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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
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表格6-K
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外國私人發行人報告
根據第13a-16或15d-16條
《1934年證券交易法》
2022年8月
委託文件編號:001-40850
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ExScience a plc
(註冊人姓名英文譯本)
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薛定諤大廈
牛津科學園
牛津OX4 4GE
英國
(主要行政辦公室地址)
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用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:
☒ Form 20-F ☐ Form 40-F
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質形式提交表格6-K:☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質形式提交表格6-K:☐
其他活動
2022年8月17日,公司發佈新聞稿,公佈了2022年第二季度和上半年的財務業績。本公司截至2022年6月30日的未經審計的簡明綜合財務報表作為附件99.1附於本文件中,以供參考。《公司管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析》作為附件99.2附在本文件中,以供參考。
該新聞稿作為附件99.3附呈,並通過引用結合於此。
附件第99.1及99.2號文件所載資料應視為以參考方式併入本公司S-8表格註冊説明書(檔案號333-260315)及相關招股説明書內,因為該等註冊説明書及招股章程可不時修訂,並自本報告提交之日起成為其一部分,但不得被其後提交或提交的文件或報告所取代。
所附附件99.3中的信息是提供的,不應被視為就1934年證券交易法(經修訂)第18節(“交易法”)的目的進行了“存檔”,或以其他方式承擔該節的責任,也不應被視為通過引用而併入公司根據1933年證券法(經修訂)或交易法提交的任何文件中,除非本文件另有規定或通過在該文件中的具體引用明確規定。
展品索引
| | | | | | | | |
證物編號: | | 描述 |
99.1 | | 截至2022年6月30日和2021年6月30日以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計簡明合併財務報表 |
99.2 | | 管理層對截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月財務狀況和經營結果的討論和分析 |
99.3 | | 新聞稿,日期為2022年8月17日2022年第二季度ExScience a業務更新 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已於2022年8月17日由正式授權的簽署人代表註冊人簽署本報告。
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EXSCIENTIA PLC |
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發信人: | 安德魯·霍普金斯 |
姓名: | 安德魯·霍普金斯 |
標題: | 首席執行官 |
ExScience a plc
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未經審計的簡明合併損益表和其他全面收益表 2022年6月30日及2021年6月30日三個月及六個月 |
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| | 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
收入 | 4 | 7,137 | | | 292 | | | 14,112 | | | 5,575 | |
銷售成本 | | (8,949) | | | (3,593) | | | (14,573) | | | (7,480) | |
毛損 | | (1,812) | | | (3,301) | | | (461) | | | (1,905) | |
| | | | | | | | |
研發費用 | | (33,067) | | | (8,168) | | | (56,459) | | | (12,379) | |
一般行政費用 | | (12,060) | | | (7,518) | | | (19,879) | | | (10,803) | |
匯兑損益 | | 22,797 | | | (2,773) | | | 32,471 | | | (2,899) | |
遠期合約損失 | 13 | (11,287) | | | — | | | (11,287) | | | — | |
其他收入 | 5 | 1,517 | | | 809 | | | 2,950 | | | 1,252 | |
營業虧損 | 6 | (33,912) | | | (20,951) | | | (52,665) | | | (26,734) | |
| | | | | | | | |
財政收入 | | 440 | | | 3 | | | 512 | | | 5 | |
財務費用 | | (73) | | | (29) | | | (127) | | | (59) | |
合營企業的虧損份額 | 11 | (271) | | | (368) | | | (564) | | | (743) | |
衍生金融工具收益 | 13 | — | | | 1,362 | | | — | | | 1,362 | |
税前虧損 | | (33,816) | | | (19,983) | | | (52,844) | | | (26,169) | |
| | | | | | | | |
所得税優惠 | 7 | 5,140 | | | 1,387 | | | 8,676 | | | 2,104 | |
當期虧損 | | (28,676) | | | (18,596) | | | (44,168) | | | (24,065) | |
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其他全面收入: | | | | | | | | |
可重新分類為損益的項目 | | | | | | | | |
折算對外業務的外幣收益 | | 500 | | | 19 | | | 1,025 | | | 6 | |
不會重新分類為損益的項目 | | | | | | | | |
通過保監處按公允價值計算的股權投資的公允價值變動 | | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
當期其他綜合收入合計,扣除税項 | | 500 | | | 319 | | | 1,025 | | | 306 | |
| | | | | | | | |
本期綜合虧損合計 | | (28,176) | | | (18,277) | | | (43,143) | | | (23,759) | |
| | | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄虧損(GB) | 8 | (0.24) | | | (0.71) | | | (0.36) | | | (0.84) | |
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上述未經審計的簡明綜合損益表及其他全面收益表應與附註一併閲讀。
ExScience a plc
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未經審計的簡明綜合財務狀況表 截至2022年6月30日和2021年12月31日 |
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 |
資產 | | | | |
| | | | |
非流動資產 | | | | |
商譽 | 9 | 6,146 | | | 5,985 | |
其他無形資產,淨額 | 9 | 35,011 | | | 36,330 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 10 | 18,232 | | | 8,740 | |
對合資企業的投資 | 11 | — | | | 424 | |
使用權資產,淨額 | 12 | 6,844 | | | 5,154 | |
其他應收賬款 | | 100 | | | 100 | |
對股權工具的投資 | 13 | 2,145 | | | 2,145 | |
非流動資產總額 | | 68,478 | | | 58,878 | |
| | | | |
流動資產 | | | | |
應收貿易賬款 | | 374 | | | 1,189 | |
其他應收款和合同資產 | | 8,751 | | | 6,313 | |
流動納税資產 | | 18,416 | | | 11,754 | |
盤存 | | 159 | | | 359 | |
銀行短期存款 | 13 | 100,059 | | | — | |
現金和現金等價物 | | 501,832 | | | 562,173 | |
流動資產總額 | | 629,591 | | | 581,788 | |
| | | | |
總資產 | | 698,069 | | | 640,666 | |
| | | | |
權益和負債 | | | | |
| | | | |
資本和儲備 | | | | |
股本 | 14 | 61 | | | 60 | |
股票溢價 | | 364,597 | | | 364,579 | |
遞延股份 | 14 | — | | | 3 | |
資本贖回準備金 | 14 | 3 | | | — | |
外匯存底 | | 366 | | | (659) | |
股份支付準備金 | | 25,225 | | | 12,930 | |
公允價值準備金 | | (199) | | | (199) | |
合併準備金 | | 54,213 | | | 54,213 | |
留存收益 | | 90,818 | | | 135,886 | |
母公司所有者應佔的總股本 | | 535,084 | | | 566,813 | |
ExScience a plc
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未經審計的簡明綜合財務狀況表 截至2022年6月30日和2021年12月31日(續) |
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| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 |
負債 | | | | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
貸款 | | 304 | | | 296 | |
租賃負債 | 12 | 4,912 | | | 3,804 | |
遞延税項負債,淨額 | | 6,330 | | | 7,121 | |
合同負債和其他墊款 | 15 | 81,362 | | | 16,359 | |
條文 | 16 | 740 | | | 537 | |
非流動負債總額 | | 93,648 | | | 28,117 | |
| | | | |
流動負債 | | | |
|
貿易應付款 | | 16,811 | | | 6,290 | |
租賃負債 | 12 | 1,454 | | | 1,075 | |
合同負債和其他墊款 | 15 | 34,085 | | | 29,962 | |
其他應付款 | 17 | 16,987 | | | 8,409 | |
流動負債總額 | | 69,337 | | | 45,736 | |
| | | | |
總負債 | | 162,985 | | | 73,853 | |
| | | | |
權益和負債總額 | | 698,069 | | | 640,666 | |
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上述未經審計的簡明綜合財務狀況表應連同附註一併閲讀。
ExScience a plc
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未經審計的簡明綜合權益變動表 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分享 資本 | 分享 補價 | 遞延股份 | 資本贖回儲備 | 外國 兑換 保留 | 股份支付準備金 | 公允價值準備金 | 合併儲備 | 留存收益/(累計虧損) | 總計 股權 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
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截至2021年3月31日 | — | | 110,203 | | — | | — | | (124) | | 4,033 | | — | | — | | (39,523) | | 74,589 | |
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當期虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (18,596) | | (18,596) | |
子公司折算產生的外匯收益 | — | | — | | — | | — | | 19 | | — | | — | | — | | — | | 19 | |
通過保監處按公允價值計算的權益工具的公允價值變動 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 300 | | — | | — | | 300 | |
本期綜合虧損合計 | — | | — | | — | | — | | 19 | | — | | 300 | | — | | (18,596) | | (18,277) | |
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基於股份的支付費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,705 | | — | | — | | — | | 2,705 | |
發行股本 | — | | 162,020 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 162,020 | |
行使以股份為基礎的薪酬獎勵 | — | | — | | — | | — | | — | | (408) | | — | | — | | 408 | | — | |
截至2021年6月30日 | — | | 272,223 | | — | | — | | (105) | | 6,330 | | 300 | | — | | (57,711) | | 221,037 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日 | 61 | | 364,579 | | 3 | | — | | (134) | | 15,821 | | (199) | | 54,213 | | 118,772 | | 553,116 | |
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當期虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (28,676) | | (28,676) | |
子公司折算產生的外匯收益 | — | | — | | — | | — | | 500 | | — | | — | | — | | — | | 500 | |
