展品99.3
關於截至2022年6月30日的第二季度和六個月期間的業績報告
·On在2022年上半年表現非常強勁,2022年第二季度的業績再次超出預期,上半年淨銷售額超過5億瑞士法郎。2022年第二季度的淨銷售額增長了66.6%,這主要得益於70.1%的批發增長和60.8%的直接投資增長,以及On北美地區持續增長的強勁勢頭和需求,增長了102.5%。
·2022年第二季度淨銷售額為2.917億瑞士法郎,淨收入為4910萬瑞士法郎,調整後的EBITDA為3140萬瑞士法郎,儘管供應鏈環境仍然具有挑戰性,以及地緣政治和宏觀經濟的不確定性。
·ON提供2022年第二季度55.1%的毛利率,低於去年同期的60.7%,高於2022年第一季度的51.8%,反映出航空貨運份額增加和相應費用增加帶來的暫時逆風持續但有所減少。
·On正在密切觀察宏觀經濟發展和當前環境對消費者需求的潛在影響。然而,在上半年非常成功和對On產品的持續強勁需求的支持下,On正在提高其先前的指導,現在預計2022年全年的淨銷售額至少為11億瑞士法郎,調整後的EBITDA為1.45億瑞士法郎。全年調整後EBITDA利潤率的指引保持在13.2%不變。
·On繼續專注於提供創新,以推動世界上最優秀的運動員取得成績。第二節不僅見證了ON的第一次鑽石聯賽勝利,也見證了ON的第一次英聯邦運動會和世界錦標賽獎牌。此外,On還在其可持續發展使命上邁出了一大步,向On的Cyclon計劃的早期訂户交付了第一雙完全可回收的訂閲式跑鞋。
瑞士蘇黎世,2022年8月16日-On Holding AG(紐約證券交易所股票代碼:ONON)(“On,”On Holding AG,“The Company”,“We”,“Our”,“Our”,或“Us”)公佈了截至2022年6月30日的第二季度和六個月的財務業績。
On聯席首席執行官兼首席財務官Martin Hoffmann表示:“我們非常高興和自豪地報告,我們在2022年第二季度達到了歷史上最高的季度淨銷售額,並據此觀察到所有地區對On產品的持續強勁需求。我們的團隊在有效管理產品流動方面做得非常出色,我們預計這將是去年工廠關閉導致的供應短缺的接近最後階段。多虧了他們,我們能夠歡迎許多新的粉絲來到ON社區,併為他們配備我們最新推出的產品。今年6月,我們歷史上第一次實現了單月淨銷售額超過1億瑞士法郎,使我們2022年上半年的總淨銷售額超過5億瑞士法郎。基於我們在上半年的表現,我們再次上調了對2022年全年淨銷售額和調整後EBITDA的預期。隨着我們繼續通過運動點燃人類精神的使命,我們着眼長遠,我們的目標是在性能、設計和影響的交匯點上建立一家持久的公司。
On聯合創始人兼執行聯席董事長卡斯帕·科佩蒂表示:“On繼續大踏步前進,在性能、設計和影響的交匯點上不斷取得新的里程碑。我們很高興看到我們開發高性能產品的承諾得到了回報,以釋放我們運動員的全部潛力。在過去的幾周裏,運動員們表現出了令人難以置信的表現,不僅帶來了我們第一次鑽石聯賽的勝利,也帶來了我們第一次英聯邦運動會和世界錦標賽的獎牌。本季度,我們還在推動可持續和循環創新的使命上取得了重大里程碑。就在幾周前,我們在美國的第一個Cyclon訂户社區收到了他們的第一雙訂閲式完全可回收的鞋子,名為Cloudneo。這次非常特別的發佈是朝着我們的可持續發展使命又邁進了一步,我們期待着在未來分享更多的創新。“
2022年第二季度財務和運營指標
與截至2021年6月30日的三個月相比,截至2022年6月30日的三個月的主要亮點包括:
·淨銷售額增長66.6%,達到2.917億瑞士法郎;
·通過直接面向消費者(“DTC”)銷售渠道的淨銷售額增長60.8%,達到1.056億瑞士法郎;
·通過批發銷售渠道的淨銷售額增長70.1%,達到1.86億瑞士法郎;
·北美、歐洲和亞太地區的淨銷售額分別增長102.5%至1.817億瑞士法郎、17.5%至8,330萬瑞士法郎和52.2%至1,790萬瑞士法郎;
·鞋子、服裝和配飾的淨銷售額增長68.2%,達到2.806億瑞士法郎,增長31.3%,達到920萬瑞士法郎,增長51.9%,達到180萬瑞士法郎;
·毛利潤增長51.2%,達到1.608億瑞士法郎;
·毛利率從60.7%降至55.1%;
·淨收入從1420萬瑞士法郎增加到4910萬瑞士法郎;
·淨利潤率從8.1%提高到16.9%;
·基本每股收益A類(瑞士法郎)增加0.11瑞士法郎至0.16瑞士法郎;
·稀釋後每股收益A類(瑞士法郎)增加0.10瑞士法郎至0.15瑞士法郎;
·調整後的EBITDA增長14.7%,從2740萬瑞士法郎增至3140萬瑞士法郎;
·調整後的EBITDA利潤率從15.7%降至10.8%;
·調整後的淨收入從1,400萬瑞士法郎增至4,480萬瑞士法郎;
·調整後基本每股收益A類(瑞士法郎)增加0.09瑞士法郎至0.14瑞士法郎;以及
·調整後稀釋後每股收益A類(瑞士法郎)增加0.09瑞士法郎至0.14瑞士法郎。
與截至2021年6月30日的6個月相比,截至2022年6月30日的6個月的主要亮點包括:
·淨銷售額增長67.2%,達到5.273億瑞士法郎;
