附錄 99.1
簡明合併中期報告
財務報表
在截至的三個月和六個月中
2022 年 6 月 30 日和 2021
(以千加元表示)
(未經審計)
北朝礦業有限公司 | |||
簡明合併中期財務狀況表 | |||
(未經審計-以千加元表示) |
|
|
|
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| |||
|
| 注意事項 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
限制性現金 |
|
| 5(b) |
| $ | 800 |
|
| $ | 785 |
| |
礦產財產、廠房和設備 |
|
| 3 |
|
|
| 136,700 |
|
|
| 134,339 |
|
非流動資產總額 |
|
|
|
|
|
| 137,500 |
|
|
| 135,124 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收金額和預付費用 |
|
| 4 |
|
|
| 485 |
|
|
| 1,867 |
|
現金和現金等價物 |
|
| 5(a) |
|
| 12,921 |
|
|
| 22,291 |
| |
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
| 13,406 |
|
|
| 24,158 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
|
|
|
| $ | 150,906 |
|
| $ | 159,282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本和儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
| 6 |
|
| $ | 700,278 |
|
| $ | 700,278 |
|
儲備 |
|
| 6 |
|
|
| 109,182 |
|
|
| 106,735 |
|
赤字 |
|
|
|
|
|
| (662,170 | ) |
|
| (651,520 | ) |
權益總額 |
|
|
|
|
|
| 147,290 |
|
|
| 155,493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付賬款 |
|
| 8 |
|
|
| 1,325 |
|
|
| 1,365 |
|
非流動負債總額 |
|
|
|
|
|
| 1,325 |
|
|
| 1,365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付給關聯方的賬款 |
|
| 7 |
|
|
| 322 |
|
|
| 376 |
|
貿易和其他應付賬款 |
|
| 8 |
|
|
| 1,969 |
|
|
| 2,048 |
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
| 2,291 |
|
|
| 2,424 |
|
負債總額 |
|
|
|
|
|
| 3,616 |
|
|
| 3,789 |
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
| $ | 150,906 |
|
| $ | 159,282 |
|
業務性質和持續性(注1)
承付款和或有開支(附註13)
報告期之後發生的事件(附註14)
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
這些簡明的合併中期財務報表由以下人員代表公司簽署:
//羅納德·W·蒂森 | /s/ 克里斯蒂安·米勞 |
| |
羅納德·W·蒂森 | 克里斯蒂安·米勞 | ||
導演 | 導演 |
頁面 | 2 |
北朝礦業有限公司 | |||||
綜合虧損簡明合併中期報表 | |||||
(未經審計-以千加元表示,股票信息除外) |
|
|
|
| 截至6月30日的三個月 |
|
| 截至6月30日的六個月 |
| ||||||||||||
|
| 注意事項 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
勘探和評估費用 |
|
| 9,10 |
|
| $ | 2,182 |
|
| $ | 3,345 |
|
| $ | 4,483 |
|
| $ | 6,631 |
|
一般和管理費用 |
|
| 9,10 |
|
|
| 2,517 |
|
|
| 2,480 |
|
|
| 4,610 |
|
|
| 4,942 |
|
法律、會計和審計 |
|
|
|
|
|
| 1,521 |
|
|
| 1,916 |
|
|
| 1,605 |
|
|
| 4,203 |
|
基於股份的薪酬 |
|
| 6 (c)-(d) |
|
| 6 |
|
|
| 1,286 |
|
|
| 12 |
|
|
| 2,608 |
| |
經營活動損失 |
|
|
|
|
|
| 6,226 |
|
|
| 9,027 |
|
|
| 10,710 |
|
|
| 18,384 |
|
外匯損失(收入) |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| 247 |
|
|
| (3 | ) |
|
| 444 |
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
| (55 | ) |
|
| (43 | ) |
|
| (91 | ) |
|
| (85 | ) |
財務費用 |
|
|
|
|
|
| 17 |
|
|
| 10 |
|
|
| 34 |
|
|
| 32 |
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| (1 | ) |
|
| – |
|
|
| (16 | ) |
修改租約的收益 |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| (16 | ) |
|
| – |
|
|
| (16 | ) |
淨虧損 |
|
|
|
|
| $ | 6,188 |
|
| $ | 9,224 |
|
| $ | 10,650 |
|
| $ | 18,743 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
隨後可能重新歸類為淨損失的項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外匯折算差額 |
|
| 6(e) |
|
| (3,860 | ) |
|
| 1,803 |
|
|
| (2,435 | ) |
|
| 3,617 |
| |
其他綜合(收益)虧損 |
|
|
|
|
| $ | (3,860 | ) |
| $ | 1,803 |
|
| $ | (2,435 | ) |
| $ | 3,617 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合損失總額 |
|
|
|
|
| $ | 2,328 |
|
| $ | 11,027 |
|
| $ | 8,215 |
|
| $ | 22,360 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本虧損和攤薄後虧損 |
|
| 11 |
|
| $ | 0.01 |
|
| $ | 0.02 |
|
| $ | 0.02 |
|
| $ | 0.04 |
|
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
頁面 | 3 |
北朝礦業有限公司 | |||
現金流量簡明合併中期報表 | |||
(未經審計-以千加元表示) |
|
|
|
| 截至6月30日的六個月 |
| |||||||
|
| 注意事項 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
淨虧損 |
|
|
|
| $ | (10,650 | ) |
| $ | (18,743 | ) | |
非現金或非經營項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
折舊 |
|
| 3 |
|
|
| 121 |
|
|
| 181 |
|
修改租約的收益 |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| (16 | ) |
利息收入 |
|
|
|
|
|
| (91 | ) |
|
| (85 | ) |
基於股份的薪酬 |
|
|
|
|
|
| 12 |
|
|
| 2,608 |
|
未實現匯兑損失(收益) |
|
|
|
|
|
| (14 | ) |
|
| 210 |
|
營運資金項目的變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收金額和預付費用 |
|
|
|
|
|
| 1,402 |
|
|
| 887 |
|
貿易和其他應付賬款 |
|
|
|
|
|
| (109 | ) |
|
| (661 | ) |
應付給關聯方的賬款 |
|
|
|
|
|
| (55 | ) |
|
| (406 | ) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
|
|
|
| (9,384 | ) |
|
| (16,025 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購置廠房和設備 |
|
|
|
|
|
| (21 | ) |
|
