證券交易所 委員會

華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13a-16條或第15d-16條提交的報告

2022年八月，

委員會檔案編號 001-41129

Nu Holdings 有限公司

（註冊人的確切姓名在其章程中指定 ）

Nu Holdings 有限公司

（將註冊人的 姓名翻譯成英文）

Campbells Corporate Services Limited，開曼羣島 KY1-9010 大開曼島 Willow House 四樓

+1 345 949 2648

（主要行政人員 辦公室地址）

用複選標記表示 註冊人是在 20-F 表格或 40-F 表格封面下提交年度報告。

表格 20-F (X) 40-F 表格

根據1934年 《證券交易法》第12g3-2 (b) 條，用複選標記表明註冊人通過提供 本表格中包含的信息，是否也因此向委員會提供了信息。

是否 (X)

內容

獨立審計師對中期簡明合併財務 報表的審查報告

致董事會和股東

Nu Holdings 有限公司

開曼羣島

導言

我們審查了隨附的Nu Holdings Ltd.（“公司”）截至2022年6月30日的中期簡明合併 財務狀況、截至當時的三個月和六個月期間的簡明合併利潤或 虧損和綜合收益或虧損表、截至當時的六個月期間 的權益和現金流變動，以及中期簡明合併財務報表附註。

管理層負責根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的 IAS 34 “中期財務報告” 編制和列報本中期簡明合併財務報表 。我們的責任是根據我們的審查對這份簡明的中期 財務信息得出結論。

審查範圍

我們根據巴西和國際標準對 審查 (NBC TR 2410) 進行了審查- 由實體審計師執行的中介信息修訂版和 ISRE 2410- 實體獨立審計師對中期財務信息的審查，分別是）。對中期財務信息的審查 包括查詢（主要是財務和會計事務的負責人）， 以及應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據 國際審計準則進行的審計，因此我們無法確信我們會了解審計中可能發現的所有重大 事項。因此，我們不發表審計意見。

結論

根據我們的審查，沒有什麼引起我們注意的 使我們相信，根據國際會計準則第34號 “中期財務報告”，截至2022年6月30日的附帶簡明合併中期財務報表在所有重大方面均未編制。

聖保羅，2022年8月15日

畢馬威獨立審計師有限公司

CRC SP-027685/O-0 'F'

羅德里戈·德·馬託斯·利亞

Contador CRC 1SP252418/O-3

未經審計的中期簡明合併損益表

在截至 和 2021 年 6 月 30 日的三個月和六個月期間

（以千美元計，每股 股虧損除外）

隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表的組成部分 。

未經審計的綜合收益或虧損中期簡明合併報表

在截至 和 2021 年 6 月 30 日的三個月和六個月期間

（以千美元計）

隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表的組成部分 。

未經審計的中期簡明合併報表 財務狀況

截至2022年6月30日和2021年12月31日

（以千美元計）

未經審計的中期簡明合併報表 財務狀況

截至2022年6月30日和2021年12月31日

（以千美元計）

隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表的組成部分 。

未經審計的中期簡明合併 權益變動表

在截至2022年6月30日和 2021 年的六個月期間

（以千美元計）

隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表的組成部分 。

未經審計的中期簡明合併 現金流量表

在截至2022年6月30日和 2021 年的六個月期間

（以千美元計）

隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表的組成部分 。

未經審計的中期簡明合併 財務報表附註

（以千美元計，除非 另有説明）

1。運營

根據開曼羣島公司法，Nu Holdings Ltd.（“公司” 或 “Nu Holdings”）於2016年2月26日作為豁免公司註冊成立。公司註冊辦公室的 地址是 Willow House，4^第四大開曼島板球廣場地板-開曼羣島。Nu Holdings 沒有經營活動。

該公司的股票在紐約證券交易所（“NYSE”）上市 ，股票代碼為 “NU”，其巴西存託憑證（“BDR”） 在巴西證券交易所B3——巴西、Bolsa、Balcão（“B3”）上市，股票代碼為 “NUBR33”。 公司持有對多個運營實體的投資，截至2022年6月30日，其主要運營子公司是：