·通過DTC銷售渠道的淨銷售額增長63.9%,達到1.891億瑞士法郎;
·通過批發銷售渠道的淨銷售額增長69.1%,達到3.383億瑞士法郎;
·北美、歐洲和亞太地區的淨銷售額分別增長95.3%,達到3.01億瑞士法郎,23.7%,達到1.582億瑞士法郎和80.4%,達到3440萬瑞士法郎;
·鞋子、服裝和配飾的淨銷售額增長68.5%,達到5.031億瑞士法郎,增長38.5%,達到2060萬瑞士法郎,增長76.8%,達到370萬瑞士法郎
·毛利潤增長51.1%,達到2.829億瑞士法郎;
·毛利率從59.3%降至53.6%;
·淨收入從380萬瑞士法郎增加到6350萬瑞士法郎;
·淨利潤率從1.2%提高到12.0%
·基本每股收益A類(瑞士法郎)增加0.19瑞士法郎至0.20瑞士法郎;
·稀釋後每股收益A類(瑞士法郎)增加0.19瑞士法郎至0.20瑞士法郎;
·調整後的EBITDA減少0.4%,從4730萬瑞士法郎降至4710萬瑞士法郎;
·調整後的EBITDA利潤率從10.8%降至8.9%;
·調整後的淨收入從2640萬瑞士法郎增加到6180萬瑞士法郎;
·調整後基本每股收益A類(瑞士法郎)增加106.0%,至0.20瑞士法郎;以及
·調整後稀釋後每股收益A類(瑞士法郎)增長107.5%,至0.19瑞士法郎。
截至2022年6月30日的主要亮點包括:
·與2021年12月31日相比,現金減少14.6%,至5.577億瑞士法郎;以及
截至2022年6月30日,淨營運資本為3.308億瑞士法郎,與2021年12月31日相比增長了76.4%。
調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入、調整後的基本每股收益、調整後的稀釋每股收益和淨營運資本是我們用來評估我們業績的非IFRS衡量標準。此外,我們相信,調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入、調整後的基本每股收益、調整後的稀釋後每股收益和淨營運資本提高了投資者對我們財務和運營業績的瞭解,因為它們不包括與基於股票的薪酬和其他成本相關的某些重大項目,這些項目不能反映我們的持續運營和業績。不應單獨考慮調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入、調整後的基本每股收益、調整後的稀釋後每股收益和淨營運資本,或將其作為計算和列報的其他財務指標的替代
與國際財務報告準則一致。有關詳細説明和與最近的《國際財務報告準則》衡量標準的對賬,請參閲下文題為“非《國際財務報告準則》衡量標準”的章節。
展望
在上半年取得了非常成功的淨銷售額超過5億瑞士法郎之後,我們仍然有信心有能力在2022年下半年執行我們的增長戰略,儘管宏觀經濟仍存在不確定性和挑戰。
我們目前預計,這些宏觀經濟不確定性對我們產品需求的影響有限。儘管如此,我們認為在這樣的環境下保持謹慎和警惕是我們的責任,並已採取某些措施,以比最初計劃的更保守的方式增加成本基礎。
2022年上半年受到2021年工廠關閉造成的短暫供應短缺的進一步影響。由於我們工廠合作伙伴的奉獻和承諾,我們的庫存狀況在此期間得到了顯著改善。因此,預計今年下半年空運的使用量將會減少。我們將有選擇地繼續使用空運,以確保我們最近推出的產品的供應,這些產品沒有最初的庫存狀況。因此,我們預計2022年第三季度毛利率將出現150-200個基點的有限逆風。
考慮到當前的宏觀經濟挑戰以及2022年上半年的非常成功,我們正在提高對淨銷售額和調整後的EBITDA的預期。在截至2022年12月31日的財年,我們現在預計淨銷售額將達到11億瑞士法郎,與2021年相比,同比增長52%。較高的預期淨銷售額將允許對該品牌進行額外的、以增長為重點的投資,同時將我們全年的調整後EBITDA目標提高到1.45億瑞士法郎,確認了我們的調整後EBITDA利潤率為13.2%的目標,即使在顯著提高的營收預期下也是如此。除國際財務報告準則淨銷售額外,我們只在非國際財務報告準則的基礎上提供指導。公司沒有提供前瞻性調整後的EBITDA與國際財務報告準則淨收入的對賬,因為預測和量化這種對賬所需的某些金額本身就存在困難。因此,我們無法合理確定地預測對淨收益進行對賬所需的所有扣減。
上述展望是基於目前的市場狀況,反映了公司對市場和運營狀況以及客户需求的當前和初步估計,這些估計都可能發生變化。由於風險和不確定性,包括下文所述的風險和不確定性,實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。
電話會議信息
討論第三季度業績的電話會議定於2022年8月16日上午8點舉行。美國東部時間(下午2點)中歐時間)。有興趣參與是次電話會議的人士,請撥以下電話號碼:
United States: +1 760 294 16 74
United Kingdom: +44 203 059 58 69
Switzerland: +41 91 261 14 47
不需要訪問碼。