| – |
|
收到的現金和現金等價物的利息 |
|
|
|
|
|
| 71 |
|
|
| 70 |
|
來自投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
|
| 50 |
|
|
| 70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行使股票購買期權和認股權證的收益 |
|
| 6 (b)-(c) |
|
| – |
|
|
| 11,008 |
| |
提前終止租賃的付款 |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| (31 | ) |
租賃負債本金部分的支付 |
|
|
|
|
|
| (61 | ) |
|
| (132 | ) |
來自融資活動的淨現金(用於) |
|
|
|
|
|
| (61 | ) |
|
| 10,845 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物的淨減少 |
|
|
|
|
|
| (9,395 | ) |
|
| (5,110 | ) |
匯率波動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
|
|
|
| 25 |
|
|
| (274 | ) |
現金和現金等價物-期初餘額 |
|
|
|
|
|
| 22,291 |
|
|
| 42,460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物-期末餘額 |
|
| 5(a) |
| $ | 12,921 |
|
| $ | 37,076 |
|
補充現金流量信息(附註5 (a))
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
第 4 頁 |
北朝礦業有限公司 | ||||
權益變動簡明合併中期報表 | ||||
(未經審計-以千加元表示,股票信息除外) |
|
| 注意事項 |
|
| 股本 |
|
| 儲備 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股權- |
|
| 國外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 解決 |
|
| 貨幣 |
|
|
|
|
| 分享 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| 的數量 |
|
|
|
|
| 基於共享的 |
|
| 翻譯 |
|
| 投資 |
|
| 購買 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| 股份 |
|
|
|
|
| 補償 |
|
| 保留 |
|
| 重新估值 |
|
| 認股證 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| (附註 6 (a)) |
|
| 金額 |
|
| 保留 |
|
| (附註 6 (e)) |
|
| 保留 |
|
| (附註6 (b)) |
|
| 赤字 |
|
| 權益總額 |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
截至2021年1月1日的餘額 |
|
|
|
|
| 509,046,631 |
|
| $ | 683,039 |
|
| $ | 77,018 |
|
| $ | 29,661 |
|
| $ | (17 | ) |
| $ | 2,583 |
|
| $ | (619,978 | ) |
| $ | 172,306 |
| |
每份期權計劃在行使期權時發行的股份 |
|
| 6(c) |
|
| 3,639,000 |
|
|
| 1,884 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 1,884 |
| |
行使認股權證時發行的股票和未按期權計劃發行的期權 |
|
| 6(b) |
|
| 14,398,352 |
|
|
| 9,345 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 9,345 |
| |
分配給行使期權和認股權證時發行的股票的公允價值 |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| 3,754 |
|
|
| (1,451 | ) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (2,303 | ) |
|
| – |
|
|
| – |
|
基於股份的薪酬 |
|
| 6(c) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 2,608 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 2,608 |
| |
淨虧損 |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (18,743 | ) |
|
| (18,743 | ) |
扣除税款的其他綜合虧損 |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (3,617 | ) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (3,617 | ) |
綜合損失總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (22,360 | ) |
截至2021年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
| 527,083,983 |
|
| $ | 698,022 |
|
| $ | 78,175 |
|
| $ | 26,044 |
|
| $ | (17 | ) |
| $ | 280 |
|
| $ | (638,721 | ) |
| $ | 163,783 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
|
|
|
|
|
| 529,779,388 |
|
| $ | 700,278 |
|
| $ | 77,723 |
|
| $ | 28,758 |
|
| $ | (17 | ) |
| $ | 271 |
|
| $ | (651,520 | ) |
| $ | 155,493 |
|
基於股份的薪酬 |
|
| 6(d) |
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 12 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 12 |
| |
淨虧損 |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| (10,650 | ) |
|
| (10,650 | ) |
扣除税款的其他綜合收入 |
|
|
|
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 2,435 |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| – |
|
|
| 2,435 |
|
綜合損失總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (8,215 | ) |
截至2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
| 529,779,388 |
|
| $ | 700,278 |
|
| $ | 77,735 |
|
| $ | 31,193 |
|
| $ | (17 | ) |
| $ | 271 |
|
| $ | (662,170 | ) |
| $ | 147,290 |
|
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
頁面 | 5 |
北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
1. | 行動的性質和持續性 |
Northern Dystay Minerals Ltd.(“公司”)根據加拿大不列顛哥倫比亞省的法律註冊成立,其主要業務活動是勘探礦產。該公司在多倫多證券交易所(“TSX”)上市,代碼為 “NDM”,在紐約證券交易所美國交易所(“NYSE American”)上市,代碼為 “NAK”。該公司的公司辦公室位於西喬治亞街1040號,14號第四地板,温哥華,不列顛哥倫比亞省。
公司截至2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併中期財務報表(“財務報表”)包括公司及其子公司(統稱為 “集團”,單獨稱為 “集團實體”)的財務信息。公司是最終的母公司。集團的核心礦產權益是位於美利堅合眾國阿拉斯加(“美國” 或 “美國”)的卵石銅-金-鉬-銀-氦項目(“Pebble項目”)。除非另有説明,否則所有美元金額均以 “美元” 表示,並以千計。
專家組正在勘探和開發Pebble項目,但尚未確定Pebble項目是否包含經濟上可開採的礦產儲量。集團的持續經營以及為集團礦產財產權益顯示的金額的基礎價值和可回收性完全取決於是否存在經濟上可開採的礦產儲量;集團獲得完成Pebble項目勘探和開發的融資的能力;集團獲得必要的採礦許可證;以及Pebble項目處置後未來的盈利產量或收益。