在本中期簡明合併財務報表中，公司及其合併子公司 被稱為 “集團” 或 “Nu”。

Nu的商業計劃規定 其巴西、墨西哥和哥倫比亞業務的持續增長，不僅與信用卡、個人 貸款、投資和保險等現有業務有關，而且還與新產品的推出相輔相成。因此，這些中期簡明合併 財務報表是基於集團繼續經營的假設編制的，同時考慮到 根據其業務計劃，最近的虧損 主要是由於為實現集團快速增長而產生的費用造成的。

公司董事會於2022年8月12日批准 發佈這些中期簡明合併財務報表。

a) 在此期間完成的收購活動

i) 奧利維亞

2021年11月2日，Nu Holdings簽署了 股票購買協議（“SPA”），以購買巴西奧利維亞人工智能股份有限公司的所有股份。（“Olivia 參與者”），Olivia AI 來自巴西支付研究所有限公司（“Olivia Pagamentos”）和 Olivia AI Inc.（“Olivia Inc.”）——在這些中期簡明合併財務 報表中統稱為 “奧利維亞”。Olivia的收購於2022年1月3日完成，當時在SPA中規定的所有條件完成 並清算了收購合同價格的第一部分後，對實體的控制權移交給了Nu。

2016年，奧利維亞推出了一種人工智能 （“AI”）解決方案，可幫助個人管理資金。人工智能的工作原理是整合用户的各種銀行賬户， 對其用户的支出和收入進行數據分析，以便為財務規劃提供建議。Nu認為 Olivia的人工智能將進一步加強集團的開放銀行計劃。此外，Olivia 在數據科學領域的戰略能力 及其高度專業化的團隊將使 Nu 能夠繼續創建和提供基於人工智能的新產品。該交易 符合企業合併資格，並使用收購會計方法進行核算。

收購之日的收購對價

中的總收購價為47,225美元，其中10,554美元在收購之日以現金結算，其餘部分將在收購之日第一個週年紀念日發行3,909,449股時結算。

關於Olivia的收購， Nu Holdings預計將總共發行最多3,970,986股A類普通股，作為收盤後成為集團一部分的前股東和僱員向Nu提供的合併後服務的對價 ，這些服務隨後被視為補償 ，而不是轉讓的收購對價的一部分。

收購的可識別資產淨額和假設的 負債

對這些實體的控制權已於 2022 年 1 月移交給 Nu。公司已經完成了對收購資產和承擔的負債的確定以及購買價格對這些資產和負債的分配 ，但無形資產公允價值的計量 以及商譽的衡量除外。收購價格分配，包括對無形資產 和商譽的初步配置如下所示。

可識別的 無形資產將根據其使用壽命在3至6年內攤銷，使用壽命是根據該資產產生的預期未來 經濟收益來定義的。商譽沒有明確的使用壽命，至少每年將在 次上對其可回收性進行測試。

Olivia 收購 的商譽與預期通過不同策略實現的未來收益有關，例如該技術的使用以及 Olivia 在 Nu 解決方案生態系統中的專業 技術團隊。

在收購之日，已確認的 額外無形資產以及收購價格的分配是客户關係（3,670美元）和知識產權（38,751美元）。

以下 是確定收購的可識別資產和假定負債的公允價值時使用的主要假設： （i）15.9％的貼現率，（ii）剩餘價值是根據預計的現金流計算得出的。

收購後的淨現金流出

此次收購對集團業績的影響

從收購之日到報告日之間的六個月期間，Olivia貢獻了568美元的收入和 14,801美元的虧損。由於Olivia於2022年1月3日被收購，因此這些中期簡明財務報表不會對收入或虧損產生其他影響。

b) 合併財務狀況表中顯示的商譽和無形 資產的對賬

2。合規聲明

這些中期簡明合併財務 報表不包括根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際 財務報告準則（“IFRS”）編制的一整套財務報表所需的所有信息。但是，收錄了 精選的簡明附註，以解釋對理解公司 自上次年度財務報表發佈以來財務狀況和業績的變化具有重要意義的事件和交易。

