美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13a-16條或15d-16條提交的報告
2022年8月
委託公文編號:001-14475
巴西電信股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
Telefonica巴西公司 (註冊人姓名英文譯本)
影音。路易斯·卡洛斯·貝裏尼,1376-28
聖保羅,S.P.
巴西聯邦共和國
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:
表格20-F |
X |
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表格40-F |
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用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交了表格6-K:
是 |
|
|
不是 |
X |
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交表格6-K:
是 |
|
|
不是 |
X |
巴西電信股份有限公司
季度信息
JUNE 30, 2022
(以葡萄牙語發佈的原文的免費翻譯。如有差異,以葡萄牙語版本為準)
獨立審計師對合並 和個人中期財務信息的審查報告
發送到
的管理層和股東
巴西電信股份有限公司
聖保羅--SP
引言
我們已審核西班牙電信巴西公司(“公司”)截至2022年6月30日止季度的綜合及個別中期財務資料,該等資料包括截至2022年6月30日的資產負債表,以及截至該日止三個月及六個月期間的相關損益表及綜合損益表,以及截至該日止六個月期間的權益及現金流量變動,以及主要會計政策摘要及其他説明資料。
公司管理層負責根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的會計準則CPC 21(R1)-中期財務報告和IAS 34-中期財務報告編制綜合財務報表和個別中期財務報表,並根據巴西證券委員會(CVM)發佈的適用於編制季度信息(ITR)的準則列報上述信息。.我們的責任是根據我們的審查對此類中期財務信息做出結論。
檢討的範圍
我們根據巴西和國際中期財務信息審核準則(NBC TR2410和ISRE 2410-由該實體的獨立審計師進行的中期財務信息審核)進行審核。對中期財務信息的審查包括進行查詢,主要是對財務和會計事務負責人進行查詢,並應用分析和其他審查程序。與按照審計標準進行的審計相比,審查的範圍要小得多,因此,我們不能保證我們已經發現了審計可能發現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。
1 |
(以葡萄牙語發佈的原文的免費翻譯。如有差異,以葡萄牙語版本為準)
關於合併和個別中期財務信息的結論
根據吾等的審核,吾等並不知悉任何事實導致 吾等相信前述“ITR”所包括的綜合及個別中期財務資料在所有重大方面均未按照適用於編制季度資料的會計準則(R1)及國際會計準則第34號 -“itr”編制,並按照巴西證券事務監察委員會(CVM)頒佈的準則呈報。
其他事項
增值表
上述季度財務資料包括截至2022年6月30日止六個月期間的綜合及個別增值表(DVA),由公司管理層負責,並作為國際會計準則第34號的補充資料列載。本財務報表應在審查季度財務信息的同時審查程序,以確定其是否已與中期財務信息和會計記錄(視情況而定)進行核對,以及其形式和內容是否符合會計準則CPC09--“增值表”中規定的標準。吾等的審核並無發現任何事實 令吾等相信DVA在所有重大方面並非按照本會計準則所確立的準則編制,並與綜合及個別中期財務報表作為整體一致編制。
對上一年和比較期間的審計和審查
截至2021年12月31日的綜合資產負債表和個人資產負債表由其他獨立審計師審計,他們出具了日期為2022年2月18日的無保留報告。
隨附的截至2021年6月30日的季度的綜合和個人中期財務信息,包括截至2021年7月23日的三個月和六個月期間的相關收益表和全面收益表,以及截至六個月期間的權益和現金流量變化,已由發佈日期為2021年7月23日的無保留報告的其他獨立審計師 審查。
2 |
(以葡萄牙語發佈的原文的免費翻譯。如有差異,以葡萄牙語版本為準)
其他問題--續
截至2021年6月30日止六個月期間,與綜合及個別增值表(DVA)有關的金額已由該等獨立核數師進行相同的審核程序,而該等獨立核數師已根據其審核結果發出審核意見,報告彼等並不知悉 任何事實會令彼等相信該等增值表在所有重大方面的編制與本公司及綜合中期財務信息整體而言並不一致。
聖保羅,2022年7月22日。
貝克蒂利4Partners審計師獨立審計公司。
CRC 2SP-031.269/O-1
尼爾森·瓦蘭達斯·多斯桑托斯
會計師CRC1SP-197.110/O-3
3 |
巴西電信股份有限公司 | ||||||||||||||||||||
資產負債表 | ||||||||||||||||||||
2022年6月30日和2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
(以千雷亞爾計) | (原文的葡萄牙語自由譯本) | |||||||||||||||||||
公司 | 已整合 | 公司 | 已整合 | |||||||||||||||||
資產 | 注意事項 | 06.30.22 | 12.31.21 | 06.30.22 | 12.31.21 | 負債和權益 | 注意事項 | 06.30.22 | 12.31.21 | 06.30.22 | 12.31.21 | |||||||||
流動資產 | 16,407,293 | 20,655,171 | 17,801,442 | 21,060,168 | 流動負債 | 24,103,328 | 22,321,331 | 25,587,690 | 22,459,398 | |||||||||||
現金和現金等價物 | 3 | 2,444,230 | 6,187,360 | 3,131,411 | 6,448,483 | 人事、社會收費和福利 | 15 | 937,699 | 848,819 | 993,748 | 888,324 | |||||||||
金融投資 | 4 | 953 | 30,109 | 953 | 30,109 | 應付貿易帳款 | 16 | 8,235,851 | 7,085,058 | 8,489,547 | 7,132,402 | |||||||||
應收貿易賬款 | 5 | 8,192,497 | 8,064,097 | 8,563,163 | 8,100,269 | 應繳所得税和社會繳款税 | 8.b | 15,285 | - | 26,151 | 3,068 | |||||||||
盤存 | 6 | 797,327 | 632,514 | 800,917 | 639,825 | 應付税項、收費及供款 | 17 | 1,300,203 | 1,465,039 | 1,363,297 | 1,485,157 | |||||||||
預付費用 | 7 | 1,592,552 | 1,004,786 | 1,741,556 | 1,006,425 | 股息和股權利息 | 18.b | 7,196,255 | 4,265,715 | 7,196,255 | 4,265,715 | |||||||||
可追回的所得税和社會繳款税 | 8.a | 440,111 | 376,750 | 450,783 | 382,386 | 撥備和或有事項 | 19 | 814,128 | 698,098 | 1,562,133 | 702,314 | |||||||||
可追討的税項、收費及供款 | 9 | 2,298,113 | 3,704,407 | 2,322,822 | 3,716,169 | 貸款、融資、債券、租賃、5G牌照、合同保留和或有對價 | 20 | 4,463,237 | 6,903,208 | 4,605,603 | 6,906,892 | |||||||||
司法存款及扣押 | 10 | 89,445 | 105,876 | 90,547 | 106,963 | 遞延收入 | 21 | 572,591 | 599,873 | 761,545 | 604,646 | |||||||||
股息和股權利息 | 18.a | 51,125 | 12,396 | - | - | 衍生金融工具 | 31.a | 113,779 | 4,538 | 113,779 | 4,538 | |||||||||
衍生金融工具 | 31.a | 19,388 | 6,451 | 19,388 | 6,451 | 其他負債 | 22 | 454,300 | 450,983 | 475,632 | 466,342 | |||||||||
其他資產 | 11 | 481,552 | 530,425 | 679,902 | 623,088 | |||||||||||||||
非流動資產 | 100,748,279 | 94,611,264 | 102,208,335 | 94,603,365 | 非流動負債 | 25,022,203 | 23,017,908 | 26,336,374 | 23,197,939 | |||||||||||
長期資產 | 5,822,618 | 5,418,518 | 6,418,343 | 5,734,277 | 人事、社會收費和福利 | 15 | 31,059 | 21,522 | 31,102 | 21,533 | ||||||||||
金融投資 | 4 | 36,550 | 37,044 | 36,743 | 37,238 | 應繳所得税和社會繳款税 | 8.b | 99,639 | 97,668 | 99,639 | 97,668 | |||||||||
應收貿易賬款 | 5 | 422,536 | 470,882 | 422,536 | 470,882 | 應付税項、收費及供款 | 17 | 2,509,375 | 1,719,528 | 2,642,605 | 1,771,185 | |||||||||
預付費用 | 7 | 679,828 | 442,263 | 724,401 | 442,268 | 遞延税金 | 8.c | 4,017,149 | 4,172,044 | 4,017,149 | 4,172,044 | |||||||||
遞延税金 | 8.c | - | - | 357,822 | 121,748 | 撥備和或有事項 | 19 | 5,747,822 | 5,602,382 | 6,325,777 | 5,720,928 | |||||||||
可追回的所得税和社會繳款税 | 8.a | 2,692 | 2,692 | 2,692 | 2,692 | 貸款、融資、債券、租賃、5G牌照、合同保留和或有對價 | 20 | 11,179,155 | 10,021,541 | 11,777,001 | 10,027,086 | |||||||||
可追討的税項、收費及供款 | 9 | 1,403,975 | 1,340,869 | 1,410,034 | 1,340,872 | 遞延收入 | 21 | 171,226 | 153,839 | 171,361 | 153,864 | |||||||||
司法存款及扣押 | 10 | 2,563,724 | 2,560,421 | 2,730,724 | 2,724,215 | 衍生金融工具 | 31.a | 72,779 | 69,022 | 72,779 | 69,022 | |||||||||
衍生金融工具 | 31.a | 212,039 | 54,433 | 212,039 | 54,433 | 其他負債 | 22 | 1,193,999 | 1,160,362 | 1,198,961 | 1,164,609 | |||||||||
其他資產 | 11 | 501,274 | 509,914 | 521,352 | 539,929 | |||||||||||||||
投資 | 12 | 6,317,682 | 707,008 | 337,535 | 356,290 | 總負債 | 49,125,531 | 45,339,239 | 51,924,064 | 45,657,337 | ||||||||||
財產、廠房和設備 | 13 | 44,816,261 | 44,387,672 | 45,598,754 | 44,408,491 | |||||||||||||||
無形資產 | 14 | 43,791,718 | 44,098,066 | 49,853,703 | 44,104,307 | 權益 | 68,030,041 | 69,927,196 | 68,030,041 | 69,927,196 | ||||||||||
資本 | 23.a | 63,571,416 | 63,571,416 | 63,571,416 | 63,571,416 | |||||||||||||||
資本儲備 | 23.b | 443,244 | 754,443 | 443,244 | 754,443 | |||||||||||||||
收入儲備 | 23.c | 3,539,048 | 3,504,656 | 3,539,048 | 3,504,656 | |||||||||||||||
留存收益 | 424,494 | - | 424,494 | - | ||||||||||||||||
建議的額外股息 | 23.d | - | 2,028,524 | - | 2,028,524 | |||||||||||||||
股權估值調整 | 23.e | 51,839 | 68,157 | 51,839 | 68,157 | |||||||||||||||
非控股股東 | 23.h | - | - | 55,672 | 79,000 | |||||||||||||||
總股本 | 68,030,041 | 69,927,196 | 68,085,713 | 70,006,196 | ||||||||||||||||
總資產 | 117,155,572 | 115,266,435 | 120,009,777 | 115,663,533 | 負債和權益總額 | 117,155,572 | 115,266,435 | 120,009,777 | 115,663,533 |
4 |
巴西電信股份有限公司 | |||||||||||||||||
損益表 | |||||||||||||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月 | |||||||||||||||||
(單位:千雷亞爾,不包括每股收益) | |||||||||||||||||
(原文的葡萄牙語自由譯本) | |||||||||||||||||
公司 | 已整合 | ||||||||||||||||
結束的三個月期間 | 六個月期間結束 | 結束的三個月期間 | 六個月期間結束 | ||||||||||||||
注意事項 | 06.30.22 | 06.30.21 | 06.30.22 | 06.30.21 | 06.30.22 | 06.30.21 | 06.30.22 | 06.30.21 | |||||||||
淨營業收入 | 24 | 11,225,111 | 10,574,589 | 22,428,786 | 21,353,567 | 11,831,309 | 10,649,481 | 23,182,929 | 21,498,420 | ||||||||
銷售和服務成本 | 25 | (6,179,420) | (5,972,557) | (12,532,855) | (11,831,759) | (6,667,409) | (6,004,595) | (13,127,783) | (11,905,066) | ||||||||
毛利 | 5,045,691 | 4,602,032 | 9,895,931 | 9,521,808 | 5,163,900 | 4,644,886 | 10,055,146 | 9,593,354 | |||||||||
營業收入(費用) | (3,635,093) | (2,835,293) | (7,054,256) | (6,213,912) | (3,686,595) | (2,868,045) | (7,144,416) | (6,264,841) | |||||||||