截至2022年6月30日,集團擁有12,921美元(2021年12月31日——22,291美元)的現金及現金等價物來滿足其運營需求,營運資金為11,115美元(2021年12月31日為21,734美元)。這些財務報表是在持續經營的基礎上編制的,假設集團將能夠籌集足夠的資金來繼續其勘探和開發活動,並履行到期的債務。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中,集團淨虧損分別為10,650美元和18,743美元,截至2022年6月30日的赤字為662,170美元。集團已優先分配其財務資源,以滿足短期內的關鍵公司和Pebble Project支出需求,包括為決策記錄(“ROD”)的上訴(下文討論)和集體訴訟(附註13(a))提供資金。集團於2022年7月27日宣佈,它已達成協議,將在未來兩年內獲得高達6,000萬美元的收益,並在執行時獲得第一筆1,200萬美元的貸款(注14)。無法保證該小組在需要時會成功地獲得額外資金。如果集團無法籌集必要的資本資源併產生足夠的現金流來履行到期的債務,則集團可能會在某個時候考慮減少或削減其業務。因此,存在重大不確定性,使人們對集團能否繼續作為持續經營企業產生重大懷疑。
這些財務報表並未反映在公司無法繼續作為持續經營企業的情況下可能需要對賬面價值以及資產和負債分類的調整,而此類調整可能是重大的。
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簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
集團通過Pebble有限合夥企業(“Pebble Partnership”),於2017年12月向美國陸軍工程兵團(“USACE”)提交了《清潔水法》(“CWA”)404許可證文件,啟動了聯邦和州根據《國家環境保護法》(“NEPA”)對Pebble項目的許可。USACE於2019年2月發佈了環境影響聲明草案(“EIS”),並於2019年7月2日完成了為期120天的公眾意見徵詢期。2019年7月下旬,美國環境保護署(“EPA”)撤回了2014年根據CWA第404(c)條啟動的關於布裏斯托爾灣水域的決定(“擬議決定”),該決定試圖在Pebble項目接受NEPA客觀、科學的監管審查之前先發制人地否決該項目。2020年7月24日,USACE發佈了最終的EIS。2020年11月25日,USACE發佈了一份ROD,拒絕了Pebble Partnership的許可證申請,認為對擬議的補償性緩解計劃存在擔憂,並確定該項目將違背公共利益。ROD 以 “不合規” 為由拒絕了補償性緩解計劃,並認定該項目將導致 “嚴重退化”,違背公共利益。基於這一發現,USACE拒絕了Pebble Partnership根據CWA提出的許可證申請。2021年1月19日,Pebble Partnership向USACE(“RFA”)提交了對ROD的上訴申請。2021年2月24日,USACE通知Pebble Partnership,RFA “已完成並符合上訴標準”,並指派了一名審查官(“RO”)監督當時的行政上訴程序,此後又指派了一名新的代表處。儘管聯邦法規規定上訴應在90天內結束,任何案件的延期都不得超過一年,但USACE還表示,由於與Pebble Project案相關的問題的複雜性和材料數量,審查將需要更多時間。2021年6月,USACE完成了上訴的 “行政記錄”,並向Pebble Partnership提供了副本,隨後Pebble Partnership及其法律顧問審查了大量記錄,以確定其完整性和與USACE許可決定的相關性,以及其是否足以支持公平、透明和高效的審查。上訴會議於2022年7月舉行。對上訴作出最終裁決的時機仍不確定。
2021年10月29日,法院批准了EPA的還押動議,並撤銷了EPA在2019年撤回的擬議裁決決定,從而恢復了擬議裁決。法院拒絕為EPA的還押訴訟強加時間表。隨後,美國環保局將撤回擬議決定或準備有關Pebble項目的建議裁決的最後期限延長至2022年9月6日。集團將繼續密切關注這些事態發展,以確定對項目和許可程序可能產生的影響,因為集團的立場仍然是,美國環保局撤回先發制人的否決權是合理和適當的。
2. | 重要的會計政策 |
|
|
(a) | 聲明合規性 |
這些財務報表是根據IAS 34編制的, 中期財務報告,由國際會計準則理事會(“IASB”)發佈以及國際財務報告準則解釋委員會(“IFRIC”)發佈的解釋。它們不包括國際財務報告準則要求的完整年度財務報表的所有信息,應與截至2021年12月31日止年度的集團合併財務報表(“2021年年度財務報表”)一起閲讀。
這些財務報表由審計和風險委員會於2022年8月10日授權發佈。
(b) | 判決和估算的使用 |
在編制這些財務報表時,管理層做出的判斷、估計和假設影響了會計政策的適用以及報告的資產和負債、收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。
與2021年年度財務報表附註2所述相比,本期重要估算和判斷的使用沒有變化,下文將討論其中兩項:
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在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
關鍵會計判斷
礦產權權益
該小組根據判斷得出結論,儘管收到了ROD的拒發Pebble Project許可的通知,但Pebble Project不存在任何減值指標,而根據國際財務報告準則第6號,Pebble Project的許可被視為一項指標, 礦產資源的勘探和評估,用於損傷測試。集團判決結論的關鍵是,它已向USACE提交了行政上訴,該上訴目前正在進行中,集團將尋求其他可用的選擇,截至2022年6月30日,即財務報表獲準發佈之日,該公司的市值超過了Pebble Project的賬面價值和集團的淨資產價值。
繼續關注
集團的判斷是,持續經營是編制財務報表的適當依據,因為集團在確定此類財務資源至少能夠滿足未來十二個月的關鍵公司和Pebble Project支出需求時考慮了現有財務資源(注1)。
(c) | 小組通過的修正案 |
自2022年1月1日起,集團通過了國際會計準則第16號的修正案, 不動產、廠房和設備,它要求在將不動產、廠房和設備(“PPE”)運送到必要的地點和條件使其能夠按照管理層預期的方式運作時出售任何物品所產生的淨收益以及生產這些物品的成本,在損益中予以確認。
這些修正案的通過並未影響財務報表。
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在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
3. | 礦產財產、廠房和設備 |
集團的勘探和評估資產包括以下內容:
截至2022年6月30日的六個月 |
| 礦物 財產 利息 1 |
|
| 植物和 設備 2 |
|
| 總計 |
| |||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
2021 年 12 月 31 日餘額 |
| $ | 112,541 |
|
| $ | 2,412 |
|
| $ | 114,953 |
|
增補 |
|
| – |
|
|
| 20 |
|
|
| 20 |
|
期末餘額 |
|
| 112,541 |
|
|
| 2,432 |
|
|
| 114,973 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 年 12 月 31 日餘額 |
|
| – |
|
|
| (1,877 | ) |
|
| (1,877 | ) |
該期間的折舊費 3, 4 |
|
| – |
|
|
| (121 | ) |
|
| (121 | ) |
期末餘額 |
|
| – |
|
|
| (1,998 | ) |
|
| (1,998 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算差額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 年 12 月 31 日餘額 |
|
| 21,079 |
|
|
| 184 |
|
|
| 21,263 |
|
一段時間內的變動 |
|
| 2,450 |
|
|
| 12 |
|
|
| 2,462 |
|
期末餘額 |
|
| 23,529 |
|
|
| 196 |
|
|
| 23,725 |
|
淨賬面價值 — 2021 年 12 月 31 日 |
| $ | 133,620 |
|
| $ | 719 |
|
| $ | 134,339 |
|
賬面淨值——2022年6月30日 |
| $ | 136,070 |
|
| $ | 630 |
|
| $ | 136,700 |
|
表格註釋:
| 1. | 包括 Pebble Project,這是一塊由1,840個礦產地組成的連續區塊,佔地約274平方英里,位於阿拉斯加西南部,距離伊利亞姆納和紐哈倫村17英里(30公里),位於安克雷奇市西南約200英里(320千米)處。 |
|
|
|
| 2. | 包括使用權資產(“ROU 資產”),這些資產與辦公空間、辦公設備、衣架和院子儲藏室的使用有關。以下內容包括 ROU 資產: |
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簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
截至2022年6月30日的六個月 |
| 陸地和 建築物 |
|
| 裝備 |
|
| 總計 |
| |||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
2021 年 12 月 31 日餘額 |
| $ | 1,014 |
