SPAC II收購公司(“本公司”)於2021年6月28日在英屬維爾京羣島註冊成立。本公司為與一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似業務而註冊成立。本公司不限於為完成企業合併而實施的特定行業或部門。

截至2022年6月30日，本公司尚未開始任何業務。自2021年6月28日(成立)至2022年6月30日期間的所有活動均與本公司的成立及以下所述的首次公開招股(“IPO”)有關。公司最早在完成初始業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司將從首次公開招股所得款項(定義見下文)以現金利息收入及現金等價物的形式產生營業外收入。該公司選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

本公司首次公開招股的註冊説明書於2022年5月2日生效。於2022年5月5日，本公司完成2,000,000,000個單位(“單位”)的首次公開招股，包括部分行使授予承銷商的1,500,000個單位的超額配售選擇權。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售，產生的毛收入為2億美元。同時，隨着首次公開招股的完成，本公司與本公司保薦人A SPAC II(Holdings)收購公司完成了8,966,000份認股權證(“私募認股權證”)的私募配售(“私募”)，每股私募認股權證的價格為1.00 ，總收益為8,966,000美元。

交易成本為13,150,218美元，包括3,380,000美元的承銷費、7,000,000美元的遞延承銷費(僅在企業合併完成時支付)、567,629美元的其他發行成本以及被視為交易成本部分的300,000股代表性 股票的公允價值2,202,589美元。

截至2022年6月30日，1,181,875美元現金在信託賬户(定義見下文)之外持有，可用於支付發售 成本和營運資金。

公司還向承銷商代表Maxim Group LLC(“Maxim”)發行了300,000股A類普通股(“代表股”)，作為代表補償的一部分，其公允價值為2,202,589美元。除Maxim已同意在本公司完成初步業務合併前不會轉讓、轉讓或出售任何該等代表股份 外，代表股份與公眾股份相同。根據FINRA規則5110(E)(1)，代表股被視為FINRA 補償，因此，根據FINRA規則5110(E)(1)，代表股在緊接本次發售開始出售之日起禁售期為180天 。此外，代表同意(I)放棄與完成本公司初步業務合併有關的 該等股份的贖回權，及(Ii)如本公司未能於首次公開招股結束後15個月內(或如本公司延長完成業務合併的時間，則為21個月)，放棄從信託賬户(定義見下文)就該等股份作出分派的權利。

在2022年5月5日首次公開募股結束時，出售首次公開募股中的單位和出售私募的淨髮售收益中的203,500,000美元(每單位10.175美元)被存入作為受託人的大陸證券 Transfer&Trust 作為受託人維護的信託賬户(“信託賬户”)，並將僅投資於《投資公司法》第2(A)(16)節 所述的美國政府證券。期限為185天或以下，或持有本公司選定的貨幣市場基金，且符合本公司決定的投資公司法第2a-7條第(D)(2)、(D)(3)及(D)(4)段條件的任何不限成員名額投資公司，直至(I)完成業務合併及(Ii)如下所述的信託賬户分派 (以較早者為準)為止。

本公司將為首次公開發售的單位(“公眾股東”)所售出的已發行A類普通股(“公眾股”)的持有人提供機會，在企業合併完成時(br})(I)與召開股東大會以批准企業合併有關，或(Ii)以要約收購的方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准業務合併或進行收購要約將由本公司作出決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時的金額按比例贖回其公開股票(最初預計為每股公開股票10.175美元，外加信託賬户中當時按比例計算的任何利息，扣除應付税金)。

所有 公開發行的股票都包含贖回功能，如果與公司的業務合併相關的股東投票或要約收購，以及與公司修訂和重述的公司註冊證書(“公司註冊證書”)的某些修訂有關，則允許贖回與公司清算相關的此類公開股票。 根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)480 “區分負債與股權”(“ASC 480”)小標題10-S99，不僅在公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的A類普通股被歸類為永久股權以外的類別。鑑於 公眾股份將以其他獨立工具(即公開認股權證及公共權利)發行，歸類為臨時股本的A類普通股的初始賬面值 將為根據ASC 470-20 “可轉換債務及其他選擇”釐定的分配收益。A類普通股符合ASC 480-10-S99。如權益工具有可能成為可贖回的，本公司可選擇(I)自發行日期(或自該工具可能成為可贖回之日起)起計的 期間內的贖回價值變動, 如較後)至(Br)票據的最早贖回日期，或(Ii)於發生時立即確認贖回價值的變動，並調整 票據的賬面金額，使其與各報告期結束時的贖回價值相等。公司已選擇立即確認這些更改。 雖然與我們最初的業務合併相關的贖回不會導致公司的有形淨資產降至5,000,001美元以下，但公開募股是可以贖回的，在發生贖回事件之前將在資產負債表上按此分類。

