附件99.1
合併財務報表索引
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未經審計的中期簡明合併財務報表 | | |
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- | 未經審計的中期簡明綜合損益表 | | F-2 |
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- | 未經審計的中期簡明綜合全面收益/(虧損)表 | | F-3 |
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- | 未經審計的中期簡明綜合資產負債表 | | F-4 |
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- | 未經審計的中期簡明綜合現金流量表 | | F-5 |
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- | 未經審計的中期簡明綜合權益變動表 | | F-6 |
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- | 未經審計中期簡明綜合財務報表附註 | | F-8 |
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未經審計的中期簡明綜合損益表
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| | | | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, |
(瑞士法郎,單位:千) | | 備註 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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淨銷售額 | | 2.1 | | 291,662 | | | 175,062 | | | 527,343 | | | 315,454 | |
銷售成本 | | | | (130,824) | | | (68,714) | | | (244,431) | | | (128,275) | |
毛利 | | | | 160,838 | | | 106,348 | | | 282,912 | | | 187,179 | |
銷售、一般和行政費用 | | 2.3 | | (134,497) | | | (82,966) | | | (253,200) | | | (174,699) | |
運營結果 | | | | 26,341 | | | 23,382 | | | 29,712 | | | 12,480 | |
財政收入 | | 4.4 | | 1,114 | | | 5 | | | 1,424 | | | 12 | |
財務費用 | | 4.4 | | (1,536) | | | (1,025) | | | (3,035) | | | (1,543) | |
換匯結果 | | 4.4 | | 32,272 | | | (380) | | | 49,462 | | | 2,299 | |
税前收入 | | | | 58,191 | | | 21,982 | | | 77,563 | | | 13,248 | |
所得税 | | 5.2 | | (9,043) | | | (7,772) | | | (14,071) | | | (9,490) | |
淨收入 | | | | 49,148 | | | 14,210 | | | 63,492 | | | 3,758 | |
每股收益 | | 4.6 | | | | | | | | |
基本每股收益A類(CHF) | | | | 0.16 | | | 0.05 | | | 0.20 | | | 0.01 | |
基本每股收益B類(CHF) | | | | 0.016 | | | 0.005 | | | 0.020 | | | 0.001 | |
| | | | | | | | | | |
稀釋每股收益A類(CHF) | | | | 0.15 | | | 0.05 | | | 0.20 | | | 0.01 | |
稀釋每股收益B類(CHF) | | | | 0.015 | | | 0.005 | | | 0.020 | | | 0.001 | |
未經審計的中期簡明綜合全面收益/(虧損)表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, |
(瑞士法郎,單位:千) | | 備註 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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淨收入 | | | | 49,148 | | | 14,210 | | | 63,492 | | — | | 3,758 | |
固定福利計劃的淨精算結果 | | | | 4,967 | | | 892 | | | 4,967 | | | 892 | |
對固定福利計劃的淨精算結果徵税 | | | | (979) | | | (176) | | | (979) | | | (176) | |
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不會重新分類到損益表的項目 | | | | 3,988 | | | 716 | | | 3,988 | | | 716 | |
匯兑差異 | | | | 1,086 | | | (1,922) | | | 1,281 | | | (1,491) | |
滿足特定條件時將被重新分類到損益表的項目 | | | | 1,086 | | | (1,922) | | | 1,281 | | | (1,491) | |
其他綜合收益/(虧損),税後淨額 | | | | 5,074 | | | (1,206) | | | 5,269 | | | (775) | |
綜合收益總額 | | | | 54,222 | | | 13,004 | | | 68,761 | | | 2,983 | |
未經審計的中期簡明綜合資產負債表