|
| $ | 32 |
|
| $ | 1,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 年 12 月 31 日餘額 |
|
| (370 | ) |
|
| (20 | ) |
|
| (390 | ) |
該期間的折舊費 3, 4 |
|
| (68 | ) |
|
| (5 | ) |
|
| (73 | ) |
期末餘額 |
|
| (438 | ) |
|
| (25 | ) |
|
| (463 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算差額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 年 12 月 31 日餘額 |
|
| (36 | ) |
|
| (1 | ) |
|
| (37 | ) |
一段時間內的變動 |
|
| 10 |
|
|
| – |
|
|
| 10 |
|
期末餘額 |
|
| (26 | ) |
|
| (1 | ) |
|
| (27 | ) |
淨賬面價值 — 2021 年 12 月 31 日 |
| $ | 608 |
|
| $ | 11 |
|
| $ | 619 |
|
賬面淨值——2022年6月30日 |
| $ | 550 |
|
| $ | 6 |
|
| $ | 556 |
|
| 3. | 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中,總折舊額為61美元(2021年為91美元),其中ROU資產折舊為37美元(2021年為68美元)。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中,總折舊額為121美元(2021年為181美元),其中ROU資產折舊為73美元(2021年為134美元)。 |
|
|
|
| 4. | 在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,ROU資產折舊分別包括26美元(2021年至58美元)和51美元(2021年至113美元)的一般和管理費用(附註9(b))。其餘部分包含在勘探和評估費用中。 |
4. | 應收金額和預付費用 |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
應收銷售税 |
| $ | 78 |
|
| $ | 79 |
|
延期上市發行成本 1 |
|
| – |
|
|
| 352 |
|
利息、可退還存款和其他應收賬款 |
|
| 43 |
|
|
| 85 |
|
預付費用 2 |
|
| 364 |
|
|
| 1,351 |
|
總計 |
| $ | 485 |
|
| $ | 1,867 |
|
注意事項
| 1. | 截至2021年12月31日,與仍有待分配給股權的成本有關,該成本基於發行的美元金額佔自動櫃員機協議下可用總額的百分比。截至2022年6月30日,集團計入這些成本的依據是,在當前的自動櫃員機產品終止之前,預計不會有進一步的發行。 |
|
|
|
| 2. | 包括預付保險,在保險期限內攤銷。 |
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簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
5. | 現金和現金等價物以及限制性現金 |
(a) | 現金和現金等價物 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,集團手頭只有現金投資於商業和儲蓄賬户。
補充現金流信息
非現金投資和融資活動:
截至2021年6月30日,發行45萬股普通股的支票收益於2021年6月30日之後存入,總額為221美元。
(b) | 限制性現金 |
集團將現金存入一家美國金融機構,該機構已作為抵押品抵押給擔保人,用於支付2,000美元的擔保債券,該債券已存放在阿拉斯加監管當局,用於與任何潛在的開墾責任相關的履約擔保,這是向Pebble Partnership發放的用於其正在進行的Pebble項目活動的雜項土地使用許可證的條件。阿拉斯加監管機構完成和評估後,現金押金將發放。現金投資於貨幣市場基金。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中,確認了名義收入,並進行了再投資。
6. | 資本和儲備 |
|
|
(a) | 法定股本 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日,法定股本由不限數量的普通股(“股份”)組成,沒有面值。截至2022年6月30日,已發行並全額支付了529,779,388股(2021年為527,083,983股)股票。
(b) | 非根據集團激勵計劃發行的股票購買權證和期權 |
以下內容分別核對了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中未償還的認股權證和非僱員期權(未根據集團激勵計劃發行的期權(見下文)),每份期權均可行使收購一股股份:
連續性 |
| 大炮 積分選項 1 |
|
| 認股證2 |
|
| 總計 |
| |||
2021 年 1 月 1 日餘額 |
|
| 211,500 |
|
|
| 17,713,265 |
|
|
| 17,924,765 |
|
已鍛鍊 |
|
| (79,900 | ) |
|
| (14,318,452 | ) |
|
| (14,398,352 | ) |
已過期 |
|
| – |
|
|
| (3,194,814 | ) |
|
| (3,194,814 | ) |
2021 年 6 月 30 日餘額 |
|
| 131,600 |
|
|
| 199,999 |
|
|
| 331,599 |
|
已鍛鍊 |
|
| (37,600 | ) |
|
| – |
|
|
| (37,600 | ) |
已過期 |
|
| – |
|
|
| (199,999 | ) |
|
| (199,999 | ) |
餘額 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日 |
|
| 94,000 |
|
|
| – |
|
|
| 94,000 |
|
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在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
每份期權/權證的加權平均值 |
| |||||||||||
|
| 大炮 積分選項 |
|
| 認股證 |
|
| 總計 |
| |||
2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
| ||||||
行使價格 |
| $ | 0.36 |
|
|
| – |
|
| $ | 0.36 |
|
剩餘壽命(年) |
|
| 1.25 |
|
|
| – |
|
|
| 1.25 |
|
2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
行使價格 |
| $ | 0.36 |
|
|
| – |
|
| $ | 0.36 |
|
剩餘壽命(年) |
|
| 1.74 |
|
|
| – |
|
|
| 1.74 |
|
表格註釋:
| 1. | 集團發行期權,以換取2015年10月收購Cannon Point Resources Ltd.(“Cannon Point”)的未償還期權。 |
|
|
|
| 2. | 認股權證是根據2016年6月的招股説明書融資、2016年7月的私募和2019年非循環定期貸款信貸額度協議發行的。 |
(c) | 股票購買期權補償計劃 |
以下對照了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月根據集團激勵計劃發行和未償還的股票購買期權(“期權”):
選項的連續性 |
| 的數量 選項 |
|
| 加權平均值 行使價格 ($/選項) |
| ||
2021 年 1 月 1 日餘額 |
|
| 28,481,500 |
|
|
| 1.20 |
|
已鍛鍊 |
|
| (3,639,000 | ) |
|
| 0.52 |
|
2021 年 6 月 30 日餘額 |
|
| 24,842,500 |
|
|
| 1.30 |
|
已鍛鍊 |
|
| (1,445,000 | ) |
|
| 0.49 |
|
已過期 |
|
| (2,572,000 | ) |
|
| 0.61 |
|
餘額 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日 |
|
| 20,825,500 |
|
|
| 1.45 |
|
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,集團確認期權為零(2021年為1,286美元)和零美元(2021年至2,608美元)的股票薪酬(“SBC”),因為所有未償還的期權均已全部歸屬。
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在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
下表彙總了截至報告日期尚未完成的期權的信息:
|
|
| 2022年6月30日 |
|
| 2021年12月31日 |
| |||||||||||||||||||
行使價 ($) |
|
| 未償期權數量 |
|
| 可行使的期權數量 |
|
| 加權平均剩餘合約 生命 (年) |
|
| 未償期權數量 |
|
| 可行使的期權數量 |
|