根據與本公司業務合併有關的協議，本公司公開股份的贖回 可能需要滿足包括最低現金條件在內的條件。如果公司尋求股東對企業合併的批准， 如果投票的大多數股票投票贊成企業合併，或法律或證券交易所規則要求的其他投票，公司將繼續進行企業合併。如適用法律或證券交易所的上市規定並無規定須由股東投票表決，而本公司因業務或其他原因並無決定進行股東表決，則本公司將根據其公司註冊證書 ，根據證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成業務合併前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果適用法律或證券交易所上市要求需要股東 批准交易，或公司因業務或其他原因決定獲得股東 批准，公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在進行委託書徵集時提出贖回股份。如果公司尋求股東批准企業合併，則發起人已同意將其方正股份(定義見附註4)和在IPO期間或之後購買的任何公開股票投票贊成批准企業合併。 此外，每位公眾股東可以選擇贖回其公開發行的股票，而無需投票，如果他們真的投票了，無論他們投票贊成或反對擬議的交易， 。

本公司的保薦人、高級職員及董事(“初始股東”)已同意不會對公司註冊證書提出任何修訂，而該修訂會影響本公司在未完成企業合併時贖回其100%公開發行的 股份的義務的實質或時間，除非本公司向公眾股東提供贖回其A類普通股的機會。

如果 本公司未能在首次公開募股結束後15個月內完成企業合併(“合併期”) (如果本公司延長完成企業合併的時間，則在本次發行結束後最多21個月內完成)， 本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理可能範圍內儘快但不超過 在其後十個工作日內，按每股價格贖回以現金支付的公眾股票，等於 存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，該利息之前沒有發放給公司用於支付特許經營權和所得税(減去用於支付解散費用的利息，最高可達50,000美元)除以當時已發行的公眾股票數量，根據適用法律，贖回將完全消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利，如果有)，以及(Iii)在此類贖回之後合理地儘可能快地進行贖回經本公司其餘股東及本公司董事會批准，解散及清盤，每宗個案均須遵守本公司根據英屬維爾京羣島法律就債權人債權作出規定的義務 及其他適用法律的要求。

如果公司未能在合併期內完成企業合併， 初始股東已同意放棄對方正股份的清算權。然而，如果初始股東在首次公開募股中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算與該等公開發行的股票的分配。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能僅為每股10.00美元 最初由信託賬户持有。為了保護信託賬户中持有的金額，發起人已同意，如果供應商就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司討論達成交易協議的預期目標業務提出任何索賠，保薦人將對本公司承擔責任 ，以減少信託賬户中的資金金額。這項責任 不適用於簽署放棄任何權利、所有權、權益或申索的第三方的任何索賠，或信託賬户中持有的任何款項，也不適用於根據本公司對IPO承銷商的賠償針對 某些負債提出的任何索賠，包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債。此外， 如果已執行的放棄被視為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力減少贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性，方法是努力讓所有供應商、服務提供商, 預期目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、權益或索賠 。

流動資金和持續經營

截至2022年6月30日，公司擁有現金1,181,875美元，營運資金1,380,187美元。

公司截至2022年6月30日的流動資金需求已由保薦人支付25,000美元(見附註5)以支付創始人股份以支付若干發行成本，以及保薦人無擔保本票項下的貸款400,000美元(見 附註5)。於首次公開招股完成後，本公司的流動資金已透過完成首次公開招股及信託賬户以外的私人配售所得款項淨額1,811,033美元(br})清償。此外，為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人、初始股東或其關聯公司可以(但沒有義務)向公司提供營運資金貸款(見附註5)。截至2022年6月30日，任何營運資金貸款項下均無未償還金額 。

