |||||
| 利息支出 | 7,374 | 7,737 | ||||||
| 利息收入 | (269 | ) | (99 | ) | ||||
| 所得税支出(福利) | 291 | (2,444 | ) | |||||
| 營運資金和船舶變動前的營運現金流 | 124,027 | 66,167 | ||||||
| 盤存 | (6,167 | ) | (4,008 | ) | ||||
| 應收貿易賬款、其他應收賬款和預付款 | (7,722 | ) | (3,018 | ) | ||||
| 合同資產 | 578 | (154 | ) | |||||
| 貿易和其他應付款 | 132 | 1,685 | ||||||
| 合同責任 | 4,598 | 4,803 | ||||||
| 關聯方應繳款項 | - | 556 | ||||||
| 船舶移動前的營運現金流 | 115,446 | 66,031 | ||||||
| 船舶的資本開支 | (1,041 | ) | (4,636 | ) | ||||
| 出售船舶所得收益 | 29,481 | 47,809 | ||||||
| 經營產生的現金淨額 | 143,886 | 109,204 | ||||||
| 支付的利息 | (6,059 | ) | (7,061 | ) | ||||
| 收到的利息 | 269 | 98 | ||||||
| 已繳納所得税 | (266 | ) | (172 | ) | ||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 137,830 | 102,069 | ||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 償還合營企業的貸款和應付金額 | 39 | 10 | ||||||
| 購置廠房和設備 | (85 | ) | (21 | ) | ||||
| 購買無形資產 | (75 | ) | - | |||||
| 出售業務所得收益 | - | 69 | ||||||
| 出售廠房和設備所得收益 | 62 | - | ||||||
| 從合資企業獲得的股息和分配 | - | 185 | ||||||
| 投資活動產生的現金淨額(用於) | (59 | ) | 243 | |||||
| F-6 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計的中期簡明合併現金流量表 (續)
| 截至六月三十日止的六個月期間 | 2022 | 2021 | ||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 支付銀行貸款和其他借款的本金部分 | (38,295 | ) | (67,601 | ) | ||||
| 租賃負債的本金償還 | (20,656 | ) | (17,772 | ) | ||||
| 收購庫藏股 | - | (285 | ) | |||||
| 受限現金 | (133 | ) | 3,364 | |||||
| 已支付的股息 | (22,561 | ) | - | |||||
| 用於籌資活動的現金流量淨額 | (81,645 | ) | (82,294 | ) | ||||
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 56,126 | 20,018 | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 104,243 | 37,942 | ||||||
| 匯率變動對外幣現金餘額的影響 | (340 | ) | 118 | |||||
| 期末現金和現金等價物 | 160,029 | 58,078 | ||||||
附註是未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| F-7 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計的中期精簡合併財務報表附註
| 1 | 一般信息 |
| 1.1 | 一般信息 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.(“公司”)於2017年11月2日成立為私人公司，自2018年4月25日起由私人公司轉為上市公司。該公司在新加坡註冊成立，其主要營業地點和註冊辦事處 位於新加坡089763廣東路200Southpoint#03-01。2018年6月18日，該公司成為一家上市公司，其股票 主要在納斯達克全球精選市場上市，並於2018年6月19日起在約翰內斯堡證券交易所主板 (JSE)次要上市。
Grindrod航運控股有限公司及其附屬公司(“本集團”)的主要業務為船舶租賃、營運及船舶銷售。
本集團截至2022年6月30日止六個月期間的未經審核中期簡明綜合財務報表已獲Grindrod航運控股有限公司董事會授權於2022年8月17日刊發。
| 1.2 | 持續經營的企業 |
截至2022年6月30日止六個月期間的未經審核中期簡明綜合財務報表乃按持續經營基準編制，並假設本公司 能夠在可預見未來的正常業務過程中變現其資產及清償其負債。截至2022年6月30日止期間，公司盈利85,795,000美元，經營活動產生正現金流137,831,000美元。 截至2022年6月30日，公司流動資產超過流動負債110,101,000美元。有關本公司流動資金管理計劃的進一步詳情，請參閲附註4。
| 1.3 | 新冠肺炎大流行 |