| 加權平均剩餘合約 生命 (年) |
| |||||||
| 0.76 |
|
|
| 3,300,000 |
|
|
| 3,300,000 |
|
|
| 1.11 |
|
|
| 3,300,000 |
|
|
| 3,300,000 |
|
|
| 1.61 |
|
| 0.99 |
|
|
| 6,368,500 |
|
|
| 6,368,500 |
|
|
| 2.25 |
|
|
| 6,368,500 |
|
|
| 6,368,500 |
|
|
| 2.74 |
|
| 1.75 |
|
|
| 4,386,000 |
|
|
| 4,386,000 |
|
|
| 0.07 |
|
|
| 4,386,000 |
|
|
| 4,386,000 |
|
|
| 0.57 |
|
| 2.01 |
|
|
| 6,696,000 |
|
|
| 6,696,000 |
|
|
| 3.05 |
|
|
| 6,696,000 |
|
|
| 6,696,000 |
|
|
| 3.55 |
|
| 2.34 |
|
|
| 75,000 |
|
|
| 75,000 |
|
|
| 1.08 |
|
|
| 75,000 |
|
|
| 75,000 |
|
|
| 1.58 |
|
總計 |
|
|
| 20,825,500 |
|
|
| 20,825,500 |
|
|
|
|
|
|
| 20,825,500 |
|
|
| 20,825,500 |
|
|
|
|
|
所有可行使的未償還期權的加權平均合同期限為1.86年(2021年12月31日——2.36年)。截至2022年6月30日,可行使期權的加權平均行使價為每個期權1.45美元(2021年12月31日為1.45美元)。
在本報告期之後,有4,386,000份行使價為1.75美元的期權於2022年7月27日到期,未行使。
(d) | 遞延股份單位(“DSU”) |
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中未償還的DSU:
DSU 的連續性 |
| 的數量 DSU |
|
| 加權平均值 公允價值 ($/DSU) |
| ||
餘額為 2021 年 1 月 1 日和 2021 年 6 月 30 日 |
|
| 458,129 |
|
|
| 0.69 |
|
已授予 |
|
| 19,582 |
|
|
| 0.60 |
|
2021 年 12 月 31 日餘額 |
|
| 477,711 |
|
|
| 0.69 |
|
已授予 1 |
|
| 25,719 |
|
|
| 0.47 |
|
餘額 2022 年 6 月 30 日 |
|
| 503,430 |
|
|
| 0.68 |
|
注意
| 1. | 在授予日,集團根據授予日的股票總市值,在虧損表中確認了12美元的基於股份的薪酬,股權結算的股票支付準備金也相應增加。 |
頁面 | 13 |
北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
(e) | 外幣折算儲備 |
連續性 |
|
|
| |
2021 年 1 月 1 日餘額 |
| $ | 29,661 |
|
外國子公司的翻譯損失 |
|
| (3,617 | ) |
2021 年 6 月 30 日餘額 |
|
| 26,044 |
|
外國子公司的翻譯收益 |
|
| 2,714 |
|
2021 年 12 月 31 日餘額 |
|
| 28,758 |
|
外國子公司的翻譯損失 |
|
| 2,435 |
|
餘額 2022 年 6 月 30 日 |
| $ | 31,193 |
|
外幣折算儲備金代表將集團子公司的經營業績和淨資產換算成集團的列報貨幣(加元)時產生的累計匯兑差額,以美元本位貨幣。
7. | 關聯方餘額和交易 |
關聯方交易的組成部分如下:
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
應付給關聯方的賬款 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
關鍵管理人員 (“KMP”) (a) |
| $ | 29 |
|
| $ | 35 |
|
Hunter Dickinson Services Inc.(“HDSI”)(b) |
|
| 293 |
|
|
| 341 |
|
應付給關聯方的賬款總額 |
| $ | 322 |
|
| $ | 376 |
|
合併後,公司與其子公司之間的餘額和交易已消除,子公司是公司的關聯方。集團與其他關聯方之間的詳細信息披露如下。
(a) | 與主要管理人員的交易和餘額 |
與KMP交易的總價值,包括集團董事,包括首席執行官(“首席執行官”)、首席財務官(“CFO”)、公司祕書兼總法律顧問、環境與可持續發展和企業發展執行副總裁(“執行副總裁”)、工程、投資者關係和公共事務副總裁(“副總裁”)(至2021年8月31日)和Pebble Partnership(“PLP”)高級管理層包括進工黨首席執行官兼Pebble Mines Corp董事長(“PMC主席”)、公司事務高級副總裁(“高級副總裁”)(至2021年5月21日)、高級副總裁在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中,工程(至2021年2月28日)、高級副總裁兼辦公廳主任(至2021年2月19日)情況如下:
頁面 | 14 |
北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
|
| 三個月 |
|
| 六個月 |
| ||||||||||
交易 |
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
補償 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
就HDSI僱用的KMP的服務向HDSI支付和應付的金額 1 |
| $ | 636 |
|
| $ | 767 |
|
| $ | 1,290 |
|
| $ | 1,515 |
|
向KMP支付和應付的金額 2 |
|
| 516 |
|
|
| 642 |
|
|
| 977 |
|
|
| 1,702 |
|
|
|
| 1,152 |
|
|
| 1,409 |
|
|
| 2,267 |
|
|
| 3,217 |
|
基於股份的薪酬 3 |
|
| 6 |
|
|
| 838 |
|
|
| 12 |
|
|
| 1,685 |
|
薪酬總額 |
| $ | 1,158 |
|
| $ | 2,247 |
|
| $ | 2,279 |
|
| $ | 4,902 |
|
表中註釋:
| 1. | 除下文附註2中披露外,集團的首席執行官、首席財務官、董事會主席和高級管理層均通過HDSI受僱於集團(參見 (b))。 |
|
|
|
| 2. | 代表短期員工福利,包括支付給集團獨立董事的董事費,以及上述支付和應付給PLP高級管理層的工資。在2021年2月底之前,集團通過HDSI(“HDUS”)的全資子公司聘請了高級工程副總裁。專家組向HDUS償還了所發生的費用。 |
|
|
|
| 3. | 在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,SBC涉及已發行的DSU(附註6(e))。在比較期內,SBC涉及上一年度期權授予的歸屬。 |
(b) | 與其他關聯方的交易和餘額 |
HDSI是一傢俬營公司,根據管理服務協議,按年度設定的費率向集團及其子公司提供地質、工程、環境、企業發展、財務、行政和管理服務。每年制定的費率還包括間接費用的一部分,例如辦公室租金、信息技術服務和一般行政支助服務。HDSI還代表集團承擔第三方費用,這些費用由集團按成本報銷。HDSI的幾位董事和其他主要管理人員是密切的業務夥伴,也是集團的關鍵管理人員。
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北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中,與HDSI的交易如下:
|
| 三個月 | 六個月 |
| ||||||||||||
交易 |
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
HDSI 提供的服務: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
技術性的 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
工程學 |
| $ | 68 |
|
| $ | 173 |
|
| $ | 181 |
|
| $ | 403 |
|
環保 |
|
| 140 |
|
|
| 108 |
|
|
| 280 |
|
|
| 212 |
|
社會經濟 |
|
| – |
|
|
| 102 |
|
|
| – |
|
|
| 224 |
|
其他技術服務 |
|
| – |
|
|
| 54 |
|
|
| 20 |
|
|
| 81 |
|
|
|
| 208 |
|
|
| 437 |
|
|
| 481 |
|
|
| 920 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理、諮詢、企業傳播、祕書、財務和行政 |
|
| 563 |
|
|
| 785 |
|
|
| 1,121 |
|
|
| 1,517 |
|
股東溝通 |
|
| 189 |
|
|
| 184 |
|
|
| 379 |
|
|
| 374 |
|
|
|
| 752 |
|
|
| 969 |
|
|
| 1,500 |
|
|
| 1,891 |
|
所提供服務共計 |
|
| 960 |
|
|
| 1,406 |
|
|
| 1,981 |
|
