美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
1934年《證券交易法》
截至本季度末：
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主 |
(主要行政辦公室地址，郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了《交易所法案》第13條或第15(D)條規定的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交併張貼在其公司網站上，如果有的話，根據S-T規則405(美國證券交易委員會)要求提交和張貼的每個互動數據文件。232.405)在過去12個月內(或在要求登記人提交和張貼此類檔案的較短期限內)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
新興成長型公司 |
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|
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
第1頁
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
不適用 |
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截至2022年8月12日，註冊人擁有
第2頁
目錄 | |
| 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
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項目1.財務報表 | 4 |
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截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表 | 4 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明經營報表(未經審計) | 5 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月現金流量表簡表(未經審計) | 6 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東赤字簡明報表(未經審計) | 7 |
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簡明財務報表附註 | 8 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 17 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 21 |
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項目4.控制和程序 | 21 |
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第二部分--其他資料 | |
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項目1.法律訴訟 | 22 |
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第1A項。風險因素 | 22 |
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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 22 |
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項目3.高級證券違約 | 22 |
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項目4.礦山安全信息披露 | 22 |
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項目5.其他信息 | 22 |
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項目6.展品 | 23 |
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第3頁
第一部分
財務信息
第1項。財務報表
OmniTek Engineering Corp.
簡明資產負債表
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| 6月30日， |
| 十二月三十一日， |
| 2022 (未經審計) |
| 2021 | |
資產 |
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流動資產 |
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現金 |
| $ |
| $ |
應收賬款淨額 |
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應收賬款關聯方 |
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盤存, 網絡 |
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合同資產 |
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存款 |
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流動資產總額 |
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物業和設備，淨值 |
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其他資產 |
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經營性租賃--使用權資產 |
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長期存款 |
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其他資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東赤字 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計費用 |
| $ |
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應計管理層薪酬 |
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應付帳款--關聯方 |
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應付票據-關聯方，本期部分 |
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可轉換應付票據-關聯方 |
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合同責任 |
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客户存款 |
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經營租賃負債--流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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應付貸款--SBA，扣除當期部分 |
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可轉換票據-關聯方，扣除當期部分 |
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經營租賃負債--長期 |
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長期負債總額 |
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總負債 |
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股東虧損額 |
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普通股， |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
| ( |
| ( |
股東虧損總額 |
| ( |
| ( |
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總負債和股東赤字 |
| $ |
| $ |
附註是這些簡明未經審計財務報表的組成部分。
第4頁
OmniTek Engineering Corp.
業務簡明報表(未經審計)
|
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| 對於三個人來説 |
| 對於三個人來説 |
| 為六個人 |
| 為六個人 | ||||
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| 截至的月份 |
| 截至的月份 |
| 截至的月份 |
| 截至的月份 | |||||
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| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | ||||
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收入 |
| $ |
| $ |
| $ | $ | |||||||
銷貨成本 |
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毛利率 |
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運營費用 |
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| 一般和行政 |
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| 研發 |
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| 折舊及攤銷 |
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| 總運營費用 |
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運營虧損 |
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其他收入(費用) |
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| 其他收入 |
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| 法律責任終絕的收益 |
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| 利息支出 |
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| 其他收入(費用)合計 |
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所得税前虧損 |
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所得税費用 |
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淨虧損 |
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| $ | ( |
| $ | ( | $ | ( | |||
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每股基本虧損和攤薄虧損 |
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已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 |
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| ||||||
附註是這些簡明未經審計財務報表的組成部分。
第5頁
OmniTek Engineering Corp.
現金流量表簡明表(未經審計)
| 為六個人 |
| 為六個人 | ||
截至的月份 |
| 截至的月份 | |||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | ||
經營活動 |
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淨虧損 | $ | ( |
| $ | ( |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： |
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攤銷折舊費用 |
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為服務發出的選擇權 |
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法律責任終絕的收益 |
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ROU資產攤銷 |
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合同資產核銷 |
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部門費用不佳 |
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庫存準備金變動情況 |
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| ( | |
經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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應收賬款關聯方 |
| ( |
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預付費用 |
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| ( | |
存款 |
| ( |
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| ( |
庫存 |
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應付賬款和應計費用 |
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| ( |
客户存款 |
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| ( | |
合同責任 |
| ( |
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經營租賃負債 |
| ( |
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應付帳款--關聯方 |
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應計管理層薪酬 |
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經營活動中使用的現金淨額 |
| ( |
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投資活動 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動 |
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應付票據付款 |
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| ( | |
應付票據的收益(付款)-關聯方 |
| ( |
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應付貸款收益--SBA |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
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現金淨變動額 |
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年初現金 |
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期末現金 | $ |
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現金流量的補充披露 |
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支付的現金： |
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利息 |
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所得税 | $ |
| $ | ||
附註是這些簡明未經審計財務報表的組成部分。
第6頁
OmniTek Engineering Corp.