此外,電話會議的網絡直播將在該公司的投資者關係網站上進行,並可通過以下鏈接收看:https://events.q4inc.com/attendee/181293777.電話會議結束後,電話會議的重播將在公司網站上播出。
關於On
On誕生於瑞士阿爾卑斯山,目標只有一個:讓所有人都能在雲上跑步,從而徹底改變跑步的感覺。在推出市場12年後,On在高性能跑步、户外和全天活動的高端鞋類、服裝和配件方面提供了顛覆性的行業創新。在客户推薦的推動下,On屢獲殊榮的CloudTec®創新、有目的的設計以及在運動服裝循環經濟方面取得的突破性進展吸引了快速增長的全球粉絲基礎--激勵人類探索、發現和夢想。On在全球60多個國家和地區開展業務,並與www.on-running.com上的數字社區接洽。
非國際財務報告準則計量
經調整的EBITDA、經調整的EBITDA利潤率、經調整的淨收入、經調整的基本每股收益、經調整的攤薄每股收益和淨營運資本是IFRS中沒有定義的財務指標。我們在評估業績時,包括在做出財務和經營決策時,以及在確定員工可變激勵性薪酬時,都使用這些非國際財務報告準則衡量標準。此外,我們相信這些非《國際財務報告準則》的衡量標準加強了投資者對我們財務和經營業績的瞭解,因為某些衡量標準,如調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率,不包括某些與基於股份的薪酬和其他成本相關的重大項目,這些項目不能反映我們的持續運營和業績。特別是,我們認為,調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收益和淨營運資本是投資者評估運動服裝行業公司的常用指標。
然而,經調整的EBITDA、經調整的EBITDA利潤率、經調整的淨收入、經調整的基本每股收益、經調整的稀釋每股收益或淨營運資本不應被孤立地考慮,或作為根據國際財務報告準則計算和列報的其他財務指標的替代指標,並且可能無法與其他公司使用的類似名稱的非國際財務報告準則進行比較。關於這些非《國際財務報告準則》計量的更多信息,請參閲所附財務表格中“非《國際財務報告準則》計量的對賬”一節,其中詳細介紹了與每項非《國際財務報告準則》計量最直接可比的《國際財務報告準則》計量,以及這些計量之間的相關對賬。
如上所述,我們沒有提供前瞻性調整後的EBITDA與國際財務報告準則淨收入的對賬,因為在預測和量化這種對賬所需的某些金額方面存在內在困難。這些扣除的金額可能是重大的,因此可能導致預計淨收入大幅低於預計調整後的EBITDA。這些陳述代表前瞻性信息,可能代表財務前景,實際結果可能有所不同。請參閲本新聞稿的前瞻性陳述部分中提到的風險和假設。
前瞻性陳述
本新聞稿包括與公司業務計劃、目標和預期經營結果有關的估計、預測、陳述,屬於1995年私人證券訴訟改革法、1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的“前瞻性陳述”。在許多情況下,您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“展望”、“相信”、“打算”、“估計”、“預測”、“潛在”或這些術語或其他類似術語的負面含義來識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述還包括公司的指導和展望聲明。這些陳述是基於管理層目前的預期,但它們涉及一些風險和不確定性。由於風險和不確定性,實際結果和事件的時間可能與前瞻性聲明中預期的大不相同,這些風險和不確定性包括但不限於:我們保持公司品牌價值和聲譽的能力;當前新冠肺炎冠狀病毒大流行以及相關的政府、私營部門和個人消費者反應行動;由新冠肺炎導致的勞動力和貨運成本上漲壓力的全球供應鏈挑戰;俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突;我們競爭激烈的市場和日益激烈的競爭;我們未來競爭和開展業務的能力;我們有能力預測消費者的喜好,繼續創新,併成功開發和推出新的, 創新和更新的產品;我們的產品對客户的接受度和我們與消費者基礎聯繫的能力;我們準確預測消費者對我們產品的需求並管理產品製造決策的能力;消費者品味和購物偏好的變化以及分銷渠道的變化;我們的國際業務;鑑於我們有限的運營經驗和在新的國際市場上有限的品牌認知度,我們進行國際擴張的能力;我們有效實施增長戰略和管理我們的增長以及業務日益複雜的能力;我們加強直接面向消費者的渠道的能力;我們及時成功開設新門店的能力;季節性;我們的第三方供應商、製造商和其他合作伙伴,包括他們的財務穩定性和我們找到合適合作伙伴實施我們增長戰略的能力;我們對第三方供應商提供材料和生產我們產品的依賴和有限控制;我們許多供應商的運營受到國際和其他風險的影響;供應商或製造商不遵守我們的供應商道德守則或適用法律;如果我們的分銷系統出現問題,我們向市場交付產品和滿足消費者預期的能力;我們通過批發渠道分銷產品的能力;合格人員的可用性和留住此類人員的能力;與我們在南亞和東南亞的產品生產有關的勞動力成本和其他因素的增加;商品、材料、分配和其他運營成本的變化;由於材料短缺而導致的通貨膨脹率上升, 運輸瓶頸和不斷上升的運輸成本;我們防範信息技術系統安全漏洞的能力;我們遵守隱私和數據保護法的情況;我們對複雜IT系統的依賴以及我們信息系統的任何重大中斷,包括安全漏洞;我們使基於技術的系統有效運行並在全球範圍內發展電子商務業務的能力;氣候變化和相關的立法和監管應對措施;對我們的環境、社會和治理;或可持續發展責任的更嚴格審查;經濟衰退、蕭條或衰退或我們主要市場的經濟不確定;全球經濟、人口、政治和商業狀況;衞生流行病、大流行病和類似疫情,包括新冠肺炎大流行;我們的