集團的中期簡明合併 財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則第34號-中期財務報告》編制的。因此，本報告 應與截至2021年12月31日止年度的年度合併財務報表（“年度 財務報表”）一起閲讀。

a) 本位幣和外幣 折算

截至2021年12月31日止年度的年度財務報表附註2a中披露的功能貨幣 列報和外幣折算 對這些中期簡明合併財務報表仍然有效。

Nu Holdings 的本位幣和這些中期簡明合併財務報表的列報貨幣是美元（“美元”）。巴西運營實體的功能 貨幣是巴西雷亞爾，對於墨西哥實體，為墨西哥比索，對於哥倫比亞實體， 為哥倫比亞比索。

以非美元本位貨幣持有的外國 子公司的財務報表折算成美元，以美元以外的本位貨幣計價的財務報表 折算成美元所產生的匯兑差額在綜合收益或虧損（OCI）合併報表 中確認為可在 “外國 實體的貨幣折算” 中重新歸類為損益的項目。

b) 2022年通過的新會計公告或經修訂的會計公告

國際會計準則理事會發布了以下新的或修訂的準則 ，在這些中期簡明合併財務報表所涵蓋的時期內有效，但沒有影響。

c) 其他新標準和解釋 尚未生效

管理層預計 上述標準和解釋的採用不會對合並財務報表產生重大影響。

3.整合的基礎

這些中期簡明合併財務 報表包括Nu Holdings以及公司直接 或間接行使控制權的所有子公司的會計餘額。當公司（i）對被投資方擁有控制權；（ii）因參與被投資方而面臨或有權獲得可變回報 ；以及（iii）可以利用其權力影響其利潤時，即實現控制權。

如果事實和情況表明上述三個控制要素中的一個或多個發生了變化，公司將重新評估其是否保持 對被投資者的控制權。

子公司的合併從公司獲得控制權時開始 ，當公司失去對子公司的控制權時即停止。從公司獲得控制權之日起至公司停止控制該子公司之日，在報告期內收購或處置的子公司的資產、負債、收入和支出 均包含在中期簡明合併利潤表或虧損表中。在 截至2022年6月30日的六個月期間，由於失去 控制權，Nu解散了Nu Fundo de Investimentos em Acöes（“Nu FIA”）。

子公司 的財務信息與公司在同一時期編制，並適用了一致的會計政策。子公司 的財務報表已與公司的財務報表完全合併。因此，合併實體之間產生的所有餘額、交易和任何未實現的收入和支出將在合併中扣除，但公司間貸款 折算的外幣損益除外。利潤或虧損以及其他綜合收益或虧損的各個組成部分歸屬於母公司的股東和 非控股權益（如果適用）。

這些中期簡明合併財務 報表除其他實體外還包括以下所列的運營子公司：

此外，公司合併了以下 投資基金，集團各公司在該基金中持有大量權益或全部權益，因此 面臨或有權獲得可變回報，並有能力通過對該實體的控制來影響這些回報：

巴西子公司Nu Pagamentos、Nu Financeira、Nu DTVM和 Nu Invest受巴西中央銀行（“BACEN”）監管，墨西哥子公司Nu Mexico Financeira， S.A. de C.V.，S.F.P.（“Nu Financeira”）受墨西哥中央銀行（“BANXICO”） 和墨西哥國家銀行和股票委員會監管（“CNBV”），因此，有一些監管要求限制 集團向或從集團內這些實體自由存取和轉移資產以及清償 集團負債的能力。

4。重要的會計政策

集團在編制這些中期簡明合併財務報表時採用的重要會計政策 與截至2021年12月31日止年度的財務報表和每份相應附註中採用和披露的 政策一致。

5。重要的會計判斷、 估計值和假設

估計和判斷的使用

財務報表的編制 需要管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的適用，以及報告的資產、負債、收入和支出金額 。實際結果可能與這些估計值不同；並定期審查估計值和假設 。預計會確認對估計數的修訂。