股東虧損簡明報表(未經審計)
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| 其他內容 |
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| 總計 | ||||
| 普通股 |
| 已繳費 |
| 累計 |
| 股東的 | ||||||||
股票 |
| 金額 |
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| 赤字 |
| 赤字 | |||||||
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平衡，2021年12月31日 |
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股票期權的發行 |
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截至2022年3月31日的三個月的淨虧損 |
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平衡，2022年3月31日 |
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股票期權的發行 |
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截至2022年6月30日的三個月淨虧損 |
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平衡，2022年6月30日 |
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| $ | ( |
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| 其他內容 |
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| 總計 | ||||||
| 普通股 |
| 已繳費 |
| 累計 |
| 股東的 | ||||||
股票 |
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| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||
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平衡，2020年12月31日 |
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股票期權的發行 |
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截至2021年3月31日的三個月的淨虧損 |
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| ( | |||
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平衡，2021年3月31日 |
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股票期權的發行 |
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截至2021年6月30日的三個月的淨虧損 |
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平衡，2021年6月30日 |
| $ |
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| $ | ( |
| $ | ( | |||
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
第7頁
OmniTek Engineering Corp.
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註1--簡明財務報表
隨附的簡明財務報表由本公司未經審計編制。管理層認為，為公平地列報2022年6月30日和本文所述所有期間的財務狀況、經營成果和現金流量，所有必要的調整(僅包括正常經常性調整)已經完成。
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包括的某些資料和腳註披露已被濃縮或省略。建議將這些簡明財務報表與公司2021年12月31日經審計的財務報表中包含的財務報表及其附註結合起來閲讀。截至2022年6月30日和2021年6月30日的經營業績不一定代表全年的經營業績。
附註2--重要會計政策
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
收入確認
一般來説，收入是在承諾貨物的控制權轉移給我們的客户時確認的，金額反映了我們預期有權獲得的貨物或服務的對價。為了實現這一核心原則，採用了五步法：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認分配給每個履約義務的收入。履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户的承諾，是確認收入的會計單位。
我們確認各種產品和服務的收入如下：
產品-該公司確認銷售產品(如過濾器和發動機部件)的收入為履行業績義務。這類收入主要來自向客户銷售成品。這些銷售主要包含單一交付要素，收入在所有權、風險和報酬轉移(即履行業績義務)時的單一時間點確認。
合同-收入確認為履約義務在一段時間內得到履行(也稱為完成百分比法)，以達到里程碑的程度或截至某一特定日期發生的費用與每項合同的估計總費用之比來衡量。合同成本包括所有直接材料成本、人工成本、分包成本和其他成本。未完成合同的估計損失準備金是在確定此類損失的期間計提的。工作業績、工作條件、估計盈利能力和相關變更單和索賠的變化，包括合同處罰規定和最後合同結算引起的變化，可能導致對成本和收入的修訂，並在確定修訂的期間予以確認。
第8頁
OmniTek Engineering Corp.