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發為大流行。全球範圍內為減緩疫情蔓延而採取的措施最初導致全球經濟活動收縮，進而導致租船費和運輸收入下降。此後，隨着大宗商品需求的復甦，貨運市場出現了強勁反彈。未來的經濟活動水平，如 以及對幹散貨的需求，仍然取決於新冠肺炎的持續時間和影響，以及世界某些地區政府持續實施的限制和封鎖 ，阻礙了全球經濟的重新開放。新冠肺炎將在多大程度上影響公司的經營業績和財務狀況仍然高度不確定，也無法預測。目前無法估計對2022年全年的影響。
| 2 | 重大會計政策 |
| 2.1 | 編制未經審計中期財務報表的依據 |
截至2022年6月30日止六個月期間的未經審核中期簡明綜合財務報表已根據國際會計準則第34號編制中期財務報告 應與Grindrod Shipping Holdings Ltd.截至2021年12月31日止年度的年度綜合及合併財務報表一併閲讀。所採用的會計政策與上一財政年度及相應的中期報告期的會計政策一致。
| 2.2 | 新修訂的國際財務報告準則(IFRS)的應用 |
自2022年1月1日起，本集團已應用國際會計準則委員會頒佈的若干新的國際財務報告準則及國際財務報告準則修訂，並於2022年1月1日或之後開始的會計期間強制生效。採納該等新的及經修訂的國際財務報告準則並無對本集團的會計政策造成重大改變，對本期或過往期間呈報的金額亦無重大影響。
| 2.3 | 新修訂的國際財務報告準則(IFRS)已發佈但尚未生效 |
本集團並無應用任何已發出但於截至2022年6月30日止六個月期間尚未生效的與本集團相關的新國際財務報告準則及經修訂國際財務報告準則。 董事預期採用新準則及經修訂準則不會對本集團未來期間的財務報表造成重大影響。
| F-8 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計中期簡明合併財務報表附註
| 3 | 關鍵會計判斷和估計不確定性的主要來源 |
在編制簡明綜合財務報表時，董事須就資產及負債的賬面金額作出判斷、估計及假設，而這些判斷、估計及假設並非從其他來源輕易可見。估計和相關假設基於歷史經驗和其他被認為相關的 因素。實際結果可能與這些估計不同。
在編制此等簡明綜合財務報表時，董事在應用本集團會計政策及估計不確定性的主要來源 時作出的重大判斷，與適用於本集團截至2021年12月31日止年度的綜合及合併財務報表的判斷相同，並有以下更新：
船齡、剩餘價值和減值
基於船舶當前市場價值的增加及幹散貨市場現貨市場匯率的回升，本集團已確認於截至2022年6月30日止六個月期間自有船舶賬面金額的減值撥備虧損約4,073,000美元(2021年6月30日：3,557,000美元)。 減值撥回計入“其他營運收入”項目的損益。
| 4 | 金融工具、金融風險與資本管理 |
| (i) | 金融工具的類別 |
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | 206,116 | 143,058 | ||||||
| 在對衝會計關係中指定的衍生工具 | 2,897 | 5,981 | ||||||
| 209,013 | 149,039 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的財務負債 | 280,671 | 312,696 | ||||||
| 在對衝會計關係中指定的衍生工具 | 531 | 704 | ||||||
| 281,202 | 313,400 | |||||||
| (Ii) | 金融風險管理政策和目標 |
由於這些金融工具的到期日相對較短，因此現金及現金等價物、貿易及其他流動應收賬款及應付賬款及其他負債的賬面值與其各自的公允價值相若。本集團亦有若干未經審核的中期簡明綜合財務狀況表中未按公允價值計量的金融工具。由於利率接近當前市場利率，公允價值與其賬面價值並無重大差異。本集團對該等財務風險的風險敞口並無改變。
流動性風險管理
流動資金風險是指本集團因資金不足而無力償付債權人的風險。
根據管理層自財務報表授權之日起編制的12個月現金流量預測 ，董事會沒有理由相信本集團不會作為持續經營企業繼續經營，並已評估該等條件並無重大不確定性，且本集團作為持續經營企業持續經營的能力並無重大懷疑。管理層計劃保護現有的定期貸款契約，並保持充足的流動性。改善的結果帶來了額外的流動性和足夠的舒適性，達到了契約水平。
| F-9 |
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| 4 | 金融工具、金融風險和資本管理(續) |
| (Iii) | 按公允價值經常性計量的金融工具 |
所有金融工具均與遠期運費協議和燃油互換協議有關，並已被歸類為2級金融工具。該等工具的公允價值乃參考等值工具的可觀察投入而根據折現現金流量釐定，折現率反映各交易對手的信貸風險。
在截至2022年6月30日至2021年6月30日的六個月期間，第1級和第2級之間沒有任何轉移。
| 5 | 關聯方交易和餘額 |
本集團的許多交易和安排是與關聯方進行的，這些交易和安排基於雙方之間確定的基準而產生的影響反映在這些財務 報表中。
下表提供了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間與關聯方達成的交易總額。
| (i) | 合資企業 |
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 合資企業的代理費 | 1 | 1 | ||||||
截至二零二二年六月三十日止六個月期間及二零二一年六月三十日止六個月期間與合營公司的名義交易與Triview Pte的清盤有關。LTD.