銷售費用 | 25 | (2,975,536) | (2,951,321) | (5,870,117) | (5,899,845) | (3,027,734) | (2,952,886) | (5,923,304) | (5,912,366) | ||||||||
一般和行政費用 | 25 | (662,447) | (594,879) | (1,286,138) | (1,237,813) | (676,395) | (606,229) | (1,314,140) | (1,258,457) | ||||||||
其他營業收入 | 26 | 354,503 | 1,789,631 | 648,511 | 2,072,701 | 357,069 | 1,789,629 | 650,247 | 2,072,318 | ||||||||
其他運營費用 | 26 | (331,286) | (1,096,605) | (539,999) | (1,165,914) | (335,451) | (1,099,514) | (549,350) | (1,169,267) | ||||||||
股權回升 | 12 | (20,327) | 17,881 | (6,513) | 16,959 | (4,084) | 955 | (7,869) | 2,931 | ||||||||
營業收入 | 1,410,598 | 1,766,739 | 2,841,675 | 3,307,896 | 1,477,305 | 1,776,841 | 2,910,730 | 3,328,513 | |||||||||
財政收入 | 27 | 452,500 | 724,001 | 798,544 | 838,098 | 474,050 | 726,354 | 832,890 | 843,775 | ||||||||
財務費用 | 27 | (1,036,502) | (881,824) | (1,913,265) | (1,310,024) | (1,075,115) | (883,705) | (1,957,941) | (1,315,701) | ||||||||
税前收入 | 826,596 | 1,608,916 | 1,726,954 | 2,835,970 | 876,240 | 1,619,490 | 1,785,679 | 2,856,587 | |||||||||
所得税和社會繳款税 | 8.d | (63,924) | (263,971) | (208,068) | (548,890) | (130,610) | (274,545) | (290,121) | (569,507) | ||||||||
本期間的淨收入 | 762,672 | 1,344,945 | 1,518,886 | 2,287,080 | 745,630 | 1,344,945 | 1,495,558 | 2,287,080 | |||||||||
歸因於: | |||||||||||||||||
控股股東 | 23.i | 762,672 | 1,344,945 | 1,518,886 | 2,287,080 | 762,672 | 1,344,945 | 1,518,886 | 2,287,080 | ||||||||
非控股股東 | 23.i | - | - | - | - | (17,042) | - | (23,328) | - | ||||||||
普通股基本和稀釋後每股收益(單位:雷亞爾) | 23.g | 0.46 | 0.80 | 0.91 | 1.36 |
5 |
巴西電信股份有限公司 | |||||||||||||||||||||||||
權益變動表 | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||
(以千雷亞爾計) | (原文的葡萄牙語自由譯本) | ||||||||||||||||||||||||
資本儲備 | 收入儲備 | ||||||||||||||||||||||||
資本 | 股票溢價帳户 | 其他資本儲備 | 國庫股 | 法定準備金 | 税收優惠準備金 | 留存收益 | 建議的額外股息 | 股權估值調整 | 母公司權益 | 非控股股東 | 合併權益 | ||||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | 63,571,416 | 63,074 | 1,229,730 | (110,541) | 3,073,334 | 76,345 | - | 1,587,518 | 65,888 | 69,556,764 | - | 69,556,764 | |||||||||||||
支付2020年的額外股息 | - | - | - | - | - | - | - | (1,587,518) | - | (1,587,518) | - | (1,587,518) | |||||||||||||
調整--税收優惠 | - | - | - | - | - | 9,413 | (9,413) | - | - | - | - | - | |||||||||||||
用於國庫維護的普通股回購 | - | - | - | (143,263) | - | - | - | - | - | (143,263) | - | (143,263) | |||||||||||||
其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | (13,354) | (13,354) | - | (13,354) | |||||||||||||
股權交易 | - | - | (14) | - | - | - | - | - | - | (14) | - | (14) | |||||||||||||
本期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 2,287,080 | - | - | 2,287,080 | - | 2,287,080 | |||||||||||||
中期股權利息 | - | - | - | - | - | - | (1,330,000) | - | - | (1,330,000) | - | (1,330,000) | |||||||||||||
2021年6月30日的餘額 | 63,571,416 | 63,074 | 1,229,716 | (253,804) | 3,073,334 | 85,758 | 947,667 | - | 52,534 | 68,769,695 | - | 68,769,695 | |||||||||||||
無人認領的股息和股權利息 | - | - | - | - | - | - | 116,236 | - | - | 116,236 | - | 116,236 | |||||||||||||
調整--税收優惠 | - | - | - | - | - | 33,596 | (33,596) | - | - | - | - | - | |||||||||||||
用於國庫維護的普通股回購 | - | - | - | (352,732) | - | - | - | - | - | (352,732) | - | (352,732) | |||||||||||||
其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 262,901 | - | 15,623 | 278,524 | (3) | 278,521 | |||||||||||||
FiBrasil的股權效應 | - | - | 2,182 | - | - | - | - | - | - | 2,182 | - | 2,182 | |||||||||||||
出售CloudCo Brasil投資的影響 | - | - | 31,367 | - | - | - | - | - | - | 31,367 | 47,674 | 79,041 | |||||||||||||
出售IoTCo Brasil投資的影響 | - | - | 34,644 | - | - | - | - | - | - | 34,644 | 41,336 | 75,980 | |||||||||||||
股權交易 | - | - | (4) | - | - | - | - | - | - | (4) | - | (4) | |||||||||||||
本期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 3,952,284 | - | - | 3,952,284 | (10,007) | 3,942,277 | |||||||||||||
收入分配: | |||||||||||||||||||||||||
法定準備金 | - | - | - | - | 311,968 | - | (311,968) | - | - | - | - | - | |||||||||||||
中期股權利息 | - | - | - | - | - | - | (1,405,000) | - | - | (1,405,000) | - | (1,405,000) | |||||||||||||
中期股息 | - | - | - | - | - | - | (1,500,000) | - | - | (1,500,000) | - | (1,500,000) | |||||||||||||
建議的額外股息 | - | - | - | - | - | - | (2,028,524) | 2,028,524 | - | - | - | - | |||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | 63,571,416 | 63,074 | 1,297,905 | (606,536) | 3,385,302 | 119,354 | - | 2,028,524 | 68,157 | 69,927,196 | 79,000 | 70,006,196 | |||||||||||||
支付2021年額外股息 | - | - | - | - | - | - | - | (2,028,524) | - | (2,028,524) | - | (2,028,524) | |||||||||||||
調整--税收優惠 | - | - | - | - | - | 34,392 | (34,392) | - | - | - | - | - | |||||||||||||
普通股註銷 | - | - | (606,536) | 606,536 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
用於國庫維護的普通股回購 | - | - | - | (313,381) | - | - | - | - | - | (313,381) | - | (313,381) | |||||||||||||
其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | (16,318) | (16,318) | - | (16,318) | |||||||||||||
FiBrasil的股權效應 | - | - | 2,182 | - | - | - | - | - | - | 2,182 | - | 2,182 | |||||||||||||
本期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 1,518,886 | - | - | 1,518,886 | (23,328) | 1,495,558 | |||||||||||||
中期股權利息 | - | - | - | - | - | - | (1,060,000) | - | - | (1,060,000) | - | (1,060,000) | |||||||||||||
中期股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | 63,571,416 | 63,074 | 693,551 | (313,381) | 3,385,302 | 153,746 | 424,494 | - | 51,839 | 68,030,041 | 55,672 | 68,085,713 |
6 |
巴西電信股份有限公司 | |||||||||||||||||
其他全面收益表 | |||||||||||||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月 | |||||||||||||||||
(以千雷亞爾計) | (原文的葡萄牙語自由譯本) | ||||||||||||||||
公司 | 已整合 | ||||||||||||||||
結束的三個月期間 | 六個月期間結束 | 結束的三個月期間 | 六個月期間結束 | ||||||||||||||
06.30.22 | 06.30.21 | 06.30.22 | 06.30.21 | 06.30.22 | 06.30.21 | 06.30.22 | 06.30.21 | ||||||||||
本期間的淨收入 | 762,672 | 1,344,945 | 1,518,886 | 2,287,080 | 745,630 | 1,344,945 | 1,495,558 | 2,287,080 | |||||||||
其他可重新分類為後續期間收入(虧損)的全面收益(虧損) | 20,984 | (28,670) | (16,284) | (13,239) | 20,984 | (28,670) | (16,284) | (13,239) | |||||||||
衍生金融工具的收益(損失) | 25,725 | (19,653) | 4,141 | (6,153) | 25,725 | (19,653) | 4,141 | (6,153) | |||||||||
税費 | (8,747) | 6,682 | (1,408) | 2,092 | (8,747) | 6,682 | (1,408) | 2,092 | |||||||||
外幣交易的累計折算調整(CTA) | 4,006 | (15,699) | (19,017) | (9,178) | 4,006 | (15,699) | (19,017) | (9,178) | |||||||||
其他不重新分類為後續期間收入(虧損)的全面收益(虧損) | (54) | (86) | (34) | (115) | (54) | (86) | (34) | (115) | |||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現損失 | (81) | (130) | (51) | (174) | (81) | (130) | (51) | (174) | |||||||||
税費 | 27 | 44 | 17 | 59 | 27 | 44 | 17 | 59 | |||||||||
其他綜合收益 | 20,930 | (28,756) | (16,318) | (13,354) | 20,930 | (28,756) | (16,318) | (13,354) | |||||||||
當期綜合收入--税後淨額 | 783,602 | 1,316,189 | 1,502,568 | 2,273,726 | 766,560 | 1,316,189 | 1,479,240 | 2,273,726 | |||||||||
歸因於: | |||||||||||||||||
控股股東 | 783,602 | 1,316,189 | 1,502,568 | 2,273,726 | 783,602 | 1,316,189 | 1,502,568 | 2,273,726 | |||||||||
非控股股東 | - | - | - | - | (17,042) | - | (23,328) | - |
7 |
巴西電信股份有限公司 | ||||||||
增值表 | ||||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月 | ||||||||
(以千雷亞爾為單位) | (原文的葡萄牙語自由譯本) | |||||||
公司 | 已整合 | |||||||
06.30.22 | 06.30.21 | 06.30.22 | 06.30.21 | |||||
收入 | 29,048,409 | 29,451,916 | 29,944,653 | 29,617,614 | ||||