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註2--重要會計政策(續)
履約義務
履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户的承諾，是新收入標準中的會計單位。合同交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。OmniTek的大多數合同只有一項履行義務，因為轉讓個別貨物或服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開，因此不能區分開來。
隨着時間的推移履行履行義務
符合長期確認標準(以前稱為完工百分比法)的OmniTek長期合同的收入在工作進展時予以確認。大部分收入來自通常為期12至24個月的長期發動機開發協議。隨着時間的推移，OmniTek的長期合同將繼續得到承認，因為我們的典型合同是針對沒有替代用途的定製資產，而且通常公司有權獲得迄今為止完成的工作的付款。在新的收入標準下，進度的成本比衡量標準仍然最好地描述了將資產控制權轉移給客户的情況，這種情況發生在公司發生成本時。合同成本包括人工和材料。隨着時間的推移，產品和服務轉移給客户的收入佔
在某個時間點履行的履約義務
產品銷售收入在某個時間點確認。這些銷售主要包含單一交付要素，收入在所有權、風險和回報轉移時的單個時間點確認。履行履約義務後，向客户提供一張發票，説明控制權已移交給客户。在某一時間點轉移給客户的商品和服務的收入佔
保修類型的保修是本公司提供的唯一保修，因此，OmniTek不確認保修相關工作的收入。OmniTek通常為其銷售的產品提供一年保修。從歷史上看，保修索賠一直是微不足道的。
合同前成本一般不由公司承擔。
合同概算
對長期合同進行會計處理涉及到使用各種技術來估計合同總收入和成本。對於長期合同，OmniTek將合同利潤估計為完成合同的總估計收入與預期成本之間的差額，並在合同有效期內確認這一利潤。
可變考慮事項
合同的交易價格可以包括可變對價，其中包括增加已批准和未批准的變更單的交易價格、索賠和獎勵以及降低違約金的交易價格。從歷史上看，可變因素的考慮一直微不足道。
第9頁
OmniTek Engineering Corp.
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註2--重要會計政策(續)
收入的分類
下表列出了OmniTek在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中按地區和產品類型分類的收入：
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|
| 截至以下三個月 June 30, 2022 |
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| 截至以下三個月 June 30, 2021 | |||||
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| 消費者 | 長期的 |
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| 消費者 | 長期的 |
| |
細分市場 |
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| 產品 | 合同 | 總計 |
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| 產品 | 合同 | 總計 | |
國內 |
| $ | | |
| $ | | | |||
國際 |
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| | |
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| | | |||
| $ | | |
| $ | | | ||||
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濾器 |
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組件 |
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工程服務 |
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| $ | | |
| $ | | | ||||
下表列出了OmniTek在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中按地區和產品類型分類的收入：
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| 截至以下日期的六個月 June 30, 2022 |
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| 截至以下日期的六個月 June 30, 2021 | ||||
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| 消費者 | 長期的 |
|
|
| 消費者 | 長期的 |
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細分市場 |
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| 產品 | 合同 | 總計 |
|
| 產品 | 合同 | 總計 |
國內 |
| $ | | |
| $ | | | ||
國際 |
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| | |
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| | | ||
| $ | | |
| $ | | | |||
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濾器 |
| $ | | |
| $ | | | ||
組件 |
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| | |
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工程服務 |
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| | |
|
| | | ||
| $ | | |
| $ | | | |||
庫存
存貨以成本價和市場價中的較低者為準。該公司的庫存由成品和原材料組成，位於加利福尼亞州維斯塔，包括以下內容：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||
地點：加利福尼亞州維斯塔 | 2022 |
| 2021 | ||
原料 | $ | |
| $ | |
成品 |
| |
|
| |
陳舊存貨備抵 |
| ( |
|
| ( |
總計 | $ | |
| $ | |
第10頁
OmniTek Engineering Corp.
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註2--重要會計政策(續)
該公司已為陳舊存貨建立了備抵。過時庫存的費用為#美元。
財產和設備
截至2022年6月30日和2021年12月31日的財產和設備包括：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||
2022 |
| 2021 | |||
生產設備 | $ | |
| $ | |
租賃權改進 |
| |
|
| |
減去：累計折舊 |
| ( |
|
| ( |
總計 | $ | |
| $ | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的折舊費用為
每股基本虧損和稀釋虧損
普通股每股基本收益的計算以列報期間已發行股票的加權平均數為基礎。完全攤薄每股收益的計算包括資產負債表日已發行的普通股等價物。該公司擁有
所得税
該公司根據會計準則彙編第740題所得税(“第740題”)對所得税進行會計核算，該題要求按當前頒佈的税率確認遞延税項負債和資產，以應對財務報表或納税申報單中已包括的事件的預期未來税務後果。確認估值準備是為了將遞延税項淨資產減少到更有可能變現的數額。
主題740提供了對公司財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理的指導。主題740要求公司根據税務頭寸的技術價值，確定是否更有可能在審查後維持該頭寸。如果達到了可能性大於不可能性的門檻，公司必須衡量税收狀況，以確定要在財務報表中確認的金額。
該公司在所得税撥備的營業報表中包括因少繳所得税而產生的利息和罰款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司沒有與不確定的税收狀況相關的應計利息或罰款。該公司在美國聯邦司法管轄區和加利福尼亞州提交所得税申報單。除極少數例外，公司在2012年前不再接受美國聯邦、州、地方或非美國税務機關的所得税審查。
第11頁
OmniTek Engineering Corp.