本期綜合虧損合計 | — | | — | | — | | — | | 500 | | — | | — | | — | | (28,676) | | (28,176) | |
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基於股份的支付費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 10,126 | | — | | — | | — | | 10,126 | |
行使以股份為基礎的薪酬獎勵 | — | | 18 | | — | | — | | — | | (722) | | — | | — | | 722 | | 18 | |
遞延股份的註銷 | — | | — | | (3) | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
截至2022年6月30日 | 61 | | 364,597 | | — | | 3 | | 366 | | 25,225 | | (199) | | 54,213 | | 90,818 | | 535,084 | |
上述未經審核的簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。
ExScience a plc
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未經審計的簡明綜合權益變動表 截至2022年及2021年6月30日止六個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分享 資本 | 分享 補價 | 遞延股份 | 資本贖回儲備 | 外國 兑換 保留 | 股份支付準備金 | 公允價值準備金 | 合併儲備 | 留存收益/(累計虧損) | 總計 股權 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
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| | |
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截至2021年1月1日 | — | | 89,099 | | — | | — | | (111) | | 3,589 | | — | | — | | (34,054) | | 58,523 | |
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當期虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (24,065) | | (24,065) | |
子公司折算產生的外匯收益 | — | | — | | — | | — | | 6 | | — | | — | | — | | — | | 6 | |
通過保監處的權益工具的公允價值變動 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 300 | | — | | — | | 300 | |
本期綜合虧損合計 | — | | — | | — | | — | | 6 | | — | | 300 | | — | | (24,065) | | (23,759) | |
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基於股份的支付費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 3,149 | | — | | — | | — | | 3,149 | |
發行股本(扣除交易成本) | — | | 183,124 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 183,124 | |
行使購股權 | — | | — | | — | | — | | — | | (408) | | — | | — | | 408 | | — | |
截至2021年6月30日 | — | | 272,223 | | — | | — | | (105) | | 6,330 | | 300 | | — | | (57,711) | | 221,037 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年1月1日 | 60 | | 364,579 | | 3 | | — | | (659) | | 12,930 | | (199) | | 54,213 | | 135,886 | | 566,813 | |
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當期虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (44,168) | | (44,168) | |
子公司折算產生的外匯收益 | — | | — | | — | | — | | 1,025 | | (8) | | — | | — | | — | | 1,017 | |
本期綜合虧損合計 | — | | — | | — | | — | | 1,025 | | (8) | | — | | — | | (44,168) | | (43,151) | |
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基於股份的支付費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 13,686 | | — | | — | | — | | 13,686 | |
行使購股權 | 1 | | 18 | | — | | — | | — | | (1,383) | | — | | — | | (900) | | (2,264) | |
遞延股份的註銷 | — | | — | | (3) | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
截至2022年6月30日 | 61 | | 364,597 | | — | | 3 | | 366 | | 25,225 | | (199) | | 54,213 | | 90,818 | | 535,084 | |
上述未經審核的簡明綜合權益變動表應連同附註一併閲讀。
ExScience a plc
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未經審計的現金流量表簡明合併報表 截至2022年及2021年6月30日止六個月 |
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| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 |
經營活動的現金流 | | | | |
税前虧損 | | (52,844) | | | (26,169) | |
對税前虧損與經營活動淨現金流量的調整: | | | | |
使用權資產折舊 | 12 | 706 | | | 312 | |
財產、廠房和設備折舊 | 10 | 1,275 | | | 570 | |
無形資產攤銷 | 9 | 2,282 | | | 13 | |
以非現金對價結算的收入 | | — | | | (3,349) | |
從合資企業確認的虧損 | 11 | 564 | | | 743 | |
財政收入 | | (512) | | | (5) | |
財務費用 | | 127 | | | 59 | |
研發税收抵免 | 5 | (2,079) | | | (711) | |
基於股份的支付費用 | 19 | 13,686 | | | 3,149 | |
在衍生金融工具上確認的收益 | 13 | — | | | (1,362) | |
外匯(收益)/損失 | | (36) | | | 1 | |
| | | | |
營運資金變動: | | | |
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應收貿易賬款減少 | | 815 | | | 220 | |
其他應收款和合同資產增加 | | (2,496) | | | (581) | |
合同負債和其他墊款增加 | | 69,126 | | | 25,796 | |
貿易應付款增加 | | 9,400 | | | 1,112 | |
其他應付款增加 | | 8,202 | | | 3,920 | |
庫存減少 | | 200 | | | — | |
| | | | |
收到的利息 | | 454 | | | 5 | |
支付的利息 | | (9) | | | (1) | |
已收所得税 | | 3,172 | | | — | |
經營活動的現金流量淨額 | | 52,033 | | | 3,722 | |
| | | | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
購置房產、廠房和設備 | | (9,278) | | | (2,055) | |
購買無形資產 | 9 | (42) | | | (13) | |
對合資企業的額外投資 | 11 | (119) | | | (1,424) | |
投資於銀行短期存款的現金 | 13 | (100,000) | | | — | |
用於投資活動的現金流量淨額 | | (109,439) | | | (3,492) | |
ExScience a plc
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未經審計的現金流量表簡明合併報表 截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月(續) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| 注意事項 | £’000 | | £’000 |
融資活動產生的現金流 | | | |
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發行股本所得款項,扣除交易成本 | | 19 | | | 183,124 | |
以股份為基礎的付款淨額結算時支付的現金 | 19 | (2,283) | | | — | |
支付租賃負債項下的債務 | | (778) | | | (338) | |
融資活動的現金流量淨額 | | (3,042) | | | 182,786 | |
| | | | |
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | | (60,448) | | | 183,016 | |
現金和現金等價物的匯兑損益 | | 107 | | | (7) | |
年初的現金和現金等價物 | | 562,173 | | | 62,584 | |
期末現金和現金等價物 | | 501,832 | | | 245,593 | |
| | | | |
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補充披露營運流入資料 | | | | |
協作產生的現金流 | | 91,389 | | | 28,271 | |
期內開具發票的金額 | | (86,749) | | | (28,445) | |
外匯(收益)/貿易應收賬款損失 | | (3,825) | | | 394 | |
應收貿易賬款減少 | | 815 | | | 220 | |
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補充非現金投資信息 | | | | |
在貿易應付款內記錄的資本支出變化 | | 1,121 | | | (581) | |
在其他應付款項下記錄的資本支出變動 | | 332 | | | 242 | |
上述未經審計的簡明綜合現金流量表應與附註一併閲讀。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月 |
1.一般信息
該等未經審核的簡明綜合財務報表反映ExScience a plc(“貴公司”)及其附屬公司(統稱“本集團”或“ExScience a”)截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月的財務表現及狀況。
ExScience a plc是一家在英格蘭和威爾士註冊成立的上市公司,擁有以下全資子公司:ExScience a(UK)Holdings Limited、ExScience a AI Limited、ExScience a Inc.、ExScience a Ventures I,Inc.、ExScience a Ventures II,Inc.、ExScience a KK、Kinetic Discovery Limited和ExScience a GmbH二50%擁有合資企業:RE Ventures I,LLC(“RE Ventures”)和RE Ventures II,LLC。
該集團的主要活動是將人工智能(AI)和機器學習(ML)應用於發現和設計新的治療化合物。ExScience a的技術平臺結合了人類和計算機的最佳能力,以加快設計用於人體臨牀試驗的新型、安全和有效的化合物的進程。
2.會計政策
a)準備的基礎
這些截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號編制的,“中期財務報告”(“IAS 34”) 由國際會計準則理事會發布。編制未經審核簡明綜合財務報表所採用的會計政策及計算方法與本集團截至2021年12月31日止年度的年度財務報表所採用的會計政策及計算方法一致,但所得税估計除外(見附註7)。
該等財務報表並不包括年度財務報表所需的所有資料,應與本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀。
除若干按公允價值計量的金融工具外,財務報表均按歷史成本編制。
財務報表和腳註以英鎊(“英鎊”)列報。這是本公司的功能貨幣,是本公司經營所處的主要經濟環境的貨幣,也是本集團的象徵性貨幣。除非另有説明,否則所有值都四捨五入為最接近的千磅(“GB‘000”)。
這些未經審核的簡明綜合財務報表是應本集團董事會(“董事會”)的要求編制的,以履行監管和合同承諾,並於2022年8月9日獲得董事會批准,並由本集團首席執行官安德魯·霍普金斯代表董事會簽署。
b)鞏固的基礎
這些未經審計的簡明綜合集團財務報表綜合了ExScience a plc及其所有附屬公司截至2022年6月30日的財務報表。
c)持續經營的企業
截至2022年6月30日,集團的現金、現金等價物和短期銀行存款為GB601,891,000,無限制現金總額為GB600,204,000。本集團自開展業務之初已產生鉅額研發開支,但主要是由於兩個期間的合作所帶來的現金流入,經營活動的現金淨流入達GB52,033,000截至2022年6月30日的6個月和GB3,722,000截至2021年6月30日的六個月。考慮到本集團於2022年6月30日的現金、現金等價物及短期銀行存款,董事會認為本集團有足夠的財務資源支付其於可預見未來計劃的現金流出,即自該等財務報表發佈之日起至少十二個月的期間。
由於本集團的結論是,自該等財務報表發佈後一年內,本集團作為持續經營企業繼續經營的能力毋庸置疑,因此本集團根據持續經營假設編制該等財務報表。
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2.會計政策(續)
d)新修訂的國際財務報告準則(IFRS)的應用
於截至2021年12月31日止年度,並無新會計準則或經修訂會計準則對未經審核簡明綜合財務報表相對於本集團綜合財務報表內採用的會計準則產生影響。所實施的任何新會計準則均經評估及確定為不適用或不會對中期財務報表或程序產生重大影響。
e)重大會計政策
重大會計政策於本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表中披露。截至二零二二年六月三十日止三個月及六個月的現行會計政策並無變動,但因期內向若干僱員發行業績期權及業績股份單位(“PSU”)而修訂的股份付款除外,而該等業績期權及業績股份單位(“PSU”)載有以業績為基礎的歸屬條件,而衍生金融工具則因期內執行的若干遠期合約交易而被修訂。
基於股份的支付