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(瑞士法郎,單位:千) | | 備註 | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
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現金和現金等價物 | | 4.1 | | 557,671 | | | 653,081 | | |
應收貿易賬款 | | 3.1 | | 158,528 | | | 99,264 | | |
盤存 | | 3.2 | | 216,713 | | | 134,178 | | |
其他流動金融資產 | | 4.2 | | 58,803 | | | 30,054 | | |
其他流動營運資產 | | 3.6 | | 68,473 | | | 48,024 | | |
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流動資產 | | | | 1,060,188 | | | 964,601 | | |
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財產、廠房和設備 | | 3.3 | | 52,000 | | | 34,399 | | |
使用權資產 | | 3.4 | | 186,605 | | | 177,889 | | |
無形資產 | | 3.5 | | 56,975 | | | 57,464 | | |
| | | | | | | |
遞延税項資產 | | 5.2 | | 16,475 | | | 2,171 | | |
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非流動資產 | | | | 312,055 | | | 271,923 | | |
| | | | | | | |
資產 | | | | 1,372,243 | | | 1,236,524 | | |
| | | | | | | |
貿易應付款 | | | | 44,443 | | | 45,939 | | |
其他流動財務負債 | | 4.3 | | 26,323 | | | 20,096 | | |
其他流動經營負債 | | 3.6 | | 141,209 | | | 121,673 | | |
現行條文 | | 5.1 | | 5,102 | | | 14,903 | | |
所得税負債 | | 5.2 | | 18,977 | | | 2,400 | | |
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流動負債 | | | | 236,054 | | | 205,011 | | |
| | | | | | | |
員工福利義務 | | | | 1,704 | | | 5,853 | | |
非現行撥備 | | 5.1 | | 5,870 | | | 4,442 | | |
其他非流動金融負債 | | 4.3 | | 176,331 | | | 167,228 | | |
遞延税項負債 | | 5.2 | | 16,397 | | | 5,611 | | |
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非流動負債 | | | | 200,302 | | | 183,134 | | |
| | | | | | | |
股本 | | 4.5 | | 33,454 | | | 33,454 | | |
國庫股 | | 4.5 | | (26,142) | | | (25,035) | | |
資本儲備 | | 4.7 | | 1,063,841 | | | 1,043,987 | | |
其他儲備 | | 4.7 | | 1,847 | | | (3,422) | | |
累計損失 | | | | (137,113) | | | (200,605) | | |
| | | | | | | |
權益 | | | | 935,887 | | | 848,379 | | |
| | | | | | | |
權益和負債 | | | | 1,372,243 | | | 1,236,524 | | |
未經審計的中期簡明綜合現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的6個月期間, |
(瑞士法郎,單位:千) | | 備註 | | 2022 | | 2021 |
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淨收入 | | | | 63,492 | | | 3,758 | |
基於股份的薪酬 | | | | 1,806 | | | 19,891 | |
員工福利支出 | | | | 811 | | | 727 | |
折舊及攤銷 | | 3.3, 3.4, 3.5 | | 19,955 | | | 11,676 | |
處置資產的損益 | | | | 1,535 | | | — | |
利息收支 | | | | 1,175 | | | 1,092 | |
淨匯兑差額 | | | | (60,525) | | | (1,740) | |
所得税 | | 5.2 | | 14,071 | | | 9,490 | |
條文的更改 | | 5.1 | | (8,775) | | | 2,661 | |
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營運資金變動 | | | | | | |
應收貿易賬款 | | | | (53,367) | | | (31,017) | |
盤存 | | | | (74,625) | | | (43,788) | |
貿易應付款 | | | | (1,763) | | | 33,691 | |
其他流動資產/負債變動 | | 3.6, 4.2, 4.3 | | (23,966) | | | 24,086 | |
已繳納的所得税 | | | | (6,105) | | | (770) | |
經營活動的現金流入/流出 | | | | (126,281) | | | 29,757 | |
| | | | | | |
購買有形資產 | | 3.3 | | (23,651) | | | (3,493) | |
| | | | | | |
購買無形資產 | | 3.5 | | (3,633) | | | (6,100) | |