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註2--重要會計政策(續)
流動資金和持續經營
從歷史上看，該公司曾因運營而出現淨虧損和負現金流。截至2022年6月30日，該公司的累計虧損為$
近期會計公告
公司對最近的會計聲明進行了評估，這些聲明的採用沒有或預計不會對公司的財務狀況或報表產生實質性影響。
注3-客户存款
客户保證金賬户是指在產品發貨前從客户那裏收到的付款。當產品發貨時，公司通過將客户保證金重新分類到適當的收入賬户來確認相關收入。相比之下，合同負債賬户(見附註4)涉及在合同期限內確認收入的長期合同。截至2022年6月30日和2021年12月31日止期間，客户存款項下應付餘額為#美元。
附註4--合同資產和負債
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收賬款和成本以及估計收益超過資產負債表上未完成合同(合同資產)的賬單。對於OmniTek的長期合同，通常根據商定的合同條款，定期或在實現合同里程碑時，根據工作進展情況對金額進行記賬。通常，在確認收入之後進行記賬，從而產生合同資產。在本季度內，客户取消了該公司唯一正在進行的長期合同。作為對取消的反應，公司註銷了合同資產，並將相關的合同淨負債重新歸類為客户保證金，允許客户將淨保證金用於未來的項目。
下表將超額淨賬單與這些日期的資產負債表中的金額進行了核對：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||
2022 |
| 2021 | |||
合同資產 | $ | |
|
| |
合同責任 | $ | |
|
| ( |
超過合同資產的合同負債淨額 | $ | |
|
| ( |
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OmniTek Engineering Corp.
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註5--營運租約
該公司的租賃包括一般辦公空間和倉庫設施的經營租賃。本公司在租賃期內按直線原則確認本租約的租金支出。由於租約並無提供隱含利率，本公司根據租約開始日期所得的資料，採用遞增借款利率釐定未來租約付款的現值。
2021年6月3日，該公司簽訂了位於加利福尼亞州維斯塔專業大道1345號的租約，可出租面積約為11,751平方英尺。租約於2021年7月1日開始，2026年6月30日到期。根據租約，每月基本租金為$。
在截至2022年6月30日的季度中，為計量經營租賃負債而支付的現金為66,978美元，公司記錄的運營租賃支出為25,267美元，銷售成本為49,214美元，總額為74,581美元。
根據最初租約期限到期的每月基本租金的未來最低付款目前估計如下：
截至12月31日止的年度， |
| |
2022年(剩餘) | $ | |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
租賃付款總額 | $ | |
減去：推定利息 |
| ( |
租賃總負債 |
| |
減去：當前租賃負債 |
| ( |
長期租賃負債 | $ | |
|
|
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加權平均貼現率： |
|
|
經營租約 |
| |
附註6--關聯方交易
應付帳款--關聯方
本公司定期產生支付給關聯方的費用，並從關聯方購買商品和服務。截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司欠董事會成員和一家董事會成員公司的此類服務金額為$
應計管理層薪酬
截至2022年6月30日及2021年12月31日止期間，本公司的總裁應支付的款項為
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OmniTek Engineering Corp.
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註7-應付票據--關聯方
可轉換票據關聯方
2021年6月4日，公司發行了一張面額為#美元的可轉換本票
2021年6月4日，公司發行了一張面額為#美元的可轉換本票
截至2022年6月30日和2021年12月31日，可轉換票據關聯方包括：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
可轉換應付票據，關聯方 |
| $ | |
|
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| |
較小電流部分 |
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| ( |
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| ( |
總計 |
| $ | |
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| |
應付票據--關聯方
2017年1月19日，公司發行了一張面額為#美元的期票。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，應付票據關聯方包括：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
應付票據、關聯方、當期部分 |
| $ |
|
| $ | ||
總計 |
| $ |
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| $ | ||
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OmniTek Engineering Corp.
