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截至2021年12月31日(已審計)和2022年6月30日(未經審計)的中期綜合資產負債表 | F-1 |
中期綜合損益表 截至2021年6月30日(未經審計)和2022年(未經審計)的六個月 | F-2 |
中期綜合全面收益表 截至2021年6月30日(未經審計)和2022年(未經審計)的六個月 | F-3 |
截至2021年12月31日的年度股東權益變動表(經審計)及 截至2021年6月30日止六個月的中期股東權益變動報表及 2022年(未經審計) | F-4 |
中期合併現金流量表 截至2021年6月30日(未經審計)和2022年(未經審計)的六個月 | F-5 |
中期合併財務報表附註 | F-7 |
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6月30日,
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十二月三十一日,
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2022
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2021
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(未經審計)
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(經審計)
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資產
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流動資產:
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現金和現金等價物
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$
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$
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受限現金
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銀行短期存款
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應收賬款(扣除備用金#美元
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預付費用和其他流動資產
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流動資產總額
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長期資產:
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財產和設備,淨額
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經營性租賃使用權資產
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無形資產,淨額
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商譽
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遞延税金
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其他資產
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長期資產總額
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總資產
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$
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$
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負債和股東權益
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流動負債:
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應付帳款
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$
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$
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應計費用和其他負債
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短期經營租賃負債
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遞延收入
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與收購有關的短期付款義務
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流動負債總額
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長期負債:
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與收購有關的付款義務
|
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長期經營租賃負債
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其他長期負債
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長期負債總額
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總負債
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承付款和或有事項
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股東權益:
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ILS普通股
分別於2021年12月31日;傑出:
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額外實收資本
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||||||
按成本價計算的庫存股(
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(
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)
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(
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)
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累計其他綜合損失
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(
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)
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(
|
)
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留存收益(累計虧損)
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(
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)
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股東權益總額
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總負債與股東權益
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$
|
|
$
|
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截至六個月
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6月30日,
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2022
|
2021
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(未經審計)
|
(未經審計)
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收入:
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展示廣告
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$
|
|
$
|
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||||
搜索廣告
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總收入
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成本和支出:
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收入成本
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流量獲取成本和媒體購買
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研發
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銷售和市場營銷
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一般和行政
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折舊及攤銷
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總成本和費用
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營業收入
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財務費用(收入),淨額
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(