| (Ii) | 關鍵管理人員的薪酬 |
董事於截至2022年及2021年6月30日止六個月期間亦為主要管理層成員，其薪酬如下所示。
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 短期利益 | 1,643 | 1,656 | ||||||
| 基於股份的支付 | 952 | 1,526 | ||||||
| 董事的總薪酬 | 2,595 | 3,182 | ||||||
董事和主要管理層的薪酬由Grindrod Shipping Holdings Ltd.薪酬委員會根據個人表現和市場趨勢確定。
| F-10 |
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| 6 | 現金和銀行餘額，包括限制性現金 |
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 受限現金，當期部分 | 5,367 | 2,875 | ||||||
| 手頭現金 | 541 | 518 | ||||||
| 銀行現金 | 159,488 | 103,725 | ||||||
| 現金和銀行餘額 | 165,396 | 107,118 | ||||||
| 更少： | ||||||||
| 受限現金，當期部分 | (5,367 | ) | (2,875 | ) | ||||
| 現金流量表中的現金和現金等價物 | 160,029 | 104,243 | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 分類為： | ||||||||
| 當前 | 5,367 | 2,875 | ||||||
| 非當前 | 4,290 | 6,649 | ||||||
| 9,657 | 9,524 | |||||||
受限 現金的當前部分代表存入留存賬户的金額，這些金額只能用於償還貸款或支付利息。受限制現金的非流動部分 指因若干銀行設施的狀況而需要的債務保證存款，而該等存款 不能為本集團的日常營運提供資金。
| F-11 |
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| 7 | 船舶、財產、廠房和設備 |
| 辦公設備， 傢俱 和配件 和電機 車輛 | 植物和 裝備 | 船舶 | 幹船塢 | 施工 在……裏面 進展 | 永久保有權 土地和 建築 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | ||||||||||||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的結餘 | 4,189 | 4,331 | 589,095 | 18,117 | 774 | 238 | 616,744 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 85 | - | 2 | 1,039 | - | - | 1,126 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | (273 | ) | (69 | ) | - | (353 | ) | - | - | (695 | ) | |||||||||||||||||
| 重新分類為存貨 | - | (2,599 | ) | (38,358 | ) | (341 | ) | - | - | (41,298 | ) | |||||||||||||||||
| 外幣匯率差異的影響 | (63 | ) | - | - | - | - | (5 | ) | (68 | ) | ||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的結餘 | 3,938 | 1,663 | 550,739 | 18,462 | 774 | 233 | 575,809 | |||||||||||||||||||||
| 累計折舊： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的結餘 | 4,092 | 4,077 | 99,230 | 8,447 | - | - | 115,846 | |||||||||||||||||||||
| 折舊 | 27 | 65 | 11,711 | 3,698 | - | - | 15,501 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | (259 | ) | (50 | ) | - | (353 | ) | - | - | (662 | ) | |||||||||||||||||
| 重新分類為存貨 | - | (2,599 | ) | (9,505 | ) | (342 | ) | - | - | (12,446 | ) | |||||||||||||||||
| 外幣匯率差異的影響 | (62 | ) | - | - | - | - | - | (62 | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的結餘 | 3,798 | 1,493 | 101,436 | 11,450 | - | - | 118,177 | |||||||||||||||||||||
| 減值： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的結餘 | 1 | - | 63,108 | - | 310 | - | 63,419 | |||||||||||||||||||||
| 處置 | (1 | ) | - | - | - | - | - | (1 | ) | |||||||||||||||||||
| 減值沖銷 | - | - | (4,073 | ) | - | - | - | (4,073 | ) | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的結餘 | - | - | 59,035 | - | 310 | - | 59,345 | |||||||||||||||||||||