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註8--債務
應付貸款-SBA
經濟傷害災難貸款
2020年4月21日，本公司根據美國小企業管理局最近頒佈的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)獲得了一筆貸款(“SBA EIDL貸款”)。該公司收到的總收益為#美元。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，債務包括以下內容：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||
2022 |
| 2021 | |||
應付貸款-SBA EIDL | $ |
| $ | ||
較小電流部分 |
|
|
| ||
總計 | $ |
| $ | ||
附註9-股票期權
於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，本公司授予
2011年8月3日，董事會通過了《OmniTek Engineering Corp.2011年度長期激勵計劃》(以下簡稱《2011計劃》)，
2015年9月11日，董事會通過了《OmniTek Engineering Corp.2015長期激勵計劃》(以下簡稱《2015計劃》)，
2017年10月，公司股東批准了2017年度長期激勵計劃(《2017計劃》)。根據2017年計劃，該公司可能會發行最多
本公司確認基於股票的獎勵的補償費用，預計將根據授予日期的公允價值在獎勵的必要服務期內以直線方式授予。公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計股票期權的公允價值，該模型要求管理層對某些情況進行估計
第15頁
OmniTek Engineering Corp.
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註9-股票期權(續)
關於無風險利率、期權的預期壽命、股票的預期波動率和股票的預期股息收益率的假設。在確定預期波動率時，公司會考慮公司股票的歷史表現以及隱含波動率。無風險利率基於授予時生效的美國國債收益率曲線，基於期權的預期期限。期權的預期期限基於公司對期權持有人行使模式的評估，代表期權預計將保持未行使狀態的時間段。該公司使用歷史數據來估計沒收的時間和金額。
下表列出了用於估計授予的股票期權的公允價值的假設：
June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |
預期波動率 |
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預期股息 |
| ||
預期期限 |
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無風險利率 |
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在2022年6月30日和2021年12月31日授予的期權狀況以及在這兩個期間結束時的變化彙總如下：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||||
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| 加權平均 |
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| 加權平均 |
| 股票 |
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| 行權價格 |
| 股票 |
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| 行權價格 |
年初未清償債務 |
| $ |
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| $ | ||||
授與 |
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已鍛鍊 |
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過期或取消 |
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| ||||
期末未清償債務 |
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可操練 |
| $ |
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| $ | ||||
截至2022年6月30日，未清償期權的狀況摘要如下：
行權價格區間 |
| 突出的數字 |
| 加權平均剩餘合同壽命 |
| 可行數 |
| 加權平均行權價 |
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$ |
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附註10--後續活動
自這些財務報表發佈之日起，該公司已對所有後續事件進行了評估。
第16頁
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論應與本定期報告其他部分所列的簡明財務報表和簡明財務報表的相關附註一併閲讀。本文中“管理層的討論和分析”、“業務描述”和其他部分中的一些表述可能包括反映我們對未來事件和財務表現的當前看法的前瞻性表述。這些陳述包括針對我們和替代燃料發動機行業的前瞻性陳述。包括“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“項目”、“預期”、“將會”等詞語的陳述以及類似的未來或前瞻性陳述，都是出於聯邦證券法或其他目的的前瞻性陳述。聯邦證券法的安全港條款不適用於本註冊聲明中包含的任何前瞻性聲明。