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)
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所得税税前收入
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所得税
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淨收入
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$
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|
$
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每股淨收益
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基本信息
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$
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$
|
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稀釋
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$
|
|
$
|
|
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加權平均股數
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||||||||
基本信息
|
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||||||
稀釋
|
|
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以千為單位的美元
截至六個月6月30日, |
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2022 |
|
|
2021 |
|||||
(未經審計) |
(未經審計) |
|||||||
|
||||||||
淨收入 |
$ |
34,966 |
$ |
10,389 |
|
|||
|
||||||||
其他全面虧損: |
||||||||
外幣換算的變化 |
(435 |
) |
(104 |
) |
||||
現金流對衝: |
||||||||
現金流套期保值未實現收益(虧損),税後淨額 |
(1,109 |
) |
3 |
|||||
減去:淨收益中包括的淨虧損的重新分類調整 |
395 |
11 |
||||||
|
||||||||
淨變化 |
(714 |
) |
14 |
|||||
|
||||||||
其他全面虧損: |
(1,149 |
) |
(90 |
) | ||||
|
||||||||
綜合收益 |
$ |
33,817 |
$ |
10,299 |
|
附註是中期綜合財務報表的組成部分。
普通股
|
其他內容
已繳費
資本
|
累計
其他
全面
收入(虧損)
|
保留
收益
(累計
赤字)
|
財務處
股票
|
總計
股東的
股權
|
|||||||||||||||||||||||
數量
股票
|
$
|
$
|
$
|
$
|
$
|
$
|
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截至2020年12月31日的餘額(經審計)
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(
|
)
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(
|
)
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發行股份--發售(*)
|
|
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|
-
|
-
|
-
|
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基於股票的薪酬
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-
|
-
|
|
-
|
-
|
-
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|
|||||||||||||||||||||
行使股票薪酬所得款項
|
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|
-
|
-
|
-
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|||||||||||||||||||||
其他綜合損失
|
-
|
-
|
-
|
(
|
)
|
-
|
-
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
淨收入
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
-
|
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|||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的餘額(未經審計)
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||||
發行股份--發售(*)
|
|
|
|
-
|
-
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬
|
-
|
-
|
|
-
|
-
|
-
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|
|||||||||||||||||||||
行使股票薪酬所得款項
|
|
|
|
-
|
-
|
-
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其他綜合損失
|
-
|
-
|
-
|
(
|
)
|
-
|
-
|
(
|
)
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淨收入
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
-
|
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|||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額(經審計)
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||||||
基於股票的薪酬
|
-
|
-
|
|
-
|
-
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||
行使股票薪酬所得款項
|
|
|
|
-
|
-
|
-
|
|
|||||||||||||||||||||
其他綜合損失
|
-
|
-
|
-
|
(
|
)
|
-
|
-
|
(
|
)
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|||||||||||||||||||
淨收入
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
-
|
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|||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額(未經審計)
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
|
截至六個月
|
|||||||
|
6月30日,
|
|||||||
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2022
|
2021
|
||||||
|
(未經審計)
|
(未經審計)
|
||||||
經營活動的現金流:
|
||||||||
淨收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行核對所需的調整:
|
||||||||
折舊及攤銷
|
|
|
||||||
基於股票的薪酬費用
|
|
|
||||||
外幣折算
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
應計利息淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
遞延税金,淨額
|
(
|
)
|
|
|||||
應計遣散費淨額
|
|
|
||||||
出售財產和設備的收益
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
營業資產和負債淨變動
|
||||||||
應收賬款淨額
|
|
|
||||||
預付費用和其他流動資產
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
其他資產
|
|
|
||||||
經營性租賃使用權資產
|
|
|
||||||
經營租賃負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
應付帳款
|
(
|
)
|
|
|||||
應計費用和其他負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
遞延收入
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
與收購有關的付款義務
|
(
|
)
|
|
|||||
經營活動提供的淨現金
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
||||||||
投資活動產生的現金流:
|
||||||||
購置財產和設備
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
出售財產和設備所得收益
|
|
|
||||||
短期存款淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
與收購相關的支付的現金,扣除收購的現金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
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用於投資活動的現金淨額
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
|
||||||||
融資活動的現金流:
|
||||||||
後續發行收益,淨額
|
|
|
||||||
行使股票薪酬所得款項
|
|
|
||||||
或有對價的支付
|
(
|
)
|
|
|||||
償還長期貸款
|
|
(
|
)
|
|||||
融資活動提供(用於)的現金淨額
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||
|
||||||||
匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減)