| 賬面金額： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 140 | 170 | 390,268 | 7,012 | 464 | 233 | 398,287 | |||||||||||||||||||||
| 在2021年12月31日 | 96 | 254 | 426,757 | 9,670 | 464 | 238 | 437,479 | |||||||||||||||||||||
這艘船，馬圖庫於2022年6月1日以29,981,000美元的銷售價值交付給新業主。這艘船的賬面價值被重新歸類到庫存中，並在交貨之日反映為銷售成本。
如附註9所披露，某些船舶被質押以獲得銀行借款。
| F-12 |
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| 8 | 使用權資產 |
本集團租賃多項資產，包括作為使用權資產披露的辦公物業、住宅物業、船舶及船舶設備。
| 辦公室和住宅 財產性 | 船舶 | 船舶 裝備 | 總計 | |||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日的結餘 | 2,896 | 95,887 | 476 | 99,259 | ||||||||||||
| 加法 | 175 | 30,835 | - | 31,010 | ||||||||||||
| 調整，調整(1) | (301 | ) | - | - | (301 | ) | ||||||||||
| 外幣匯率差異的影響 | (45 | ) | - | - | (45 | ) | ||||||||||
| 2022年6月30日的結餘 | 2,725 | 126,722 | 476 | 129,923 | ||||||||||||
| 累計折舊： | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日的結餘 | 2,097 | 63,633 | 218 | 65,948 | ||||||||||||
| 折舊 | 436 | 17,465 | 62 | 17,963 | ||||||||||||
| 調整，調整(1) | (301 | ) | - | - | (301 | ) | ||||||||||
| 外幣匯率差異的影響 | (29 | ) | - | - | (29 | ) | ||||||||||
| 2022年6月30日的結餘 | 2,203 | 81,098 | 280 | 83,581 | ||||||||||||
| 減值： | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日和2022年6月30日的結餘 | - | 844 | - | 844 | ||||||||||||
| 賬面金額： | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 522 | 44,780 | 196 | 45,498 | ||||||||||||
| 在2021年12月31日 | 799 | 31,410 | 258 | 32,467 | ||||||||||||
(1) 指該期間的租賃修改 。
使用權資產在租賃期內進行折舊 。財產的平均租賃期為1至4年，船舶為1至5年，船舶設備為1至3年。
船舶和船舶設備的折舊費用17,527,000美元 在銷售成本中確認，財產折舊費用436,000美元在行政費用中單獨確認 。
本集團有權在合同中的特定日期以既定價格購買 某些船舶。行權價格不包括在這些 船舶的使用權資產中，因為不能合理地確定期權是否會被行使。
截至二零二二年六月三十日止六個月，本集團確認短期租賃(即租期12個月或以下)支出35,796,000美元(截至二零二一年六月三十日止六個月：38,680,000美元)，低價值資產租賃支出40,000美元(截至二零二一年六月三十日止六個月：5,000美元)，以及與未計入租賃負債計量的集合安排有關的浮動租賃付款4,746,000美元(截至二零二一年六月三十日止六個月：6,505,000美元)。
相應的租賃負債如附註10所披露的 。
| F-13 |
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| 9 | 銀行貸款和其他借款 |
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 擔保--攤銷成本： | ||||||||
| 銀行貸款 | 158,296 | 168,880 | ||||||
| 其他借款 | 50,962 | 76,786 | ||||||
| 209,258 | 245,666 | |||||||
| 分析範圍： | ||||||||
| 當前 | 34,811 | 28,020 | ||||||
| 非流動部分 | 174,447 | 217,646 | ||||||
| 209,258 | 245,666 | |||||||
| 應付利息(包括在銀行貸款中) | 1,036 | 743 | ||||||
| 非活期銀行貸款和其他借款估計應支付如下： | ||||||||
| 在2至5年內 | 145,924 | 170,666 | ||||||
| 5年後 | 28,523 | 46,980 | ||||||
| 174,447 | 217,646 | |||||||
銀行貸款
| i. | 1億美元高級擔保信貸安排 |
該貸款的利息為倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)加2.95%的年利率，由兩部分組成。A期及B期於2018年8月16日開始按季償還，分別於2022年5月15日及2023年5月15日到期，並可選擇續期兩年。貸款：簽署新貸款協議時，貸款人應支付1,750,000美元的費用。這些費用被記錄為貸款 賬户的交易成本，前提是貸款已支取。截至2022年6月30日，該貸款的未償還餘額為11,904,000美元，扣除貸款費用379,000美元(2021年12月31日：13,768,000美元，扣除貸款費用594,000美元)。