在編制截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的中期合併財務報表時使用的重要假設和估計 與截至2021年12月31日止年度的合併財務報表中採用的相同，唯一的不同是註釋14中解釋的 根據貸款組合的復甦估計而適用的註銷期的變化。

a) 金融工具的信用損失

集團確認信用卡和應收貸款預期信用損失的損失備抵額 ，這是管理層截至每個 報告日的最佳備抵估值。

管理層對 信用卡和貸款金額進行分析，以確定是否發生了信貸損失，並根據歷史 和當前趨勢以及其他影響信貸損失的因素評估補貼的充足性。

關鍵判斷領域

管理層 在應用預期信貸損失（ECL）補貼方法時做出的關鍵判斷是：

靈敏度分析

2022年6月30日，概率加權 ECL補貼總額為967,624美元，其中697,347美元與信用卡業務有關，270,277美元與貸款有關。ECL 津貼對其計算所依據的方法、假設和估計很敏感。一個關鍵假設是宏觀經濟 情景的概率權重。下表説明瞭如果管理層對每種宏觀經濟 情景採用 100% 的權重，將會出現的ECL。

下表披露了每種情景中對巴西ECL補貼使用的 預測：

b) 復甦估計——貸款組合

在 截至2022年6月30日的六個月期間，集團更新了貸款組合的回收估計，如附註14所述。

6。收入和相關支出

a) 金融工具的利息收入和收益（虧損）

上面列出的來自信用卡、貸款、按攤銷成本計算的其他資產和其他信貸業務的利息收入 表示使用 實際利息法計算的利息收入。按公允價值計算的金融資產包括利息和按公允價值 的金融資產的公允價值變動。

利息收入——如附註15所述，其他信貸 業務與收購信用卡應收賬款有關。

b) 費用和佣金收入

費用和佣金收入按 費用類型列報，反映了集團所提供服務的性質。充值費用包括向客户出售的電信預付積分 的價格，扣除收購成本。

c) 利息和其他財務費用

d) 交易費用

7。信用損失補貼支出

8。運營費用

9。每股虧損

下表反映了基本和攤薄後每股收益（“EPS”）計算中使用的淨虧損 和股票數據：

公司的票據將在行使、歸屬、轉換或滿足與企業合併相關的特定條件後變成 普通股。 這些工具被視為反稀釋工具，因為它們會減少每股虧損。這些反稀釋工具不包括在攤薄後的每股收益的加權股票數中，它們包括附註 10中描述的標準操作程序、限制性股票單位和獎勵以及附註27中描述的優先股和或有股。調整了所有期間的股票數量，以反映2021年8月30日批准的 6比1遠期股票拆分（註釋27）。

10。基於股份的付款

集團的員工激勵措施包括 股以股票形式結算的獎勵，為他們提供通過行使期權（股票期權 — “SOP”）購買普通股的機會，在歸屬時獲得普通股（限制性股票單位 — “RSU”），以及在市場條件成熟和時間流逝時獲得 股票（“獎勵”）。

與授予的 SOP 和 RSU 相關的員工服務成本 在員工提供 服務期間的損益表中確認，並根據歸屬條件。集團還於2020年和2021年頒發了獎勵，在實現與公司估值相關的市場狀況以及2021年頒發的獎勵的時間流逝之後，授予股份。RSU激勵措施 於2020年實施，是自那以來的主要激勵措施。

在授予日期之後，標準操作程序、限制性單位和獎勵的條款和條件 沒有變化。

標準操作程序和限制性股票單位 數量的變化如下。WAEP是加權平均行使價，WAGDFV是授予日的加權平均公允價值。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的基於股份的薪酬總額、截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的相關支出以及截至2022年6月30日和2021年12月31日的税收準備金 。

11。現金和現金等價物

持有現金和現金等價物是為了滿足 的短期現金需求，包括銀行存款和其他短期高流動性投資，原始到期日不超過三個月 ，且存在價值變動的非實質性風險。

反向回購協議以 巴西雷亞爾為單位，截至2022年6月30日和2021年12月31日，平均薪酬率基本上是巴西 CDI利率的99％，該利率是每日設定的，代表巴西銀行在一天內願意相互借款/貸款的平均利率。