|
(
|
)
|
|
|||||
期初現金及現金等價物和限制性現金
|
|
|
||||||
期末現金及現金等價物和限制性現金
|
$
|
|
$
|
|
以千為單位的美元
截至六個月
|
||||||||
6月30日,
|
||||||||
2022
|
2021
|
|||||||
(未經審計)
|
(未經審計)
|
|||||||
對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬
|
||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
||||
受限現金
|
|
|
||||||
現金總額、現金等價物和受限現金
|
$
|
|
$
|
|
||||
補充披露現金流量活動:
|
||||||||
期內支付的現金:
|
||||||||
所得税
|
$
|
|
$
|
|
||||
利息
|
$
|
|
$
|
|
||||
非現金投資和融資活動:
|
||||||||
賒購房產和設備
|
$
|
|
$
|
|
注1: |
一般信息
|
注2: |
重大會計政策
|
a. |
財務報表的列報基礎
|
b. |
年報所述的重大會計政策並無對未經審核的中期綜合財務報表及相關附註產生重大影響。
|
c. |
預算的使用
|
F - 7
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注2: |
重大會計政策(續)
|
d. |
收入確認
|
e. |
近期尚未採用的會計公告
|
F - 8
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
June 30, 2022
|
||||||||||||||||
使用輸入類型的公允價值計量
|
||||||||||||||||
1級
|
2級
|
3級
|
總計
|
|||||||||||||
負債:
|
||||||||||||||||
衍生負債
|
|
|
||||||||||||||
與收購有關的或有對價
|
|
|
|
|
||||||||||||
財務負債總額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
F - 9
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
2021年12月31日
|
||||||||||||||||
使用輸入類型的公允價值計量
|
||||||||||||||||
1級
|
2級
|
3級
|
總計
|
|||||||||||||
資產:
|
||||||||||||||||
衍生資產
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
金融資產總額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
負債:
|
||||||||||||||||
與收購有關的或有對價
|
|
|
|
|
||||||||||||
財務負債總額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
截至2021年12月31日的公允價值
|
$ |
|
||
或有對價的支付
|
(
|
)
|
||
與收購相關的或有對價的重估
|
|
|||
截至2022年6月30日的公允價值
|
$ |
|
F - 10
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注5: 商譽和無形資產淨額
A.Goodwill
2021年和截至2022年6月30日的6個月商譽賬面淨額變動情況如下:
截至2021年1月1日的餘額 |
$ |
152,303 |
||
|
||||
收購Vidazoo |
$ |
36,962 |
||
|
||||
截至2021年12月31日的餘額 |
$ |
189,265 |
||
|
||||
截至2022年6月30日的餘額 |
$ |
189,265 |
商譽已作為先前收購的結果入賬,並代表所收購企業資產的對價超過公允價值淨值。截至2022年6月30日,公司擁有兩個報告單位--展示廣告和搜索廣告。本公司至少每年在報告單位層面進行商譽減值測試,或更頻繁地在報告單位發生事件或環境變化時進行商譽減值測試,這些事件或變化更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。截至2022年6月30日,本公司確定其報告單位沒有需要進行中期商譽減值分析的潛在減值指標。
F - 11
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注5: 商譽和無形資產淨額(續)
B.無形資產,淨額
以下為截至2022年6月30日的無形資產摘要:
十二月三十一日, 2021 |
攤銷 |
6月30日, 2022 |
||||||||||
|
||||||||||||
獲得的技術 |
$ |
84,417 |
$ |
- |
$ |
84,417 |
||||||
累計攤銷 |
(31,137 |
) |
(4,431 |
) |
(35,568 |
) |
||||||
減損 |
(8,749 |
) |
- |
(8,749 |
) |
|||||||
收購的技術,網絡 |
44,531 |
(4,431 |
) |
40,100 |
||||||||
|
||||||||||||
客户關係 |
45,054 |
- |
45,054 |
|||||||||
累計攤銷 |
(23,218 |
) |
(1,050 |
) |
(24,268 |
) |
||||||
減損 |
(10,426 |
) |
- |
(10,426 |
) |
|||||||
客户關係,網絡 |
11,410 |
(1,050 |
) |
10,360 |
||||||||
|
||||||||||||
商號和其他 |
18,503 |
- |
18,503 |
|||||||||
累計攤銷 |
(12,634 |
) |
(120 |
) |
(12,754 |
) |
||||||
減損 |
(5,110 |
) |
- |
(5,110 |
) |
|||||||
商號和其他,淨額 |
759 |
(120 |
) |
639 |
||||||||
|
||||||||||||
無形資產,淨額 |
$ |
56,700 |
$ |
(5,601 |
) |
$ |
51,099 |
F - 12
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注5: 商譽和無形資產淨額(續)
以下為截至2021年12月31日的無形資產摘要:
十二月三十一日, 2020 |
加法 |
攤銷 |
十二月三十一日, 2021 |
|||||||||||||
|
||||||||||||||||
獲得的技術 |
$ |
53,412 |
$ |
31,005 |
$ |
- |
$ |
84,417 |
||||||||
累計攤銷 |
(25,548 |
) |
- |
(5,589 |
) |
(31,137 |
) | |||||||||
減損 |
(8,749 |
) |
- |
- |
(8,749 |
) | ||||||||||
收購的技術,網絡 |
19,115 |
31,005 |
(5,589 |
) |
44,531 |
|||||||||||
|
||||||||||||||||
客户關係 |
36,860 |
8,194 |
- |
45,054 |
||||||||||||
累計攤銷 |
(22,161 |
) |
- |
(1,057 |
) |
(23,218 |
) | |||||||||
減損 |
(10,426 |
) |
- |
- |
(10,426 |
) | ||||||||||
客户關係,網絡 |
4,273 |
8,194 |
(1,057 |
) |
11,410 |
|||||||||||
|
||||||||||||||||
商號和其他 |
18,503 |
- |
- |
18,503 |
||||||||||||
累計攤銷 |
(12,405 |
) |
- |
(229 |
) |
(12,634 |
) | |||||||||
減損 |
(5,110 |
) |
- |
- |
(5,110 |
) | ||||||||||
商號和其他,淨額 |
988 |
- |
(229 |
) |
759 |
|||||||||||
|
||||||||||||||||
無形資產,淨額 |
$ |
24,376 |
$ |
39,199 |
$ |
(6,875 |
) |
$ |
56,700 |
F - 13
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注6: 短期債務和長期債務
2018年12月17日,Perion的前以色列子公司ClientConnect Ltd.於2020年6月30日合併為Perion,執行了一項新的貸款安排,金額為1美元
2021年3月8日,公司提前向Mizrachi銀行全額償還了本金#美元。
注7: 承付款和或有負債
法律事務
2015年12月22日,Adtile Technologies Inc.向美國特拉華州地區法院提起訴訟,起訴該公司和Interactive Holding Corp.的子公司Intercept Interactive Inc.(簡稱Intercept)。訴訟聲稱,針對Perion和UnderTone的各種訴訟原因與UnderTone涉嫌未經授權使用和挪用Adtil的專有信息和商業祕密有關。Adtil正在尋求禁令救濟和未指明的金錢損害賠償。2016年6月23日,法院駁回了阿迪爾要求初步禁令的動議。2016年6月24日,法院(I)批准了公司駁回訴訟的動議,以及(Ii)批准了Intercept暫停訴訟並強制仲裁的動議。2017年11月,法院以行政原因駁回了此案,因為Adtil尚未啟動仲裁程序。截至這些財務報表之日,公司仍然無法預測結果或可能的損失範圍,因為到目前為止,Adtil還沒有啟動仲裁程序。無論如何,公司相信自己對這起訴訟有很強的抗辯能力,並打算積極抗辯。
此外,本公司不時參與在正常業務過程中出現的其他各種法律程序、索償及訴訟。管理層認為,該等事項的最終結果不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
F - 14
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注8:股東權益
A.普通股
本公司普通股賦予其持有人投票權、收取現金股息的權利以及在本公司清算時獲得超額資產的權利。
B.股票期權、限制性股份單位和認股權證
2003年,公司董事會批准了2003年股權激勵計劃(“計劃”),初始期限為自實施之日起十年,並於2012年12月9日將計劃期限再延長十年。2013年8月7日,公司董事會批准了對該計劃的修訂,其中包括授予RSU和限制性股票的能力。
股票期權的合同期限一般不超過七年,根據該計劃授予的期權和RSU的歸屬期限為自授予之日起一至三年之間。因行使股票期權或RSU而發行的普通股的權利與本公司其他普通股的權利相同。
截至2022年6月30日,根據該計劃,有235,394股普通股保留用於未來的股票獎勵。
加權平均
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數量
選項
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鍛鍊
價格
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剩餘
合同
術語(in
年)
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集料
固有的
價值