儘管管理層 相信本公司將有足夠資金執行其業務策略，但業務合併仍有可能不會在核數師報告日期起計的12個月內發生。目前，本公司可在2023年8月5日之前(假設不延期)完成擬議的業務合併，即自首次公開募股之日起計15個月。目前尚不確定本公司屆時能否完成擬議的業務合併。管理層已確定，如果企業合併沒有發生，則強制清算以及可能隨後的解散會使人對本公司作為持續經營企業繼續經營的能力產生重大懷疑。這些財務報表不包括與收回已記錄資產有關的任何調整 或在公司無法繼續經營時可能需要進行的負債分類。

風險 和不確定性

2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發是一種流行病， 繼續在美國和世界各地傳播。截至發佈財務報表之日，這場大流行的預期持續時間存在相當大的不確定性。管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響， 公司得出結論，雖然新冠肺炎可能會對完成首次公開募股產生負面影響，並隨後 確定業務合併的目標公司，但具體影響截至財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

此外，由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭開始的軍事行動和相關的經濟制裁，公司完成業務合併的能力，或公司最終完成業務合併的目標業務的運營，可能會受到重大不利影響。此外，公司完成交易的能力可能取決於籌集股權和債務融資的能力，這些融資可能會受到這些 事件的影響，包括由於市場波動性增加，或第三方融資的市場流動性下降 無法按公司接受的條款獲得或根本無法獲得。這一行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、運營結果和/或完成業務合併的能力的具體影響尚不確定。 財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。

根據2022年5月5日的首次公開招股，公司以每單位10.00美元的價格出售了20,000,000個單位。每個單位包括一股A類普通股、一份可贖回認股權證(“公開認股權證”)的一半，以及一項在本公司業務合併結束時獲得十分之一(1/10)A類普通股的權利(“公開權利”)。

在首次公開招股中作為單位一部分出售的20,000,000股公開股份中，所有 都包含贖回功能，允許在與業務合併相關的股東投票或要約收購或與 對公司修訂和重述的公司註冊證書的某些修訂有關的情況下，或與公司的 清算相關的情況下，贖回該等公開股份。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見(已編入ASC 480-10-S99)，不完全在本公司控制範圍內的贖回條款要求將須贖回的普通股歸類為永久股權之外。如權益工具有可能變得可贖回，本公司可選擇在自發行日期(或自該工具可能變得可贖回之日起(如較後))至該工具的最早贖回日期的期間內， 累計贖回價值的變動，或在贖回 價值發生變動時立即確認該變動，並調整該工具的賬面值以相等於每個報告 期間結束時的贖回價值。該公司已選擇立即承認這些變化。增加或重新計量被視為股息 (即減少留存收益，或如沒有留存收益，則視為額外實收資本)。

截至2022年6月30日，資產負債表中反映的A類普通股如下表所示。

在首次公開招股結束的同時，保薦人以每份私募認股權證1.00美元的價格購買了總計8,966,000份私募認股權證，總購買價為8,966,000美元。除某些註冊權和轉讓限制外，私募認股權證與IPO中出售的公開認股權證相同。私募認股權證所得款項已加入首次公開招股所得款項，並存入信託賬户。如果本公司未能在合併期內完成業務合併 ，出售私募認股權證所得款項將用於贖回公開發售的股份(受適用法律的要求所限)，而私募認股權證及所有相關證券將於 到期時變得一文不值。

方正 共享

2021年6月28日，贊助商 購買5,750,000公司B類普通股(“方正股份”)，無面值(“B類普通股”)，總價為$25,000。2022年3月24日，公司取消了431,250這樣的方正股份，沒有對價，導致5,318,750方正股份仍未發行(其中總計高達693,750如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權，股票將被沒收)。

初始股東同意放棄最多693,750股方正股票，但承銷商不全面行使超額配售選擇權 。由於承銷商於2022年5月5日部分行使超額配股權，318,750股B類普通股 於2022年5月6日被無償沒收，超額配售選擇權將被調整至承銷商未全面行使超額配售選擇權的範圍內，因此方正股份將佔本公司首次公開發售後已發行及已發行股份的20.0%。