| 二、 | 630萬美元的有擔保定期貸款 |
該貸款的利息為倫敦銀行同業拆息 加2%的年利率，從2018年9月6日開始按季度償還，2023年6月6日到期。在簽署新貸款協議時，向貸款人支付了32,000美元的融資費。這些被記錄為貸款賬户的交易成本，直到貸款被支取為止。截至2022年6月30日，該貸款的未償還餘額為1,263,000美元，扣除6,000美元的貸款 費用(2021年12月31日：1,893,000美元，扣除9,000美元的貸款費用)。
| 三、 | 總計3,140萬美元的高級擔保信貸安排 |
於2019年7月29日，本集團 簽訂兩項定期貸款，每項金額高達15,720,000美元，為收購兩幢Supramax/Ultramax新樓提供資金。貸款以倫敦銀行同業拆息加2%的年利率計息，按季度償還，自2019年11月5日至2019年12月20日開始償還，於2026年8月5日及2026年9月24日到期。在每份貸款協議提取時，向貸款人支付的融資費為78,600美元。這些都被記錄為貸款賬户的交易成本，即貸款被支取的程度。截至2022年6月30日，與這些貸款有關的未償還餘額為25,662,000美元，扣除貸款費用93,000美元(2021年12月31日：26,672,000美元，扣除貸款費用105,000美元 )。
| F-14 |
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| 9 | 銀行貸款和其他借款(續) |
| 四、 | 總計1.141億美元的高級擔保信貸安排 |
於二零二零年二月十日，本集團為11艘幹散貨船訂立了一項高級擔保定期貸款安排，為現有債務提供再融資。該貸款以倫敦銀行同業拆息加3.10%的年利率計息，從2020年5月13日開始按季度償還，2025年2月13日到期。貸款費用：1,634,137美元，在貸款協議提取時支付給貸款人。這些費用被記錄為貸款 賬户的交易成本，前提是貸款已支取。。2021年9月15日，對融資協議進行了修訂，以額外提取23,031,000美元 ，並在第二次提取時向貸款人支付了691,000美元的額外費用。截至2022年6月30日，與這些貸款有關的未償還餘額為108,813,000美元，扣除貸款費用1,389,000美元(2021年12月31日：115,375,000美元，扣除貸款費用1,651,000美元)。
| 六. | 總計1,310萬美元高級擔保信貸安排 |
於二零二零年一月三十一日，本集團為一艘幹散貨船訂立了一項高級擔保定期貸款安排，以對現有債務進行再融資。該貸款以倫敦銀行同業拆息加2.75%的年利率計息，從2020年5月13日開始按季度償還，2025年2月13日到期。借貸便利 貸款協議到期時，貸款人需要支付131,300美元的費用。這被記錄為貸款賬户的交易成本 ，前提是貸款被提取。截至2022年6月30日，該貸款的未償還餘額為10,654,000美元，扣除69,000美元的貸款費用(2021年12月31日：11,172,000美元，扣除82,000美元的貸款費用)。
銀行貸款以現金及本集團擁有的若干船舶作抵押。截至2021年6月30日，抵押船舶的質押現金和賬面價值分別為9,657,000美元(2021年12月31日：9,524,000美元)和335,428,000美元(2021年12月31日：346,602,000美元)。此外，相關子公司的收益、保險、租船和租船擔保以及任何徵用補償都要收取費用。 某些銀行貸款由Grindrod Shipping Pte提供擔保。及/或Grindrod Shipping Holdings Limited。
銀行貸款按LIBOR 加各自的保證金安排。這些債券的加權平均實際利率為年息5.16釐(二零二一年十二月三十一日：3.82釐)。
這些銀行貸款 包含金融契諾，其中最嚴格的條款要求本集團遵守以下條款：
| • | 賬面價值淨值，以下列兩者中較低者為準：(A)2億美元加正留存收益的25%，再加上每次募資的50%，(B)2.75億美元； |
| • | 現金和現金等價物(包括償債準備金賬户中的限制性現金)3000萬美元； |
·債務與市場比率 經調整的有形固定資產不超過75%；以及
| • | 正營運資本，即合併流動資產必須超過合併流動負債 ，不包括根據IFRS 16所作的任何調整。 |
本集團於2022年6月30日及2021年12月31日遵守其財務契約。
其他借款
其他借款涉及與第三方就我們認為擁有的集團內四艘船舶訂立的融資安排(與馬圖庫於2022年5月落户)。借款本金總額為60,750,000美元(二零二一年十二月三十一日：87,550,000美元)。 於2019年6月26日、2019年9月20日、2019年11月20日及2021年9月16日開始實施的安排分別按月預付，按3個月倫敦銀行同業拆息加年息1.7釐及3個月倫敦銀行同業拆息加年息1.75釐計息。貸款將於2030年5月26日、2031年8月20日、2031年10月20日和2036年8月16日到期。截至2022年6月30日，這些借款的未償還餘額為50,962,000美元 (2021年12月31日：76,786,000美元)。截至2022年6月30日，收取保安費用的船舶賬面價值為57,779,000美元(2021年12月31日：89,827,000美元)。
| F-15 |
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| 10 | 租賃負債 |
| 辦公室和住宅 財產性 | 船舶 | 船舶 裝備 | 總計 | |||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||
| 2022年1月1日的結餘 | 818 | 32,194 | 259 | 33,271 | ||||||||||||
| 加法 | 175 | 30,835 | - | 31,010 | ||||||||||||
| 利息支出 | 16 | 736 | 4 | 756 | ||||||||||||