|
| 2,811 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
第三方費用的報銷(退款) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
會議和旅行 |
|
| 47 |
|
|
| 8 |
|
|
| 88 |
|
|
| 18 |
|
保險 |
|
| (23 | ) |
|
| – |
|
|
| 48 |
|
|
| 68 |
|
辦公用品和信息技術 2 |
|
| 132 |
|
|
| 132 |
|
|
| 273 |
|
|
| 238 |
|
補償總額 |
|
| 156 |
|
|
| 140 |
|
|
| 409 |
|
|
| 324 |
|
總計 |
| $ | 1,116 |
|
| $ | 1,546 |
|
| $ | 2,390 |
|
| $ | 3,135 |
|
表中註釋
| 1. | 包括在勘探和評估費用中(附註9 (a))。 |
|
|
|
| 2. | 包括為三個月和六個月使用辦公室和共享空間而支付的款項,分別為37美元(2021年至36美元)和82美元(2021年至37美元)。2021年4月,公司簽署了一份辦公室使用協議,該協議於2021年5月1日生效,為期五年,至2026年4月29日結束。截至2022年6月30日,剩餘的未貼現承諾為384美元(附註13 (e))。 |
根據HDSI與公司之間管理服務協議的附錄,控制權變更後,如果管理服務協議終止,公司將支付解僱費。根據管理服務協議及其各自與HDSI簽訂的僱傭協議,公司將被要求向某些個人服務提供商支付2,800美元和相當於六個月年薪的總金額。
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北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
8. | 貿易和其他應付賬款 |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
流動負債 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
將在年內到期 |
|
|
|
|
|
| ||
貿易 |
| $ | 1,837 |
|
| $ | 1,922 |
|
租賃負債 2 |
|
| 132 |
|
|
| 126 |
|
總計 |
| $ | 1,969 |
|
| $ | 2,048 |
|
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
非流動負債 |
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||
貿易 1 |
| $ | 819 |
|
| $ | 804 |
|
租賃負債 2 |
|
| 506 |
|
|
| 561 |
|
總計 |
| $ | 1,325 |
|
| $ | 1,365 |
|
表格註釋:
| 1. | 包括合夥交易完成後應向法律顧問支付的635美元的費用。 |
|
|
|
| 2. | 租賃負債涉及辦公室、辦公設備和院子倉庫的租賃,其剩餘租賃期為6至95個月,租賃期限內的利率為9.5%至12%。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,集團分別確認了17美元(2021年至10美元)和34美元(2021年至32美元)的租賃負債的利息支出。 |
以下彙總了所示報告期內的租賃負債:
租賃負債 |
| 6 月 30 日 2022 |
|
| 12 月 31 日 2021 |
| ||
期初餘額 |
| $ | 687 |
|
| $ | 916 |
|
利息支出 |
|
| 34 |
|
|
| 67 |
|
修改租賃期限的影響 |
|
| – |
|
|
| (284 | ) |
租賃付款 |
|
| (95 | ) |
|
| (267 | ) |
租賃承認 |
|
| – |
|
|
| 268 |
|
租賃結算 |
|
| – |
|
|
| (5 | ) |
外幣折算差額 |
|
| 12 |
|
|
| (8 | ) |
期末餘額 |
|
| 638 |
|
|
| 687 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
當前部分 |
|
| 132 |
|
|
| 126 |
|
非流動部分 |
|
| 506 |
|
|
| 561 |
|
總計 |
| $ | 638 |
|
| $ | 687 |
|
下表提供了截至2022年6月30日的未貼現租賃負債表:
|
| 總計 |
| |
不到一年 |
| $ | 190 |
|
一到五年 |
|
| 506 |
|
超過 5 年 |
|
| 151 |
|
未貼現的租賃負債總額 |
| $ | 847 |
|
截至2022年1月1日,集團的短期租賃承諾不到一年,涉及總額為50美元的房地產租賃。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,集團分別承擔了157美元(2021年為147美元)和157美元(2021年為147美元)的短期租賃承諾,支出分別為39美元(2021年至67美元)和77美元(2021年為112美元)。
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北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
9. | 勘探和評估以及一般和管理費用 |
|
|
(a) | 勘探和評估費用(“E&E”) |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中,電子與娛樂包括以下內容:
E&E |
| 三個月 | 六個月 |
| ||||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
工程學 |
| $ | 98 |
|
| $ | 1,538 |
|
| $ | 1,046 |
|
| $ | 2,647 |
|
環保 |
|
| 561 |
|
|
| 451 |
|
|
| 1,098 |
|
|
| 1,280 |
|
網站活動 |
|
| 554 |
|
|
| 642 |
|
|
| 836 |
|
|
| 1,108 |
|
社會經濟 |
|
| 507 |
|
|
| 573 |
|
|
| 1,024 |
|
|
| 1,400 |
|
運輸 |
|
| 435 |
|
|
| 85 |
|
|
| 435 |
|
|
| 100 |
|
其他活動和旅行 |
|
| 27 |
|
|
| 56 |
|
|
| 44 |
|
|
| 96 |
|
總計 |
| $ | 2,182 |
|
| $ | 3,345 |
|
| $ | 4,483 |
|
| $ | 6,631 |
|
(b) | 一般和管理費用(“G&A”) |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中,G&A包括以下內容:
G&A |
| 三個月 | 六個月 |
| ||||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
會議和旅行 |
| $ | 99 |
|
| $ | 29 |
|
| $ | 149 |
|
| $ | 55 |
|
諮詢 |
|
| 120 |
|
|
| 279 |
|
|
| 269 |
|
|
| 558 |
|
使用權資產的折舊 |
|
| 26 |
|
|
| 58 |
|
|
| 51 |
|
|
| 113 |
|
保險 |
|
| 499 |
|
|
| 270 |
|
|
| 1,024 |
|
|
| 539 |
|
辦公費用,包括信息技術 |
|
| 245 |
|
|
| 257 |
|
|
| 420 |
|
|
| 461 |
|
管理和行政 |
|
| 809 |
|
|
| 910 |
|
|
| 1,564 |
|
|
| 2,099 |
|
股東溝通 |
|
| 593 |
|
|
| 662 |
|
|
| 812 |
|
|
| 892 |
|
信託和備案 |
|
| 126 |
|
|
| 15 |
|
|
| 321 |
|
|
| 225 |
|
總計 |
| $ | 2,517 |
|
| $ | 2,480 |
|
| $ | 4,610 |
|
| $ | 4,942 |
|
頁面 | 18 |
北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
10. | 就業成本 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中,集團記錄了以下內容:
|
| 三個月 | 六個月 |
| ||||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
探索與評估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
工資和福利 |
| $ | 563 |
|
| $ | 739 |
|
| $ | 1,140 |
|
| $ | 1,692 |
|
為HDSI人員提供的服務支付的金額(附註7 (b)) |
|
| 206 |
|
|
| 438 |
|
|
| 480 |
|
|
| 820 |
|
|
|
| 769 |
|
|
| 1,177 |
|
|
| 1,620 |
|
|
| 2,512 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工資和福利 |
|
| 350 |
|
|
| 327 |