商品和服務的銷售 | 28,709,144 | 27,803,393 | 29,627,384 | 27,975,439 | ||||
其他收入 | 1,011,723 | 2,381,611 | 1,016,791 | 2,385,809 | ||||
應收貿易賬款減值準備 | (672,458) | (733,088) | (699,522) | (743,634) | ||||
從第三方獲得的投入 | (10,660,654) | (10,846,069) | (11,137,394) | (10,879,431) | ||||
銷售的貨物和產品以及提供的服務的成本 | (7,271,936) | (6,759,399) | (7,741,258) | (6,795,608) | ||||
材料、電力、第三方服務等費用 | (3,712,775) | (4,290,483) | (3,718,184) | (4,286,922) | ||||
資產損失/追回 | 324,057 | 203,813 | 322,048 | 203,099 | ||||
總增加值 | 18,387,755 | 18,605,847 | 18,807,259 | 18,738,183 | ||||
扣繳 | (5,999,499) | (5,914,668) | (6,171,077) | (5,918,718) | ||||
折舊及攤銷 | (5,999,499) | (5,914,668) | (6,171,077) | (5,918,718) | ||||
生產淨增加值 | 12,388,256 | 12,691,179 | 12,636,182 | 12,819,465 | ||||
調撥收到的附加值 | 792,031 | 855,057 | 825,021 | 846,706 | ||||
股權回升 | (6,513) | 16,959 | (7,869) | 2,931 | ||||
財政收入 | 798,544 | 838,098 | 832,890 | 843,775 | ||||
未分配的總增加值 | 13,180,287 | 13,546,236 | 13,461,203 | 13,666,171 | ||||
增加值的分配 | 13,180,287 | 13,546,236 | 13,461,203 | 13,666,171 | ||||
人事、社會收費和福利 | 2,643,064 | 2,309,352 | 2,744,674 | 2,369,878 | ||||
直接補償 | 1,815,375 | 1,568,727 | 1,879,911 | 1,609,608 | ||||
優勢 | 722,198 | 637,897 | 753,331 | 654,093 | ||||
政府僱員遣散費彌償基金 | 105,491 | 102,728 | 111,432 | 106,177 | ||||
税項、收費及供款 | 6,531,673 | 7,096,217 | 6,688,151 | 7,149,476 | ||||
聯邦制 | 2,077,111 | 2,542,802 | 2,216,978 | 2,590,883 | ||||
狀態 | 4,342,130 | 4,422,162 | 4,345,315 | 4,423,437 | ||||
本地 | 112,432 | 131,253 | 125,858 | 135,156 | ||||
債務報酬 | 2,486,664 | 1,853,587 | 2,532,820 | 1,859,737 | ||||
利息 | 1,879,017 | 1,271,965 | 1,921,595 | 1,277,104 | ||||
租賃 | 607,647 | 581,622 | 611,225 | 582,633 | ||||
股權報酬 | 1,518,886 | 2,287,080 | 1,495,558 | 2,287,080 | ||||
股權分派權益 | 1,060,000 | 1,330,000 | 1,060,000 | 1,330,000 | ||||
留存利潤 | 458,886 | 957,080 | 458,886 | 957,080 | ||||
非控股股東 | - | - | (23,328) | - |
8 |
巴西電信股份有限公司 | ||||||||
現金流量表 | ||||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月 | ||||||||
(以千雷亞爾為單位) | (原文的葡萄牙語自由譯本) | |||||||
公司 | 已整合 | |||||||
06.30.22 | 06.30.21 | 06.30.22 | 06.30.21 | |||||
經營活動的現金流 | ||||||||
税前收入 | 1,726,954 | 2,835,970 | 1,785,679 | 2,856,587 | ||||
針對以下情況進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | 5,999,499 | 5,914,668 | 6,171,077 | 5,918,718 | ||||
外匯對衍生金融工具的影響 | 7,032 | 15,260 | 7,032 | 15,260 | ||||
資產和負債的利息/指數化應計項目 | 373,183 | 607,103 | 379,784 | 608,205 | ||||
股權回升 | 6,513 | (16,959) | 7,869 | (2,931) | ||||
資產註銷/出售收益 | (339,333) | (233,016) | (339,449) | (232,475) | ||||
減值準備--應收賬款 | 672,458 | 733,088 | 699,522 | 743,634 | ||||
法律責任規定的變更 | 366,368 | 170,684 | 447,697 | 178,326 | ||||
減值核銷和沖銷--存貨 | 11,195 | 21,692 | 13,014 | 21,864 | ||||
退休金計劃及其他退休後福利 | 20,499 | 30,545 | 21,217 | 31,544 | ||||
税收、民事、勞動和監管或有事項準備金 | 331,360 | 849,699 | 329,454 | 850,954 | ||||
利息支出(貸款、融資、債券、租賃、5G牌照、合同保留和或有對價) | 941,071 | 402,289 | 962,108 | 402,416 | ||||
其他 | (8,136) | (21,175) | (8,136) | (22,002) | ||||
資產和負債的變動 | ||||||||
應收貿易賬款 | (757,438) | (451,814) | (724,102) | (465,886) | ||||
盤存 | (176,007) | (63,063) | (174,107) | (64,387) | ||||
可追討的税項 | 310,452 | (2,258,546) | 287,573 | (2,261,333) | ||||
預付費用 | (474,681) | (450,424) | (478,415) | (450,614) | ||||
其他資產 | 74,863 | (1,432) | (71,884) | (1,505) | ||||
人事、社會收費和福利 | 98,416 | 68,275 | 114,992 | 72,983 | ||||
應付貿易帳款 | 355,430 | 605,477 | 311,507 | 644,998 | ||||
税項、收費及供款 | 1,024,307 | 761,762 | 958,321 | 767,285 | ||||
税收、民事、勞動和監管或有事項準備金 | (507,962) | (556,965) | (549,219) | (563,245) | ||||
其他負債 | (7,317) | 76,516 | 114,495 | 74,074 | ||||
8,321,772 | 6,203,664 | 8,480,350 | 6,265,883 | |||||
運營產生的現金 | 10,048,726 | 9,039,634 | 10,266,029 | 9,122,470 | ||||
貸款、融資、債券、租賃、5G牌照、合同保留和或有對價支付的利息 | (772,719) | (396,319) | (780,521) | (396,334) | ||||
已繳納的所得税和社會繳款税 | (285,202) | (55,298) | (333,407) | (69,668) | ||||
經營活動產生的現金淨額 | 8,990,805 | 8,588,017 | 9,152,101 | 8,656,468 | ||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||
對PP&E和無形資產及其他資產的補充 | (4,008,500) | (4,130,713) | (4,011,061) | (4,132,351) | ||||
銷售PP&E項目收到的現金 | 394,611 | 247,410 | 392,764 | 247,410 | ||||
收購附屬公司投資及出資的付款 | (5,074,139) | (6,000) | (4,890,588) | - | ||||
贖回司法存款 | 73,334 | 69,733 | 74,630 | 69,562 | ||||
來自公司收購的現金和現金等價物 | - | - | 64,056 | - | ||||
對子公司的貸款優惠 | (8,200) | - | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | (8,614,694) | (3,827,770) | (8,370,199) | (3,815,379) | ||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||
貸款收益 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - | ||||
支付貸款、融資、債券、租賃、5G牌照、合同保留和或有對價 | (4,774,315) | (2,039,964) | (4,805,048) | (2,040,574) | ||||
衍生金融工具收據 | 33,916 | 20,000 | 33,916 | 20,000 | ||||
衍生金融工具支付 | (65,011) | (26,417) | (65,011) | (26,417) | ||||
股份回購須存放在庫房 | (313,381) | (143,263) | (313,381) | (143,263) | ||||
已支付的股息和股權分配利息 | (450) | (295) | (450) | (295) | ||||
非控股股東對子公司的資本認購 | - | - | 51,000 | - | ||||
用於融資活動的現金淨額 | (4,119,241) | (2,189,939) | (4,098,974) | (2,190,549) | ||||
現金和現金等價物增加 | (3,743,130) | 2,570,308 | (3,317,072) | 2,650,540 | ||||
期初的現金和現金等價物 | 6,187,360 | 5,517,354 | 6,448,483 | 5,762,081 | ||||
期末現金和現金等價物 | 2,444,230 | 8,087,662 | 3,131,411 | 8,412,621 |
9 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
1) | 運營 |
A)背景資料
巴西電信公司(“公司”或“巴西電信”)是一家上市公司,其主要公司目的是經營電信服務;根據所授予的特許權、授權和許可,開展開展此類服務所必需或補充的活動;探索增值服務;提供綜合解決方案、管理和提供與以下方面有關的服務:(I)數據中心,包括託管和代管;(2)數據、信息、文本、圖像、視頻、應用程序和信息系統及類似系統的存儲、處理和管理;(3)信息技術;(4)信息和通信安全;(5)電子安全系統;任何性質軟件的許可和再許可等。
該公司的主要辦事處位於巴西聖保羅市和州的路易斯·卡洛斯·貝裏尼大道1376號。它是西班牙西班牙Telefónica集團(“集團”)的成員,該集團在歐洲和拉丁美洲的多個國家開展業務。
於2022年6月30日,集團控股公司Telefónica S.A.(“Telefónica”)持有本公司74.20%的直接及間接權益(2021年12月31日為73.58%)。
該公司在巴西證券委員會(“CVM”)註冊,其股票在B3市場交易。它還在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”) 註冊,其美國存托股票(“ADS”)以其普通股為後盾,在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”-“紐約證券交易所”)交易。
B)業務
除其他活動外,該公司在巴西各地提供以下服務:(I)固定交換電話 服務特許權安排(“STFC”);(Ii)多媒體通信服務(“SCM”,數據通信,包括寬帶互聯網);(Iii)個人移動服務(“SMP”);及(Iv)有條件接入服務(“SEAC”-付費電視) 和私人有限服務(“SLP”)。
服務特許權和授權由巴西電信管理局(“ANATEL”)根據1997年7月16日第9472號法律--“電信法總則”(“Lei Geral das Telecomunicaçóes”)的規定,負責管理巴西電信部門。
根據STFC服務特許權協議,在截至2025年12月31日的20年協議有效期內,公司每兩年支付一次費用,相當於其上一年STFC收入的2%,扣除適用税款和社會貢獻税(附註22)。
在13.879/2019年法律生效之前,使用無線電頻率的授權通常為15年,並且只能延長一次,期限相同。在上述法律的規範性修改之後,允許授權授權的連續延期,儘管10.402/2020年號法令才闡明瞭對當前條款的適用性,該法令詳細説明瞭與新的連續延期制度有關的要求,新的授權制度也涵蓋了當前的授權。
該法令規定了Anatel用於評估延期請求範圍的參數,例如確保有效利用無線電頻率、競爭方面、滿足公共利益 以及履行已經與Anatel承擔的義務。
10 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
目前,第一次延期後每兩年,公司必須支付相當於上一年通過SMP撥備獲得的收入的2%的費用,扣除税收和社會貢獻(注22),以及對於 某些條款,在第15年,公司將只支付相當於其上一年收入的1%。此計算考慮了 基本服務計劃和替代服務計劃的淨收入。2018年7月,Anatel發佈了帶有新的公共頻譜價格監管的695號決議 。該決議為許可證延期的成本確立了新的標準。公式包括授權時間、地區收入和提供商使用的頻譜。部分付款可以轉換為投資承諾。
延長對850兆赫頻帶的授權
在決定延長850兆赫頻段的授權時,Anatel通過2020年9月30日第510號判決確定:(I)撥款和資源撥備監督(“SOR”)處理了延長A和B子帶有效無線電頻率使用授權的請求,建議在滿足法律和監管要求的情況下將其初步授權延長至2028年11月29日;以及(Ii)擴展 價值應折現為淨現值,以反映這些頻段的經濟價值(市場價值)。
在遵守SOR程序後,Anatel董事會通過2020年11月26日第618號判決,將與第001/2006/PVCP/SPV-Anatel授權條款相關的869.0至880.0兆赫、824.0至835.0兆赫、890.0至891.5兆赫和845.0至846.5兆赫頻段的無線電頻率使用權授權期限延長至2028年11月29日。根據2020年11月26日的第7,281號法令,沒有授予任何獨家經營權,且僅限於為裏約熱內盧州提供服務的供應區。Anatel認為,批准延長的期限少於法律規定的最長期限(20年),是為了促進渠道的重組和重新適應。替代的 計算方法(兩年收費和第695/2018號決議,在公共價格條例中批准的無線電頻率使用權(“PPDUR”))是合理的,因為目前的監管工具預計不會涉及第二次延期 。Anatel進一步確定,10%應以現金形式有效支付,其餘90%以投資形式結算。 類似地,Anatel將與2006年相關的無線電頻率使用權的有效期延長至880.0兆赫、824.0至835.0兆赫、890.0至891.5兆赫和845.0兆赫頻段,相當於聯邦區, 與第003/869.0/pvcp/spv-anatel授權條款相關的授權條款。在期限和付款條件下,裏約熱內盧州獲得了延期授權。