所有前瞻性陳述都涉及涉及風險和不確定因素的事項。因此，存在或將存在重要因素，可能導致我們的實際結果與這些陳述中顯示的結果大相徑庭。我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。
如果這些或其他風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預測的大不相同。您在本文中閲讀的任何前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，並受到與我們的書面和口頭前瞻性陳述有關的這些和其他風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可歸因於我們或代表我們行事的個人，該等陳述在本段中明確地對其全文進行了限定。
經營成果
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月
截至2022年6月30日的三個月的收入為224,438美元，而截至2021年6月30日的三個月的收入為228,307美元，減少了3,869美元。
截至2022年6月30日的三個月的銷售成本為135,306美元，而截至2021年6月30日的三個月的銷售成本為161,572美元，減少了26,266美元。截至2022年6月30日的三個月，我們的毛利率百分比為40%，而截至2021年6月30日的三個月的毛利率百分比為29%。截至2021年6月30日的三個月，由於準備搬遷到我們目前的設施，產品清算對利潤率產生了負面影響。
截至2022年6月30日的三個月的運營費用為146,461美元，而截至2021年6月30日的三個月為149,659美元，減少了3,198美元，降幅為2%。截至2022年6月30日的三個月的一般和行政費用為130,326美元，而截至2021年6月30日的三個月為132,424美元。截至2022年6月30日的三個月，一般和行政費用的主要組成部分是專業費用6,573美元，租金支出10,959美元，以及工資和工資57,699美元。相比之下，截至2021年6月30日的三個月，專業費用為6998美元，租金支出為32,218美元，工資和工資為53,088美元。在截至6月30日的三個月中，2022年的研發支出降至15,383美元，而截至2021年6月30日的三個月為17,099美元。
截至2022年6月30日的三個月，我們的淨虧損為63,382美元，或每股虧損(0.00美元)，而截至2021年6月30日的三個月淨虧損為89,181美元，或每股虧損(0.00美元)。淨虧損減少的主要原因是截至2021年6月30日的三個月的庫存準備金賬户比本期有所增加。
截至2022年6月30日的三個月的業績反映了非現金支出的影響，包括授予的期權價值10541美元以及折舊和攤銷752美元。一年前三個月期間的非現金支出包括2591美元的期權、136美元的折舊和攤銷和27813美元的庫存準備金調整。
截至2022年及2021年6月30日止六個月
第17頁
截至2022年6月30日的6個月，收入從截至2021年6月30日的6個月的446,420美元增加到483,289美元，增長了36,869美元，增幅為8%。
截至2022年6月30日的6個月，我們的銷售成本從截至2021年6月30日的6個月的290,883美元增加到305,911美元，增加了15,028美元。截至2022年6月30日的6個月，我們的毛利率為37%，而2021年為35%。
截至2022年6月30日的6個月，我們的運營費用為302,161美元，與截至2021年6月30日的6個月的332,703美元相比，減少了30,542美元，降幅為9%。截至2022年6月30日的6個月的一般和行政費用為269,022美元，而截至2021年6月30日的6個月為298,877美元。截至2022年6月30日的6個月，一般和行政費用的主要組成部分是專業費用39,553美元，租金支出21,918美元，以及工資和工資114,051美元。相比之下，截至2021年6月30日的6個月，專業費用為34,971美元，租金支出為65,015美元，工資和工資為104,314美元。截至2022年6月30日的6個月，研發支出降至31,635美元，而截至2021年6月30日的6個月為33,555美元。
截至2022年6月30日的6個月，我們的淨虧損為135,890美元，或每股虧損0.00美元，而截至2021年6月30日的6個月，我們的淨虧損為89,576美元，或每股虧損0.00美元。淨虧損增加主要是由於與本期相比，在截至2021年6月30日的六個月內實現的負債收入的清償收益。
截至2022年6月30日的6個月的業績反映了非現金支出的影響，包括授予的價值13,103美元的期權以及1,504美元的折舊和攤銷。一年前的六個月期間，非現金支出包括授予的期權價值13874美元、折舊和攤銷271美元以及庫存準備金調整50542美元。
L流動性與資本資源
概述
我們的主要流動性來源是融資活動提供的現金和可用的營運資本。此外，我們可能會不時從股權資本市場籌集資金，為我們的研發計劃、業務擴張和一般運營提供資金。
截至2022年6月30日，我們的流動負債總額為1,510,860美元，流動資產總額為683,791美元，導致營運資本為負827,069美元。
我們對資本支出沒有明確的承諾或義務。然而，我們可能需要大量的可自由支配支出，以使我們能夠進行現有的和計劃的產品研究、設計、開發、製造、營銷和產品分銷。我們可能需要籌集更多資金來促進增長，並支持我們的長期產品開發、製造和營銷計劃。該公司沒有既定的銀行融資安排。因此，我們可能需要通過未來公開或私下出售我們的證券(包括股權證券)來尋求額外的融資。我們還可以通過與公司合作伙伴的戰略夥伴關係和其他安排，為我們產品的開發、製造和營銷尋求資金。然而，不能保證在需要時或按我們可以接受的條件提供這種合作安排或額外資金。如果沒有足夠的資金，我們可能會被要求削減一個或多個研究和開發計劃。