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在2022年1月1日未償還
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授與
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)
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-
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已鍛鍊
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(
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)
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取消
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(
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)
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-
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截至2022年6月30日的未償還債務
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可於2022年6月30日行使
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$
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$
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已歸屬,預計於2022年6月30日歸屬
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$
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$
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F - 15
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注8:股東權益(續)
加權平均
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數量
選項
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鍛鍊
價格
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剩餘
合同
術語(in
年)
|
集料
固有的
價值
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在2022年1月1日未償還
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$
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$
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授與
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(
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)
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-
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-
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已鍛鍊
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(
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)
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(
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) |
-
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取消
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(
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)
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(
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)
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-
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截至2022年6月30日的未償還債務
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可於2022年6月30日行使
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$
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$
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已歸屬,預計於2022年6月30日歸屬
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$
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$
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業績股票期權的授予取決於在授予日設定的公司具體財務目標的實現情況。
注9: 所得税
在截至2022年和2021年6月30日的6個月中,該公司的税費分別為4919美元和2225美元。期間之間税項支出的差異受到可扣税無形資產增加以及外匯波動對非美元税收資產和負債的影響的重大影響。
F - 16
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注10:每股收益
下表列出了普通股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法:
截至6月30日的六個月,
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2022
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2021
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分子:
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普通股應佔淨收益--基本收益和攤薄收益
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$
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$
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分母:
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年內已發行普通股數目
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稀釋證券的加權平均效應:
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員工期權和限制性股票單位
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稀釋後已發行普通股數量
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每股普通股基本淨收益
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$
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$
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稀釋後每股普通股淨收益
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$
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$
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潛在的普通股等價物被排除在外,因為它們的效果將是反稀釋的
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F - 17
中期合併財務報表附註
以千為單位的美元(不包括每股和每股數據)
注11:主要客户
該公司收入的很大一部分來自搜索費和在線廣告,這兩個市場競爭激烈,變化迅速。該行業或客户購買行為的重大變化將對公司的經營業績產生不利影響。
下表列出了在以下每個時期中佔公司總收入10%或以上的客户:
截至6月30日的六個月, |
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2022 |
2021 |
|||||||
客户A |
35 |
% |
45 |
% |
注12:地理信息
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的總收入,分配給產生收入的地理區域:
截至6月30日的六個月, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
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||||||||
北美(主要是美國) |
$ |
234,918 |
$ |
167,552 |
||||
歐洲 |
30,767 |
28,525 |
||||||
其他 |
6,286 |
3,417 |
||||||
|
||||||||
$ |
271,971 |
$ |
199,494 |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日公司長期資產的位置:
6月30日, |
十二月三十一日, |
|||||||
2022 |
2021 |
|||||||
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||||||||
以色列 |
$ |
7,231 |
$ |
8,049 |
||||
美國 |
6,489 |
7,524 |
||||||
歐洲 |
176 |
216 |
||||||
|
||||||||
$ |
13,896 |
$ |
15,789 |
F - 18