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支付或有對價 | | | | — | | | (197) | |
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投資活動的現金流入/流出 | | | | (27,284) | | | (9,790) | |
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支付租賃負債 | | 4.3 | | (6,773) | | | (3,568) | |
發行股份所得款項 | | 4.3 | | — | | | 71 | |
| | | | | | |
出售與股份薪酬有關的庫藏股所得款項 | | 4.5 | | 20,466 | | | — | |
| | | | | | |
股權交易成本 | | 4.5 | | — | | | (363) | |
收到的利息 | | | | 1,394 | | | — | |
已支付的利息 | | | | (2,527) | | | (1,088) | |
| | | | | | |
融資活動的現金流入/(流出) | | | | 12,560 | | | (4,948) | |
| | | | | | |
現金淨額和現金等價物變動 | | 4.1 | | (141,005) | | | 15,019 | |
1月1日的現金和現金等價物淨額 | | | | 653,081 | | | 90,595 | |
匯率差異的淨影響 | | | | 45,595 | | | 936 | |
截至6月30日的現金和現金等價物淨額 | | | | 557,671 | | | 106,550 | |
未經審計的中期簡明綜合權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月 |
(瑞士法郎,單位:千) | | 股本 | | 國庫股 | | 資本儲備 | | 其他儲備 | | 累計收益/(虧損) | | 總股本 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年4月1日的餘額 | | 2,242 | | | — | | | 295,139 | | | (2,680) | | | (40,828) | | | 253,873 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,210 | | | 14,210 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | (1,206) | | | — | | | (1,206) | |
綜合收益/(虧損) | | — | | | — | | | — | | | (1,206) | | | 14,210 | | | 13,004 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 2,050 | | | — | | | — | | | 2,050 | |
| | | | | | | | | | | | |
股權交易成本 | | — | | | — | | | (362) | | | — | | | — | | | (362) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | | 2,242 | | | — | | | 296,827 | | | (3,886) | | | (26,618) | | | 268,565 | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年4月1日的餘額 | | 33,454 | | | (25,836) | | | 1,060,187 | | | (3,227) | | | (186,261) | | | 878,317 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,148 | | | 49,148 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5,074 | | | — | | | 5,074 | |
綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5,074 | | | 49,148 | | | 54,222 | |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 786 | | | — | | | — | | | 786 | |
庫藏股交易所得收益 | | — | | | 78 | | | 3,573 | | | — | | | — | | | 3,651 | |
庫藏股交易的現行税收優惠 | | — | | | — | | | (705) | | | — | | | — | | | (705) | |
購買庫藏股 | | — | | | (384) | | | — | | | — | | | — | | | (384) | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的餘額 | | 33,454 | | | (26,142) | | | 1,063,841 | | | 1,847 | | | (137,113) | | | 935,887 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月 |
(瑞士法郎,單位:千) | | 股本 | | 國庫股 | | 資本儲備 | | 其他儲備 | | 累計收益/(虧損) | | 總股本 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日的餘額 | | 2,172 | | | — | | | 276,408 | | | (3,110) | | | (30,377) | | | 245,093 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,758 | | | 3,758 | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | (775) | | | — | | | (775) | |
綜合收益/(虧損) | | — | | | — | | | — | | | (775) | | | 3,758 | | | 2,983 | |