除有限的例外情況外，初始股東將同意不轉讓、轉讓或出售其創始人的任何股份，直到發生以下情況的較早的 發生：(A)初始業務合併完成後6個月或(B)初始業務合併後， (X)如果A類普通股的最後銷售價格等於或超過每股12.00美元(經股票拆分、股票股息、重組、資本重組等調整後)，在初始業務合併後開始的任何30個交易日內的任何20個交易日內，或(Y)本公司完成清算、合併、股本交換或其他類似交易的日期 ，導致本公司所有股東有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產的 。

本票 票據關聯方

2021年7月8日，贊助商同意向該公司提供總額最高為$ 的貸款400,000用以支付根據本票(“票據”)進行首次公開招股的有關開支。這筆貸款不計息，於2022年3月31日或IPO完成時支付。這筆款項隨後於2022年5月10日償還。 截至2022年6月30日，票據下沒有未償還的借款。

流動資金貸款

為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併，公司將從向公司發放的信託賬户的 收益中償還營運資金貸款。否則，營運資金貸款將僅從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在有關該等貸款的書面協議 。營運資金貸款將在業務合併完成後償還，不計利息，或貸款人酌情決定，此類營運資金貸款中最多1,150,000美元可轉換為 業務合併後實體的權證，每份認股權證的價格為1.00美元。認股權證將與私募認股權證相同。 截至2022年6月30日，沒有未償還的營運資金貸款。

登記 和股東權利

方正股份、私募認股權證及為支付營運資金貸款而發行的任何認股權證 (及所有相關證券)的持有人將有權根據將於首次公開發售生效日期之前或當日簽署的登記權協議享有登記權，該協議規定本公司須登記該等證券以供轉售。這些證券的大多數持有者有權提出最多三項要求，要求本公司登記此類證券。大多數創辦人 股票的持有人可以選擇在這些普通 股票解除託管之日之前三個月開始的任何時間行使這些登記權。為支付營運資金貸款而發行的大部分私募認股權證和證券的持有人可選擇自本公司完成業務合併之日起的任何時間行使此等註冊權。 此外，持有者對企業合併完成後提交的登記報表擁有一定的“搭載”登記權。儘管如此，承銷商不得在IPO生效日期後五(5)年和七(7)年後分別行使其申購登記權和“搭車”登記權，且不得超過一次行使申索權。註冊權協議不包含因延遲註冊本公司證券而產生的清算損害賠償或其他現金結算條款。本公司將承擔 與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷 協議

公司授予承銷商代表Maxim自招股説明書之日起45天的選擇權，購買最多2,775,000個額外單位，以彌補超額配售(如果有)，價格為IPO價格減去承銷折扣和佣金。2022年5月5日，在IPO結束的同時，承銷商部分行使了超額配售選擇權，購買了1,500,000個單位，為公司帶來了15,000,000美元的毛收入。

首次公開招股結束時，承銷商獲得每單位0.169美元的現金承銷折扣，或3,380,000美元(包括部分行使超額配售 期權)。此外，承銷商將有權獲得每單位0.35美元的遞延佣金，或6,475,000美元 (或如果承銷商的超額配售選擇權全部行使，則為7,446,250美元)，這筆佣金將在業務組合結束時從信託賬户中持有的金額中支付，但須遵守承銷協議的條款。

代表公司A類普通股

由於承銷商在IPO結束時部分行使了超額配售選擇權，公司向Maxim和/或其指定人發行了300,000股A類普通股，其中包括22,500股。

根據FINRA規則5110(E)(1)， 股份已被FINRA視為補償，因此，根據FINRA規則第5110(E)(1)條，該等股份在緊接本次發售開始出售之日起180天內被禁售。根據FINRA規則5110(E)(1)，這些證券 在緊接招股説明書生效之日起180天內不得作為任何人對這些證券進行任何對衝、賣空、衍生、看跌或看漲交易的標的，也不得出售、轉讓、轉讓、在緊隨本招股説明書生效日期後180天內質押或質押 ，但參與發行的任何承銷商和選定的交易商及其高級管理人員、合作伙伴、註冊人或關聯公司除外。