本集團經營以股權結算股份為基礎的薪酬計劃,根據該計劃,本集團若干僱員以購股權、限制性股份單位(“RSU”)、表現購股權及表現股份單位的形式獲授予本公司股權獎勵。
授予獎勵的公允價值在全面收益表中確認為支出,並相應增加權益。獎勵的公允價值是在獎勵之日計量的,並在有關僱員無條件有權獲得獎勵期間分攤。股票期權以及不包含基於市場的業績條件的業績期權和PSU獎勵的公允價值使用Black-Scholes模型進行估值,而包含基於市場條件的業績期權和PSU的公允價值使用蒙特卡洛模型進行估值。RSU的公允價值以授出日相關股份的市值為基礎。
於每個財務狀況報表日期,本集團會根據沒收比率修訂其對預期可行使的獎勵數目的估計,而除達到以市場為基礎的履約狀況的估計概率的變化外,本集團會作出調整,以便於歸屬期間結束時,累積費用以最終歸屬的期權數目為基礎。
如期權的條款及條件在歸屬前被修改,則緊接修改前後計量的期權公允價值增加,亦會在剩餘歸屬期間的損益中確認。在本財政期間或上一個財政期間,沒有對備選辦法的條款和條件作出任何修改。
當行使以股份為基礎的支付獎勵時,將記錄內部股權變動,以將以股份為基礎的支付準備金內記錄的累計費用轉移到留存收益。
衍生金融工具.遠期合約
與貨幣遠期合約有關的衍生金融工具最初於簽訂衍生合約當日按公允價值確認,其後於每個期末按公允價值重新計量。衍生工具公允價值變動所產生的任何損益在綜合損益表內確認。
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3.關鍵會計估計和判斷
按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設影響報告的資產和負債以及財政期間的收入和支出。
該等估計乃根據編制綜合財務報表時可得的資料、過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種其他因素而作出,而這些因素的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。管理層在應用本集團會計政策時作出的重大估計和判斷,與截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表所應用的估計和判斷相同。
現有情況及對未來發展的假設可能會因市場變化或出現非本集團所能控制的情況而改變。因此,估計值可能與實際值不同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂,如果修訂僅影響該期間,則在修訂估計的期間確認;如果修訂影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間確認。
4.收入
在截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月期間確認的收入涉及與百時美施貴寶公司(“BMS”)、Celgene Swiss LLC(“Celgene”)(合作開始後被BMS收購的公司)、拜耳股份公司(“拜耳”)、GT ApeIron(“GTA”)、賽諾菲公司(“賽諾菲”)以及集團與RallyBio IPB,LLC(“RallyBio”)、RE Ventures的合資企業的合作協議。每個時期按客户劃分的收入佔比如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| % | | % | | % | | % |
BMS(包括Celgene) | 73 | | | (62) | | | 86 | | | 23 | |
一般臨時人員 | — | | | 45 | | | — | | | 64 | |
拜耳 | 16 | | | 71 | | | 8 | | | 7 | |
賽諾菲 | 6 | | | — | | | 4 | | | — | |
其他 | 5 | | | 46 | | | 2 | | | 6 | |
| 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
服務費 | 336 | | | 133 | | | 336 | | | 333 | |
許可費-選擇加入付款和實現的里程碑 | — | | | — | | | — | | | 3,349 | |
許可費-預付款和研究經費(包括延期付款) | 6,801 | | | 159 | | | 13,776 | | | 1,893 | |
總收入 | 7,137 | | | 292 | | | 14,112 | | | 5,575 | |
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4.收入(續)
收入在履行履行義務時確認,這發生在服務控制權轉移到客户手中時。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月期間的所有收入均涉及一段時間內已清償的債務,並採用輸入法,以便根據所產生的成本(可能是內部成本或第三方成本)估計報告期末履行債務的程度。
2022年3月11日,BMS通過以下方式延長了與集團的首次合作安排六個月為了產生更多數據,包括利用專家組的精準醫療平臺為合作下的主要目標使用翻譯能力,專家組收到了#美元的現金付款5,000,000。延期付款一詞被視為對交易價格的附加,該交易價格涉及與合作目標候選人的設計和開發有關的部分未履行的履約義務,並根據國際財務報告準則第15條第21b段在履行相關履約義務方面取得的進展對該日的收入進行累計確認。交易價格的剩餘部分將在履約義務得到履行時確認為收入。
2022年5月30日,本集團終止了與拜耳股份公司先前存在的合作安排。合同終止時,與合同有關的所有剩餘履約債務均被視為已全部清償,從而確認收入總額為1 GB1,153,000在那一刻。
在截至2021年6月30日的六個月內,GB3,349,000已確認為與本集團與GTA合作取得的候選人遴選里程碑相關的收入。
截至2022年6月30日止六個月內,估計的預計外部成本總額並無對期內確認的收入產生重大影響的變動。在截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,專家組重新評估了其與Celgene合作期間預計將產生的外部費用總額的估計數。由於期內競爭格局的變化,以及與設計和分析更多候選化合物以進一步支持本集團專利申請有關的額外估計成本,本集團對2021年6月30日的項目外部成本總額的預期為34比2020年12月31日高出2%。
本集團已評估其與商業夥伴的重大合作安排,並確定於2022年6月30日無須就未來營運虧損撥備,並考慮到預期未來現金流入及每項合作的剩餘合同負債金額相對於履行每項合同義務的剩餘不可避免成本。
5.其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
補助金收入 | 436 | | | 340 | | | 871 | | | 541 | |
研發支出抵免 | 1,081 | | | 469 | | | 2,079 | | | 711 | |
| 1,517 | | | 809 | | | 2,950 | | | 1,252 | |
截至2022年6月30日,集團經營三贈款,包括歐洲政府的贈款、蓋茨基金會的贈款和奧地利研究促進局(“FFG”)的贈款。前兩筆贈款用於補償某些人員、消耗品和在執行研發活動中產生的管理費用,而FFG贈款用於在具有高含量顯微鏡和深度學習的固體腫瘤患者樣本中對藥物的作用進行早期測試。
贈款項下的最高應收金額為GB。1,191,000, £3,098,000和GB2,086,000,收到的總金額為GB248,000, £2,932,000和GB1,252,000分別截至2022年6月30日(2021年12月31日:GB248,000, £2,285,000和GB1,252,000,分別)。
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6.營業虧損
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的運營虧損是在計入費用/(貸記)後得出的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
財產、廠房和設備折舊 | 681 | | | 338 | | | 1,275 | | | 570 | |
使用權資產折舊 | 382 | | | 156 | | | 706 | | | 312 | |
無形資產攤銷 | 1,150 | | | 6 | | | 2,282 | | | 13 | |
研發費用 | 33,067 | | | 8,168 | | | 56,459 | | | 12,379 | |
外匯(收益)/損失 | (22,797) | | | 2,773 | | | (32,471) | | | 2,899 | |
遠期合約損失 | 11,287 | | | — | | | 11,287 | | | — | |
基於股份的支付費用 | 10,126 | | | 2,705 | | | 13,686 | | | 3,149 | |
7.税收
本集團的所得税抵免按中期報告期的税前虧損乘以本集團對整個財政年度預期的加權平均年度所得税税率的最佳估計(經中期內全數確認的若干項目的税務影響調整後)而釐定。因此,中期財務報表的實際税率可能與本集團對年度財務報表的實際税率的估計不同。
本集團截至2022年6月30日止三個月及六個月持續經營的綜合實際税率為15.20%和16.42% (2021: 6.94%和8.04%)。實際税率的增加歸因於研究和開發税收抵免的增加,這是由於符合條件的研究和開發支出的潛在增加。
8.每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £ | | £ | | £ | | £ |
本期基本及攤薄虧損 | (28,676,000) | | | (18,596,000) | | | (44,168,000) | | | (24,065,000) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 數 | | 數 | | 數 | | 數 |
普通股加權平均數 | 121,899,774 | | | 26,201,070 | | | 121,432,193 | | | 28,566,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £ | | £ | | £ | | £ |
每股基本收益和稀釋後收益(每股便士) | (0.24) | | | (0.71) | | | (0.36) | | | (0.84) | |
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8.每股收益(續)
基本每股盈利(“每股盈利”)乃根據國際會計準則第33號根據本公司股東應佔盈利及期內已發行股份加權平均數計算。本集團於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註21所述,用於計算各期間每股盈利的已發行普通股反映於2021年10月5日執行的股份拆分,符合國際會計準則第33號第64段所述的原則。
公司向員工發行績效期權、股票期權、RSU和PSU,行使這些期權時,將發行普通股。計入這些獎勵將具有反攤薄作用,因為在此期間發生了虧損,因此每股基本虧損和攤薄虧損是相同的。
9.商譽和其他無形資產
於截至2022年6月30日止六個月內,集團以GB的成本收購資產42,000與計算機軟件有關的。有幾個不是在此期間的處置。GB期間的攤銷費用2,282,000由GB組成8,000與計算機設備和國標有關2,274,000與獲得的知識產權有關的。商譽和無形資產賬面淨值的剩餘變動與本集團奧地利業務相關資產的外幣換算有關。不是減值費用已於期內確認。
10.財產、廠房和設備
於截至2022年6月30日止六個月內,本集團以GB為代價收購資產10,731,000,其中GB6,791,000與在建資產有關,主要與集團位於牛津郡米爾頓公園鄧迪和奧地利維也納的租賃改善有關239,000是否增加了租賃改進,GB450,000是否增加了計算機設備,GB394,000是否增加了辦公傢俱和設備以及GB2,857,000是廠房和設備的補充,主要是實驗室設備。該期間的折舊費為GB。1,275,000.
截至2022年6月30日的6個月內,GB1,180,000由在建資產轉作租賃改善,構成本集團租賃物業裝修的相關成本。
不是在截至2022年6月30日的六個月中,處置了財產、廠房和設備。
11.對合資和聯合經營的投資
在截至2022年6月30日的六個月內,集團製造了GB119,000對其與RallyBio,RE Ventures合資企業的出資(截至2021年6月30日的6個月:GB1,424,000).
本集團於截至2022年6月30日止六個月期間應佔合營公司的虧損總額為GB564,000(截至2021年6月30日的6個月:GB743,000).
截至2022年6月30日止六個月(截至2021年6月30日止六個月:GB NIL),本集團與RallyBio的另一家合資公司RE Ventures II,LLC並無交易。
本集團於合營業務中的權益於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表中披露。
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12.租契
所有使用權資產都與租賃房舍有關。截至2022年1月1日,集團擁有以下使用權資產六先前存在的租賃協議與以下事項有關三總部設在英國的物業和一在奧地利。
2022年3月25日,該集團進入三關於在聯合王國牛津Schrödinger大樓內的原有辦公場所的額外空間的租賃安排。其中兩份租約將於2033年9月到期,中斷期為2028年9月。本集團有權但無義務於休息期結束時終止兩份租約。第三份租約將於2023年12月到期。國標局的使用權資產2,193,000已於截至二零二二年六月三十日止六個月內就該等租約確認。
國標局的使用權資產200,000於截至二零二二年六月三十日止六個月內,已確認與本集團其中一份原有租約有關的估計未來修復成本;有關進一步詳情,請參閲附註16。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未貼現租賃負債合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| £'000 | | £'000 |
一年內 | 1,454 | | | 1,075 | |
一到五年 | 5,032 | | | 3,811 | |
5年以上 | 596 | | | 415 | |
| 7,082 | | | 5,301 | |
13.金融工具的公允價值計量
本附註提供本集團自上次年度財務報告以來在釐定金融工具公允價值時所作出的判斷及估計的最新資料。
按公允價值確認和計量的金融工具的性質
GT股份
於截至2022年6月30日止六個月內,本集團唯一按公允價值計量的金融工具包括由GT ApeIron Treeutics普通股及優先股組成的非上市股本證券,該等證券於2021年3月收購,本集團已選擇國際財務報告準則第9號規定的選擇,在其他全面收益內確認公允價值收益及虧損。
於二零二二年六月三十日,本集團以最近一項涉及有關實體股權工具的公平交易形式取得不可觀察到的市場數據,因此,本集團投資的公允價值乃參考該交易而釐定。
軟銀股權融資
本集團於2021年4月27日與SVF II Excel(DE)LLC(“SoftBank”)訂立股權安排。根據本協議,在滿足某些條件的情況下,軟銀同意認購至多1 GB216,174,000應本集團要求,在D系列優先股中。股權融資協議於較早時終止一年簽署週年,或(如較短)直至完成首次公開招股(“IPO”)或本公司章程所界定的股份出售。按預先商定的價格配售股份的權利被歸類為按公允價值計入損益的衍生金融資產(“FVPL”)。該工具亦包括一項與認購價(以美元計價)與相關股份貨幣(以英鎊計價)之間的外匯波動有關的嵌入衍生工具。截至2021年6月30日,衍生金融資產的公允價值為GB1,362,000。股權安排於本集團於2021年10月5日完成首次公開招股後終止,導致該損益表收益於2021年第三季度逆轉。
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13.金融工具公允價值計量(續)
按公允價值確認和計量的金融工具的性質(續)
外匯遠期合約
於截至2022年6月30日止三個月內,本集團訂立一系列期限不足三個月的遠期合約,承諾將美元兑換成固定數目的英鎊,以對衝其外匯風險。所有此類交易均在本季度內結算,累計虧損1 GB11,287,000.