如果實施了新的貿易限制或現有的貿易限制變得更加繁重,我們能否有利可圖地採購和銷售我們的商品;政府法規或税法的變化,包括意想不到的税收責任;我們遵守貿易和其他法規的能力;外幣匯率的波動;我們的競爭對手的模仿;我們保護知識產權和抵禦我們侵犯第三方知識產權的指控的能力;商標衝突和某些產品的銷售;我們面臨各種類型的訴訟;我們過去和未來可能產生的淨虧損;其他可能影響我們的財務狀況、流動性和運營結果的因素;我們對我們根據《就業法案》將成為新興成長型公司和外國私人發行人的時間的預期,以及在不時提交給美國證券交易委員會的文件中列出的其他風險和不確定性,可在www.sec.gov上查閲,包括但不限於我們最新的20-F表格和6-K表格報告。敦促您在評估本文中包含的前瞻性陳述時仔細考慮這些因素,並告誡您不要過度依賴此類前瞻性陳述,這些前瞻性陳述完全受這些警告性陳述的限制。本文中的前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日的情況,公司沒有義務公開更新此類前瞻性陳述,以反映後續事件或情況,除非法律另有要求。
供投資者和媒體查詢
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或
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韋斯納·斯蒂馬克
Press@on-running.com
來源:On
類別:收入
綜合財務信息
未經審計的中期簡明綜合損益表
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| | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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淨銷售額 | | 291,662 | | | 175,062 | | | 527,343 | | | 315,454 | |
銷售成本 | | (130,824) | | | (68,714) | | | (244,431) | | | (128,275) | |
毛利 | | 160,838 | | | 106,348 | | | 282,912 | | | 187,179 | |
銷售、一般和行政費用 | | (134,497) | | | (82,966) | | | (253,200) | | | (174,699) | |
運營結果 | | 26,341 | | | 23,382 | | | 29,712 | | | 12,480 | |
財政收入 | | 1,114 | | | 5 | | | 1,424 | | | 12 | |
財務費用 | | (1,536) | | | (1,025) | | | (3,035) | | | (1,543) | |
換匯結果 | | 32,272 | | | (380) | | | 49,462 | | | 2,299 | |
税前收入 | | 58,191 | | | 21,982 | | | 77,563 | | | 13,248 | |
所得税 | | (9,043) | | | (7,772) | | | (14,071) | | | (9,490) | |
淨收入 | | 49,148 | | | 14,210 | | | 63,492 | | | 3,758 | |
每股收益 | | | | | | | | |
基本每股收益A類(CHF) | | 0.16 | | | 0.05 | | | 0.20 | | | 0.01 | |
基本每股收益B類(CHF) | | 0.016 | | | 0.005 | | | 0.020 | | | 0.001 | |
| | | | | | | | |
稀釋每股收益A類(CHF) | | 0.15 | | | 0.05 | | | 0.20 | | | 0.01 | |
稀釋每股收益B類(CHF) | | 0.015 | | | 0.005 | | | 0.020 | | | 0.001 | |
未經審計的中期簡明綜合資產負債表
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(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