代表的普通股在發行日按公允價值計量。該公司採用蒙特卡羅模型和概率加權預期收益率法對代表性股票進行估值。蒙特卡羅模型的關鍵投入是(I)2.14%的無風險利率，(Ii)2.1%的波動率，(Iii)1.10年的估計期限，導致300,000股代表性股票的公允價值約為 $2,202,589或每股7.34美元。

普通股 股

優先股 -本公司獲授權發行1,000,000股優先股，附帶公司董事會不時決定的指定、投票權及其他 權利及優先。截至2022年6月30日，沒有已發行或已發行的優先股。

A類普通股-本公司獲授權發行500,000,000股A類普通股，無面值。 截至2022年6月30日，已發行的A類普通股共有20,300,000股(包括20,000,000股可能需要贖回的A類普通股)。

B類普通股-公司有權發行50,000,000股無面值的B類普通股。B類普通股的持有者 有權為每股股份投一票。於2022年3月24日，本公司無償註銷431,250股方正股份 ，結果仍有5,318,750股方正股份尚未發行(如果承銷商未全部或部分行使超額配售選擇權，則總計多達693,750股方正股份將被沒收)。由於承銷商於2022年5月5日部分行使超額配售選擇權，318,750股B類普通股於2022年5月6日被無償沒收 。截至2022年6月30日，已發行的B類普通股數量為500萬股。

除法律另有規定外，A類普通股和B類普通股的持有者 將在提交股東表決的所有其他事項上作為一個類別一起投票。

在初始業務合併時，B類普通股將以一對一的方式自動轉換為A類普通股，並可進行調整。如果額外發行的A類普通股或股權掛鈎證券的發行或被視為發行的金額超過建議公開發行的金額，並與初始業務組合的結束有關，則B類普通股轉換為A類普通股的比率將被調整(除非大多數已發行B類普通股的持有人 同意就任何此類發行或被視為發行免除此類調整) 以使所有B類普通股轉換後可發行的A類普通股的股份總數相等。 按折算後的基準，為首次公開招股完成時所有已發行普通股總數的20.0%(不包括保薦人購買的私募認股權證)，加上所有A類普通股和與初始業務合併相關而發行或視為已發行的股權掛鈎證券。方正股份持有人亦可隨時選擇將其持有的B類普通股 轉換為同等數量的A類普通股，但須按上述規定作出調整。

權證-截至2022年6月30日，有8,966,000份權證未結清。本公司將認股權證作為股權工具入賬。公開認股權證將於企業合併完成後及本註冊聲明生效日期起計12個月內行使。除非本公司擁有有效及有效的登記聲明 ，涵蓋於行使認股權證後可發行的普通股及與該等普通股有關的現行招股章程，否則認股權證不得以現金方式行使。儘管如此 如上所述，如因行使公開認股權證而可發行的A類普通股的登記聲明未能在企業合併完成後的指定期間內 生效，則認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條規定的豁免以無現金方式行使公開認股權證，直至有有效的登記聲明 及本公司未能維持有效的登記聲明 期間為止。如果該豁免或其他豁免不可用，持有人將無法在無現金的基礎上行使其 公共認股權證。公開認股權證將在企業合併完成後五年或贖回或清算後更早的時間 到期。

當每股普通股價格等於或超過16.50美元時，贖回認股權證

一旦可行使認股權證，本公司即可贖回尚未發行的認股權證(此處有關私募認股權證的描述除外)：

本公司將不會贖回上述認股權證，除非證券法下的有效註冊聲明涵蓋在行使認股權證時可發行的普通股，且與該等普通股有關的最新招股説明書在整個30天的贖回期內 。

贖回時不會發行 零碎A類普通股。如果在贖回時，持有人將有權獲得股份的零碎 權益，本公司將向下舍入至將向持有人發行的A類普通股數量的最接近的整數。有關其他 信息，請參閲標題為“證券-認股權證-公開認股權證的説明”一節。