中央銀行的自願存款是子公司Nu Financeira在巴西中央銀行的存款 ，當它們在一個 個工作日內到期時被視為現金和現金等價物。

12。證券

a) FVTPL 的金融工具

i) 政府債券主要由 金融國庫券（“LFT”）、國庫券（“LTN”）和國庫債券（“NTN”）組成， 在截至2022年6月30日的六個月期間，它們的平均回報率為CDI的103.5％（2021年為106.3％），在公允價值層次結構中被歸類為1級，如附註25所述。

(ii) 指對印度消費者的新銀行 Jupiter的投資，以及對巴基斯坦金融科技公司Din Global（“dBank”）的投資。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些投資的公允價值總額為23,017美元，如附註25所述，在公平 價值層次結構中被歸類為第三級。

(iii) 指對基金的投資，其中 資產主要是巴西主權債券。這些投資的公允價值是根據配額價值確定的，如附註25所述，這些工具 在公允價值層次結構中被歸類為二級。此類投資與巴西CDI利率 掛鈎，在截至2022年6月30日的六個月期間，平均回報率為巴西CDI利率的100.1％（2021年為86.1％）。

b) FVTOCI 的金融工具

(i) 根據巴西中央 銀行的要求，包括子公司出於監管目的持有的 3,304,079美元（2021年12月31日為2,082,519美元）。它還包括集團認捐的巴西政府證券利潤率，用於在巴西證券交易所進行交易，金額為135,342美元（2021年12月31日為116,254美元）。如附註25中所述 ，政府債券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。

13。信用卡應收賬款

a) 應收賬款的構成

(i) “應收賬款——當前” 與客户在下一個信用卡賬單日期到期的購買有關。“應收賬款——分期付款” 與 分期購買（巴西為 “parcalado”）有關，後者由商人融資。使用此產品，持卡人購買的 最多可按月 12 次等額分期付款。持卡人的信用額度最初減少總金額 ，分期付款將在持卡人隨後的月度信用卡賬單上到期並支付。集團按照類似的時間表向信用卡網絡支付相應的 款項（見附註20）。由於收款一致，本集團 不會因該產品產生鉅額融資成本，但是它面臨持卡人的信用風險，因為即使持卡人不付款，集團也有義務向信用卡網絡付款 。“應收賬款——分期付款” 還包括 客户未全額支付的信用卡賬單金額，這些賬單已轉換為固定 利率（“fatura parcelada”）的分期付款。

(ii) “應收賬款——週轉” 與未全額支付信用卡賬單的客户的應付金額有關。客户可以要求將這些 應收賬款轉換為貸款，分期支付。根據巴西法規， 超過2個月的未償循環餘額必須轉換為 “fatura parcelada”，這是一種分期貸款，通過 客户的每月信用卡賬單結算。

b) 按到期日細分

逾期分期付款主要由循環的 餘額組成，非逾期分期付款主要包括當期應收賬款和未來賬單分期付款（“parcelado”）。

c) 信用損失補貼——分階段分期

截至2022年6月30日，信用卡ECL 額度總額為697,347美元（截至2021年12月31日為390,679美元）。該準備金由一致應用的模型估計值提供， 對其計算所依據的方法、假設和風險參數很敏感。

還對信用損失補貼 與集團總應收賬款覆蓋率相比所代表的金額進行監測，以預測可能表明 信用風險增加的趨勢。該指標被視為關鍵風險指標。它由多個委員會監督，為決策過程提供支持，並與小組一起在主要信貸論壇上進行討論。

所有應收款均按階段分類， 其中：(i) 第 1 階段包括所有未歸入第 2 和第 3 階段的應收款；(ii) 第 2 階段主要與 大於 30（三十）但少於 90（九十）、拖欠天數或客户行為風險評分與發起時間 相比提高的所有應收款有關；以及（iii）當應收款超過時，第 3 階段拖欠90（九十）天，或者有跡象表明，如果沒有抵押品或財務擔保，金融 資產將無法全額支付。