本公司和其他供應商就許可證續簽的某些條件提出上訴,包括評估標準和某些義務。Anatel駁回了上訴,並向聯邦審計法院提交了程序,要求批准涉及延期到期金額的計算。審計法院目前正在分析這一進程。授權使用無線電頻段的條款是根據Anatel進行的各個無線電頻段拍賣的結果 授予的。
5G牌照拍賣
2021年12月3日,Anatel簽署了 在2,300 MHz至2,390 MHz、3,300 MHz至3,700 MHz和24.3 GHz至27.5 GHz的射頻子帶 中使用與SMP第86、87和88/2021號相關的射頻塊的授權條款,這是Anatel於2021年11月4日和5日舉行的第五代 技術(“5G”)拍賣的結果,該公司是中標者。
這些授權書的有效期為20年,自2021年12月8日,即本摘錄出版之日起,根據第9472/1997號法律,根據第78/2012/PVCP/SPV-Anatel,第05/2010/PVCP/SPV-Anatel號和第06/2010/PVCP/SPV-Anatel號條款發佈的條款,在支付與提供SMP的授權書相關的付款的情況下,可連續續期。
根據招標公告 範圍內確立的程序,中標者運營商共同組成了3.5 GHz頻段管理實體(“EAF”)。同樣, 管理學校連通性的實體(“EACE”)是由獲勝的提供商創建的。
作為獲得上述授權的要求, 公司以及其他成功競標的電信服務提供商承擔了一系列承諾。對於2.3 GHz
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和3.5 GHz頻段,此類義務包括覆蓋承諾和在連接基礎設施很少或沒有連接基礎設施的地點部署光纖主幹網絡。此外,3.5 GHz頻段的中標者必須為所有與衞星電視服務從C頻段向Ku頻段遷移 (特別是TVRO的遷移和減少對FSS系統的幹擾)、建設六條大容量信息通道以及為亞馬遜綜合和可持續發展計劃(“PAIS”)鋪設河流電纜以及實施為聯邦公共管理局保留的專用(固定和移動)通信網絡有關的所有活動提供資金,並由EAF負責執行上述活動 。26 GHz頻段的獲勝者將需要為EACE的活動提供資金,這些活動旨在全國範圍內挑選公立學校的寬帶連接項目。
本公司獲授權使用射頻頻段作SMP用途的資料,與截至2021年12月31日的財務報表中披露的附註1b)營運相同。
C)2022年的公司活動
C.1)數字教育合資企業的組建
2022年4月8日,本公司和尼瑪控股有限公司(“尼瑪教育公司”)正式成立了VivaE Education ação Digital S.A.,這是一家服務於數字教育領域的合資企業。
當日,在滿足某些先決條件後(包括批准運營,並由經濟防務管理委員會(CADE)做出最終裁決),最終確定了公司文件和商業協議,以啟動合資企業運營。運營將提供在線 資格認證課程,側重於技術、管理、工商管理和旅遊等領域的終身學習和就業能力,為客户提供個性化的發展路徑,並提供滿足當前就業市場需求的最新內容, 所有這些都通過數字教育平臺進行。尼瑪教育在提供數字課程方面的技術訣竅與巴西電信的規模和分銷能力相結合,為合資企業提供了利用就業市場的手段, 為其學生的發展和獨立做出了貢獻。
合資公司成立於2022年4月8日,公司擁有50%的股權,尼瑪教育公司擁有50%的股權,雙方在同一天各出資6000雷亞爾。
C.)收購OI UPI移動資產的一部分
本公司遵照CVM第44/2021號決議併為此目的通知其股東及市場,於2022年4月20日,本公司作為買方之一,與作為賣方的OI S.A.(由Oi Móvel S.A.合併而成的繼任者)(“OI”) 完成於2021年1月28日訂立的經修訂的股份及其他契諾買賣合同(“合同”)的收購標的。通過該協議,公司收購了Garliava RJ Infrastructure Structura e Redes(“Garliava”)發行的全部股份,根據合同所附的分離和分割計劃(“UPI移動資產-電信”),UPI移動資產的一部分(定義見合同) 轉讓給公司。
此次收購需要獲得適用的公司和監管授權,包括Anatel和CADE的授權。2022年1月31日,Anatel通過對合同中設想的操作施加條件 (“同意法案”),事先獲得同意。2022年2月9日,本公司通知其股東和整個市場,CADE行政法院在同日舉行的會議上批准了因合同訂立而提交其評估的08700.000726/2021-08號合併法案,但仍需執行《集中控制協議》(分別為“ACC”和“CADE批准”)。
2022年4月20日,公司支付了4,884,588雷亞爾,扣留了相當於10%的488,458雷亞爾。根據該協議的規定,該扣繳款項將按CDI利率計息,直至支付為止,並保留 用於成交後的價格調整和根據該協議在120天內(全部或部分)支付成交後剩餘事件所產生的賠償。
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110,205雷亞爾的金額被添加到收購價格中,也將支付給OI,條件是在未來12個月內滿足客户羣和頻率(以及其他)的某些遷移目標。
因此,根據協議規定的條件,收購UPI Ativos Móveis部分股權的轉讓對價總額如下:
此外,公司還與OI簽訂了其他補充付款承諾,具體如下:
· | 於2022年4月20日全額支付的147,551雷亞爾,指的是OI向Garliava提供的為期最長12個月的過渡服務(“過渡服務”),需要 繼續授予Garliava的移動業務運營,這已經反映了與合同範圍的過渡服務相關的某些成本的扣除。 |
· | R 179,000美元,指的是按需或付費的數據傳輸容量合同的淨現值 ,在10年內按月支付。 |
本公司的UPI Mobile資產份額包括:(I) 客户:約1,250萬(相當於UPI Mobile資產總客户羣的30%)--根據Anatel的2022年2月數據;(Ii)頻譜:43 MHz全國人口加權平均值(佔UPI Mobile資產射頻的46%);及(Iii) 基礎設施:2,700個移動接入站點的使用合同(相當於UPI Mobile資產站點的19%)。
這筆交易使巴西電信業受益, 以可持續和合理的方式擴大其投資和培育創新技術的能力,通過建設和擴展采用5G和光纖等尖端技術的網絡,為國家的數字化做出貢獻,為用户提供更好的覆蓋和質量的服務。
通過優化運營成本和有效分配整合資產所帶來的投資,這項交易有可能為公司帶來協同效應。
隨着收購的完成,截至2022年4月20日,該公司成為Garliava的直接母公司。Garliava總部設在巴西,在巴西和國外經營電信服務,特別是個人移動服務(SMP)和多媒體通信服務(SCM); 提供基礎設施和網絡維護、安裝服務和租賃,包括設備的放置; 以任何方式,包括通過任何實體和/或遠程銷售渠道,包括通過自有和第三方商店、上門、電話(電話銷售)和互聯網等與其公司目的相關或相關的其他活動,以任何方式零售和專業批發貨物和/或服務,包括電信、通信、計算機和其他設備。
根據IFRS 3(R)-業務合併,業務 收購採用收購方法入賬。企業合併中轉讓的對價按公允價值計量,公允價值按轉讓資產的公允價值、收購日與被收購方前控股股東承擔的負債以及為換取被收購方控制權而發行的權益之和計算。在這份單獨和合並的季度信息公佈之日,公司正在通過分析收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值,完成購買價格分配報告(收購價格分配-PPA)的定稿工作。最終分析預計將在管理層獲得所有事實相關信息後不久完成,但不超過收購日期起計 12個月。
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
收購淨資產1,985,414雷亞爾的公允價值和收購日產生的商譽(仍有待最終調整)如下:
(1) | 包括分配財產、廠房和設備的減記價值(131 578雷亞爾)。 |
(2) | 包括分配給許可證(2,448,448雷亞爾)和客户組合(110,000雷亞爾)的公允價值分配。 |
(3) | 包括分配給税務或有負債的公允價值分配(453,697雷亞爾)。 |
(4) | 包括對或有負債徵收的遞延税額的分配(154 257雷亞爾)。 |
(5) | 收購Garliava時記錄的商譽 基於業務合併產生的預期協同效應,目前正在進行審查和調整,以確定從Garliava收購的可確認資產和承擔的負債的公允價值 。 |
用於確定公允價值的方法和假設如下:
許可證
許可證的公允價值是採用收益法下的貼現現金流量法確定的,該方法考慮了已確認資產或企業的盈利能力。 該方法的前提是資產或企業的價值可以通過在其使用年限內收到的淨經濟收益的現值(現金收入減去現金支出)來衡量。於收購日期分配予許可證的公允價值為2,448,448雷亞爾,按平均年期10.04年攤銷,由5年至15年不等。
客户組合
客户組合的估值採用Meem 方法(“多期超額收益法”),該方法的計算基礎是扣除隱含的繳款義務後,從可歸因於客户基礎的未來經濟利益中折現現金流。在你們這一代人中。為了估算客户羣的剩餘使用壽命,使用提款率方法對客户關係的平均持續時間進行了分析。
其目的是估計一條壽命曲線,以預測與當前客户羣相關聯的未來營業額概況。作為客户壽命曲線的近似值,我們考慮了所謂的“愛荷華州曲線”。收購日分配給客户組合的公允價值為110,000雷亞爾, 將根據每類客户的使用年限按直線攤銷,平均年限為6.45年, 從5年到8年不等。
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或有負債的公允價值
根據IFRS 3(R)企業合併,收購方於收購日期確認企業合併中承擔的或有負債,即使不可能需要資源外流來清償該負債,但前提是該負債是由過去事件產生的現有負債,且其公允價值能夠可靠地計量。本次收購確認了公平價值為453,697雷亞爾的或有負債,該等負債是根據收購日結算的估計現金流出而釐定的。
其他信息
截至2022年4月20日交易完成時,公司產生的交易成本約為4960萬雷亞爾。這些費用不被視為轉移的對價的組成部分, 在發生費用的期間確認為費用。
截至收購日期,提供服務的應收賬款的公允價值總計為394,894雷亞爾,與賬面價值407,361雷亞爾(扣除估計減值損失共計12,467雷亞爾)並無差異。
從收購之日到完成這份合併的季度信息,Garliava為公司貢獻了377,990雷亞爾的淨營業收入和18,934雷亞爾的淨收入。
2) | 編制和列報個別和合並的季度財務信息的基礎 |
A)遵約聲明
個人(公司)和綜合季度財務報表 是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的適用於編制季度財務報表的國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的、適用於編制季度財務報表的“國際會計準則第34號-中期財務報告”編制和列報的。
所有對個人有重要意義的信息和合並後的季度財務信息均予以披露,並與公司管理層在履行職責時使用的信息一致。
B)準備和介紹的基礎
個別及綜合季度財務資料 按歷史成本編制(除非需要不同的準則),並作出調整以反映按公允價值計量的資產及負債的估值,或在國際財務報告準則要求進行估值時考慮按市值計價的估值。
當資產和負債很可能在未來12個月內變現或結算時,資產和負債被歸類為流動資產和負債。否則,它們將被分類並顯示為非當前狀態。唯一的例外是遞延税項資產和負債的餘額,這些資產和負債被分類並完全顯示為非流動資產和負債。
現金流量表是根據國際會計準則第(Br)7號--現金流量表編制的,反映了採用間接法列報的年度內發生的現金變化。
巴西採用的會計準則要求對增值表進行單獨和合並列報,而《國際財務報告準則》則不要求這種列報。因此, 根據《國際財務報告準則》,SVA是作為補充信息列報的,而不影響整體的個別和合並的季度財務信息。
個別和綜合季度財務信息 比較了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間(資產負債表除外),比較了截至2022年6月30日和2021年12月31日的狀況。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
董事會在2022年7月22日的會議上授權發佈這些單獨的 和合並季度財務報表。
C)職能貨幣和報告貨幣
截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度的單獨和綜合季度信息以數千雷亞爾/雷亞爾(R$)(除非另有説明)表示。
公司的職能貨幣和報告貨幣為雷亞爾 (雷亞爾$)。外幣交易折算成巴西雷亞爾如下:(1)資產、負債和股東權益 (不包括股本和資本準備金)按資產負債表日的收盤匯率換算;(Ii)費用和收入按平均匯率換算,但按交易日期匯率換算的特定交易除外; 和(3)股本和資本準備金按交易日期匯率換算。
境外投資轉換的損益在全面收益表中確認。貨幣資產和負債在交易之日與年終結算時的匯率之間的折算損益(境外投資折算除外) 在損益表中確認。
D)合併的基礎
本公司持有子公司的直接和間接股權 ,並共同控制。
於附屬公司或合營公司持有的權益在個別財務報表中按權益法計量。在合併財務報表中,投資和所有資產和負債餘額、因子公司的交易和股權產生的收入和費用被完全沖銷。對合資企業的投資在合併財務報表中按權益法計量。
關於被投資方的資料載於附註12。
E)分部報告
業務部門被定義為公司的組成部分,其中有 單獨的財務信息可用,並由運營決策專業人員在定義 如何向個別部門分配資金和評估部門業績時進行定期評估。鑑於:(I)所有高級管理人員及管理人員的決策均以綜合報告為依據;(Ii)本公司及其附屬公司的使命是為其客户提供優質的電訊服務;及(Iii)所有與戰略規劃、財務、採購、短期及長期投資有關的決策均以綜合基礎作出,本公司及其附屬公司於單一營運部門經營,即提供電訊服務。
F)重要的會計做法
在2021年12月31日的年度財務報表中的説明説明中提供的信息,在這些單獨和合並的季度信息中沒有重複,但基本沒有變化。
在編制公司截至2022年6月30日的季度信息時採用的會計政策與編制截至2021年12月31日的年度合併財務報表時採用的會計政策一致,必須結合這些財務報表進行分析。
本公司預計不會在強制性生效日期之前及早採用任何會計準則、公告、解釋或修訂。
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
G)重要的會計判斷、估計和假設
編制個別及綜合季度資料 需要使用某些重要的會計估計,並由公司管理層在應用其會計政策時作出判斷。這些估計基於經驗、最佳知識、年底可獲得的信息和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件被認為在當時的情況下是合理的。涉及這些估計的交易結算 可能會由於估計過程固有的標準而導致與季度信息中記錄的金額不同。該公司至少每年審查一次其估計數
本公司及其附屬公司在編制本季度財務報表時採用的重大估計和判斷詳見以下附註:截至2021年12月31日的財務報表披露的貿易應收賬款 (附註5);所得税和社會貢獻税(附註8);財產、廠房和設備(附註13);無形資產(附註14);準備金和或有事項(附註20);營業淨收入(附註25);養老金計劃和其他離職後福利(附註31);以及財務工具以及風險和資本管理(附註32)。
3)現金和現金等價物
(1) | 在2022年6月30日和2021年12月31日,個人和合並餘額分別包括與西班牙電信 集團公司的金融清算所相關的52,458雷亞爾和66,682雷亞爾(注28)。 |
(2) | 流動性高的短期投資基本上包括銀行存單(“CDB”)和與一級評級金融機構簽訂的回購協議,按同業存單(“CDI”)利率計息,原始期限長達三個月,具有無形的價值變化風險 。這些投資的收入被記為財務收入。2022年6月30日,這些短期投資的平均報酬相當於CDI的98.88%(2021年12月31日為100.17%)。 |
4)金融投資
(1)指對Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios優先股的金融投資。
(2)指對訴訟擔保的財務投資(注: 19)。
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5)應收貿易賬款
(1) | 包括合同資產的金額 。2022年6月30日和2021年12月31日,合同資產的合併淨餘額分別為137,575雷亞爾和147,110雷亞爾。 |
(2) | 有關訴訟,請參閲擔保方面的財務投資 。 |