使用重大不可觀察投入的公允價值計量(第3級)--FVOCI的股權投資
| | | | | |
| 非上市股權證券 |
| £’000 |
截至2022年1月1日的期初餘額 | 2,145 | |
在其他全面收益中確認的收益/(損失) | — | |
截至2022年6月30日的期末餘額 | 2,145 | |
截至2022年6月30日,該集團並未按公允價值按非經常性基礎計量任何金融資產或金融負債。在此期間,2級和3級之間沒有轉移,估值技術也沒有變化。
其他金融工具
本集團亦擁有若干在資產負債表中未按公允價值計量的金融工具。就該等工具而言,公允價值與其賬面值並無重大分別,因為應收/應付利息接近現行市場利率,或該等工具屬短期性質。
2022年6月21日,集團投資GB100,000,000變成一個12個月在F1+級英國金融機構的短期存款。這筆短期銀行存款的利息為2.35%,並已分類為按攤銷成本計量的金融資產。
14.股本
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| £ | | £ |
已發行及繳足股款股本 | | | |
122,460,635 (2021: 120,886,527)國標普通股0.0005每一個 | 61,230 | | 60,443 |
無 (2021: 324,121)延期的GB份額0.01每一個 | — | | | 3,241 |
| 61,230 | | 63,684 |
授權發行的股份(數量)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | 行使以股份為基礎的薪酬獎勵 | 遞延股份的註銷 | June 30, 2022 |
普通股 | 120,886,527 | | 1,574,108 | | — | | 122,460,635 | |
遞延股份 | 324,121 | | — | | (324,121) | | — | |
| 121,210,648 | | 1,574,108 | | (324,121) | | 122,460,635 | |
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未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月 |
14.股本(續)
2022年6月27日,公司取消了324,121在該日已發行的遞延股份以換取GB1,回購導致在該日設立資本贖回儲備。
總計1,574,108於截至二零二二年六月三十日止六個月內,於行使以股份支付為基礎之獎勵時發行股份;詳情見附註19。
股份類別的權利
普通股持有者有權一在公司舉手錶決時每股投票權及一對在會議上投票的決議和書面決議進行每股投票。轉讓的遞延股份不是股東在回購前的表決權。
15.合同負債和其他墊款
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
一年內 | 34,085 | | | 29,962 | |
一年多 | 81,362 | | | 16,359 | |
| 115,447 | | | 46,321 | |
對截至2022年6月30日的6個月合同負債和其他預付款變動情況的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | 加法 | 在損益表中確認 | 外匯 | June 30, 2022 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
贈款 | 1,889 | | 623 | | (757) | | 2 | | 1,757 | |
創收協作 | 28,946 | | 85,700 | | (13,873) | | 5 | | 100,778 | |
聯合作戰 | 15,486 | | — | | (2,574) | | — | | 12,912 | |
合同總負債 和其他進展 | 46,321 | | 86,323 | | (17,204) | | 7 | | 115,447 | |
截至2022年6月30日的六個月期間增加的贈款涉及在此期間從蓋茨基金會收到的金額。
在截至2022年6月30日的六個月內,與創收協作相關的合同負債增加包括GB74,242,000 ($100,000,000)向賽諾菲開出了關於2022年1月4日與該交易對手發起的合作的發票和GB11,434,000 ($15,000,000)向BMS開具發票,金額為$10,000,000在我們與該交易對手的第二次合作中,與第五個目標有關的預付款和$5,000,000如附註4所述,與延長本集團與總部管理處的首次合作有關的付款。
本集團預期將按相關合作條款確認其與創收合作有關的合同責任,最長期限至2027年12月。截至2021年12月31日,本集團預計將確認截至2023年9月期間與創收合作相關的合同負債。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月 |
15.合同負債和其他墊款(續)
對截至2021年12月31日的年度合同負債和其他預付款變動情況的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日 | 加法 | 作為收購的一部分進行收購 | 在損益表中確認 | 外匯 | 2021年12月31日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
贈款 | 2,336 | | 1,198 | | 114 | | (1,757) | | (2) | | 1,889 | |
創收協作 | 7,970 | | 29,186 | | 186 | | (8,393) | | (3) | | 28,946 | |
聯合作戰 | — | | 16,253 | | — | | (767) | | — | | 15,486 | |
合同總負債 和其他進展 | 10,306 | | 46,637 | | 300 | | (10,917) | | (5) | | 46,321 | |
16.條文
截至2021年12月31日止年度的537,000本集團有義務恢復對其中一個集團租賃物業的租賃空間所作的改動。所需工作預計將於2024年和2028年完成。
在截至2022年6月30日的六個月內,額外撥備了GB200,000已確認本集團有責任恢復期內對本集團另一租賃物業租賃空間所作的改動。所需工作預計將於2026年完成。
17.其他應付款
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
應計項目 | 13,583 | | | 5,259 | |
其他應付款 | 645 | | | 931 | |
其他税收和社會保障 | 2,714 | | | 2,213 | |
公司税 | 45 | | | 6 | |
| 16,987 | | | 8,409 | |
18.關聯方交易
本集團於2021年10月5日首次公開招股後,根據國際會計準則第24號的定義,本集團並無非本集團成員的關聯方。在首次公開招股完成前,Evotec AG因其持有ExScience a plc股份的重要性而被視為關聯方。
截至2021年6月30日止六個月內,本集團三與Evotec AG及其附屬公司的主要安排:
•2016年3月,為開發三化合物,每一方最初保留一個50基礎IP的%所有權。Evotec AG已向集團GB開具發票196,000在截至2021年6月30日的六個月期間,與這次聯合行動有關的,其中GB182,000在2021年6月30日仍未結清。與這些金額相關的費用在研究和開發費用中確認。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月 |
18.關聯方交易(續)
•作為這項聯合行動的一部分,Aptuit(Verona)SRL(Evotec AG的附屬公司)一直致力於開展先導化合物的臨牀前毒理學和製造工作。該實體向集團開出了GB發票577,000在截至2021年6月30日的6個月內,其中GB零在2021年6月30日仍未結清。與這些金額相關的費用在研究和開發費用中確認。截至2021年6月30日,本集團已記錄的應計款項總額為GB227,000與截至該日尚未開具發票的Aptuit產生的費用有關。
•根據與Evotec的合作協議,ExScience a AI Limited與Evotec簽訂了一項服務安排,聘請Evotec作為一家合同研究機構,幫助交付候選化合物。實體開具發票的GB5,957,000在截至2021年6月30日的6個月內,其中GB零在2021年6月30日仍未結清。與該等金額有關的開支於銷售成本內確認。
本集團於截至2022年及2021年6月30日止六個月內與合營公司的交易詳情見附註11。
19.基於股份的支付
自2022年4月起,公司已向員工和非員工董事會成員發放所有購股權、績效購股權、RSU和PSU2021年股權激勵計劃(EIP)。在此日期之前的所有獎勵都是根據下列遺留計劃頒發的:
–企業管理激勵(“EMI”)計劃
–公司股權計劃(“CSOP”)
–未經批准的股權計劃(“USOP”)
於收購附屬公司時發行的購股權、業績購股權、業績購股權、出售股份單位及股權證券(詳見本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註28)的以股份為基礎的薪酬開支總額為GB13,686,000截至2022年6月30日的6個月(截至2021年6月30日的6個月:GB3,149,000).
截至2022年6月30日的三個月基於股份的薪酬支出總額為GB10,126,000(截至2021年6月30日的三個月:GB2,705,000).