截至2022年6月30日和2022年12月31日，集團的大部分信用卡投資組合 被歸類為第一階段，其次是第二和第三階段。第三階段 的風險敞口比例從2021年12月31日的3.8％增加到2022年6月30日的5.0％，這是因為拖欠率是繼第一季度觀察到的第二階段季節性 增長之後的各個階段。第三階段的走勢還歸因於不斷增長的 投資組合的風險逐漸正常化，因為它正朝着COVID-19之前的風險狀況發展（參見關於 COVID-19 影響的第 (f) 項）。

d) 信用損失補貼——按信用 質量與階段劃分

與2021年12月31日相比，觀察到信貸質量分佈發生了變化，相對風險敞口向更高的PD階段移動。在 COVID-19 的初始影響之後，前面提到的 風險正常化可以解釋這一走勢。根據信貸質量 ，在第一階段，應收賬款仍然高度集中。風險令人滿意的應收款在第 1 階段和第 2 階段之間分配，主要是在第 1 階段。

第 3 階段的違約資產被歸類為高風險，這也佔第 2 階段風險敞口的很大比例。被歸類為高風險的第 1 階段應收賬款是那些信用風險評分較低的 客户。

e) 信用損失補貼——變動

下表按金融工具的各個階段顯示了從期初到期末餘額的對賬情況 。

(a) 將所有源自 的賬户視為期末的賬户。表中列出的ECL效應是按照應用週期開始時的風險參數計算得出的 。

(b) 反映了期初已經存在的 賬户的風險變動，即信用額度的增加。ECL 效應的計算方法與應用期初暴露的風險參數 相同。

(c) 根據專家組的模型監測程序，涉及在此期間 發生的方法變化。

下表顯示了信用卡投資組合 賬面總額的變化，以證明上文討論的同一投資組合 虧損準備金變化的影響。“賬面總額的淨變動” 包括收購、付款和應計利息。

f) 信用損失補貼-COVID-19 的影響

隨着 COVID-19 疫情在 2020 年開始蔓延 ，封鎖和流通限制預計將嚴重損害經濟，促使金融機構和 個人在冒險方面更加保守。此外，巴西政府的應對措施包括 “緊急援助”， 所有這些共同導致了投資組合信貸行為的改變，減少了拖欠和其他風險指標。

隨着疫苗接種的推進和限制措施的減少，主要是在2021年最後一個季度之後，經濟開始恢復牽引力，為恢復風險相關活動奠定了基礎。

2022年，隨着疫情 的影響減弱，投資組合的風險狀況發生了變化，朝着COVID-19之前的水平方向發展，這被視為風險正常化趨勢 。儘管早期的拖欠率已經恢復到COVID-19之前的水平，但後來的拖欠率仍處於預期的滯後正常化道路上。

14。向客户貸款

2022年6月30日，由於貸款組合的增長及其歷史數據，公司審查了這些應收賬款的合理回收預期， 得出結論，與之前估計的360天相比，部分註銷拖欠的120天的貸款組合更為合適，後者考慮了Nu在信用卡應收賬款方面的經驗。因此，為了防止貸款總額的積累， Nu按照《國際財務報告準則第9號》的允許，立即對無法合理預期的復甦金額的貸款進行了部分註銷，並立即註銷了部分貸款。部分註銷後，剩餘餘額在貸款總額中確認 ，直到沒有合理的復甦預期為止。由於估算值的變化，利潤表 或虧損表沒有影響，對客户貸款的總敞口和虧損補貼餘額的影響顯示在 d) 信貸損失補貼——變動中 。

a) 按到期日細分

下表顯示了按2022年6月30日和2021年12月31日的到期日向客户提供的貸款 ，分別考慮每筆分期付款。

b) 信用損失補貼——分階段分期

下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日的分階段信用損失補貼 。

(i) 上表列出了向客户提供的貸款 ，其中考慮了收款估計值的變化以及部分註銷了拖欠超過120天的應收賬款。通過對第三階段應用 360天的註銷，對總風險敞口和減值準備金的影響將為134,643美元。

c) 信用損失補貼——按信用 質量與階段劃分