如果 公司要求贖回公共認股權證，管理層將有權要求所有希望行使公共認股權證的持有人按照認股權證協議的規定，在“無現金的基礎上”行使公共認股權證。

行使認股權證可發行的A類普通股的行使價和數量在某些情況下可能會進行調整，包括股份拆分、股份資本化、股份分紅、重組、資本重組等。然而，認股權證將不會因A類普通股的發行價格低於其各自的行使價而進行調整。此外，本公司在任何情況下均不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，而本公司清算信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會收到任何與其認股權證有關的資金，也不會從 信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該等認股權證有關的任何分派。因此，這些權證可能會到期變得一文不值。

此外，如果本公司在企業合併結束時以低於每股普通股9.20美元的發行價或有效發行價 增發A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金(該發行價或有效發行價由本公司董事會真誠確定，且在向初始股東或其關聯公司進行此類發行的情況下，不考慮其在發行前持有的任何創始人股票)(“新發行價”)，(Y)該等發行的總收益總額佔於企業合併完成之日可用於企業合併的權益收益總額及其利息的60%以上，及(Z)自本公司完成業務合併的前一交易日起計的20個交易日內，本公司A類普通股的成交量加權平均價格 低於每股9.20美元。認股權證的行使價將調整(至最接近的 仙)，相等於(I)市值或(Ii)新發行價格中較大者的115%，而下文“證券-可贖回認股權證説明”項下所述的16.50美元股份贖回觸發價格將調整(至最接近的仙)，相等於市值與新發行價格中較高者的165%。

私募認股權證將與建議公開發售中出售的單位的公開認股權證相同， 不同之處在於，私募認股權證和行使私募認股權證後可發行的A類普通股 在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售，但某些有限的例外情況除外 。

權利-除非公司不是企業合併中尚存的公司，否則在企業合併完成後，每個公共權利持有人將自動 獲得一股普通股的十分之一(1/10)，即使公共權利持有人轉換了他/她或它所持有的與企業合併相關的所有股份，或修改了公司關於其業務前合併活動的註冊證書 。如果本公司在企業合併完成後將不再是尚存的公司 ，每個公共權利持有人將被要求肯定地轉換他或她或其權利 ，以便在企業合併完成後獲得每項公共權利相關股份的十分之一(1/10)。在完成企業合併後，公共權利持有人將不需要支付額外的 代價以獲得其額外的普通股 。於交換權利時可發行的股份將可自由流通(本公司聯屬公司持有的股份除外)。如果本公司就業務合併訂立最終協議，而本公司將不會是尚存實體，則最終協議將規定公共權利持有人將獲得與普通股持有人在交易中獲得的每股相同的代價 普通股將按轉換為普通股的基準進行交易。

公司不會發行與公共權利交換相關的零碎股份。零碎股份將根據英屬維爾京羣島公司法的適用條款向下舍入 至最接近的完整股份，或以其他方式處理。因此，公共權利的持有者必須以10的倍數持有權利，才能在企業合併結束時獲得持有者所有權利的股份。如果公司無法在合併期內完成企業合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，公共權利持有人將不會收到任何關於其公共權利的此類資金，也不會從信託賬户以外持有的公司資產中獲得與該公共權利有關的任何分配，公共權利將一文不值。此外，在企業合併完成後，沒有向公共權利持有人交付證券，也不會受到合同上的懲罰。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算權利。因此，這些權利可能會一文不值地到期。

本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期因出售資產而應收到的金額或因市場參與者之間有秩序的交易而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值方面，本公司 力求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並儘量減少使用不可觀察的投入(關於市場參與者將如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值層次結構用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：

下表顯示了截至2022年6月30日按公允價值經常性計量的公司資產的信息，並顯示了公司用來確定該公允價值的估值投入的公允價值層次。

下表顯示了截至2022年5月5日按公允價值在非經常性基礎上計量的公司權益工具的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：

公司使用幾種模型(即蒙特卡洛、PWERM和Finnerty)對授予Maxim的代表股進行估值。蒙特卡羅模型的關鍵投入是(I)2.14%的無風險利率，(Ii)2.1%的波動率，(Iii)1.10年的估計期限，導致300,000股代表性股票的公允價值約為2,202,589美元或每股7.34美元。

根據ASC 855“後續事項”，本公司對資產負債表日之後至財務報表發佈日為止發生的後續事項和交易進行了評估。根據本次審核，本公司未發現任何需要在財務報表中進行調整或披露的後續事件。