我們在歷史上發生了重大虧損，導致截至2022年6月30日的累計虧損總額為21,584,122美元，其中5,604,135美元是衍生工具費用和衍生工具負債公允價值變化的直接結果，與我們的運營或現金流無關。管理層認為，根據其運營計劃，2022年的預計銷售額，加上營運資金的可用資金，將足以為未來12個月的運營提供資金。然而，不能保證業務和業務現金流將繼續保持目前的水平或在不久的將來有所改善。該公司能否以及何時從運營中實現盈利和正現金流尚不確定。該公司也不確定能否籌集更多資本。這些不確定性使人對該公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑
第18頁
擔憂。
經營活動
截至2022年6月30日的6個月，我們實現了負運營現金流47,703美元，而截至2021年6月30日的6個月運營現金流為負189,751美元。
在截至2022年6月30日的6個月中，運營虧損135,890美元包括非現金支出，這不會消耗我們的資本資源。在此期間，這些非現金支出包括已授予的期權價值13 103美元以及折舊和攤銷1 504美元。此外，運營虧損包括269,022美元的一般和行政費用以及31,635美元的研究和開發費用。
融資活動
截至2022年6月30日的6個月，我們通過融資活動實現的現金流為負5,441美元，而截至2021年6月30日的6個月為正現金流149,674美元。截至2022年6月30日止六個月的負現金流量涉及應付關聯方票據的付款。截至2021年6月30日的六個月的正現金流主要與長期債務收益有關。
表外安排
沒有。
關鍵會計政策 和估計
會計方法和估算的使用
公司的財務報表採用權責發生制會計方法編制。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。需要大量估計的領域包括：
應收帳款
應收貿易賬款按原始發票金額減去根據每月所有未清償金額對可疑應收賬款作出的估計而入賬。管理層通過確定問題賬户並利用適用於賬齡的歷史經驗來確定壞賬準備。
庫存
存貨以成本價和市場價中的較低者為準。該公司的庫存包括成品和原材料。該公司確定其庫存中未及時售出的物品。因此，本公司已為這類陳舊存貨的成本設立了撥備。
長壽資產
本公司每年及在任何情況顯示可能出現減值時，評估其長期資產的可收回程度。本公司將估計的未貼現未來現金流量與長期資產的賬面價值進行比較，以確定是否已發生減值。如果發生減值，本公司將立即確認減值。
合同資產和負債
第19頁
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收賬款和成本以及估計收益超過資產負債表上未完成合同(合同資產)的賬單。對於OmniTek的長期合同，通常根據商定的合同條款，定期或在實現合同里程碑時，根據工作進展情況對金額進行記賬。通常，在確認收入之後進行記賬，從而產生合同資產。然而，OmniTek有時在收入確認之前從客户那裏收到預付款或定金，導致未完成合同(合同負債)的賬單超過成本和估計收益。
收入確認
一般來説，收入是在承諾貨物的控制權轉移給我們的客户時確認的，金額反映了我們預期有權獲得的貨物或服務的對價。為了實現這一核心原則，採用了五步法：(1)確定與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)在履行履約義務時確認分配給每個履約義務的收入。履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户的承諾，是確認收入的會計單位。
我們確認各種產品和服務的收入如下：
產品-該公司確認銷售產品(如過濾器和發動機部件)的收入為履行業績義務。這類收入主要來自向客户銷售成品。這些銷售主要包含單一交付要素，收入在所有權、風險和報酬轉移(即履行業績義務)時的單一時間點確認。
合同-收入確認為履約義務在一段時間內得到履行(也稱為完成百分比法)，以達到里程碑的程度或截至某一特定日期發生的費用與每項合同的估計總費用之比來衡量。合同成本包括所有直接材料成本、人工成本、分包成本和其他成本。未完成合同的估計損失準備金是在確定此類損失的期間計提的。工作業績、工作條件、估計盈利能力和相關變更單和索賠的變化，包括合同處罰規定和最後合同結算引起的變化，可能導致對成本和收入的修訂，並在確定修訂的期間予以確認。
履約義務
履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户的承諾，是新收入標準中的會計單位。合同交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。OmniTek的大多數合同只有一項履行義務，因為轉讓個別貨物或服務的承諾不能與合同中的其他承諾分開，因此不能區分開來。
隨着時間的推移履行履行義務
符合長期確認標準(以前稱為完工百分比法)的OmniTek長期合同的收入在工作進展時予以確認。大部分收入來自通常為期12至24個月的長期發動機開發協議。隨着時間的推移，OmniTek的長期合同將繼續得到承認，因為我們的典型合同是針對沒有替代用途的定製資產，而且通常公司有權獲得迄今為止完成的工作的付款。在新的收入標準下，進度的成本比衡量標準仍然最好地描述了將資產控制權轉移給客户的情況，這種情況發生在公司發生成本時。合同成本包括人工和材料。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的期間，隨着時間的推移轉移給客户的產品和服務收入分別佔收入的0%和0%。
在某個時間點履行的履約義務
第20頁
產品銷售收入在某個時間點確認。這些銷售主要包含單一交付要素，收入在所有權、風險和回報轉移時的單個時間點確認。履行履約義務後，向客户提供一張發票，説明控制權已移交給客户。在截至2022年和2021年6月30日的期間，在某個時間點轉移給客户的商品和服務收入分別佔收入的100%和100%。
保修類型的保修是本公司提供的唯一保修，因此，OmniTek不確認保修相關工作的收入。OmniTek通常為其銷售的產品提供一年保修。從歷史上看，保修索賠一直是微不足道的。
合同前成本一般不由公司承擔。
合同概算