| | | | | | | | | | | | |
增資 | | 70 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 20,781 | | | — | | | — | | | 20,781 | |
| | | | | | | | | | | | |
股權交易成本 | | — | | | — | | | (362) | | | — | | | — | | | (362) | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | | 2,242 | | | — | | | 296,827 | | | (3,885) | | | (26,619) | | | 268,565 | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日的餘額 | | 33,454 | | | (25,035) | | | 1,043,987 | | | (3,422) | | | (200,605) | | | 848,379 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63,492 | | | 63,492 | |
其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5,269 | | | — | | | 5,269 | |
綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5,269 | | | 63,492 | | | 68,761 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1,806 | | | — | | | — | | | 1,806 | |
庫藏股交易所得收益 | | — | | | 394 | | | 22,006 | | | — | | | — | | | 22,400 | |
庫藏股交易的現行税收優惠 | | — | | | — | | | (3,958) | | | — | | | — | | | (3,958) | |
購買庫藏股 | | — | | | (1,501) | | | — | | | — | | | — | | | (1,501) | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的餘額 | | 33,454 | | | (26,142) | | | 1,063,841 | | | 1,847 | | | (137,113) | | | 935,887 | |
未經審計中期簡明綜合財務報表附註
1準備依據
1.1公司信息
安控股份公司及其子公司(合稱“安控”或“本公司”)開發和分銷創新的高性能鞋類、服裝和配飾,通過獨立零售商、全球分銷商以及我們自己的在線業務和零售店在全球銷售。
安聯股份公司成立於2010年,安聯控股股份公司是一家於2012年根據瑞士法律註冊成立的有限公司,是合併後集團的最終控股公司。On Holding AG擁有A類普通股,自2021年9月15日起在紐約證券交易所(NYSE)掛牌上市,股票代碼為“ONON”。ON的主要辦事處位於瑞士蘇黎世Förliuckstrasse 190,8005(電話:+41 44 225 1555)。我們在美國的處理服務代理是Cogency Global Inc.,地址是紐約東42街122號,18樓,NY 10168。我們的網站地址是www.on-running.com。
該等截至2022年6月30日止期間的未經審核中期簡明綜合中期財務報表已獲本公司董事會授權於2022年8月16日刊發。
1.2關於財務狀況
截至2022年6月30日及截至2022年6月30日止三個月及六個月之未經審核簡明綜合財務報表(“財務報表”)乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”(“國際會計準則第34號”)編制。
財務報表包括安安控股股份公司及其子公司截至2022年6月30日的財務報表,並以瑞士法定貨幣瑞士法郎(CHF)列報。
財務報表不一定説明全年的結果,也不包括年度財務報告中通常包括的所有附註。因此,本報告應與我們於2022年3月18日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告(以下簡稱“年度報告”)一併閲讀。
編制財務報表時採用的重要會計政策和計算方法與公司截至2021年12月31日的年度報告中採用的政策和計算方法一致,除非有具體説明。
對本文件中的一些數字進行了四捨五入的調整。因此,在某些表格中顯示為合計的數字可能不是前面數字的算術聚合。關於本文件所列財務信息,破折號(“-”)表示相關數字不可用或不適用,而零(“0.0”)表示有關數字可用,但已四捨五入為零。
1.3 Onverse
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 股權 |
實體 | | 住所 | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 |
| | | | | | |
| | | | | | |
安然控股股份公司 | | 蘇黎世,CH | | | | |
On AG | | 蘇黎世,CH | | 100% | | 100% |
關於巴西有限公司。 | | 賓夕法尼亞州聖保羅 | | 100% | | 100% |
論雲服務GmbH | | 德州柏林 | | 100% | | 100% |
雲彩股份有限公司 | | 蘇黎世,CH | | 100% | | 100% |
在Clouds Inc. | | 塞勒姆,美國 | | 100% | | — |
關於歐洲股份公司 | | 蘇黎世,CH | | 100% | | 100% |
關於Experience 1 LLC | | 美國紐約 | | 100% | | 100% |
論Experience 2 LLC | | 美國紐約 | | 100% | | 100% |
淺談Experience 3 LLC | | 美國邁阿密 | | 100% | | 100% |
論Experience 4 LLC | | 美國特拉華州 | | 100% | | — |
安邦香港有限公司。 | | 香港,香港 | | 100% | | 100% |
On Inc. | | 美國波特蘭 | | 100% | | 100% |