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現金和現金等價物 | | 557,671 | | | 653,081 | | |
應收貿易賬款 | | 158,528 | | | 99,264 | | |
盤存 | | 216,713 | | | 134,178 | | |
其他流動金融資產 | | 58,803 | | | 30,054 | | |
其他流動營運資產 | | 68,473 | | | 48,024 | | |
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流動資產 | | 1,060,188 | | | 964,601 | | |
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財產、廠房和設備 | | 52,000 | | | 34,399 | | |
使用權資產 | | 186,605 | | | 177,889 | | |
無形資產 | | 56,975 | | | 57,464 | | |
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遞延税項資產 | | 16,475 | | | 2,171 | | |
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非流動資產 | | 312,055 | | | 271,923 | | |
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資產 | | 1,372,243 | | | 1,236,524 | | |
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貿易應付款 | | 44,443 | | | 45,939 | | |
其他流動財務負債 | | 26,323 | | | 20,096 | | |
其他流動經營負債 | | 141,209 | | | 121,673 | | |
現行條文 | | 5,102 | | | 14,903 | | |
所得税負債 | | 18,977 | | | 2,400 | | |
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流動負債 | | 236,054 | | | 205,011 | | |
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員工福利義務 | | 1,704 | | | 5,853 | | |
非現行撥備 | | 5,870 | | | 4,442 | | |
其他非流動金融負債 | | 176,331 | | | 167,228 | | |
遞延税項負債 | | 16,397 | | | 5,611 | | |
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非流動負債 | | 200,302 | | | 183,134 | | |
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股本 | | 33,454 | | | 33,454 | | |
國庫股 | | (26,142) | | | (25,035) | | |
資本儲備 | | 1,063,841 | | | 1,043,987 | | |
其他儲備 | | 1,847 | | | (3,422) | | |
累計損失 | | (137,113) | | | (200,605) | | |
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權益 | | 935,887 | | | 848,379 | | |
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權益和負債 | | 1,372,243 | | | 1,236,524 | | |
未經審計的中期簡明綜合現金流量表
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| | 截至6月30日的6個月期間, |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 |
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淨收入 | | 63,492 | | | 3,758 | |
基於股份的薪酬 | | 1,806 | | | 19,891 | |
員工福利支出 | | 811 | | | 727 | |
折舊及攤銷 | | 19,955 | | | 11,676 | |
處置資產的損益 | | 1,535 | | | — | |