非經常貿易應收賬款的合併餘額 包括:
(1) | Vivo Tech產品的名義金額和現值的到期日不超過五年。 |
以下是按到期日分列的應收賬款,扣除應收賬款減值估計損失後的應收款:
(1) | 包括合同資產的金額。 |
在2022年6月30日和20 21年12月31日,沒有客户的應收賬款佔淨額的10%以上。
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下表顯示了應收賬款減值估計損失的變動情況。
6) | 庫存 |
(1) | 這其中包括移動電話、SIM卡(芯片)和IT設備庫存等。 |
(2) | 預計減值的增加和沖銷 損失和存貨陳舊計入銷售成本(附註25)。 |
7) | 預付費用 |
(1) | 指檢驗費和運行費的剩餘部分,將在2022年底前全額攤銷。 |
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8) | 所得税和社會繳款税 |
A)可追回的所得税和社會繳款税
B)應付所得税和社會繳款税
分別於2022年6月30日和2021年12月31日記錄的99,639雷亞爾和97,668雷亞爾的非流動金額,是指IFRIC 23-關於所得税處理的不確定性(注 8.e)中分類的税項。
C)遞延税款
遞延所得税和社會繳款税的重要組成部分如下:
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(1) | 根據巴西税法,這些税收可以從年度應税收入的30%中抵消,但其他情況下沒有到期日。2021年,公司確認了1,405,565雷亞爾的遞延所得税和社會貢獻資產,這是由於聯邦最高法院(“STF”)在一項特別上訴中做出的裁決,該上訴裁定多繳税款的應收賬款利息不應繳納所得税和社會貢獻 (注8),f)項,如2021年12月31日財務報表中披露的那樣。 |
(2) | 在支付撥備、應收貿易賬款減值損失或存貨變現以及其他撥備沖銷時將變現的金額。 |
(3) | 指2021年因出售CloudCo Brasil和IoTCo Brasil而產生的遞延税款, |
於2022年6月30日,遞延税項資產(收入及社會貢獻税項虧損)未於附屬公司(Recicla V、TGLog及TIS)的會計記錄中確認,金額為70,753雷亞爾(於2021年12月31日為71,126雷亞爾),因為未來的應課税溢利不大可能足以抵銷税項 的虧損結轉資產。
D)所得税和社會繳款費用的對賬
本公司及其子公司按月、按權責發生制確認所得税和社會貢獻税,並按照税務輔助試算表的估算繳納税款。按截至季度財務報表資產負債表日的利潤計算的税款計入負債或資產(視情況而定)。
下表顯示了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間,使用34%的法定税率(25%的所得税和9%的社會繳款税)對税費進行的對賬。
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E)關於所得税處理的不確定性
該公司及其子公司正在為巴西聯邦税務局(“RFB”)提交的多項評估進行辯護,這些評估涉及涉嫌不正確地扣除費用,主要與2022年6月30日在各級行政和司法層面攤銷商譽有關,金額為18,814,155雷亞爾(2021年12月31日為18,176,115雷亞爾)。管理層在其法律顧問的支持下認為,這些扣除中的很大一部分很可能會在更高級別的最終法院的裁決中被接受 (接受概率大於50%)。
當本公司及其子公司認為税務機關受理的概率低於50%時,確認非當期納税和社會繳款負債。確認的金額為2022年6月30日的99,639雷亞爾(2021年12月13日的97,668雷亞爾)。這些索賠涉及未經RFB批准的多繳所得税和社會繳款的賠償。
9)可追討的税項、收費及供款
(1) | 包括可在48個月內抵銷的購置財產和設備所得的ICMS抵免、要求退還因後來被取消的發票而支付的ICMS、提供服務的 、税收替代和税率差異等。非流動合併金額包括分別於2022年6月30日和2021年12月31日收購財產和設備所產生的貸項 614,507雷亞爾和578,290雷亞爾。 |
(2) | 本公司有兩起訴訟要求承認ICMS有權將ICMS排除在對PIS和COFINS的繳款計算基礎之外(包括自合併以來的公司訴訟),訴訟涵蓋2002年2月至2019年12月的幾個時期。2021年5月13日,聯邦最高法院(“STF”) 對RE 574706一案作出裁決。這些訴訟分別於2021年6月25日和2022年5月27日成為最終訴訟。作為這些決定的結果,公司於2021年確認了一筆金額為2,269,391雷亞爾的信貸。截至2022年6月30日,流動資產餘額為652,144雷亞爾(截至2021年12月31日為1,579,117雷亞爾)。 |
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(3) | 預提所得税(“IRRF”) 短期投資、股權利息和其他抵免,在當期業務中用作扣除,以及為公共機構提供的服務在來源上預扣的社會繳款税。 |
10) | 司法存款及扣押 |
當法院批准暫停納税義務時,司法存款必須交由第三方託管,以確保所討論的債權繼續存在。
司法存款按歷史成本加法定指數化/利息計提入賬。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的託管存款(按税收餘額分類)如下。有關司法存款的資料與截至2021年12月31日的財務報表披露的附註10)司法存款及扣押的資料相同。
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
11) | 其他資產 |
(1)2022年6月30日和2021年12月31日,分別包括525,084雷亞爾和559,499雷亞爾,指的是2021年出售FiBrasil、Cloud Co和IoT Co。
(2)2022年6月30日和2021年12月31日分別包括42,956雷亞爾和90,538雷亞爾,指的是PBS-A盈餘的分配。
12)投資
a) | 被投資方信息 |
與子公司和共同控制實體有關的信息與附註12)投資中披露的信息相同,在截至2021年12月31日的財政年度的財務報表中披露 不同之處在於創建數字教育合資企業(“VIVAE”)和收購UPI的部分移動資產,如附註1.c.2所述)。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,本公司持有子公司和共同控制的直接 股權,具體如下:
本公司擁有權益的直接和共同控制的 子公司的財務信息摘要如下:
25 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
資產負債表:
損益表:
26 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
b) | 投資的變化 |
27 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
13) | 財產、廠房和設備 |
A)餘額和變動
28 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
(1) | 基礎設施,2022年和2021年分別包括35,823雷亞爾和245,237雷亞爾 ,指的是取消租賃協議 |
(2) | 指公司於2021年在FiBrasil用於公司結構的資產餘額。 |
B)折舊率
本公司在一家專業公司的幫助下,使用市場數據的直接比較法對其固定資產的使用年限進行了評估。這些工作表明,需要改變某些資產組的使用年限和年折舊率。會計估計中的這些變化使截至2022年6月30日的期間的折舊費用減少了141,446雷亞爾。
列入不動產和設備(附註13.a)的租賃餘額變動情況如下:
29 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
c) | 有關租約的其他資料 |
附註13.a所列租賃餘額變動情況如下:
D)質押的財產和設備
2022年6月30日,該公司將財產和設備質押 作為訴訟擔保,金額為81,053雷亞爾(2021年12月31日為78,631雷亞爾)。
E)特許權餘額
電信部門私有化後採用的1988年固定通勤電話服務特許權模式促進了巴西電信服務的改善。在過去的20年裏,特許權人促進了固定電話服務的擴展和普及,在私有化之前,固定電話服務價格昂貴,提供的客户服務也很差。
在續簽合同時尋求令人滿意的經濟-財務平衡符合監管機構的利益。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
由於未能達成令人滿意的共識,公司於2021年7月1日向Anatel提出仲裁請求。2021年7月10日,根據特許權協議的規定,並根據第9,307/1996號法律和《電信通法》,向國際商會提交了針對Anatel的仲裁。
2022年3月21日,公司在仲裁程序中提交了開庭陳詞,要求除其他事項外,承認特許權協議期間發生的事件,即需要以有利於公司的方式進行再平衡,恢復協議的可持續性,以及對合同條款無法維持的時期進行賠償。
仲裁是一種靈活且技術上足夠的方法,可以解決締結當前固定電話服務特許權合同中的複雜衝突。目前預測此仲裁過程的結果是不可行的。
F)對《示範》進行調整
2019年10月4日,頒佈了13.879/2019年法律(由PLC 79/2016制定) ,其中引入了電信監管框架的變化,允許固定電話特許經營商 從特許權制度遷移到監管費用較低的授權制度,包括與特許區STFC的連續性和普遍性相關的費用,以及對與其提供相關的商品的任何限制。
根據該法,Anatel於2022年7月5日提出了一種方法,其中估計了與修改特許權文書以供授權相關的經濟價值,以供聯邦審計法院驗證,該價值在得到確認後將轉換為投資項目,由Anatel定義 。
G)可逆資產
本公司交換固定電話服務的特許權合同規定,在特許區內提供此類服務所必需的資產,如交換、傳輸和 公共使用終端、外部網絡設備、能源和系統設備設備以及運營支持,被視為可逆資產(可返還)。
2021年4月12日,第744號決議在DOU中公佈,並於2021年4月4日獲得電信部和Anatel董事會的批准,該決議涉及在公共制度下為公眾提供交換式固定電話服務的連續性監管。
該決議於2021年5月3日生效,涉及在本公司STS STFC特許權合同終止時如何處理特許權制度下STFC服務的連續性; 用於提供多種服務的資產,其中公共系統下的STFC將受 本公司與新特許權公司或聯邦政府之間在公平合理的經濟條件下轉讓使用權的合同的約束,如果他們希望利用此類資產來維持公共制度下STFC提供的連續性。
這些資產除了是必不可少的,而且實際上是專門用於確保公共制度下STFC的連續性和及時提供的,如果這種服務繼續由聯邦當局或公共協議下的新特許權公司提供,則將根據RCON的條款歸還給公共當局。因此,僅供STFC使用的資產,因此,在法規規定的沖銷制度的約束下,構成本公司的剩餘和遞減資產。
因此,特許權公司的資產在特許權合同於2025年12月31日結束時,將不會返還給聯邦政府,這是通過已經為 在
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
連續性條例操作手冊,經第269/2021/Coun/SCO號決定核準 ,補充連續性條例的規定。
儘管第744號決議要求向Anatel提交一份可逆資產清單(“RBR”) ,但這種義務在根據上述合同模式獲得批准後,只是為了保持特許公司在公共制度下提供STFC時使用的資產的透明度。
14)無形資產
A)餘額、變動率和攤銷率
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
(1) | 指 公司2021年在FiBrasil的公司結構使用的資產餘額。 |
(2) | 許可證是指獲得5G許可證 (2021年)以及延長聯邦區和裏約熱內盧州(2021年和2022年)用於SMP勘探的無線電頻率使用權的授權。 |
(3)按比例註銷商譽是指FiBrasil、CloudCo Brasil和IoTCo Brasil在2021年出售投資。
B)攤銷率
下表顯示了截至2022年6月30日的年度攤銷率。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
15) | 人事、社會收費和福利 |
16) | 應付貿易帳款 |
17)應繳税款、收費和繳款
(1)指根據聯邦第一地區法院於2020年3月18日和2021年3月10日作出的決定,暫停支付的2022年、 2021年和2020年的餘額。2021年12月,由於調整了 變現期限,總金額轉入非流動。
18) | 股息和權益(IOE) |
A) 應收股本股息和利息
2022年6月30日和2021年12月31日,該公司分別從Terra Networks收到51,125雷亞爾和12,396雷亞爾。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
就現金流量表而言,從子公司收到的權益利息和股息被歸類為“投資活動”。
B) 應付股息和權益
B.1)餘額:
B.2)更改:
就現金流量表而言,權益利息和支付給股東的股息在“融資活動”中確認。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
19)撥備和或有事項
本公司及其子公司是不同級別法院提起的行政和司法訴訟以及勞工、税務、監管和民事訴訟的當事人。本公司及其子公司的管理層在其法律顧問的建議下, 認可了被認為可能出現不利結果的訴訟條款。
除或有負債和拆分準備金外,對可能有損失風險的情況的準備金變動如下:
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
(1) | 2021年或有負債(PPA):主要是由於PIS和COFINS沖銷未記錄認購/SVA的或有負債。 |
(2) | 指因出售或關閉場地而取消Garliava租賃協議的罰款規定。 |
A)勞動力供應和意外情況
勞工條款和或有事項涉及前員工和前外包員工的幾項勞工 索賠(這些索賠是附屬責任或連帶責任),其中包括: 加班費差異、可變薪酬、薪資平價、額外的不健康或危險。
B)税收撥備和或有事項
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
B.1)税務規定
管理層根據法律顧問的建議,認為以下損失對聯邦、州、市和監管(FUST)税務程序構成可能的損失風險:
聯邦税
本公司和/或其子公司是聯邦一級行政和法律訴訟的當事方,涉及:(1)未批准賠償和退款請求的索賠;(2)與技術和行政援助及類似服務有關的海外匯款的IRRF和CIDE以及特許權使用費;(3)預扣股權利息所得税;(4)社會投資基金(FinSocial)抵銷金額;(V)PIS和COFINS税基的額外費用,以及第9,718/1998號法律規定向COFINS收取的額外費用;(Vi)除關税、取消Camex第6號決議下的福利、將進口税從4%提高到28%;和(Vii)憲法規定的第三次休假的INSS。
州税
本公司和/或其子公司是與ICMS有關的國家一級行政和司法訴訟的當事方,涉及:(I)免税抵免;(Ii)所謂電信服務的非徵税 服務;(Iii)因未提供電信服務或錯誤收費而引起的挑戰/糾紛的税收抵免(第39/01號協議); (Iv)費率差異;(V)互聯網服務基礎設施租賃(數據);(Vi)低於收購價格的商品流出;(Vii)對客户的非税收折扣;和(Viii)未計量的服務。
市政税
本公司和/或其子公司是市政税務訴訟的一方,涉及:(I)物業税(“IPTU”);(Ii)設備租賃服務、非核心活動和補充活動的服務税(“ISS”);以及(Iii)ISS對承包商服務的扣繳。
福斯特
本公司和/或其子公司在FUST的計算基礎上有與不計入互連費用和工業 專線開發有關的司法程序。
B.2)可能發生或有損失的風險--或有税
管理層根據法律顧問的建議,認為以下聯邦、州、市和監管機構(FUST、FUNTTEL和FISTEL)的損失風險是可能的:
聯邦税
本公司和/或其子公司是聯邦一級的行政和司法訴訟的當事方,這些訴訟正在等待不同法院的裁決。
這些訴訟中更重要的是:(1)有爭議的 不批准本公司提交的賠償請求;(2)INSS(A)SAT,欠第三方的社會保障金額(INCRA 和Sebrae);(B)僱員膳食,扣留11%(勞動力分配);和(C)股票期權--根據股票期權計劃向僱員支付的社會保障繳款要求;(3)互換業務損失扣減COFINS;(4)PIS和COFINS:(A)權責發生制與現金制;(B)對增值服務徵税;及(C)按月訂閲服務;(V)對本公司成立以來的固定接入設備發貨徵收IPI;(Vi)對貸款交易、公司間貸款及信貸交易徵收金融交易税(IOF);及(Vii)向本公司出售GVT Group的資本收益徵收IRRF。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