|
|
| 709 |
|
|
| 731 |
|
為HDSI人員提供的服務支付的金額(附註7 (b)) |
|
| 625 |
|
|
| 646 |
|
|
| 1,247 |
|
|
| 1,399 |
|
|
|
| 975 |
|
|
| 973 |
|
|
| 1,956 |
|
|
| 2,130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基於股份的支付 |
|
| 6 |
|
|
| 1,286 |
|
|
| 12 |
|
|
| 2,608 |
|
|
| $ | 1,750 |
|
| $ | 3,436 |
|
| $ | 3,588 |
|
| $ | 7,250 |
|
11. | 每股基本虧損和攤薄後虧損 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股虧損的計算基於以下幾點:
|
| 三個月 |
|
| 六個月 |
| ||||||||||
|
| 2022 |
|
| 2021 |
|
| 2022 |
|
| 2021 |
| ||||
歸屬於股東的損失 |
| $ | 6,188 |
|
| $ | 9,224 |
|
| $ | 10,650 |
|
| $ | 18,743 |
|
加權平均已發行股票數量(000 股) |
|
| 529,779 |
|
|
| 516,077 |
|
|
| 529,779 |
|
|
| 513,681 |
|
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中,每股基本虧損和攤薄後每股虧損不包括未償還的員工股票購買期權(2022年—20,825,500份,2021年——24,842,500份)、非員工股票購買期權和認股權證(2022年—503,430份,2021年——458,129份)的影響,因為它們具有反稀釋性。
12. | 金融風險管理 |
本集團在不同程度上面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督風險管理流程,包括記錄在案的投資政策、交易對手限額以及控制和報告結構。風險敞口的類型和風險敞口的管理方式如下:
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北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
(a) | 信用風險 |
信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務,則集團可能蒙受損失的風險。集團的信用風險主要歸因於其流動性金融資產,包括現金和現金等價物、限制性現金和應收金額。集團通過僅將其現金和現金等價物以及有限的現金投資於信用質量高的金融機構的商業和儲蓄賬户、擔保投資憑證、政府國庫券、低風險公司債券和貨幣市場基金,這些基金可在集團需要時按需提供,從而限制信用風險敞口。下表中的應收金額不包括政府機構的應收賬款餘額(附註4)。該集團的最大曝光量如下:
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| 6 月 30 日 |
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| 12 月 31 日 |
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曝光 |
| 2022 |
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| 2021 |
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利息、可退還存款和其他應收賬款 |
| $ | 43 |
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| $ | 85 |
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限制性現金 |
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| 800 |
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| 785 |
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現金和現金等價物 |
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| 12,921 |
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| 22,291 |
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總曝光量 |
| $ | 13,764 |
|
| $ | 23,161 |
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(b) | 流動性風險 |
流動性風險是指集團在財務義務到期時無法履行的風險。在考慮運營現金流以及集團持有的現金和現金等價物以及限制性現金(如適用)後,集團確保在合理可能的範圍內,有足夠的資本來滿足短期至中期的業務需求。但是,專家組注意到存在重大不確定性,這使人們對集團能否繼續作為持續經營企業產生重大懷疑,儘管集團擁有正的營運資金(附註1),並且在報告期之後根據特許權使用費協議獲得了第一批收益(附註14),因為需求可能超過現有資源。截至報告日,集團的現金及現金等價物投資於商業和儲蓄賬户(附註5 (a))。
集團的金融負債包括自報告之日起12個月內到期的流動貿易和其他應付賬款(附註8)和應付給關聯方的賬款(附註7),以及自報告日起12個月以上到期的非流動貿易應付賬款。集團金融負債的賬面金額代表集團的合同義務。
(c) | 外匯風險 |
公司面臨貨幣交易風險和貨幣兑換風險:Pebble Partnership、Pebble Services Inc.和U5 Resources Inc.以美元為本位貨幣,公司的某些公司費用以美元支付。本財務報表中以加元報告了集團的經營業績和財務狀況。因此,美元兑加元的波動將對集團蒙受的損失以及集團資產的價值和股東權益金額產生影響。本集團沒有簽訂任何協議或購買任何工具來對衝可能的貨幣風險。
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北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
集團以美元計價的金融資產和負債的外匯風險敞口如下:
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| 6 月 30 日 |
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| 12 月 31 日 |
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| 2022 |
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| 2021 |
| ||
金融資產: |
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應收金額 |
| $ | 136 |
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| $ | 168 |
|
現金和現金等價物以及限制性現金 |
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| 2,189 |
|
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| 5,433 |
|
|
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| 2,325 |
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| 5,601 |
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金融負債: |
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非當期貿易應付賬款 |
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| (1,325 | ) |
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| (1,365 | ) |
當前貿易和其他應付賬款 |
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| (1,472 | ) |
|
| (1,670 | ) |
應付給關聯方的賬款 |
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| (103 | ) |
|
| (190 | ) |
|
|
| (2,900 | ) |
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| (3,225 | ) |
面臨外幣風險的淨金融(負債)資產 |
| $ | (575 | ) |
| $ | 2,376 |
|