利息收支 | | 1,175 | | | 1,092 | |
淨匯兑差額 | | (60,525) | | | (1,740) | |
所得税 | | 14,071 | | | 9,490 | |
條文的更改 | | (8,775) | | | 2,661 | |
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營運資金變動 | | | | |
應收貿易賬款 | | (53,367) | | | (31,017) | |
盤存 | | (74,625) | | | (43,788) | |
貿易應付款 | | (1,763) | | | 33,691 | |
其他流動資產/負債變動 | | (23,966) | | | 24,086 | |
已繳納的所得税 | | (6,105) | | | (770) | |
經營活動的現金流入/流出 | | (126,281) | | | 29,757 | |
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購買有形資產 | | (23,651) | | | (3,493) | |
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購買無形資產 | | (3,633) | | | (6,100) | |
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支付或有對價 | | — | | | (197) | |
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投資活動的現金流入/流出 | | (27,284) | | | (9,790) | |
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支付租賃負債 | | (6,773) | | | (3,568) | |
發行股份所得款項 | | — | | | 71 | |
出售與股份薪酬有關的庫藏股所得款項 | | 20,466 | | | — | |
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股權交易成本 | | — | | | (363) | |
收到的利息 | | 1,394 | | | — | |
已支付的利息 | | (2,527) | | | (1,088) | |
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融資活動的現金流入/(流出) | | 12,560 | | | (4,948) | |
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現金淨額和現金等價物變動 | | (141,005) | | | 15,019 | |
1月1日的現金和現金等價物淨額 | | 653,081 | | | 90,595 | |
匯率差異的淨影響 | | 45,595 | | | 936 | |
截至6月30日的現金和現金等價物淨額 | | 557,671 | | | 106,550 | |
非國際財務報告準則計量的對賬
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
下表將所列期間的淨收益/(虧損)與調整後的EBITDA進行核對。調整後的EBITDA利潤率等於該期間的調整後EBITDA,以同期淨銷售額的百分比列示。
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| | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 | | | | 更改百分比 | | 2022 | | 2021 | | | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | 49,148 | | | 14,210 | | | | | 245.9 | % | | 63,492 | | | 3,758 | | | | | 1589.4 | % |
排除以下因素的影響: | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | 9,043 | | | 7,772 | | | | | 16.4 | % | | 14,071 | | | 9,490 | | | | | 48.3 | % |
財政收入 | | (1,114) | | | (5) | | | | | 20407.8 | % | | (1,424) | | | (12) | | | | | 11473.9 | % |
財務費用 | | 1,536 | | | 1,025 | | | | | 49.8 | % | | 3,035 | | | 1,543 | | | | | 96.6 | % |