州税
該公司和/或其子公司是州一級與ICMS有關的行政和司法訴訟的當事方,這些訴訟正在等待不同級別法院的裁決:(1)租賃動產 ;(2)撤銷以前未使用的抵免;(3)在聖保羅州以外提供的服務支付給聖保羅州; (4)共同記賬;(V)用虛構的税基進行税收替代(税收指導方針);(Vi)使用獲得電力的抵免; (Vii)次要活動、增值和補充服務;(Viii)與未提供或錯誤收費的電信服務有關的索賠/挑戰相關的税收抵免(第39/01號協議);(Ix)延遲收取互連費用(“DETRAF”--流量和服務提供文件);(X)從其他州給予的税收優惠中獲得的抵免;(Xi)取消與文化項目有關的税收優惠;(Xii)公司所有業務單位之間的資產轉移;(Xiii)用於提供同類服務的通信服務税收抵免;(Xiv)預付費服務激活的卡捐贈;(Xv)因轉讓網絡(由本公司本身使用並豁免公共機構使用)而取消信貸及免費租賃;(Xvi)CDR/DETRAF罰款;(br}(Xvii)自有消費;(Xviii)公共機構豁免;(Xix)給予折扣;(Xx)廣告服務;及(Xxi)每月訂閲, 屬於擁有聲明留置權的STF,公司等待STF對調製請求的裁決。
市政税
本公司和/或其子公司是市級行政和司法訴訟的當事方,這些訴訟正在等待不同級別法院的裁決。
這些訴訟中更重要的是:(1)關於:(Br)(A)非核心活動、增值和補充服務;(B)來源扣留;(C)來電識別和移動電話許可證服務;(D)全職服務、提供、申報單和註銷的税務收據;(E)數據處理和防病毒;(F)移動網絡使用費和基礎設施租賃;(G)廣告服務;和(H)第三方提供的服務;(2)IPTU;(Iii)土地使用税;及(Iv)各種市政收費。
Fust、FUNTTEL和FISTEL
普遍電信服務基金(“FUST”)
根據2005年12月15日第7號節略,提交了要求將FUST税基中的互聯和工業專用線路(“EILD”)收入排除在外的權利的強制令,因為它不符合9998/2000號法律第6條唯一一款中的規定, 正在等待上級法院的裁決。
Anatel在行政範圍內的各種行政和司法費用,用於制定與互聯、EILD和其他非來自提供電信服務的收入有關的税收抵免 。
2022年6月30日,合併金額總計4,823,450雷亞爾(2021年12月31日為4,694,276雷亞爾)。
電信技術發展基金(FUNTTEL)
已提起訴訟,要求根據第10,052/2000號法律和第3737/2001號法令確定,有權不將互連 收入和任何其他因使用屬於FUNTTEL計算基礎的網絡所產生的資源計算在內,從而避免對第95/2013號決議第4條第5款的不當適用。
交通部在制定與互連、網絡資源和其他非電信服務收入有關的税收抵免的行政行動中收到了幾份收費通知。
2022年6月30日,合併金額總計848,921雷亞爾(2021年12月31日為790,057雷亞爾)。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
電訊檢查基金(“Fistel”)
有關於收集TFI的司法行動:(I)延長與固定交換電話服務相關的電話交換機使用許可證的有效期;以及(Ii)延長與電話服務個人移動服務相關的射頻使用權的有效期。
2022年6月30日,合併金額總計2,067,087雷亞爾(2021年12月31日2,017,422雷亞爾)。
C)民事規定民事或有事項
C.1)民事條文
管理層根據法律顧問的建議,認為以下民事訴訟將導致可能的損失:
· | 本公司是1996年以來涉及從社區電話設備和網絡擴展計劃計算的股份中獲得補充金額的權利的訴訟程序的一方(股份訴訟程序補充 )。這些訴訟程序處於不同的階段:下級法院、法院和高等法院。2022年6月30日,撥備為142,777雷亞爾(2021年12月31日為130,163雷亞爾)。 |
· | 本公司和/或其子公司是與個人消費主義性質有關的各種民事訴訟的一方,這些訴訟涉及不提供服務和/或銷售的產品 。2022年6月30日,撥備為214,428雷亞爾(2021年12月31日為367,334雷亞爾)。 |
· | 本公司和/或其附屬公司是集體消費主義者的各種民事訴訟的當事人,也是行政和司法層面上的非消費者性質的當事人,所有這些都是在正常業務過程中產生的 。2022年6月30日,撥備為684,600雷亞爾(2021年12月31日為438,474雷亞爾)。 |
C.2)可能的損失--民事意外事件
管理層根據法律顧問的建議,認為下列民事訴訟可能存在損失風險:
· | 聖保羅州聖保羅州SISTEL參與者協會(“ASTEL”)提起的集體訴訟,聖保羅州的SISTEL協會對PAMA中所做的改變提出質疑,並要求重新建立以前的“現狀”。此訴訟仍處於上訴階段,等待對公司提起的非正審上訴的裁決,該裁決反對就上訴法院的裁決可能向上級和最高法院提出的上訴 ,上訴法院的裁決部分改變了裁決,使 事件毫無根據。與此同時,雙方制定了一項協議,但仍在等待法院批准。無法估計金額, 由於無法強制執行,因此無法解決索賠,因為這需要返回到先前的計劃條件。 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
· | 由全國退休人員、養老金領取者和電信部門養老基金參與者協會聯合會(“FENAPAS”)提出的公共民事訴訟, ASTEL是針對Sistel、本公司和其他運營商的評估員,以廢除PBS養老金計劃的剝離。簡而言之,訴訟 要求“拆除Sistel基金會的補充養卹金制度”,該制度產生了幾個具體的公共部門會計準則鏡像計劃,並從分拆時已有的技術盈餘和或有税收中相應劃撥了資源。在一級維持訴訟並在上訴級確認判決後,該公司 提出上訴要求澄清。與此同時,國家補充社會保障監督(“PREVIC”) 介入了這一過程,導致案件被送往聯邦法院。這一過程正在等待聯邦法院的收到。 聯邦法院隨後傳喚PREVIC在記錄中表明自己,並先後向當事方和FENAPAS證明瞭這一點。案件記錄 已提交以待結案,等待裁決。由於不可執行性,因此沒有確定價值或解決訂單 ,因為這涉及返回SITEL與前Telebrás系統的電信運營商相關的剝離收集。 |
· | 本公司及其子公司在多個層面上是與服務提供權相關的其他民事索賠的當事人。此類索賠由個人消費者、代表消費者權利的民事協會或消費者保護局(“Procon”)以及聯邦和州檢察官辦公室提出。該公司也是與正常業務過程有關的其他幾種類型索賠的當事人。 |
· | 知識產權:Lune Projetos ESpecial ais Telecomunicação Comércio e Ind.中達。2001年11月20日,巴西公司(“Lune”)對23家無線運營商提起訴訟,聲稱擁有來電顯示“BINA”的專利。訴訟的目的是中斷運營商提供此類服務,並要求賠償相當於消費者使用該服務所支付的金額。 |
做出了不利的決定,決定該公司不應銷售帶有Bina ID服務的手機,如果不遵守規定,每天罰款10雷亞爾。 此外,根據該決定,該公司必須支付版税賠償,該費用將在和解時計算。要求澄清的動議由各方提出,而Lune的澄清動議被接受,因為訴訟程序的這一階段的禁令救濟被認為是適用的。鑑於目前的決定準予暫緩執行,提出了複審法案上訴,將不利的決定暫緩執行,直至作出最後判決。鑑於聯邦區法院第四分庭於2016年9月30日作出的判決,提交了一份複審法案,以撤銷下級法院的判決,並將訴訟程序發回下級法院重新審查。進行了專家調查,駁回了索賠。雙方當事人已提起上訴 ,等待判決。管理層目前無法合理估計與此索賠有關的責任。
· | 該公司與其他提供電信服務的運營商一起,是對運營商採用的對預付費分鐘的使用施加有限的 期限的做法提出質疑的討論的被告。也就是説,原告聲稱,預付費套餐的分鐘數不能在特定時間段 結束後過期,消費者可以隨時使用。聯邦公共事務部的請求未被接受,程序正在等待第一地區聯邦地區法院(“TRF”)的上訴判決。 |
D)監管規定和 或有事項
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D.1)監管規定
管理層在法律顧問的建議下,認為以下監管程序敗訴的可能性很大:
本公司是Anatel提起的行政訴訟的一方,主要是Anatel以涉嫌違反部門法規中的義務為由提起的行政訴訟,以及在討論Anatel在行政層面實施的制裁的訴訟中。訴訟程序包括支付移動服務的繁重費用(每兩年支付一次,與SMP的使用權有關),公司不遵守電信服務消費者權利的義務,Anatel質量指標的實現,以及頻譜拍賣通知中服務覆蓋目標的實現 。
關於應考慮支付與支付SMP費用有關的無線電頻率更新應支付的款項的問題,出現了爭議。公司與其法律顧問得出結論,由於Anatel公司在2021年作出了不利的判決,而且法院不太可能進行復審,因此,由於公司決定從2022年開始收取有利於Anatel的金額,與數據收入有關的SMP負擔的可能損失估計為6.29億雷亞爾。
D.2)可能的損失風險--監管意外情況
管理層根據法律顧問的建議,認為以下監管程序敗訴的可能性是可能的:
本公司是Anatel(其他代理商,包括其他運營商,也對本公司提出索賠)提起的行政訴訟的一方,這些訴訟指控Anatel沒有遵守行業法規規定的義務,以及討論Anatel在行政層面實施的主要制裁的法律索賠。
監管應急投資組合中可能存在虧損風險的重要案例包括:
· | 關於應計入因延長與SMP和STFC特許權有關的無線電頻率而產生的保留額的訴訟 (本説明第D.1項所述的SMP數據收入除外)。Anatel認為,產權負擔的計算應以提供STFC/SMP服務產生的全部經濟效益的2%為基礎。然而,在公司看來,不屬於STFC/SMP服務計劃的收入,如互聯、許可證有效期第15年獲得的收入,以及其他收入, 不應考慮在計算負擔時。由於這種理解上的分歧,該公司提起了行政和法律訴訟,以挑戰Anatel的指控。 |
· | 2018年5月,本公司提起訴訟,要求撤銷Anatel於同年3月在《確定不遵守義務的程序》(“PADO”)中因涉嫌違反固定電話法規而做出的最終裁決。Anatel判處的罰款和訴訟標的的主要金額總計199,075雷亞爾。2022年6月30日和2021年12月31日,包括利息和指數化應計項目在內的金額分別約為517,801雷亞爾和499,415雷亞爾。本公司認為,處以的罰款是非法的,根本上不應基於以下辯護理由:(I)Anatel在確定罰款中考慮的用户範圍方面存在錯誤(受影響的用户數量 少於Anatel考慮的用户數量)和(Ii)罰款的計算不成比例且毫無根據。程序 已送交CADE法院進行分析和裁決;強積金尚未發表意見。 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
· | 在CADE懸而未決的行政訴訟中, 據稱Claro公司、Oi Móvel公司和公司之間協調了行動,其中包括Rede Correios財團在巴西郵電公司進行的第144/2015號電子交易環節中的競爭;以及據稱該公司在向BT Brasil Serviços de Telecomunicaçóes Ltd.提供的服務方面存在價格歧視。(“BT”), 違反競爭性協議。在辯護中,公司(I)表示,組成財團參與公開招標是合法的,可以促進競爭;(Ii)證明沒有歧視行為指控的依據,因為:(A) 公司不是英國電信供應商的唯一替代選擇;以及(B)該財團提供的服務的價格無法與英國電信的報價進行比較 ,因為它們具有不同的技術性質、定價和所涉及資源的數量。2021年3月8日,總監督技術説明 發佈了對這些公司違反經濟秩序的配置的意見。該程序已由技術領域轉交給CADE法院,目前正在等待對理事會決定的分析。 |
· | 行為調整條款(“TAC”) 於2022年2月28日與Anatel簽署,自2022年3月3日在DOU發佈起生效,為期4年。TAC包括與質量、中斷和用户權利有關的24個PADO ,這些PADO估計和適用的罰款被用來換取對14項行為調整承諾和建設光纖主幹路由的額外承諾的投資。隨着TAC的生效以及隨後組成TAC的上述PADO的申請,在截至2022年6月30日的六個月期間,在可能發生損失的情況下,分別註銷了4200萬雷亞爾和3.24億雷亞爾 。 |
20)貸款、融資、債券、租賃、5G牌照、或有對價和合同保留
2022年6月30日,貸款、融資、債券和租賃的合同條款與截至2021年12月31日的財年財務報表中披露的附註21)貸款、融資、債券、租賃和5G牌照相同。
A)貸款、融資、債權證、租賃、5G牌照信息、或有對價和合同保留
A.1)貸款和融資--金融機構
與金融機構簽訂的某些融資協議的利率低於市場普遍利率。這些業務屬於國際會計準則20的範圍,因此,截至2017年12月31日的補貼已調整為現值,並根據融資資產的使用年限遞延。 這些合同通過出售融資資產提供擔保。
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
按現值調整的2018年1月1日贈款 計入房地產、廠房和設備,並根據融資標的資產的使用年限進行折舊。
2022年4月8日,根據4.131號法律,從花旗銀行(美元)獲得了一筆外幣貸款,金額為213,413,000美元,相當於1,000,000雷亞爾,2023年9月28日到期,年利率3.1546。利息每半年支付一次,本金將在交易結束時支付。2022年4月8日,簽署了一項互換協議,將債務報酬交換為CDI+0.70%年利率。
A.2)融資--供應商
通過與供應商的雙邊協議,本公司獲得了按相應期間基於固定CDI匯率的成本支付貿易賬款的條款的延長, 淨成本相當於2022年6月30日至2021年12月31日CDI的98.9%至120.8%。
A.3)債務
第五期債券於2022年2月8日(到期日)結算。 總結算金額為1,039,012雷亞爾,其中1,000,000雷亞爾為本金,39,012雷亞爾為利息。
A.4)租約
本公司作為承租人簽訂了以下協議:(I)租賃因出售和回租交易而產生的建築物(塔樓和屋頂);(Ii)租賃為適應(“BTS”)場地而建造的 安裝天線和其他設備及傳輸設施;(3)租賃信息技術設備和(4)租賃與電力傳輸網絡、辦公室、商店和商業物業相關的基礎設施和傳輸設施。 資產的賬面淨值在出售之前保持不變,並根據協議確認與強制性最低分期付款的現值相對應的負債。
租賃應付賬款餘額如下:
(1) | 2022年6月30日和2021年12月31日,應付餘額的現值分別包括68,754雷亞爾和70,845雷亞爾,指的是與西班牙電信 集團公司的租賃協議(附註28)。 |
以下是2022年6月30日租賃應付金額的時間表:
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
2022年6月30日租賃合同加權年利率為9.30%,平均期限為5.76年。
租賃協議的現值是通過按市場利率對不包括預計通脹的未來固定付款流量進行貼現來計量的,該市場利率使用本公司固有的風險利差進行估計。
所使用的貼現收益率曲線是基於可觀察到的數據構建的。市場利率摘自B3,本公司的風險利差估計來自具有類似風險的公司發行的債務證券 。最終的貼現曲線反映了公司的增量貸款利率。
A.5)5G許可證
2021年12月3日,Anatel與Anatel 簽署了5G技術實施拍賣的定期授權,該公司已成功投標。這些授權書的有效期為20年,與根據第9,472/1997號法律(注1.b)的條款可連續續期的提供SMP的授權書相關聯。
這些條款是由保險合同保證的。
A.6)合同保留OI--收購Garliava
根據本公司與OI於2021年1月28日訂立的買賣股份及其他契諾的協議條款的規定,預扣收購價格的10%,金額為488,458雷亞爾。此金額按CDI利率(100%)計息,從成交之日起至付款生效之日止,必須全額支付給OI。這預計將在12個月內發生。
A.7)或有對價--收購Garliava
根據本公司與OI簽訂的購股協議及其他契約的規定,部分交易價格須以達到若干目標/目標為條件。公司 評估並得出結論,一切都將實現,目標將實現。因此,這些承諾的公允價值為110,205雷亞爾,從結算日到有效付款日按CDI利率(100%)計息,必須在12個月內全額支付給OI。在截至2022年6月30日的期間內,支付了47,500雷亞爾。
B)還款時間表
租賃和5G牌照的非當期金額按到期年計算的餘額如下:
C)變化
按貸款、融資、租賃、5G許可證、合同保留和或有對價的到期年分列的餘額如下:
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D)追加和付款
以下是截至2022年6月30日的季度 的新增和付款摘要。