關於日本K.K. | | 橫濱,JP | | 100% | | 100% |
關於大洋洲私人有限公司。 | | 達克蘭,澳大利亞 | | 100% | | 100% |
關於經營加拿大公司。 | | 加利福尼亞州温哥華 | | 100% | | 100% |
論奔跑體育用品(上海)有限公司。 | | 中國,上海 | | 100% | | 100% |
關於經營英國有限公司。 | | 英國倫敦 | | 100% | | 100% |
關於越南股份有限公司。 | | 佛蒙特州胡志明市 | | 100% | | 100% |
布倫納·梅特勒股份有限公司 | | 蘇黎世,CH | | 100% | | 100% |
1.4新標準和修訂標準
一些經修訂的標準開始適用於本期間,但沒有一項對截至2022年6月30日的三個月和六個月的財務報表產生實質性影響。
此外,在核準這些財務報表之日,國際會計準則理事會已發佈但尚未生效的下列新的和修訂的國際財務報告準則尚未適用:
| | | | | | | | | | | | | | |
描述 | | 標準參考 | | 國際會計準則委員會生效日期 |
| | | | |
| | | | |
保險合同 | | 國際財務報告準則第17號 | | 2023年1月1日 |
負債分類為流動負債或非流動負債 | | 《國際會計準則》第1號修正案 | | 2023年1月1日 |
財務報表的列報, 會計政策的披露 | | 《國際會計準則》第1號修正案 | | 2023年1月1日 |
所得税--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税款 | | 《國際會計準則》第12號修正案 | | 2023年1月1日 |
會計政策、會計估計變更和差錯 | | 《國際會計準則》第8號修正案 | | 2023年1月1日 |
安聯預計採用上述準則不會對安聯在本報告期或未來報告期的財務狀況產生實質性影響。
2運營績效
2.1淨銷售額
按銷售渠道劃分的淨銷售額:
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| | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
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批發 | | 186,021 | | | 109,374 | | | 338,276 | | | 200,101 | | |
直接面向客户 | | 105,641 | | | 65,688 | | | 189,067 | | | 115,353 | | |
淨銷售額 | | 291,662 | | | 175,062 | | | 527,343 | | | 315,454 | | |
按產品組劃分的淨銷售額:
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| | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
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鞋子 | | 280,621 | | | 166,840 | | | 503,123 | | | 298,536 | | |
服裝 | | 9,204 | | | 7,013 | | | 20,563 | | | 14,850 | | |
附件 | | 1,837 | | | 1,209 | | | 3,657 | | | 2,068 | | |
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淨銷售額 | | 291,662 | | | 175,062 | | | 527,343 | | | 315,454 | | |
On的淨銷售額主要來自高性能鞋子、服裝和配飾的銷售。On有兩個銷售渠道,即批發(WHS)和直接面向消費者(DTC)。WHS銷售渠道涉及向批發客户(例如大型零售商或零售協會)和國際分銷商(在On沒有本地銷售團隊的市場)進行更大規模的銷售。DTC銷售渠道包括通過On的電子商務平臺直接向終端客户銷售以及通過自己的零售店進行銷售。
按地理區域劃分的淨銷售額(基於客户所在地):
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| | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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| | | | | | | | |
歐洲 | | 83,293 | | | 70,862 | | | 158,234 | | | 127,920 | |
北美 | | 181,673 | | | 89,720 | | | 320,114 | | | 163,943 | |
亞太 | | 17,916 | | | 11,772 | | | 34,351 | | | 19,046 | |
| | | | | | | | |
世界其他地區 | | 8,780 | | | 2,708 | | | 14,644 | | | 4,545 | |
淨銷售額 | | 291,662 | | | 175,062 | | | 527,343 | | | 315,454 | |
由於其客户基礎分散,沒有一個客户的淨銷售額佔總淨銷售額的10%以上。關於與客户合同有關的資產和負債的詳細情況,請分別參閲3.1應收賬款和3.6其他流動經營資產和負債。資產負債表所列貿易應收賬款與產品銷售和其他收入有關。
2.2細分市場信息
營運分部被定義為擁有獨立財務資料的實體的組成部分,並由首席營運決策者(“CODM”)在作出有關資源分配及業績評估的決定時定期審閲。
On的CODM是由三位聯合創始人和兩位聯合首席執行官組成的On執行團隊。CODM不定期審查任何單獨組成部分的財務信息,如銷售渠道、地理區域或產品組,以便就資源分配或業績做出決定。
On作為單一品牌消費產品業務運營,因此有一個單一的可報告部門。這主要是由於安聯的業務活動側重於通過提高整體品牌知名度和市場份額來推動銷售增長。與銷售、分銷、銷售、營銷以及一般和管理費用相關的關鍵運營支出,要麼在各個組件之間沒有區別,要麼被管理為使整個品牌受益,而不考慮對特定組件的潛在盈利能力的影響。