下表按獎勵類型表示截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的基於股份的支付費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
股票期權 | 6,650 | | | 2,541 | | | 8,860 | | | 2,985 | |
績效股票期權 | 823 | | | — | | | 823 | | | — | |
PSU | 137 | | | — | | | 137 | | | — | |
RSU | 1,286 | | | 164 | | | 1,419 | | | 164 | |
追回股份 | 1,230 | | | — | | | 2,447 | | | — | |
| 10,126 | | | 2,705 | | | 13,686 | | | 3,149 | |
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月 |
19.基於股份的付款(續)
股票期權
本集團向僱員及非執行董事授予購股權。這些期權通常分批授予四年,唯一與本集團繼續受僱有關的歸屬條件。截至2022年6月30日的6個月的股票期權信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期權的數量 | 加權平均行權價 |
截至2022年1月1日持有的期權 | 8,265,900 | £ | 0.02 | |
授與 | 2,489,891 | | £ | — | |
已鍛鍊 | (1,048,792) | | £ | 0.02 | |
被沒收 | (80,118) | £ | 0.02 | |
截至2022年6月30日持有的期權 | 9,626,881 | £ | 0.02 | |
| | |
可於2022年6月30日行使 | 3,863,938 | £ | 0.02 | |
布萊克-斯科爾斯模型用於計算股票期權在授予日的公允價值,截至2022年6月30日的6個月的加權平均值如下:
| | | | | |
行權價格 | £ | 0.0005 | |
預期壽命 | 6.0年份 |
預期波動率 | 91.0 | % |
無風險利率 | 1.55 | % |
預期股息率 | — | |
公允價值 | £ | 10.94 | |
相關普通股的公允價值等於授出日按當時匯率換算的收盤價。無風險利率是參考美國政府債券在與期權的預期期限相稱的期間內可獲得的利率來確定的。預期波動率是指於授出日期前已上市一段與預期年期相稱期間的比較公司的加權平均波動率,而期權的預期壽命已設定為歸屬日期與有關獎勵屆滿日期之間的中點。
績效股票期權
業績購股權按年度授予本集團若干行政人員,並載有與股東總回報有關的以市場為基礎的業績條件,以及持續受僱歸屬要求。這些獎品分批授予三年. 關於截至2022年6月30日的6個月的業績股票期權的信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期權的數量 | 加權平均行權價 |
截至2022年1月1日持有的期權 | — | | £ | — | |
授與 | 877,704 | | £ | — | |
截至2022年6月30日持有的期權 | 877,704 | £ | — | |
| | |
可於2022年6月30日行使 | — | | £ | — | |
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月 |
19.基於股份的付款(續)
採用蒙特卡羅模型計算業績期權在授予日的公允價值,計算截至2022年6月30日的6個月的加權平均值如下:
| | | | | |
行權價格 | £ | 0.0005 | |
預期壽命 | 2.6年份 |
預期波動率 | 93.1 | % |
無風險利率 | 2.60 | % |
預期股息率 | — | |
公允價值 | £ | 9.33 | |
相關普通股的公允價值等於授出日按當時匯率換算的收盤價。無風險利率是參考美國政府債券在與期權的預期期限相稱的期間內可獲得的利率來確定的。預期波動率是指於授出日期前已上市一段與預期年期相稱期間的比較公司的加權平均波動率,而期權的預期壽命已設定為歸屬日期與有關獎勵屆滿日期之間的中點。
績效份額單位
業績購股權按年度授予本集團若干行政人員,並載有與股東總回報有關的以市場為基礎的業績條件,以及持續受僱歸屬要求。這些獎品分批授予三年。關於截至2022年6月30日的6個月的業績股票期權的信息如下:
| | | | | |
| PSU數量 |
截至2022年1月1日的PSU | — | |
授與 | 146,285 | |
截至2022年6月30日的PSU | 146,285 |
績效期權於授出日的公允價值已採用蒙特卡羅模型計算,計入的模型與上文有關績效購股權的詳細模型相同。
限售股單位
本集團經營一項RSU計劃,根據該計劃,若干僱員及董事可獲得超過本公司普通股所持有的限制性股份單位。這些單位不可轉讓,並可在本公司規定的期限內予以沒收。這些獎勵按授予之日相關股票的市值進行估值,隨後在限制失效期間攤銷,通常四年. 獎勵於參加者終止受僱於本集團時屆滿。關於截至2022年6月30日的6個月的業績股票期權的信息如下:
| | | | | |
| RSU數量 |
截至2022年1月1日持有的響應股 | 931,500 |
授與 | 641,867 |
已鍛鍊 | (750,429) | |
截至2022年6月30日的響應股 | 822,938 | |
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月 |
19.基於股份的付款(續)
限售股單位(續)
在截至2022年1月1日持有的RSU中,600,000已作為截至2021年12月31日止年度內取消的EMI期權的替代期權而發行。這些600,000在截至2022年6月30日的6個月內,通過淨額結算安排行使了賠償金,374,887已發行股份數和GB數2,283,000由公司支付,以清償相關的員工納税義務。支付的款項已在留存收益中確認。
截至2022年6月30日的三個月和六個月內,每單位授予的加權平均授予日期公允價值為GB10.32。所批出合約的加權平均剩餘合約期為9.0截至2022年6月30日。
20.承付款
截至2022年6月30日,本集團的資本支出已簽約,但未確認為負債。有關開支如下:
| | | | | |
| June 30, 2022 |
| £’000 |
廠房和設備 | 9,642 | |
計算機軟件 | 52 | |
計算機設備 | 110 | |
租賃權改進 | 2,038 | |
| 11,842 | |
蓋茨基金會私募承諾
在本公司於2021年10月5日首次公開招股的同時,本公司完成了向蓋茨基金會的定向增發,詳情見本集團截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註21。根據該公司與蓋茨基金會的協議條款,該集團承諾花費#美元70,000,000vbl.超過.四年制小分子抗感染治療藥物的研究、發現和開發,以應對未來的大流行,重點是開發可應用於多種冠狀病毒科、流感和副粘病毒科的治療藥物(“大流行準備計劃”)。該集團產生了GB3,638,000與截至2022年6月30日的大流行防範計劃有關(2021年12月31日:GB793,000),未償還的總承諾額為GB47,848,000 (December 31, 2021: £51,069,000).
如本集團違反協議內的某些條款,蓋茨基金會有權按公開發行價及本基金的市值中較高者,出售或要求本集團回購基金會持有的本集團任何股份。在違約之日到期。如果發生此類違規行為或公司進入破產程序,蓋茨基金會還有權使用作為協議的一部分授予的獨家全球許可,該許可涉及本集團為造福某些發展中國家的人民而產生的大流行防範計劃所產生的任何知識產權。違約條件由本集團控制,除非發生該等違約或本集團進入破產程序,否則不能使用有關許可證。因此,在協議開始時,本許可證未分配公允價值。
租賃承諾額
本集團已加入二7與奧地利維也納的實驗室和辦公空間有關的一年租賃安排於2021年9月3日生效,租期自2022年10月1日或之後開始。最低租賃承諾量合計(GB)6,302,000均須根據此等安排支付。
ExScience a plc | | |
未經審計簡明綜合財務報表附註 截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月 |
21.終極母公司和控制方
艾仕達集團為本集團的最終母公司。不存在終極控制方。
22.報告所述期間之後發生的事件
於2022年7月1日,本集團就位於美利堅合眾國波士頓的物業訂立租賃安排。有關租賃安排自2023年1月1日起至2033年1月1日屆滿,總最低租賃承諾額為GB4,013,000根據這項安排鬚予支付。
於2022年7月25日,本集團就其位於英國牛津Schrödinger大樓內原有物業的額外空間訂立租賃安排。有關租賃安排將於2027年2月13日到期,總最低租賃承諾額為GB398,000根據這項安排鬚予支付。
於2022年8月5日,本集團就英國牛津Fletcher House的物業訂立租賃安排。有關租賃安排於2022年10月4日開始至2032年10月4日屆滿,總最低租賃承諾額為GB1,760,000根據這項安排鬚予支付。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析,以及我們未經審計的簡明綜合中期財務報表和作為外國私人發行商2022年8月17日提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的當前報告附件99.1的這些報表的相關附註,以及我們的合併財務報表和包含在我們於2022年3月23日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告或年度報告中的相關附註。以下討論基於我們根據IASB發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的財務信息,該準則可能在重大方面與其他司法管轄區(包括美國GAAP)公認的會計原則不同。本討論和分析中包含的或本報告中其他部分陳述的信息,包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息,包括前瞻性陳述,這些陳述列出了可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同的風險和不確定性。您應該閲讀我們年度報告中題為“關於前瞻性陳述的特別説明”和“風險因素”的章節,討論可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。
我們用英鎊保存帳簿和記錄。為方便讀者,我們已將截至2022年6月30日及截至6月30日期間的英鎊金額按紐約聯邦儲備銀行2022年6月30日中午的買入匯率轉換為美元,即1 GB至1.2162美元。這些折算不應被視為任何此類金額已經、可能或可能在該日期或任何其他日期以該匯率或任何其他匯率兑換成美元的陳述。
我們歷來都是通過ExScience a Limited開展業務的,因此,我們以前的歷史財務報表顯示了ExScience a Limited的綜合運營結果。在我們於2021年10月完成首次公開募股後,我們的合併財務報表顯示了ExScience a Plc的綜合運營結果。
除另有説明或文意另有所指外,凡提及“ExScience a”、“公司”、“我們”或類似術語,均指ExScience a Plc。
概述
我們是一家人工智能驅動的製藥公司,致力於以最快、最有效的方式發現、設計和開發儘可能最好的藥物。我們的目標是通過提高研發新藥的成功率、時間和成本,改變製藥業潛在的藥物經濟學模式,即我們所説的“轉移曲線”。我們的流水線證明瞭我們有能力將科學概念迅速轉化為精確設計的候選治療方案。我們已經建立了完整的端到端人工智能解決方案,以及目標識別、候選藥物設計、翻譯模型和患者選擇的實驗技術。我們的平臺使我們能夠設計已進入臨牀試驗的候選藥物分子,並通過人工智能指導的評估為患者提供潛在更適用的藥物治療。我們的患者至上人工智能流程由以下四個要素組成:
•精確目標:以深度學習方法確定項目的優先順序;
•精密設計:設計創新藥物的人工智能技術的廣泛平臺;
•精密實驗:科技驅動的精確實驗,以獲得更好的數據;以及
•精準醫療:對患者數據進行綜合分析,以確保臨牀相關性。
我們的人工智能設計能力包括廣泛的深度學習和機器學習算法、生成方法、主動學習和自然語言處理。這些方法用於指導目標選擇,以
設計潛在藥物分子的精確分子結構,並分析患者組織,以優先選擇可能對個人特定腫瘤提供最佳反應的分子。
新冠肺炎大流行、地緣政治事件與宏觀經濟形勢
由於新冠肺炎的持續蔓延、不利的地緣政治和宏觀經濟事件(例如烏克蘭和俄羅斯之間持續的衝突及相關制裁)以及不確定的市場狀況(包括通脹上升和供應鏈中斷),我們受到各種風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會對我們的業務和財務業績產生實質性影響。
新冠肺炎疫情帶來的風險和不確定性、不利的地緣政治和宏觀經濟事件以及不確定的市場狀況迄今尚未對我們的業務產生實質性影響。然而,新冠肺炎疫情可能對我們的業務造成多大程度的影響,將取決於未來的事態發展,這些事態發展仍然不確定,也無法充滿信心地預測。疫情還可能對辦公室環境和遠程工作的性質產生長期影響,這可能會帶來戰略、運營、人才招聘和留住以及工作場所文化方面的挑戰,可能會對我們的業務產生不利影響。我們將繼續積極監測與新冠肺炎疫情相關的情況,並可能採取進一步行動來改變我們的業務運營,包括聯邦、州或地方當局可能要求採取的行動,或我們認為符合我們員工和其他利益相關者最佳利益的行動。
我們的戰略
我們專注於對藥物發現中的關鍵功能進行編碼和自動化,這意味着我們可以輕鬆地擴展我們的業務。我們的靶標識別和藥物設計技術可應用於任何治療適應症的小分子發現,而我們的精準醫學平臺專注於腫瘤學,可應用於小分子和生物製品。我們尋求通過創造可擴展的技術來以更好、更高效的方式解決新藥發現問題,從而不斷擴大我們的平臺。我們的目標是讓每個項目,無論是內部的還是合作的,不僅提供潛在的高影響藥物,而且擴大我們對未來項目的能力。
內部渠道:
–全資擁有的方案和多數擁有的試點方案:我們全資擁有的方案和多數擁有的試點方案主要專注於腫瘤學、免疫腫瘤學和抗病毒藥物。我們執行從靶標識別到臨牀試驗的所有活動(實驗和計算),如果適用的話。這些方案包括我們擁有多數股權的試點腫瘤學資產EXS-21546,以及我們與比爾和梅林達·蓋茨基金會合作開發的全資擁有的未來大流行防備組合。隨着我們廣泛的內部投資組合的發展,我們繼續評估通往成功的最佳發展途徑,其中可能包括最適合我們長期戰略和能力的共同開發、合作或外包許可。
–共同擁有的節目:我們與生物製藥公司有一些共同擁有的項目,其中的條款包括分擔候選藥物的開發和商業化的成本,並從獲得批准的候選產品產生的收入或利潤中獲得相應份額。我們共同擁有的項目通過與EQRx,Inc.或EQRx,以及華東醫藥有限公司或華東等合作伙伴的合同安排或聯合運營,或通過不同的法人實體運營,在這些實體中,我們與我們的合作伙伴一起成為共同創始人,就像我們與RallyBio,LLC或RallyBio的合資企業一樣。這些方案的發展和戰略決定是共同作出的,合作伙伴雙方都有能力選擇不進一步發展,但相應地會失去權利。
合作項目:
–我們在各種治療領域提供端到端的發現能力,以換取預付款、里程碑、選擇加入付款和淨銷售額的版税(如果產品是從
合作關係是商業化的。我們預計將繼續依賴我們的合作伙伴通過臨牀試驗和監管批准來推動候選藥物的進展,以便我們實現某些開發里程碑和商業銷售的特許權使用費。我們與百時美施貴寶(Bristol Myers Squibb)和賽諾菲(Sanofi)等全球製藥公司達成了多項合作協議。與該等協議相關之收入根據國際財務報告準則第15號確認來自與客户簽訂合約之收入,相關開支於銷售成本確認。我們的所有合作伙伴協議都允許,如果合作伙伴在我們的運營承諾得到履行後決定不繼續開發,則資產將由ExScience a全資擁有,而不需要ExScience a支付任何費用。
最新發展動態
2022年1月,我們與賽諾菲達成了一項合作和許可協議,即CLA,根據該協議,我們將使用我們的人工智能驅動的端到端集成平臺來發現和驗證腫瘤學和免疫治療領域的新靶點。我們將與賽諾菲合作,將這些目標中的某些推進到小分子抑制劑藥物研究項目中,並加快確定某些小分子開發候選藥物。2022年4月,該集團收到了與此次合作相關的1億美元預付款。
2022年3月11日,BMS將其與集團的首次合作安排延長了六個月,以生成額外的數據,包括使用集團的精準醫療平臺為合作下的主要目標使用翻譯能力,集團就此獲得了500萬美元的現金支付。根據《國際財務報告準則》第15條第21b段,延期付款一詞被視為交易價的附加部分,涉及協作方為設計和開發合作目標候選人而部分未履行的履約義務,並根據履行相關履約義務的進展情況累計確認該日的收入。交易價格的其餘部分將在履行義務得到履行時確認為收入(如適用)。
2022年4月6日,集團在選擇了與BMS的第二個合作安排的第五個目標後,從BMS收到了1,000萬美元的預付款。
2022年4月,該公司在美國癌症研究協會年會(AACR)上展示了三張關於其精準醫學平臺和流水線計劃的海報。這些數據突出了ExScience a人工智能驅動的設計在快速發現具有優化性能的分子(包括GTAEXS-617)方面的潛在好處,以及ExScience a精密醫學平臺在發現新的途徑以及在識別臨牀上可能對藥物更好地反應的患者方面取得進展的潛力。
2022年5月30日,ExScience a終止了與拜耳股份公司先前存在的合作安排。合同終止時,與合同有關的所有剩餘履約義務均被視為已全部履行,導致當時確認的收入總額為120萬英磅。ExScience a將保留開發合作所追求的兩個目標中的一個的選擇權。拜耳協議是ExScience a最後一次僅基於設計服務(不包括實驗、項目管理和精密醫學活動)的合作伙伴關係,這一變化與公司的戰略一致,即越來越多地將流水線集中在ExScience a的人工智能設計和精確醫學平臺可以整合的項目上。
2022年6月14日,該公司公佈了其EXS-21546 1a階段研究的TOPLINE數據,顯示在健康志願者中有針對性的A2A受體信號抑制。這些數據建立在大量證據的基礎上,表明‘546是一種高度有效和選擇性的A2aR拮抗劑,中樞神經系統暴露程度較低。建立一個預測性生物標誌物以確定哪些患者最有可能從‘546中受益的翻譯工作正在進行中。
本集團在整個期間擴大了其租賃物業的組合。於2022年3月25日,本集團就其位於英國牛津薛定諤大廈內原有物業的額外空間訂立三項租賃安排。2022年7月25日,同一房地的進一步辦公空間被租賃。本集團亦於2022年7月1日就位於美利堅合眾國波士頓的物業訂立租賃安排。於2022年8月5日,本集團就英國牛津Fletcher House的物業訂立額外租賃安排。
經營成果的構成部分
收入
我們的收入主要來自與我們的主要活動相關的兩個來源:
•許可費:我們從合作項目中收取許可費,在這些項目中,我們代表合作伙伴開發知識產權。這些協議要麼從一開始就將所有指定的知識產權轉讓給合作伙伴,要麼授予合作伙伴獨家選擇權,以獲得知識產權的未來開發和商業化權利。作為這些協議的一部分,我們可能會在達到臨牀、監管和商業里程碑時獲得未來的里程碑和專營權使用費;以及
•服務費:我們從藥物發現合作協議中產生服務費,在這些協議中,我們代表合作伙伴利用我們的專有技術開發新的知識產權,但沒有任何權利因該協議而獲得未來的里程碑和特許權使用費。我們還通過我們的ExScience a GmbH實體產生服務收入,這些實體與我們收購時與ExScience a GmbH存在的合作協議有關,我們預計這些協議將在商業上最早可行的時候停止。
我們在這兩個收入流中收到四種類型的付款:
•預付款,通常在簽署合作協議或啟動項目時支付;
•研究經費(包括延期付款),通常在整個協作期間按協議規定的時間間隔(例如,每季度或特定工作階段開始時)支付,目的是資助研究(內部和外部),以開發作為協作主題的藥物化合物;
•里程碑付款,與實現協議中界定的事件有關,如臨牀和監管里程碑;以及
•選擇加入付款,原則上類似於里程碑付款,但在合作伙伴行使其獲得指定知識產權所有權的選擇權時支付。這些付款只存在於我們最初保留指定知識產權所有權的地方。
除上述付款外,如果獲得批准,我們還可以在產品的第一次商業銷售時收到里程碑式的付款,金額基於銷售發生的地區,以及基於全球淨銷售額的版税。截至2022年6月30日和2021年6月30日,這些金額尚未包括在任何合約的交易價格中。我們只確認了不可註銷、不可退還的收入,並實現了已簽署的合作合同規定的里程碑。任何與我們合作伙伴控制下的未來里程碑或選項相關的付款都不會被確認。
銷售成本
銷售成本涉及第三方合同研究機構(CRO)的成本,以及根據IFRS 15被指定為與客户的合同的第三方合作安排和藥物發現協議所產生的內部勞動力和已吸收的間接費用。外部CRO成本是我們銷售成本的主要驅動因素,佔銷售成本的78%和79%,而截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的銷售成本分別佔總銷售成本的89%和90%。我們預計,隨着我們開始更多的協作項目,未來我們的銷售成本將會增加。
毛利/(虧損)
毛利代表銷售收入減去銷售成本。毛利是指毛利佔收入的百分比。由於我們的藥物發現合作活動,我們的毛利率可能會在不同時期波動。例如,與協作預付款相關的收入隨着時間的推移而確認,而某些選擇加入和里程碑付款則在評估為極有可能時確認,這通常是在實現時確認。
對於隨時間確認的債務,本集團確認的收入僅等於已產生的成本被視為可收回的程度,直至其能夠合理估計交付履約義務所產生的預期總成本/小時數。對於在某個時間點確認收入的義務,該時間點是與我們的客户共同商定履行義務的日期。
因此,我們認為毛利潤目前並不是我們未來業務表現的有用預測指標。
研究和開發費用
研究和開發費用包括內部和共同擁有的藥物發現計劃成本以及我們技術平臺的持續開發成本。所有研究和開發成本均按因科學和技術不確定性而產生的費用計入。這些成本主要包括:
•與內部人事有關的費用,包括從事研發職能的員工的工資、福利、獎金和股票薪酬;
•根據與CRO和參與我們研發的其他顧問達成的協議而產生的外部費用;
•設施、折舊和攤銷、保險以及因研究和開發活動而發生的其他直接和已分配費用;以及
•與運營我們的數字基礎設施相關的成本,包括分配的軟件、計算能力成本和與實驗室相關的成本,包括實驗室設備折舊。
所有直接的外部研究和開發支出都是在逐個計劃的基礎上進行跟蹤的,主要包括在藥物發現的後期階段向CRO支付的與完全和聯合運營的發現計劃有關的費用,包括先導優化、臨牀前和臨牀研究,並分配給個別計劃。我們利用內部員工時間和成本數據將內部研發費用(如員工成本、實驗室用品、設施、折舊或其他間接成本)分配給特定計劃,因為這些成本部署在多個計劃中。
我們預計,在可預見的未來,隨着我們繼續擴大和推進我們的內部和合作藥物管道,投資於我們的技術平臺,並聘請更多直接參與此類努力的人員,我們的研發費用將大幅增加。隨着項目進入後期階段,藥物開發的成本通常會變得更高,因為這些試驗通常需要更多的患者參與和運營。由於藥物開發本身的不可預測性,我們不能確定我們候選藥物當前或未來臨牀試驗的啟動時間、持續時間或完成成本。目前,我們無法合理地估計或知道完成我們從我們的計劃中開發的任何候選藥物的開發和商業化所需的努力的性質或時間。因此,我們的研發費用在不同時期可能會有很大差異。我們的所有計劃都處於開發的早期階段,在臨牀試驗過程中或臨牀試驗過程中,我們可能會遇到許多不可預見的事件,這些事件可能會推遲或阻止我們候選藥物的商業化,並導致與我們任何計劃的開發相關的成本和時間發生重大變化。
一般和行政費用
一般和行政費用包括與我們的行政、法律、財務、人力資源、信息技術和其他行政職能有關的人事費用,包括工資、福利、獎金和基於股票的薪酬。一般和行政費用也包括專業費用。
(包括與外部法律、會計和諮詢服務有關的費用),分配的間接費用,包括與我們的信息技術、設施和其他行政職能相關的折舊費。
我們預計,在可預見的未來,我們的一般和行政費用將增加,以支持我們業務的預期增長。
基於股份的薪酬
基於股份的薪酬支出記錄在研發費用或行政費用中,具體取決於與之相關的員工的活動。