外匯兑換結果(一) | | (32,272) | | | 380 | | | | | (8584.0) | % | | (49,462) | | | (2,299) | | | | | 2051.6 | % |
折舊及攤銷 | | 10,647 | | | 6,351 | | | | | 67.6 | % | | 19,955 | | | 11,676 | | | | | 70.9 | % |
基於股份的薪酬(2) | | (5,566) | | | (5,590) | | | | | (0.4) | % | | (2,535) | | | 19,891 | | | | | (112.7) | % |
股權交易成本 | | — | | | 3,251 | | | | | (100.0) | % | | — | | | 3,251 | | | | | (100.0) | % |
調整後的EBITDA | | 31,422 | | | 27,394 | | | | | 14.7 | % | | 47,132 | | | 47,298 | | | | | (0.4) | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 10.8 | % | | 15.7 | % | | | | (31.2) | % | | 8.9 | % | | 15.0 | % | | | | (40.4) | % |
(1)表示淨財務結果內的匯兑影響。我們不認為這些費用反映了企業的經營業績。
(2)為非現金股份薪酬支出。我們不認為這些費用反映了企業的經營業績。
調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後稀釋後每股收益
我們使用調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後稀釋後每股收益作為經營業績的衡量標準,並結合國際財務報告準則的相關衡量標準。
經調整的基本每股收益與其他非國際財務報告準則的衡量指標一起使用,並從計算中剔除某些項目(如下所列),以增加各期間指標的可比性,我們認為這對管理層、我們的審計委員會和投資者評估我們隨着時間的推移的財務表現是有用的。
每股攤薄收益(EPS)的計算方法是在完全攤薄的基礎上,將淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。為衡量經營業績,我們計算經調整淨收入、經調整基本每股收益及經調整稀釋每股收益的方式,完全剔除與以股份為基礎的薪酬有關的任何成本的影響,以及其他不能反映我們持續經營及業績的成本,幷包括對非國際財務報告準則調整中可扣税部分的税務影響。
下表提供了本報告所列期間淨收益/(虧損)與調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後稀釋每股收益之間的對賬:
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| | 截至6月30日的三個月期間, |
(千瑞士法郎,每股數據除外) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A類 | | B類 | | A類 | | B類 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 43,788 | | | 5,360 | | | 12,843 | | | 1,367 | |
排除以下因素的影響: | | | | | | | | |
基於股份的薪酬(1) | | (4,959) | | | (607) | | | (5,053) | | | (538) | |
股權交易成本 | | — | | | — | | | 2,939 | | | 312 | |
調整的税收效應(2) | | 1,082 | | | 133 | | | 1,907 | | | 203 | |
調整後淨收益 | | 39,911 | | | 4,886 | | | 12,636 | | | 1,344 | |
| | | | | | | | |
期初股份數目(4) | | 281,980,806 | | | 345,437,500 | | | 280,283,750 | | | — | |
期末股份數目(4) | | 282,429,259 | | | 345,437,500 | | | 245,740,000 | | | 345,437,500 | |
加權流通股數量(4) | | 282,182,571 | | | 345,437,500 | | | 253,332,033 | | | 269,517,170 | |
具有攤薄效應的加權股數(4) | | 2,241,734 | | | 6,782,573 | | | 3,296,613 | | | — | |