| 租賃費 | (470 | ) | (20,877 | ) | (65 | ) | (21,412 | ) | ||||||||
| -校長(1) | (454 | ) | (18,341 | ) | (61 | ) | (18,856 | ) | ||||||||
| -購買選擇權付款(1) | - | (1,800 | ) | - | (1,800 | ) | ||||||||||
| -利息 | (16 | ) | (736 | ) | (4 | ) | (756 | ) | ||||||||
| 外幣匯率差異的影響 | (26 | ) | - | - | (26 | ) | ||||||||||
| 截至2022年6月30日的租賃負債 | 513 | 42,888 | 198 | 43,599 | ||||||||||||
(1) 本金 償還和購買選擇權付款計入現金流量表融資活動項下披露的租賃負債本金償還。
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 分析範圍： | ||||||||
| 當前部分 | 41,834 | 27,375 | ||||||
| 非流動部分 | 1,765 | 5,896 | ||||||
| 43,599 | 33,271 | |||||||
本集團在租賃負債方面並無重大流動資金風險。租賃負債在本集團的庫務職能範圍內進行監控。
| F-16 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計中期簡明合併財務報表附註
| 11 | 條文 |
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 關於繁重合同的規定(Ii) | 994 | 1,019 | ||||||
(Ii)繁重合同撥備是指本集團根據不可撤銷的繁重經營租船協議和包租合同目前有義務支付的未來租船費用的現值，減去預期從租船和包租合同中賺取的租船收入。由於船舶運營成本以及租船和運費收入的變化，這一估計可能會有所不同。除短期繁重合同的折扣影響不大外，用於未來租船付款的貼現率為8.40%(2021年12月31日：7.46%)。
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 繁重合同條款分析： | US$’000 | US$’000 | ||||||
| 1月1日的結餘 | 1,019 | 80 | ||||||
| 提高撥備 | 994 | 1,019 | ||||||
| 發佈盈利或虧損 | (1,019 | ) | (80 | ) | ||||
| 期末餘額 | 994 | 1,019 | ||||||
| F-17 |
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| 12 | 細分市場信息 |
下表按部門對截至2022年6月30日和2021年的六個月期間本集團的收入、業績和非流動資產增加進行了分析：
| 截至2022年6月30日的六個月期間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 幹散貨承運人業務 | 其他 | 總計 | 未分配 | 總計 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 輕便大小 | 超大/ UltraMax | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||||||||||||||
| 船舶收入(1) | 88,637 | 150,990 | 2,082 | 241,709 | - | 241,709 | - | 241,709 | ||||||||||||||||||||||||
| 船舶銷售收入 | - | - | 29,981 | 29,981 | - | 29,981 | - | 29,981 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他(1) | 178 | - | - | 178 | - | 178 | - | 178 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 88,815 | 150,990 | 32,063 | 271,868 | - | 271,868 | - | 271,868 | ||||||||||||||||||||||||
| 航程費用 | (14,866 | ) | (31,522 | ) | (1 | ) | (46,389 | ) | - | (46,389 | ) | - | (46,389 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶運營成本 | (14,827 | ) | (8,696 | ) | 1,421 | (22,102 | ) | - | (22,102 | ) | - | (22,102 | ) | |||||||||||||||||||
| 租船費用 | (5,930 | ) | (28,603 | ) | - | (34,533 | ) | - | (34,533 | ) | - | (34,533 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶、幹船塢以及廠房和設備所屬資產的折舊 | (9,118 | ) | (5,594 | ) | (762 | ) | (15,474 | ) | - | (15,474 | ) | - | (15,474 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶和船舶設備折舊--使用權資產 | (7 | ) | (17,520 | ) | - | (17,527 | ) | - | (17,527 | ) | - | (17,527 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他費用 | (412 | ) | (202 | ) | (7 | ) | (621 | ) | - | (621 | ) | - | (621 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶銷售成本 | - | - | (29,925 | ) | (29,925 | ) | - | (29,925 | ) | - | (29,925 | ) | ||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | (45,160 | ) | (92,137 | ) | (29,274 | ) | (166,571 | ) | - | (166,571 | ) | - | (166,571 | ) | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 43,655 | 58,853 | 2,789 | 105,297 | - | 105,297 | - | 105,297 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤 | 42,128 | 50,675 | 1,738 | 94,541 | (1,350 | ) | 93,191 | (1 | ) | 93,190 | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 53 | 66 | 103 | 222 | 47 | 269 | - | 269 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (2,992 | ) | (3,227 | ) | (1,155 | ) | (7,374 | ) | - | (7,374 | ) | - | (7,374 | ) | ||||||||||||||||||
| 合營企業的利潤份額 | - | - | - | - | - | - | 1 | 1 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 | (111 | ) | (163 | ) | (17 | ) | (291 | ) | - | (291 | ) | - | (291 | ) | ||||||||||||||||||
| 當期利潤 | 39,078 | 47,351 | 669 | 87,098 | (1,303 | ) | 85,795 | - | 85,795 | |||||||||||||||||||||||
| 在船舶上確認減值沖銷 | 4,073 | - | - | 4,073 | - | 4,073 | - | 4,073 | ||||||||||||||||||||||||
| 資本支出 | 1,047 | 9 | 70 | 1,126 | - | 1,126 | - | 1,126 | ||||||||||||||||||||||||
| F-18 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計中期簡明合併財務報表附註
| 12 | 網段信息(續) |
| 截至2021年6月30日的六個月期間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 幹散貨承運人業務 | 其他 | 總計 | 未分配 | 總計 | 調整 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 輕便大小 | 超大/ UltraMax | |||||||||||||||||||||||||||||||
| US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | US$’000 | |||||||||||||||||||||||||
| 船舶收入(1) | 60,757 | 114,413 | 2,722 | 177,892 | - | 177,892 | - | 177,892 | ||||||||||||||||||||||||
| 船舶銷售收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他(1) | 309 | 54 | - | 363 | - | 363 | - | 363 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | 61,066 | 114,467 | 2,722 | 178,255 | - | 178,255 | - | 178,255 | ||||||||||||||||||||||||
| 航程費用 | (14,107 | ) | (28,779 | ) | (197 | ) | (43,083 | ) | - | (43,083 | ) | - | (43,083 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶運營成本 | (15,211 | ) | (7,547 | ) | 1,433 | (21,325 | ) | - | (21,325 | ) | - | (21,325 | ) | |||||||||||||||||||
| 租船費用 | (5,028 | ) | (28,112 | ) | - | (33,140 | ) | - | (33,140 | ) | - | (33,140 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶、幹船塢以及廠房和設備所屬資產的折舊 | (6,681 | ) | (5,072 | ) | (843 | ) | (12,596 | ) | - | (12,596 | ) | - | (12,596 | ) | ||||||||||||||||||