基於上述淨風險敞口,並假設所有其他變量保持不變,加元兑美元的價值變化10%,將在報告期內產生57美元(2021年12月31日——238美元)的損益。該敏感度分析僅包括未償還的以外幣計價的貨幣項目。
(d) | 利率風險 |
本集團的現金及現金等價物投資面臨利率現金流風險。集團的政策是按固定利率投資現金,現金儲備應維持在現金和現金等價物或短期低風險投資中,以保持流動性,同時為股東帶來令人滿意的回報。現金和現金等價物到期時利率的波動會影響所賺取的利息收入。
假設所有其他變量保持不變,則表示利率上升或下降1%的100個基點將導致虧損減少或增加87美元(2021年為324美元)。
(e) | 資本管理 |
集團的政策是保持強大的資本基礎,以保持投資者和債權人的信心,並維持業務的未來發展。集團的資本結構由權益組成,包括股本和儲備,扣除累計赤字。在此期間,集團的資本管理方法沒有變化。本集團不受任何外部施加的資本要求的約束。
(f) | 公允價值 |
集團金融資產和負債的公允價值近似賬面金額。
13. | 承付款和意外開支 |
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(a) | 法律訴訟 |
與USACE的裁決記錄有關的集體訴訟
2020年12月4日和12月17日,在美國紐約東區(布魯克林)地方法院(布魯克林)對公司及其某些現任和前任高級管理人員和董事提起了單獨的假定股東集體訴訟,理由是繼USACE就Pebble Project發佈ROD後,公司股票價格下跌。這些案例有字幕 達裏什訴北朝礦業有限公司等人.,案例編號 1:20-cv-05917-env-RLM,以及 Hymowitz 訴北朝礦業有限公司等人,案例編號 1:20-cv-06126-pkc-rlm。每項投訴都是代表一類所謂的投資者提起的,他們在2017年12月21日至2020年11月25日(USACE宣佈其決定之日)期間購買了公司股票,並要求賠償涉嫌因違反聯邦證券法而造成的損失。2021年3月17日,這兩起案件合併,並指定了首席原告和律師。2021年6月提出了合併和修正的申訴,將公司、公司首席執行官和Pebble Partnership的前首席執行官列為被告。該公司打算大力為自己辯護,並已代表所有被告提出駁回申訴的動議。
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北朝礦業有限公司 |
簡明合併中期財務報表附註 |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
2020年12月3日,在不列顛哥倫比亞省最高法院對公司、其某些現任和前任高管和董事以及其中一位承銷商提起了假定的股東集體訴訟,理由是USACE於2020年11月25日就Pebble Project作出裁決後公司股票價格下跌。這個案子有標題 Haddad 訴北朝礦業有限公司等人, 案例編號VLC-S-S-2012849。該索賠是代表一類所謂的投資者提起的,無論他們居住在哪裏,他們在2017年12月21日至2020年11月25日期間收購了公司股票的普通股,並要求賠償 (i) 公司主要市場發行文件和持續披露文件中涉嫌的虛假陳述,以及 (ii) 其涉嫌的壓迫行為。該公司已收到索賠,並打算大力為自己辯護。承銷商已就承銷商在訴訟中可能蒙受的任何損失向公司主張合同賠償權。2022年4月20日,假定的原告提出並隨後送達了修改其訴狀的申請,以與下述Woo案的訴狀保持一致,增加胡先生為原告,並增加新的承保人被告。同樣在2022年4月20日,假定原告根據不列顛哥倫比亞省《證券法》第140.3條提出二級市場責任索賠許可,並隨後送達了申請,要求下令將該訴訟證明為集體訴訟,並要求提供相關救濟。
2021年2月17日,在不列顛哥倫比亞省最高法院對公司、其某些現任和前任高管和董事以及某些承銷商提起了假定的股東集體訴訟,內容涉及公司股票價格的下跌(i)USACE於2020年8月24日宣佈不能按提議允許Pebble項目,以及(ii)USACE於2020年11月25日就Pebble做出的裁決項目。這個案子有標題 Woo 訴北朝礦業有限公司等人,案例編號VLC-S-S-211530。該索賠是代表一類投資者提起的,無論他們居住在何處,他們在2020年6月25日至2020年11月25日期間購買了公司證券,並要求賠償 (i) 公司主要市場發行文件和持續披露文件中涉嫌的虛假陳述,(ii) 涉嫌壓迫行為,(iii) 涉嫌不當致富,以及 (iv) 疏忽。該公司已收到服務,並打算大力捍衞自己。承銷商主張公司在訴訟中可能蒙受的任何損失的合同賠償權。
2021 年 3 月 5 日,安大略省高等法院針對公司、其某些現任和前任高級管理人員和董事以及某些承銷商提起了假定的股東集體訴訟,理由是在 USACE 於 2020 年 11 月 25 日就Pebble Project作出裁決後,公司股票價格下跌。該案例有字幕 Pirzada 訴北朝礦業有限公司等人,案例編號CV-21-00658284-00CP。該索賠是代表一類投資者提出的,無論他們居住在何處,他們在2020年6月25日至2020年11月25日期間收購了公司的證券,並要求賠償 (i) 公司主要市場發行文件和持續披露文件中涉嫌的虛假陳述,(ii) 涉嫌的壓迫行為以及 (iii) 涉嫌的疏忽。2022年3月30日,原告提出動議,要求在不支付任何費用的情況下終止索賠,法院於2022年4月批准終止索賠。
鑑於索賠的性質,公司目前無法預測結果,也無法確定其可能的財務影響。
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在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中 |
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大陪審團傳票
2月5日,2021年,該公司宣佈,美國阿拉斯加特區檢察官辦公室已分別向Pebble Partnership及其前首席執行官發出傳票,要求他們出示與大陪審團調查有關的文件,該調查顯然涉及先前披露的有關Pebble Project的私下談話錄音。公司不知道有人就此事對任何實體或個人提起任何民事或刑事指控。該公司還向美國證券交易委員會(“SEC”)自我報告了此事,美國證券交易委員會舊金山地區辦事處的執法人員正在進行相關的非正式調查。該公司和Pebble Partnership正在配合每項調查。
賠償義務
就上述法律訴訟而言,公司對現任和前任高級管理人員和董事,包括Pebble Partnership的前首席執行官,都必須承擔某些賠償義務。這些賠償義務將受法律和公司章程規定的限制的約束,也可能受合同限制的約束。
(b) | 短期租賃承諾 |
截至2022年6月30日,集團的短期租賃承諾為131美元,剩餘期限內每月固定付款。
(c) | 管道通行權債券承諾 |
集團與阿拉斯加監管機構簽訂了300美元的保證金,用於與任何潛在的填海責任相關的履約擔保,以此作為通往Pebble Pipeline Corporation子公司Pebble Pipeline Corporation的管道通行權的條件。集團對阿拉斯加監管機構提取的任何資金向擔保人承擔責任。
(d) | Pebble 績效分紅承諾 |
集團未來承諾,從Pebble Project項目建設之初開始,將Pebble項目3%的淨利潤特許權使用費所產生的現金分配給作為參與者的布裏斯托爾灣村莊的成年居民,並保證Pebble礦每年運營的最低總付款額為3,000美元。
(e) | 辦公室使用承諾 |
該公司與HDSI簽訂了截至2026年4月29日的辦公室使用協議(附註7 (b))。截至2022年6月30日,剩餘的未貼現承諾總額為384美元。該承諾是按市場價格計算的流通成本。下表彙總了承諾時間表:
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| 總計 |
| |
不到一年 |
| $ | 96 |
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一到五年 |
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| 288 |
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總計 |
| $ | 384 |
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(未經審計——除非另有説明,否則以千加元表示,每股、期權、認股權證或DSU除外) |
14. | 報告日期之後的活動 |
2022年7月27日,集團宣佈已與投資者(“特許權使用費持有人”)簽訂協議(“協議”),將在未來兩年內獲得高達6000萬美元的收益,以換取在該礦生命週期內從Pebble Project獲得未來黃金和白銀產量的部分的權利(詳見下文)。在協議執行的同時,集團從特許權使用費持有人那裏收到了1,200萬美元的首筆付款。
根據協議條款,特許權使用費持有人支付了1,200萬美元的首付款,以換取從Pebble Project獲得應付黃金產量的2%和應付白銀產量的6%的權利,在每種情況下,都考慮了特許權使用費持有人在礦山生命週期內分別支付的每盎司黃金1,500美元和每盎司白銀10美元的名義付款。如果將來的現貨價格超過每盎司黃金4,000美元或每盎司白銀50美元,那麼集團將分享這兩種金屬超額價格的20%。此外,公司將保留一部分按黃金回收率超過60%和白銀65%的回收率生產的金屬,因此有動力在礦山的整個生命週期內不斷改善運營。
特許權使用費持有人有權在協議簽訂之日起兩年內以1,200萬美元為增量投資總額為6,000萬美元的額外資金,以換取按與第一批相同的條件獲得最高10%的應付黃金和最高30%的應付白銀(每種情況下合計)。特許權使用費持有人沒有義務投資額外資金來增加其對Pebble Project黃金和白銀產量的興趣。
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