加權流通股數量(稀釋和未稀釋)(3)(4) | | 284,424,305 | | | 352,220,073 | | | 256,628,646 | | | 269,517,170 | |
| | | | | | | | |
調整後的基本每股收益(CHF) | | 0.14 | | | 0.014 | | | 0.05 | | 0.005 |
調整後稀釋每股收益(CHF) | | 0.14 | | | 0.014 | | | 0.05 | | 0.005 |
(1)為非現金股份薪酬開支。我們不認為這些費用反映了企業的經營業績。
(2)通過對有關調整中的可抵扣部分適用當地税率來計算税收影響。
(3)本文列示已發行股份(攤薄及未攤薄)的加權數字,以計算該等期間的經調整基本每股收益為經調整淨收入。
(4)將原股份編號乘以1,250股,以落實2021年進行的股本重組。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的6個月期間, |
(千瑞士法郎,每股數據除外) | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A類 | | B類 | | A類 | | B類 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 56,553 | | | 6,939 | | | 3,575 | | | 183 | |
排除以下因素的影響: | | | | | | | | |
基於股份的薪酬(1) | | (2,258) | | | (277) | | | 18,922 | | | 969 | |
股權交易成本 | | — | | | — | | | 3,093 | | | 158 | |
調整的税收效應(2) | | 736 | | | 91 | | | (476) | | | (24) | |
調整後淨收益 | | 55,031 | | | 6,753 | | | 25,114 | | | 1,286 | |
| | | | | | | | |
期初股份數目(4) | | 279,467,285 | | | 345,437,500 | | | 271,438.75 | | | — | |
期末股份數目(4) | | 282,429,259 | | | 345,437,500 | | | 245,740.00 | | | 345,437.50 | |
加權流通股數量(4) | | 281,519,631 | | | 345,437,500 | | | 264,632.14 | | | 135,503.11 | |
具有攤薄效應的加權股數(4) | | 2,868,565 | | | 7,135,495 | | | 4,629.53 | | | — | |
加權流通股數量(稀釋和未稀釋)(3)(4) | | 284,388,196 | | | 352,572,995 | | | 269,261.67 | | | 135,503.11 | |
| | | | | | | | |
調整後的基本每股收益(CHF) | | 0.20 | | | 0.020 | | | 0.09 | | | 0.009 | |
調整後稀釋每股收益(CHF) | | 0.19 | | | 0.019 | | | 0.09 | | | 0.009 | |
(1)為非現金股份薪酬開支。我們不認為這些費用反映了企業的經營業績。
(2)通過對有關調整中的可抵扣部分適用當地税率來計算税收影響。
(3)本文列示已發行股份(攤薄及未攤薄)的加權數字,以計算該等期間的經調整基本每股收益為經調整淨收入。
(4)將原股份編號乘以1,250股,以落實2021年進行的股本重組。
淨營運資金
淨營運資本是《國際財務報告準則》中沒有定義的財務指標。我們使用,並相信某些投資者和分析師使用這些信息來評估淨營運資本資源的流動性和管理使用。我們將淨營運資本定義為應收貿易賬款加上存貨減去應付貿易賬款。不應孤立地考慮這一措施,也不應將其作為國際財務報告準則下的任何標準措施的替代品。
我們行業中的其他公司計算這一指標的方式可能與我們不同,限制了它作為一種比較指標的有效性。
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| | 截至6月30日, | | 截至12月31日, | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 | | | | 更改百分比 |
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應收賬款 | | 158,528 | | | 99,264 | | | | | 59.7 | % |
盤存 | | 216,713 | | | 134,178 | | | | | 61.5 | % |
貿易應付款 | | (44,443) | | | (45,939) | | | | | (3.3) | % |
淨營運資本 | | 330,798 | | | 187,503 | | | | | 76.4 | % |