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21) | 遞延收入 |
(1) | 指與履約義務掛鈎時延期的客户合同負債餘額 。 |
(2) | 包括出售非戰略塔樓和屋頂的剩餘價值的淨餘額,在滿足確認條件時轉入收入。 |
22)其他負債
(1) | 包括續簽STFC和SMP許可證和SMP許可證的費用,以及延長在裏約熱內盧州和聯邦區使用無線電頻率開發SMP的授權(附註1.b和14)。 |
(2) | 這指的是工資預扣和從股權和提供服務的利息中預扣的税款。 |
23) | 股權 |
A)資本
根據公司章程,本公司獲授權將股本增加至最多1,850,000,000股普通股。董事會有權在此限額內審議任何增發及隨之而來的新股發行事宜。
巴西公司法(第6404/1976號法律,第166條,第四項)--規定,如果已達到授權增資限額,可通過特別股東大會決議通過修改《公司條例》第 條來增資。
股東將擁有優先認購增資的權利,根據他們擁有的股份數量的比例。董事會通過決議,根據公司法第257條和第253條的規定,可以通過在聯交所出售或公開認購的方式配售的股份、可轉換債券和認購紅利、以公開要約換取股份的優先購買權可被排除在外,並可根據公司法第172條的特別立法條款享受税收優惠。
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
2022年6月30日和2021年12月31日的認購和實收資本為63,571,416雷亞爾,全部為普通股,賬面入賬,沒有面值。
2022年6月30日的持股情況如下:
B)資本儲備
關於資本儲備的信息,與截至2021年12月31日的財務報表中披露的《權益》(B)項相同。
截至2022年6月30日的六個月期間,國庫股的變化如下:
· | 庫存股註銷:在公司董事會於2022年2月18日召開的會議上,批准了截至2021年12月31日的14,046,652股普通股的註銷,金額為606,536雷亞爾。這一註銷被記錄為“資本準備金”的一項沖銷分錄。 |
· | 股份回購計劃:回購6,286,200股普通股,總金額為313,381雷亞爾,來自公司自己的股份回購計劃(注23.f)。 |
截至2022年6月30日,本項目餘額為443,244雷亞爾(截至2021年12月31日,餘額為754,443雷亞爾 )。
C)收入準備金
收入儲備金的資料與截至2021年12月31日的財務報表披露的附註(br}24)權益,c)項相同。
截至2022年6月30日,本項目餘額為3,539,048雷亞爾(截至2021年12月31日,餘額為3,504,656雷亞爾 )。
D)股息和股權利息
每股自有資本利息按扣除預提所得税(IRRF)後的淨額計算。免税股東獲得全額股權利息,無需預扣所得税 。
D.1)2022年中期股權利息
在公司董事會會議上,根據公司章程第26條、第9,249/95號法律第9條和CVM第683/12號決議,將於2023年召開的股東大會(“AGM”)的公投通過了與2022年相關的中期股權分配, 將計入2022財年的最低強制性股息,如下:
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D.2)2021年的股權利息和股息
在2022年4月26日舉行的年度股東大會上,普通股持有人以多數票通過了2021年的財務報表和收入分配。收入分配的細節與截至2021年12月31日的財政年度財務報表中披露的《附註24)股東權益d)項中披露的相同。
本公司於截至2022年3月31日止六個月期間,根據公司的股份回購計劃,收購以庫房形式持有的自有股份 時,公司於2022年4月26日向市場發佈公告,通知建議的額外股息的每股普通股價值為2,028,524雷亞爾,更新為1.21200233929。該股息將於2022年10月18日支付,並按公司於2022年4月26日底的記錄中所載的持股情況,分別記入股東的貸方。
D.3)無人認領的股息和權益
根據1976年12月15日第6404號法律第287條第二款“a”項的規定,未被股東認領的股息和股權利息受三年的時效限制,自最初支付之日起計算。一旦訴訟時效到期,公司將無人認領的股息和IOE轉至股權。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間,根據股息或股權利息訴訟時效,沒有發生逆轉。
E)其他全面收入
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產:這些 是指可供出售的金融資產的公允價值變動。
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衍生金融工具:指截至資產負債表日的現金流量套期保值的有效部分。
外商投資的幣種折算效果:指因阿聯酋(合資)公司財務報表折算而產生的幣種折算差異。
扣除税項後的其他全面收入變動情況如下:
F)公司股份回購計劃
2022年2月22日,本公司董事會根據公司章程第15條第XV項及公司股東指示第567號批准本公司一項新的股份回購計劃,該計劃的目標是在不減少股本的情況下,收購本公司已發行的普通股,以供日後註銷、出售或存入庫房。這旨在通過有效地投資可用現金資源和優化公司的資本配置來增加股東價值。
回購將使用公司截至2021年12月31日的最新年度財務報表中包括的資本公積金餘額進行,並考慮到ICVM 567/2015(6.494億雷亞爾)第7條第1節提到的例外情況。
該計劃的有效期至2023年2月22日,收購以B3價格進行,遵守法律和監管限制,並由公司管理層決定收購時間和股份數量,同時遵守計劃和適用法規中規定的限制。
在截至2022年6月30日的六個月期間,以313,381雷亞爾的價格收購了6,286,200股普通股。
G)每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法為:將歸屬於公司股東的淨利潤除以已發行普通股和優先股的加權平均數。 公司不持有可能導致每股收益稀釋的流通中潛在的可稀釋股票。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日期間的每股收益計算:
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H)非控股股東
繼2021年CloudCo Brasil和IoTCo Brasil的部分出售(49.99%)後,合併信息包括控股股東和非控股股東持有的權益。控制器, 如下:
一)母公司和合並淨收入的對賬
在2021年CloudCo Brasil和IoTCo Brasil的部分銷售(49.99%)之後, 公佈了截至2022年6月30日的季度母公司和合並淨收入的對賬:
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24) | 淨營業收入 |
(1)包括電話服務、互聯網絡的使用、數據和SVA服務、有線電視和其他服務。
(2)包括銷售“Vivo Tech”的產品(手機、SIM卡及配件)和設備。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度中,沒有單一客户佔總運營收入的10%以上。
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25)運營成本和開支
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(1) | 包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度的合併租賃折舊分別為1,423,011雷亞爾和1,314,098雷亞爾(附註13.c)。 |
26) | 其他營業收入(費用) |
(1) | 截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,包括金額為1,548,686雷亞爾的税收抵免,這些税收抵免源於STF於2021年5月13日就主導案件RE574706作出的決定,以及對有利於公司的訴訟的決定,公司承認PIS和COFINS的税收抵免(注9)。 |
(2) | 2021年上半年的金額包括 PIS和COFINS逆轉對訂閲/SVA的影響。 |
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27)財務收入(費用)
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(1) | 截至2021年6月30日的三個月和六個月期間,包括STF於2021年5月13日做出的主導案件RE574706的決定和有利於公司的訴訟決定的利息/指數化應計金額573,356雷亞爾,公司承認PIS和COFINS税收抵免(注9)。 |
(2) | 包括截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度的綜合租賃費用608,692雷亞爾 和381,321雷亞爾(附註20.d)。 |
28)與關聯方的餘額和交易
a) | 與關聯方的餘額和交易 |
與關聯方的主要資產和負債餘額來自與控股集團成員公司的交易,交易按雙方在合同中約定的價格和其他商業條件進行。它們指的是:
a) | 固定和移動電話服務由西班牙電信集團公司提供。 |
b) | 光纖網絡建設諮詢服務。 |
c) | 出售股權和出資額的應收分期付款。 |
d) | 企業服務以實際產生的成本進行傳遞。 |
e) | 簽訂了使用某些軟件許可證以及 維護和支持合同的權利。 |
f) | 簽約了幾條數據線路和漫遊服務的國際傳輸基礎設施。 |
g) | Adquira採購平臺-用於購買和銷售各種商品和服務的在線解決方案 。 |
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h) | 數字商務的成本分擔協議 |
i) | 金融清算所漫遊,資金流入支付和漫遊業務收入 。 |
j) | 數據通信服務和綜合解決方案。 |
k) | 長途電話和國際漫遊服務。 |
l) | 由於購買Terra Networks股權的合同條款,SP Telecomunicaçóes Participaçóes將償還的金額。 |
m) | 品牌使用權轉讓費用 品牌。 |
n) | 租賃建築物、數據線路和/或基礎設施。 |
o) | 本集團供應商所提供服務的保理交易、信貸安排 。 |
p) | 分配電纜管道、光纖管道租賃服務的用户權利的合同或協議,以及與多個駭維金屬加工特許經營人簽訂的與通行權相關的使用協議。 |
q) | 出售資產的應收賬款。 |
r) | 塔樓業務出售了Telxius Torres Brasil。 該業務包括出售公司擁有的基礎設施資產,以及轉讓共享使用合同,然後將基礎設施空間的使用轉讓給公司。由於Telxius Telecom S.A.於2021年將塔樓部門出售給美國塔樓國際公司,資產和負債不再作為關聯方列報 ,而是在2021年1月至5月的損益表中列報。 |
該公司及其子公司與VISão Prev和Sistel共同為其員工提供養老金計劃和其他離職後福利(附註30)。
西班牙電信(“TCS”)在保險公司與本公司及其子公司之間購買手機保險、運營風險、一般責任、保證保險等方面充當中間人。塔塔諮詢公司與本公司及其附屬公司之間並無因保險中介而產生的結餘。
下表彙總了與相關 締約方的合併餘額:
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b) | 管理層薪酬 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度,公司向董事會和法定高級管理人員支付的綜合關鍵管理層薪酬分別為16,323雷亞爾和15,698雷亞爾。這包括用於工資、福利和社會費用的10,616雷亞爾(2021年6月30日為9,692雷亞爾)和用於可變薪酬的5,707雷亞爾(2021年6月30日為6,006雷亞爾)。
這些數額記為一般和行政費用中的人事費用 (附註25)。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止季度,董事及高級職員並無領取任何退休金、退休或類似福利。
29) | 基於股份的付款計劃 |
該公司的母公司Telefónica有自己的股份支付計劃,該計劃也提供給其子公司的管理層和員工,包括本公司及其子公司。
這些計劃的細節與截至2021年12月31日的財政年度財務報表中披露的以股票為基礎的 支付計劃相同。
2022年6月30日生效的主要計劃詳細如下:
· | 未來人才股票計劃(“TFSP”), 面向全球高級經理、經理和專家 |
2020-2022年週期(2020年1月1日至2022年12月31日):包括140名在職高管,他們可能有權獲得西班牙電信112,400股票。
2021-2023年週期(2021年1月1日至2023年12月31日):包括176名在職高管,他們可能有權獲得302,500股西班牙電信股票。
2022-2024年週期(2022年1月1日至2024年12月31日):包括141名在職高管,他們可能有權獲得301,000股西班牙電信股票。
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· | 執行全球副總裁和董事的股份計劃(“PSP”), |
2020-2022年週期(2020年1月1日至2022年12月31日):包括78名在職高管(包括根據公司章程任命的3名高管),可能有權獲得西班牙電信483,779股股票。
2021年至2023年週期(2021年1月1日至2023年12月31日):包括86名在職高管(包括根據公司章程任命的3名高管),可能有權獲得西班牙電信1,714,088股股票。
在2022年6月30日和2021年12月31日,這些計劃的合併負債餘額分別為107,481雷亞爾和109,682雷亞爾,包括税款。
30) | 養卹金計劃和其他離職後福利 |
本公司及其子公司發起的計劃及按類型劃分的相關福利如下:
這些計劃的細節與截至2021年12月31日的財政年度財務報表中披露的養老金和其他離職後福利計劃相同。
盈餘計劃和赤字計劃的合併餘額變動情況如下:
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
31) | 金融工具、風險和資本管理 |
A)衍生品交易
本公司簽訂的衍生金融工具主要用於對衝外幣資產和負債的匯兑風險,以及通貨膨脹對與IPCA掛鈎的租賃的影響 。沒有為投機目的持有的衍生金融工具,對可能的貨幣風險進行了對衝。
管理層認為,公司對其衍生品的內部控制 足以控制與市場每種策略相關的風險。本公司就其衍生工具 取得或持續的損益顯示其風險管理恰當。
雖然該等衍生工具合約有資格進行對衝 會計處理,但根據對衝會計規則,被對衝項目會調整至公允價值,抵銷衍生工具的結果。 本套期保值會計適用於金融負債及可能的外幣現金流量。
衍生品合同包括對違反合同的具體處罰。違反與金融機構達成的協議中規定的合同將導致預期的合同清算。
在2022年6月30日和2021年12月31日,該公司沒有持有任何嵌入式衍生品合約。
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A.1)衍生金融工具的公允價值
用於計算金融負債(如適用)及衍生金融工具的公允價值的估值方法為貼現現金流量法,基於資產負債表日的預期結算或按市場匯率變現的負債和資產。
雷亞爾頭寸的公允價值是通過 使用B3收益率曲線預測交易的未來流入,並使用B3宣佈的 掉期的市場直接投資利率將這些流動貼現到現值來計算的。
外匯衍生品的市值是使用結算日的有效市場匯率和從貨幣的票面利率收益率曲線獲得的預測市場匯率來計算的。360個歷日的線性慣例被用來確定以外幣標的頭寸的票面利率,而252個工作日的指數慣例被用來確定以CDI利率標的頭寸的票面利率。
如下所示的綜合衍生品金融工具在B3註冊並被歸類為互換,通常不需要保證金。
(1) | 外幣掉期(歐元和CDI x歐元) (86,059雷亞爾)和(美元和CDI x美元)(197,381雷亞爾)-到期至2022年8月19日,以對衝影響淨應付金額(賬面金額90,520雷亞爾以歐元和倫敦銀行同業拆借利率)和應收賬款(賬面金額110,540雷亞爾以美元計算)的貨幣風險。 |
(2) | 外幣掉期(美元和CDI x美元) (1,112,621雷亞爾)-截至2023年9月23日到期的掉期操作,目的是防範借入第4,131號法律(賬面價值1,112,621雷亞爾,以美元計算)的應付流量的匯率變動風險。 |
(3) | IPCA x CDI掉期(221,793雷亞爾)-2033年到期,以對衝IPCA的變化風險(賬面金額221,793雷亞爾)。 |