我們的基於股份的薪酬涉及授予員工、非僱員和董事的股票獎勵,這些獎勵與ExScience a的基於股份的薪酬計劃有關。基於股票的薪酬獎勵主要包括基於服務的獎勵,其中一些還具有基於市場的業績條件。我們使用Black-Scholes期權定價模型來衡量授權日基於服務的獎勵的公允價值,而那些也包含基於市場條件的獎勵的公允價值是使用蒙特卡洛模擬模型在授權日確定的。這些模型包含各種假設,包括我們普通股的預期波動率、獎勵的預期期限和無風險利率。我們在直線基礎上按歸屬期限攤銷公允價值。我們會在罰沒發生時對其進行核算。如果模型中使用的任何假設在未來的授予估值中發生重大變化,以股份為基礎的薪酬支出在未來可能與本期記錄的薪酬支出有重大差異。
我們預計,隨着業務的持續增長,在可預見的未來,我們基於份額的薪酬支出將會增加。
其他收入
其他收入包括贈款收入、從聯合王國研發支出抵免計劃(RDEC)應收的税收抵免,以及奧地利研發税收抵免。
截至2022年6月30日,我們獲得了三項贈款,一項是歐洲政府的贈款,一項是比爾和梅琳達·蓋茨基金會(BMGF)提供的贈款,另一項是奧地利研究促進機構(FFG)提供的贈款。根據我們目前的贈款,應收最高金額分別為120萬GB、310萬GB和210萬GB。
前兩筆贈款用於補償某些人員、消耗品和在執行研發活動中產生的管理費用,而FFG贈款用於在具有高含量顯微鏡和深度學習的固體腫瘤患者樣本中對藥物的作用進行早期測試。這些贈款補償我們的研究和開發活動,並在發生支出的期間確認為其他收入,除非在相關支出發生後滿足獲得贈款的條件。在每一種情況下,贈款都會在收到時予以確認。
其他收入的其他部分與本集團收到的某些研發税收抵免如下:
•RDEC涉及與符合條件的研發支出相關的應收英國税收抵免,這些支出不符合納入中小企業研發税收減免計劃或中小企業計劃的資格,如下文題為所得税優惠的部分所述,例如當我們從合作伙伴那裏獲得收入或為某些項目提供資助時。這些成本是根據RDEC計劃申報的,該計劃為符合條件的支出提供高達13%的税收抵免,某些分包支出獲得8.5%的税收抵免。在RDEC制度下,符合條件的分包成本僅限於與慈善機構、高等教育機構或科學研究組織等特定機構承擔的成本。
根據RDEC制度,税項抵免於本年度其他收入項下的除税前溢利中入賬,相關税項按本年度整體虧損前英國現行公司税率(目前為19%)確認。在未來,我們可能只能繼續聲稱某些研究
如果我們不再符合英國税務和海關標準中定義的中小型公司的資格,我們可以根據RDEC制度獲得税收和發展税抵免。
•該集團還獲得與符合條件的研究和實驗開發支出有關的奧地利研究溢價。研究費用按14%的比率計入其他收入。
匯兑損益
匯兑收益/(虧損)主要來自我們的非英鎊計價現金和現金等價物的換算,以及未償還的貨幣非英鎊金融資產和負債,包括貿易應收賬款。
遠期合約收益/(虧損)
該集團訂立合同,在未來某一日期以預定的匯率兑換固定數額的貨幣。該等貨幣遠期合約最初於簽訂衍生合約當日按公允價值確認,其後於每個期末按公允價值重新計量。衍生工具公允價值變動所產生的任何損益在損益內確認。
財政收入
財務收入主要來自現金、現金等價物和短期銀行存款的利息收入。
財務費用
財務開支包括與根據國際財務報告準則第16號“租賃”確認的租賃負債有關的利息支出、與取消就本集團租賃物業確認的修復撥備貼現有關的利息,以及應付的貸款和銀行利息。
合營企業的虧損份額
合資企業的虧損份額包括我們在RE Ventures I,LLC發生的成本中的份額,RE Ventures I,LLC是我們與RallyBio平等擁有的合資實體。在截至2021年12月31日的年度內,我們與RallyBio成立了另一家合資實體RE Ventures II,LLC;然而,在截至2022年6月30日的六個月內,該實體沒有產生任何費用。
所得税優惠
我們的所得税優惠包括在英國可收回的研究和開發税收抵免,由在美國和日本應繳納的所得税抵消。我們在英國要繳納公司税。埃克斯塔人工智能有限公司的全資美國子公司--埃克西瑪公司、埃克斯塔第一風險投資公司和埃克斯塔a風險投資公司II,Inc.在美國需繳納公司税。ExScience a AI Limited的全資子公司ExScience a KK在日本須繳納公司税。ExScience a AI Limited的全資子公司ExScience a GmbH在奧地利繳納公司税。由於我們業務的性質,我們從一開始就產生了虧損。由於公司間的轉移定價安排,ExScience a,Inc.和ExScience a KK都產生了應税利潤。
作為一家開展廣泛研發活動的公司,我們受益於英國的中小企業研發税收抵免制度,並能夠退還部分虧損,以獲得與符合條件的研發項目相關支出高達33.35%的現金返還。符合條件的支出主要包括相關工作人員的僱傭成本、CRO提供的外部工人以及研發項目中使用的軟件和消耗品。某些分包的合格研發支出有資格獲得高達21.68%的現金回扣。一個
與我們的研究和開發相關的大部分成本有資格包括在税收抵免現金退税申請中。中小企業計劃的抵免在所得税優惠中得到充分確認。
細分和企業範圍的信息
我們將我們的運營作為一個單一的運營部門進行管理,以評估業績和做出運營決策。我們的重點是發現和開發小分子候選藥物。
經營成果
截至2022年和2021年6月30日止的三個月和六個月的比較
下表彙總了我們每一期的綜合全面損失報表(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 8,680 | | | £ | 7,137 | | | £ | 292 | | | £ | 14,112 | | | £ | 5,575 | |
銷售成本 | (10,884) | | | (8,949) | | | (3,593) | | | (14,573) | | | (7,480) | |
毛利 | (2,204) | | | (1,812) | | | (3,301) | | | (461) | | | (1,905) | |
研發費用 | (40,216) | | | (33,067) | | | (8,168) | | | (56,459) | | | (12,379) | |
一般行政費用 | (14,667) | | | (12,060) | | | (7,518) | | | (19,879) | | | (10,803) | |
匯兑損益 | 27,726 | | | 22,797 | | | (2,773) | | | 32,471 | | | (2,899) | |
遠期合約損失 | (13,727) | | | (11,287) | | | — | | | (11,287) | | | — | |
其他收入 | 1,845 | | | 1,517 | | | 809 | | | 2,950 | | | 1,252 | |
營業虧損 | (41,243) | | | (33,912) | | | (20,951) | | | (52,665) | | | (26,734) | |
財政收入 | 535 | | | 440 | | | 3 | | | 512 | | | 5 | |
財務費用 | (89) | | | (73) | | | (29) | | | (127) | | | (59) | |
合營企業的虧損份額 | (330) | | | (271) | | | (368) | | | (564) | | | (743) | |
衍生金融工具收益 | — | | | — | | | 1,362 | | | — | | | 1,362 | |
税前虧損 | (41,127) | | | (33,816) | | | (19,983) | | | (52,844) | | | (26,169) | |
所得税優惠 | 6,251 | | | 5,140 | | | 1,387 | | | 8,676 | | | 2,104 | |
當期虧損 | $ | (34,876) | | | £ | (28,676) | | | £ | (18,596) | | | £ | (44,168) | | | £ | (24,065) | |
收入
下表列出了我們在指定年份的收入(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日, | | 截至六個月 6月30日, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務費 | $ | 409 | | | £ | 336 | | | £ | 133 | | | £ | 336 | | | £ | 333 | |
許可費-選擇加入付款和實現的里程碑 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,349 | |
許可費-預付款和研究經費(包括延期付款) | 8,271 | | | 6,801 | | | 159 | | | 13,776 | | | 1,893 | |
總收入 | $ | 8,680 | | | £ | 7,137 | | | £ | 292 | | | £ | 14,112 | | | £ | 5,575 | |
收入在履行履約義務後確認,履約義務發生在貨物或服務的控制權轉移給客户時。截至2022年6月30日的三個月和六個月內的所有許可收入和
2021涉及隨着時間推移而清償的債務,使用輸入法是為了根據發生的成本估算報告期末履行債務的程度,這些成本可以是內部成本,也可以是第三方成本。截至2022年6月30日的三個月和六個月的服務費涉及ExScience a GmbH持有的遺留合同產生的收入,與此相關的收入在某個時間點確認;截至2021年6月30日的三個月和六個月的服務費與隨着時間推移而履行的債務有關。
2022年3月11日,BMS將其與本集團的首次合作安排延長了6個月,以利用本集團的精準醫學平臺生成更多翻譯數據協作化合物,本集團因此獲得了500萬美元的現金支付。延期付款被視為與合作協議相關的交易價格的額外部分,其中360萬GB的付款在2022年3月期間根據當時履行相關履約義務的進展情況確認為收入。交易價格的其餘部分將在履行義務得到履行時確認為收入(如適用)。
2022年5月30日,ExScience a終止了與拜耳股份公司先前存在的合作安排。合同終止時,與合同有關的所有剩餘履約債務均被視為全部清償,導致當時確認的收入總額為120萬英磅。
於截至二零二一年六月三十日止三個月內,與本集團與GTA合作取得的候選人遴選里程碑有關的收入確認為340萬GB。
截至2022年6月30日止六個月內,估計的預計外部成本總額並無對期內確認的收入產生重大影響的變動。於截至二零二一年六月三十日止三個月及六個月期間,本集團重新評估其對與BMS首次合作期間因期間競爭環境變化而產生的預計外部成本總額的估計,以及與設計及簡介額外候選化合物以進一步支持本集團專利申請有關的額外估計成本。截至2021年6月30日,集團對項目外部總成本的預期比2020年12月31日高出34%。
本集團已評估其與商業夥伴的重大合作安排,並確定於2022年6月30日無須就未來營運虧損撥備,並考慮到預期未來現金流入及每項合作的剩餘合同負債金額相對於履行每項合同義務的剩餘不可避免成本。
銷售成本
下表顯示了我們在指定期間的銷售成本(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外部CRO成本 | $ | 8,461 | | | £ | 6,957 | | | £ | 3,185 | | | £ | 11,444 | | | £ | 6,700 | |
內部人工和管理費用 | 2,423 | | | 1,992 | | | 408 | | | 3,129 | | | 780 | |
銷售總成本 | $ | 10,884 | | | £ | 8,949 | | | £ | 3,593 | | | £ | 14,573 | | | £ | 7,480 | |
截至2022年6月30日的三個月和六個月的銷售成本分別為900萬GB和1460萬GB,而截至2021年6月30日的同期銷售成本分別為360萬GB和750萬GB。銷售成本增加的主要原因是集團擴大了與BMS的合作以及開始了與賽諾菲合作的工作。我們的外部銷售成本與第三方CRO產生的成本相關,分別佔78%和79%,而截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的銷售總成本分別佔總銷售成本的89%和90%。