| 船舶和船舶設備折舊--使用權資產 | (9 | ) | (17,037 | ) | - | (17,046 | ) | - | (17,046 | ) | - | (17,046 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他費用 | (550 | ) | (2,394 | ) | 80 | (2,864 | ) | - | (2,864 | ) | - | (2,864 | ) | |||||||||||||||||||
| 船舶銷售成本 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | (41,586 | ) | (88,941 | ) | 473 | (130,054 | ) | - | (130,054 | ) | - | (130,054 | ) | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 19,480 | 25,526 | 3,195 | 48,201 | - | 48,201 | - | 48,201 | ||||||||||||||||||||||||
| 營業利潤 | 18,261 | 18,359 | 1,783 | 38,403 | (997 | ) | 37,406 | 28 | 37,434 | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 3 | 5 | 67 | 75 | - | 75 | - | 75 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (2,843 | ) | (3,754 | ) | (526 | ) | (7,123 | ) | - | (7,123 | ) | - | (7,123 | ) | ||||||||||||||||||
| 合營企業的虧損分攤 | - | - | - | - | - | - | (28 | ) | (28 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税(費用)福利 | (3 | ) | (3 | ) | 84 | 78 | - | 78 | - | 78 | ||||||||||||||||||||||
| 當期利潤 | 15,418 | 14,607 | 1,408 | 31,433 | (997 | ) | 30,436 | - | 30,436 | |||||||||||||||||||||||
| 使用權資產減值沖銷 | - | 1,046 | - | 1,046 | - | 1,046 | - | 1,046 | ||||||||||||||||||||||||
| 在船舶上確認減值沖銷 | 3,557 | - | - | 3,557 | - | 3,557 | - | 3,557 | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值 | 93 | 872 | - | 965 | - | 965 | - | 965 | ||||||||||||||||||||||||
| 資本支出 | 1,612 | 1,831 | 1,214 | 4,657 | - | 4,657 | - | 4,657 | ||||||||||||||||||||||||
(1)隨着時間的推移，集團獲得船舶和其他收入
| 13 | 所得税優惠(費用) |
所得税開支乃根據管理層對整個財政年度預期的加權平均有效年度所得税税率的估計而確認。截至2022年6月30日的六個月的估計平均年税率為0.0%，而截至2021年6月30日的六個月的年平均税率為0.1%。
| F-19 |
Grindrod Shipping Holdings Ltd.
未經審計中期簡明合併財務報表附註
| 14 | 承諾 |
年內，本集團已為部分船舶簽訂幹船塢及壓載水處理合約。在協議方面，集團已承諾為這些船舶支付款項。以下內容已獲授權：
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 在一年內到期 | 3,965 | 887 | ||||||
這筆支出將從業務現金資源中撥出。
| 15 | 每股收益 |
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| US$’000 | US$’000 | |||||||
| 以基本每股收益為目的的利潤 | ||||||||
| 公司股東應佔淨利潤 | 85,795 | 22,129 | ||||||
| 持續運營 | 85,795 | 24,978 | ||||||
| 停產經營 | - | (2,849 | ) | |||||
| 用於稀釋每股收益的收益 | 85,795 | 22,129 | ||||||
用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的股份數量
| 截至6月30日的六個月期間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 以基本每股收益為目的的普通股加權平均數 | 18,819,474 | 19,203,308 | ||||||
| FSP股票獎勵對普通股稀釋潛力的影響 | 460,637 | 347,168 | ||||||
| 稀釋後每股收益的普通股加權平均數 | 19,280,111 | 19,550,476 | ||||||
| 對於持續運營和非持續運營： | 美元 | 美元 | ||||||
| 每股基本利潤 | 4.56 | 1.15 | ||||||
| 稀釋後每股利潤 | 4.45 | 1.13 | ||||||
| 對於持續運營： | 美元 | 美元 | ||||||
| 每股基本利潤 | 4.56 | 1.30 | ||||||
| 稀釋後每股利潤 | 4.45 | 1.28 | ||||||
| 16 | 報告所述期間之後發生的事件 |
| a) | 本集團於2022年7月25日對租用於2015年建造的Supramax散貨船IVS Pinehurst行使購買權，金額為1,800萬美元，並於2022年7月25日交付本集團。在交付之前，該船仍按原合同費率租入。 |
| F-20 |