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
(4) | NDF美元x雷亞爾$(171,793雷亞爾)-遠期業務 簽訂了截至2022年12月21日的到期合同,以防範服務合同中的匯率波動風險(賬面價值 雷亞爾$171,793美元)。 |
2022年6月30日後到期的掉期如下:
為編制財務報表,本公司對其外幣掉期x CDI及IPCA x CDI採用公允價值對衝會計方法,以對衝或金融債務。 根據這項安排,衍生工具及對衝風險均按公允價值確認。
在2022年6月30日和2021年6月30日,衍生品交易分別產生了15,541雷亞爾的正淨結果和16,320雷亞爾的負淨結果(注27)。
A.2)公司風險變量的敏感性分析
CVM決議475/2008要求上市公司在每個期間結束時披露管理層認為重大的每種金融工具市場風險的敏感性分析 ,包括所有衍生金融工具交易。
評估每項金融工具衍生工具交易, 及假設包括一項可能的基本假設及另外兩項可能對本公司造成不利影響的強調假設。
對於可能的情況,在每筆交易的到期日,使用源自B3收益率曲線(貨幣和利率)的市場利率,以及來自IBGE、中央銀行、FGV等的數據。在可能的情況下,上述衍生品的公允價值不會受到影響。對於場景 II和III,按照雲服務器規則,風險變量分別強調25%和50%。
由於本公司持有衍生品只是為了對衝其外幣資產和負債,因此變化的情景由相應的對衝項目跟蹤,因此影響幾乎不存在。對於這些 交易,本公司於2022年6月30日報告了上述三種情況下的綜合淨風險敞口。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
該公司在2022年6月30日進行敏感性分析時使用的假設如下:
為計算敏感度分析的淨風險敞口,所有衍生工具均按市價計算,而為會計目的指定對衝的對衝項目亦按公允價值計算。
上表所示的公允價值是基於投資組合在2022年6月30日的頭寸,但並不反映由於市場的活力而產生的預期變現,該市場一直受到公司的監控 。使用不同的假設可能會對估計數產生重大影響。
B)公允價值
本公司及其附屬公司使用現有資料及適當的估值方法評估其財務資產及負債與市場價值的關係。然而,對市場數據的解讀和估值方法的選擇都需要相當多的判斷和合理的估計,才能產生最充分的 變現價值。因此,所顯示的估計不一定表明在當前市場中可以實現的金額。 對市場和/或方法使用不同的假設可能會對估計的變現價值產生重大影響。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
所有資產和負債的公允價值根據對公允價值計量具有重要意義的最低級別的信息作為一個整體在 下述公允價值層次內進行分類:
第1級:本公司及其附屬公司於計量日期可能獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整) 。
第2級:使用較低信息水平的估值技術 直接或間接計量可觀察到的公允價值;以及
第3級:在沒有較低水平的信息可用於計量公允價值時的估值技術。
這些 級別之間沒有公允價值評估的轉移。
為披露公允價值,本公司及其附屬公司根據資產或負債的性質、特徵及風險及 公允價值層級釐定資產及負債類別。
下表列出了2022年6月30日和2021年12月31日的金融資產和負債的構成和分類。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
C)資本管理
本公司資本管理的目的是確保維持較高的信用評級和最佳的資本比率,以支持本公司的業務並使股東價值最大化。
公司通過調整和適應當前的經濟狀況來管理其資本結構。在尋求這種平衡時,公司可能會派發股息、獲得新貸款、發行債券和合約衍生品。在截至2022年6月30日的季度,資本結構目標、政策或流程沒有變化。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
該公司的債務結構包括貸款、融資、債券、租賃、5G牌照、合同保留和因收購Garliava產生的或有對價(附註1.c.2),以及與衍生品交易、減去現金和現金等價物、金融投資和信用權應收賬款(FIDC)。
D)風險管理政策
本公司及其附屬公司因其商業經營、為其活動融資而訂立的債務合約及與債務有關的金融工具而面臨多項市場風險。
D.1)貨幣風險
本公司面臨以外幣計價的金融資產和負債的外匯風險,這可能會產生較小的應收金額或較大的應付金額,具體取決於期間的匯率。
執行套期保值交易是為了將與外幣金融資產和負債匯率相關的風險降至最低。由於業務的動態 ,此餘額可能會每天發生變化。然而,公司打算覆蓋這些資產和債務的淨餘額(在2022年6月30日之前支付31,703千美元,歐元15,744 千和GB 66,000,以及在2021年12月31日之前支付21,129,000美元,歐元14,124,000和GB 66,000),以減輕其外匯風險。
D.2)利息和通脹風險
這種風險可能源於國內利率的不利變化 ,這可能對參考CDI的債券部分的財務支出以及與浮動利率掛鈎的衍生品的負債頭寸 (貨幣對衝和IPCA)產生不利影響。
為了減少對浮動利率(CDI)的風險敞口,公司及其子公司分別於2022年6月30日和2021年12月31日投資了3,042,314雷亞爾和6,344,942雷亞爾的現金等價物,其中大部分 投資於基於浮動利率的短期金融投資(CDB)。這些工具的賬面價值接近其公允價值,因為它們可能會在短期內贖回。
D.3)流動性風險
流動資金風險包括本公司可能因其權利及義務的不同時間及結算條款而未能有足夠資金履行其承諾。
本公司安排非衍生金融合約(附註20)及各衍生工具的到期日,以避免優化流動資金。
公司的現金流和流動資金由運營部門每日管理,以確保現金流和合同資金在必要時足以履行預定的 承諾,以緩解流動性風險。
綜合金融負債的到期日包括截至到期日的未來本金和利息金額。對於固定利率負債,利息是根據每份合同中確定的指數 計算的。至於浮動利率負債,利息是根據市場對每個期間的預測而計算的。
D.4)信用風險
信用風險源於本公司及其子公司可能因難以收到向其客户開出的賬單以及預付費手機和預付費手機和卡的銷售而蒙受損失 。
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
通過對客户基礎的嚴格控制,使應收賬款的信用風險多樣化並得到緩解。該公司不斷監控來自開票服務的應收賬款水平,並在賬單逾期時通過中斷電話服務來限制不良信用風險。移動客户羣主要使用預付費系統, 該系統需要預先購買信用,因此不會造成信用風險。出於安全或國防考慮必須維護 的緊急服務除外。
除了申請擔保外,還通過審慎的授信政策、使用現代信用評分方法、分析財務報表和查詢商業數據庫來管理銷售預付費手機和預付卡的信用風險。
本公司及其附屬公司亦須承受因其投資、某些交易的擔保書及衍生交易應收款項而產生的信用風險。 本公司及其附屬公司控制授予各交易對手的信貸額度,並根據金融交易對手的現行信用評級,將這項風險分散於各一級金融機構。
D.5)環境風險
該公司的運營和物業受各種環境法律法規的約束,這些法律法規涉及環境許可證和註冊、動植物保護、大氣排放、廢物管理和污染地區的修復等。如果公司無法遵守當前和未來的法律要求,或無法確定和管理新的或現有的環境責任,可能會產生鉅額成本,包括調查和補救費用、賠償、賠償、行為調整、罰款、暫停活動和其他處罰、改善設施或改變運營的投資 ,以及聲譽損害。
發現新的重大環境問題、監管機構更改評估標準、更具限制性的法律法規或其他不可預見的事件可能會導致重大的環境責任。上述任何因素的發生都可能對本公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。根據第9 605/1998號法律第75條,不遵守環境法的最高罰款為50,000雷亞爾,外加與禁運或行政制裁有關的損失,以及對環境造成的損害的賠償和修復。
從監管和實物角度來看,氣候變化給電信運營商(如本公司)帶來了一系列潛在的環境風險。極端降水事件、氣旋、洪水和火災的強度和頻率的增加可能會無限期地損害、暫停或中斷公司的輸電作業 。如果連續發生嚴重自然災害,公司可能沒有足夠的資源來及時且經濟高效地修復其基礎設施。
在模擬中,温度升高直接影響公司網絡設備的運行狀況,導致故障、加速磨損和資產損失,因此增加了服務中斷的風險。對公司運營至關重要的冷卻設備。因此,全球變暖還可能增加對製冷的需求,同時也會增加能源使用和運營成本。
電信業並不嚴重依賴化石燃料,但其網絡非常依賴電力。由於自然資源稀缺而導致的電價上漲可能會對公司的運營費用產生重大影響。這種風險的估計經濟影響將其歸類為實質性風險。
為了管理氣候風險,該公司鼓勵可再生能源和分佈式能源發電的能效計劃和計劃。。它還設有專門的業務連續性領域,由全球業務連續性法規(“GBC”)指導,該法規規定了預防性風險管理,確保其運營在任何可能的中斷之前具有彈性。該公司通過與外部認證機構進行年度審計來管理和監測環境風險,並在其綜合報告中每年提交報告。
D.6)與巴西電信業和公司有關的風險
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
該公司的業務受到廣泛的監管,包括 在特許權協議條款期間可能發生的任何監管變化以及該公司在巴西提供電信服務的授權 。Anatel負責監管以下事務:行業政策和法規;許可(包括頻譜許可和競標流程);費用和關税;競爭、激勵和限制(包括公司通過收購其他電信業務實現增長的能力);服務、技術和質量標準;消費者權利;與互聯互通和協議有關的懲罰和其他制裁;以及與服務普及有關的義務。
巴西電信監管框架正在不斷演變。法規的解釋和執行、對法規合規性的評估以及監管當局的靈活性都帶有不確定性。公司在巴西政府的授權和特許權下運營, 維持這些授權和特許權的能力是公司成功的先決條件。但是,由於巴西監管框架的性質不斷變化,公司不能保證Anatel不會對公司的 授權和/或許可證條款進行不利修改。因此,公司的經營授權和許可證必須滿足特定要求,並保持最低質量、覆蓋範圍和服務標準。任何未能遵守這些要求的行為都可能導致罰款、處罰和/或其他監管迴應,包括終止本公司的經營授權和特許權。 任何部分或全部終止本公司的任何經營授權和許可證或本公司的特許權將對本公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景產生重大不利影響。
近年來,Anatel審查並引入了監管變化,特別是關於不對稱競爭措施和本地電信服務提供商之間收取的互聯費 。不對稱競爭措施可能包括旨在重新平衡市場的法規,其中一個參與者的市場份額明顯不同於其他競爭對手。採用不成比例的不對稱措施可能會對公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景產生重大不利影響。
Anatel的《2021年至2022年監管議程》修訂了《競爭目標總計劃-PGMC》(2012年11月8日第600號決議,經2018年7月17日第694號決議更新) 將一套旨在促進競爭的措施和未來重新評估部門競爭表現的里程碑統一為一份規範性文件,為期四年,重新評估該行業的相關市場、不對稱的監管措施和重要市場力量的持有者--PMS。
作為對PGMC審查的補充,UPI最近收購了巴西SMP市場上三家最大的運營商(Vivo、Claro和Tim)的移動資產(“運營”), 引起了Anatel和CADE確定的競爭擔憂,它們實施了監管補救措施,以維護受運營影響的相關市場的競爭條件 ,其中包括:(I)相關國家漫遊市場的參考報價;(Ii)通過虛擬網絡(MVNO)探索個人移動服務-SMP的參考報價;(Iii)臨時和繁重的無線電頻率使用權轉讓要約;(Iv)工業網絡探索要約。
不成比例的不對稱措施可能會對公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景造成實質性損害。
互聯互通費用是公司收入和成本基礎的重要組成部分。這些費用是在電信服務提供商之間收取的,目的是允許並有償使用其網絡。如果互連費規則的變化降低了公司可獲得的費用或收取此類費用的能力,公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景可能會受到不利影響。
因此,巴西當局的行動可能會對公司的業務、經營結果、收入和財務狀況產生負面影響,特別是包括: 引入新的或更嚴格的運營和/或服務要求;在
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公司的業務範圍;對互連費用的限制 公司可能向其他電信服務提供商收取費用;對未能遵守監管義務實施重大制裁或處罰;延遲批准或未批准費率提高;以及Anatel和CADE施加的反壟斷限制。
D.7)保險範圍
本公司及其子公司以及西班牙電信集團的政策是根據管理層的判斷和遵循西班牙電信公司計劃的指導方針,為所有重大和高風險金額的資產和負債提供保險。
於2022年6月30日,保險承保的重大資產、負債或權益的最高索賠限額(根據本公司合併的各實體的協議而確立)及其各自的金額分別為經營風險(包括業務中斷)900,000雷亞爾和一般民事責任75,000雷亞爾。
獨立核數師的工作範圍不包括審核 由本公司管理層釐定並認為足以涵蓋 潛在索償的保險覆蓋範圍是否足夠。
D.8)遵守
該公司遵守巴西反腐敗法律 和其證券交易所在司法管轄區的法規。特別是,該公司在巴西受12.846/2013年法律的約束[br},在美國受1977年美國《反海外腐敗法》的約束。
儘管公司制定了旨在確保遵守這些反腐敗法律和法規的內部政策和程序 ,但不能保證這些政策和程序 足夠,也不能保證公司的員工、董事、高級管理人員、合作伙伴、代理和服務提供商不會採取違反公司政策和程序(或違反相關反腐敗法律和法規)的行為 ,公司可能最終要對此負責。違反反腐敗法律法規可能導致經濟處罰、損害公司聲譽或可能對公司業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響的其他法律後果。
該公司制定並實施各項舉措,以確保 通過基於道德、透明度以及對適用法律和標準的尊重來保證績效的組織和治理結構,以確保其合規計劃的持續改進。
32)合同承諾和擔保
A) 合同承諾
本公司有因購買商品和服務而產生的未確認合同承諾,這些承諾在幾個日期到期,按月付款。
2022年6月30日,相當於整個合同期的名義總價值為:
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B) 保證
2022年6月30日,公司與Anatel、供應商和法律程序進行了多項承諾的擔保:
33)補充現金流量信息
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度的合併現金流 融資活動對賬。
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
34)後續活動
發行第7批公司債券
2022年7月14日,該公司的第7期無抵押債券(共兩個系列,總面值3,500,000雷亞爾)的兑付已完成,並在有限的努力下完成了各自的公開發行的結算。
·第一個系列的名義金額為1,500,000雷亞爾,利息為CDI+1.12%/年。利息將於2023年1月12日每半年支付一次,本金將於2025年7月12日到期。
·第二個系列的名義金額為2,000,000雷亞爾,利息為CDI+1.35%/年。利息將於2023年1月12日每半年支付一次,本金將於2027年7月12日到期。
債券具有可持續性成分(債券與環境、社會和公司治理(“ESG”)績效掛鈎 ,根據國際資本市場協會在2020年6月發佈的“與可持續性掛鈎的債券原則”中的條款,將其歸類為“與可持續性相關”。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年6月30日的三個月和六個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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巴西電信股份有限公司 | |||
日期: |
2022年8月15日 |
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發信人: |
/s/若昂·佩德羅·卡內羅 | |
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姓名: |
若昂·佩德羅·卡內羅 |
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標題: |
投資者關係董事 |