研究和開發費用
下表列出了我們在所示時期的研發費用(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
EXS-21546 | $ | 512 | | | £ | 421 | | | £ | 1,256 | | | £ | 2,180 | | | £ | 1,131 | |
其他研究項目 | 13,671 | | | 11,241 | | | 2,002 | | | 19,333 | | | 3,256 | |
外部研發費用總額 | 14,183 | | | 11,662 | | | 3,258 | | | 21,513 | | | 4,387 | |
與人員編制相關的費用 | 20,551 | | | 16,898 | | | 3,500 | | | 26,620 | | | 5,388 | |
實驗室耗材和設備 | 2,772 | | | 2,279 | | | 437 | | | 4,616 | | | 837 | |
裝備 | 875 | | | 719 | | | 189 | | | 1,177 | | | 378 | |
軟件和數據 | 2,134 | | | 1,755 | | | 614 | | | 3,069 | | | 1,117 | |
已獲得知識產權的攤銷 | 1,387 | | | 1,140 | | | — | | | 2,267 | | | |
其他 | 788 | | | 648 | | | 155 | | | 795 | | | 263 | |
來自協作合作伙伴的報銷 | (2,474) | | | (2,034) | | | 15 | | | (3,598) | | | 9 | |
內部研發費用總額 | 26,033 | | | 21,405 | | | 4,910 | | | 34,946 | | | 7,992 | |
研發費用總額 | $ | 40,216 | | | £ | 33,067 | | | £ | 8,168 | | | £ | 56,459 | | | £ | 12,379 | |
截至2022年6月30日的三個月和六個月的研發費用分別為3,310萬GB和5,650萬GB,而截至2021年6月30日的同期為820萬GB和1,240萬GB。研發費用的增加在一定程度上是由於我們內部和共同擁有的投資組合的增長,以及與我們持續的技術投資相關的員工人數增加和其他成本。
一般和行政費用
截至2022年6月30日的三個月和六個月的一般和行政費用分別為1,210萬GB和1,990萬GB,而截至2021年6月30日的同期分別為750萬GB和1,080萬GB。一般及行政開支增加,主要是由於與員工人數增加有關的人事成本增加,以及上市公司於2021年10月首次公開招股後與營運有關的額外成本。
匯兑損益
截至2022年6月30日的三個月和六個月的外匯收益分別為2,280萬GB和3,250萬GB,而截至2021年6月30日的三個月和六個月的外匯收益分別為280萬GB和290萬GB。本期收益主要是由於期內美元兑英鎊走強,導致本集團以美元計價的現金存款及貿易應收賬款重估所帶來的匯兑收益。
遠期合約損失
於截至2022年6月30日止三個月內,本集團訂立了一系列期限少於三個月的遠期合約,承諾將美元兑換為固定數目的英鎊,以對衝其外匯風險敞口。在此期間,美元相對於作為遠期合同安排一部分商定的匯率走強,導致與這些交易有關的期間損失1130萬英磅。本公司不會將衍生金融工具用於投機目的。
其他收入
截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他收入分別為150萬GB和300萬GB,而截至2021年6月30日的三個月和六個月的其他收入分別為80萬GB和130萬GB。其他收入的增加主要是由於英國RDEC的税收抵免增加,這是由於提出索賠的基本研究和開發支出增加的結果。
淨財務收入/(費用)
截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨財務收入/(支出)為淨收入40萬GB,而截至2021年6月30日的三個月和六個月的淨財務收入/(支出)為003萬GB和005萬GB。
合營企業的虧損份額
截至2022年6月30日止三個月及六個月,本集團於合資企業的應佔虧損分別為30萬GB及60萬GB,而截至2021年6月30日止三個月及六個月的虧損分別為40萬GB及70萬GB。
衍生金融工具的損益收益
本集團於2021年4月27日與軟銀訂立股權安排。根據本協議,在若干認購條件的規限下,軟銀同意應本集團的要求額外認購最多216,174,000 GB的D系列優先股。股權融資協議的有效期為一年,或如較短,直至完成首次公開發售(“首次公開發售”)或股份出售(定義見本公司章程細則)。按預先商定的價格配售股份的權利被歸類為按公允價值計入損益的衍生金融資產(“FVPL”)。該工具還包括一種嵌入式衍生品,與以美元計價的認購價和以英鎊計價的基礎股票貨幣之間的外匯波動有關。
於二零二一年六月三十日,衍生金融資產的公允價值為1,362,000英磅,導致衍生金融工具於截至二零二一年六月三十日止三個月錄得收益。股權安排於本集團於2021年10月5日完成首次公開招股後終止,導致該損益表收益於2021年第三季度逆轉。
所得税優惠
截至2022年6月30日的三個月和六個月的所得税優惠分別為510萬GB和870萬GB,而截至2021年6月30日的同期分別為140萬GB和210萬GB。我們的所得税利益餘額主要包括研究和開發税收抵免,利益的增加是由於符合條件的研究和開發支出的潛在增加。
流動性與資本資源
流動資金來源
自成立以來,本集團並未從候選藥物的商業化中獲得任何收入,而是通過出售普通股和優先股以及其合作計劃產生的研究資金和里程碑付款來為其運營提供資金。截至2022年6月30日及2021年12月31日,集團的現金、現金等價物及短期銀行存款分別為6.019億及5.622億英鎊。
本集團資本的主要用途為研發開支、薪酬及相關人事開支,以及包括設施在內的其他營運開支,預期仍會如此。用於支付運營費用的現金受我們支付費用的時間的影響,這反映在我們的未償還金額的變化中
應付賬款和應計費用。我們預計,在臨牀開發階段推進我們的候選藥物將產生大量費用。
下表彙總了每個列報期間的主要現金來源和用途(以千計):
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| 截至6月30日的六個月, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流量淨額 | $ | 63,283 | | | £ | 52,033 | | | £ | 3,722 | |
用於投資活動的現金流量淨額 | (133,100) | | | (109,439) | | | (3,492) | |
籌資活動產生(使用)的現金淨額 | (3,700) | | | (3,042) | | | 182,786 | |
現金和現金等價物淨額(減少)/增加 | $ | (73,517) | | | £ | (60,448) | | | £ | 183,016 | |
現金、現金等價物和短期銀行存款淨增加 | $ | 48,175 | | | £ | 39,611 | | | £ | 183,016 | |
經營活動
經營活動產生的淨現金從截至2021年6月30日的六個月的370萬GB增加到截至2022年6月30日的六個月的5200萬GB,這主要是由於合作產生的現金流入。
截至2022年6月30日止六個月內,來自合作的現金流入包括賽諾菲與該交易對手於2022年1月4日發起的合作有關的74,242,000英磅(100,000,000美元)及來自BMS的11,434,000英磅(15,000,000美元),包括與我們與該交易對手的第二個合作中的第五個目標有關的10,000,000美元預付款及與延長本集團與BMS的第一個合作有關的5,000,000美元付款。
我們預計,我們的現金流入將繼續在不同時期高度可變,這主要是由於我們合作協議的結構。這些協議一般包括在合同開始時支付給我們的款項,也包括在實現里程碑時支付給我們的款項,這些里程碑的時間和實現程度非常不確定,很難預測。
投資活動
截至2022年6月30日止六個月,投資活動所用現金淨額為1.095億GB,而截至2021年6月30日止六個月則為350萬GB。本期投資現金流出的大部分涉及2022年6月21日將1億GB投資於12個月定期銀行存款以及購買房地產、廠房和設備。
融資活動
截至2022年6月30日止六個月,於融資活動中使用的現金淨額為300萬GB,而截至2021年6月30日止六個月的已提供現金淨額為1.83億GB。本期融資現金流出的大部分涉及支付230萬英磅以清償員工税務負債,作為基於股份的支付獎勵活動的淨結算的一部分。
截至2021年6月30日止六個月的現金流入與完成集團的C系列籌資活動有關。
資金需求
自成立以來,我們因研發費用而蒙受了重大損失。我們預計在可預見的未來將繼續遭受重大虧損,並預計與我們正在進行的業務相關的費用將增加,特別是當我們將我們的候選產品推向臨牀開發和商業化時。
我們相信,我們現有的現金、現金等價物和短期銀行存款將足以滿足我們在可預見的未來的運營和資本支出需求。
我們可能需要獲得額外的資金,為我們未來的運營提供資金,包括完成我們候選藥物的開發和商業化。我們受到與藥品開發和商業化相關的風險的影響,我們可能會遇到意外的費用、困難、併發症、延誤和其他可能對我們的業務產生不利影響的未知因素。我們對支持我們業務的足夠財務跑道的預測是前瞻性陳述,涉及風險和不確定性,實際結果可能會因多種因素而有所不同。我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括但不限於:
•我們臨牀試驗的進度、時間、範圍和成本,包括為我們正在進行的、計劃中的和潛在的未來臨牀試驗及時啟動臨牀地點、招募受試者和生產候選藥物的能力;
•進行研究和開發以從我們的研究方案中確定和確定新藥候選藥物所需的時間和成本;
•獲得執行臨牀試驗或將我們的產品商業化所需的監管授權和批准所需的時間和成本;
•如果獲得批准,我們成功地將我們的候選藥物商業化的能力;
•我們有能力成功地生產符合美國食品和藥物管理局、歐洲藥品管理局和其他適用監管機構的法規的臨牀和商業產品;
•我們可能將候選藥物商業化的銷售額和其他收入(如果有的話),包括此類潛在產品的銷售價格以及患者是否獲得足夠的第三方保險和補償;
•與我們的產品商業化相關的銷售和營銷成本(如果獲得批准),包括建立我們的營銷和銷售能力的成本和時機;
•我們現有和未來合作的任何收入的條款和時間;
•上市公司的運營成本;
•應對技術、監管、政治和市場發展所需的時間和成本;
•提起、起訴、辯護和執行任何專利權利要求和其他知識產權的費用;
•與我們可能建立的任何潛在收購、戰略合作、許可協議或其他安排相關的成本、條款和時間;以及
•臨牀站點無法招募患者,因為需要醫療保健能力來應對自然災害或其他衞生系統緊急情況,如新冠肺炎大流行。
與我們目前和未來的任何候選藥物的開發有關的任何這些或其他變數的結果可能會顯著改變與該候選藥物的開發和商業化相關的成本和時機。此外,我們的運營計劃未來可能會發生變化,我們可能需要額外的資金來滿足運營需求和與此類運營計劃相關的資本要求。
關鍵會計政策與重大判斷和估計
截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月的未經審核簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則第34號編制。根據《國際財務報告準則》編制合併財務報表時,需要使用影響財務狀況表日期所報告的資產和負債以及或有資產和負債價值以及財政年度收入和費用的估計和假設。我們在截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計簡明綜合財務報表的附註2E“重要會計政策”和附註3“關鍵會計估計和判斷”中描述了我們的重要會計政策和判斷。