對長期合同進行會計處理涉及到使用各種技術來估計合同總收入和成本。對於長期合同，OmniTek將合同利潤估計為完成合同的總估計收入與預期成本之間的差額，並在合同有效期內確認這一利潤。
可變考慮事項
合同的交易價格可以包括可變對價，其中包括增加已批准和未批准的變更單的交易價格、索賠和獎勵以及降低違約金的交易價格。從歷史上看，可變因素的考慮一直微不足道。
近期會計公告
公司對最近的會計聲明進行了評估，這些聲明的採用沒有或預計不會對公司的財務狀況或報表產生實質性影響。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要根據這一項提供信息。
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序是旨在確保根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括其主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員，以便及時決定所需披露。
我們的管理層根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定，在我們首席執行官的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序並不有效。與財務報告的內部控制有關的重大弱點是：由於我們的規模較小，我們在財務報告過程的某些領域沒有適當的職責分工。這種普遍存在的控制缺陷導致財務報表的重大錯報有可能得不到及時預防或發現。
內部控制的變化
第21頁
在截至2022年6月30日的季度內，公司財務報告內部控制(該術語在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則中定義)沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或可能對其產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
第1項。法律程序
我們不是任何懸而未決的法律程序的一方。目前沒有任何聯邦、州或地方政府機構考慮對本公司提起任何訴訟。董事、本公司的高管或附屬公司，或持有本公司普通股超過5%的所有者或受益者，在任何訴訟中都不是對本公司不利的一方，也不擁有對本公司不利的實質性利益。
第1A項。風險因素
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要根據這一項提供信息。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
無
第三項。高級證券違約
無
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用
第五項。其他信息
沒有。
第22頁
項目6.展品
(a)作為本報告的一部分提交的文件。
1. 財務報表。本季度報告包括OmniTek Engineering Corp.截至2022年6月30日的簡明未經審計資產負債表和截至2021年12月31日的已經審計資產負債表、截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的簡明未經審計運營報表、截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月簡明未經審計現金流量表和截至2022年6月30日和2021年6月30日的簡明未經審計股東虧損表及其附註。
3. 陳列品。以下展品要麼作為本文件的一部分提交，要麼通過引用併入。證物編號與S-K規則第601項中的編號系統相對應。
展品數 |
| 展品説明 |
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3.1 |
| 經修訂及重新修訂的公司章程(1) |
3.2 |
| 2012年7月12日通過的修訂和重新制定的附例(2) |
31.01 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的CEO認證(3) |
31.02 |
| 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的CFO認證(3) |
32.01 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官認證(3) |
101 |
| 本公司截至2021年6月30日的季度報告Form 10-Q中的以下材料採用可擴展商業報告語言(XBRL)格式：(I)資產負債表(未經審計)；(Ii)經營報表(未經審計)；(Iii)現金流量表(未經審計)；以及(Iv)相關附註。 |
(1)先前於2010年4月27日在表格10上提交的表格
(2)之前於2012年8月2日在Form 8-K中提交
(3)隨函存檔
第23頁
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| OmniTek Engineering Corp. |
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日期：2022年8月16日 |
| /s/Werner Funk |
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| 作者：沃納·芬克 |
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| ITS：首席執行官 首席執行幹事 |
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日期：2022年8月16日 |
| /s/Werner Funk |
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| 作者：沃納·芬克 |
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