下表按地理區域報告了On非流動資產的賬面金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | | |
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歐洲 | | 202,132 | | | 176,190 | | | |
其中瑞士 | | 187,973 | | | 168,864 | | | |
北美 | | 88,373 | | | 82,377 | | | |
亞太 | | 18,460 | | | 12,326 | | | |
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世界其他地區 | | 3,090 | | | 1,030 | | | |
非流動資產 | | 312,055 | | | 271,923 | | | |
2.3銷售、一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | |
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配送費 | | (36,082) | | | (22,160) | | | (66,981) | | | (40,401) | | |
銷售費用 | | (20,088) | | | (12,065) | | | (36,024) | | | (22,218) | | |
營銷費用 | | (34,592) | | | (25,550) | | | (62,886) | | | (41,974) | | |
基於股份的薪酬 | | 5,566 | | | 5,590 | | | 2,535 | | | (19,891) | | |
一般和行政費用 | | (49,301) | | | (28,781) | | | (89,844) | | | (50,216) | | |
銷售、一般和行政費用 | | (134,497) | | | (82,966) | | | (253,200) | | | (174,700) | | |
在截至2022年6月30日的6個月中,銷售、一般和行政費用包括非流動資產的折舊和攤銷,金額為1780萬瑞士法郎(截至2021年6月30日的6個月期間:1040萬瑞士法郎)。此外,生產工具折舊費用210萬瑞士法郎(截至2021年6月30日的6個月期間:130萬瑞士法郎)計入銷售成本。
在截至2022年6月30日的6個月和截至2021年6月30日的6個月期間,不包括與基於股份的薪酬相關的任何成本的人員支出總額分別為6430萬瑞士法郎和3910萬瑞士法郎。
3經營性資產和負債
3.1應收貿易賬款
應收貿易賬款一般在30至90天的付款期內到期。由於屬短期性質,其賬面值被視為與其公允價值相同。
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
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總賬面金額 | | 163,698 | | | 101,817 | | |
個人損失免税額 | | (4,314) | | | (1,998) | | |
預期信用損失 | | (856) | | | (555) | | |
損失津貼 | | (5,170) | | | (2,553) | | |
應收貿易賬款 | | 158,528 | | | 99,264 | | |
3.2庫存
| | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 |
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鞋子 | | 185,639 | | | 118,944 | |
服裝 | | 28,765 | | | 14,359 | |
附件 | | 3,368 | | | 1,769 | |
| | | | |
津貼 | | (1,059) | | | (894) | |
盤存 | | 216,713 | | | 134,178 | |
3.3財產、廠房和設備
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(瑞士法郎,單位:千) | | 租賃權改進 | | 貿易工具 | | 生產工具 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年1月1日的成本 | | 6,652 | | | 6,561 | | | 7,792 | | | 4,435 | | | 25,440 | |
累計折舊 | | (747) | | | (2,755) | | | (3,486) | | | (1,448) | | | (8,436) | |
截至2021年1月1日的賬面淨額 | | 5,905 | | | 3,806 | | | 4,306 | | | 2,987 | | | 17,004 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的六個月期間 | | | | | | | | | | |
期初淨賬面金額 | | 5,905 | | | 3,806 | | | 4,306 | | | 2,987 | | | 17,004 | |
加法 | | 845 | | | 685 | | | 1,238 | | | 724 | | | 3,493 | |
| | | | | | | | | | |
折舊 | | (437) | | | (959) | | | (1,011) | | | (477) | | | (2,885) | |
貨幣換算 | | 55 | | | (8) | | | — | | | 15 | | | 64 | |
2021年6月30日的賬面淨值 | | 6,368 | | | 3,524 | | | 4,533 | | | 3,249 | | | 17,674 | |
| | | | | | | | | | |
2021年6月30日的成本 | | 7,554 | | | 7,210 | | | 9,030 | | | 5,183 | | | 28,978 | |
累計折舊 | | (1,186) | | | (3,686) | | | (4,497) | | | (1,934) | | | (11,304) | |
2021年6月30日的賬面淨額 | | 6,368 | | | 3,524 | | | 4,533 | | | 3,249 | | | 17,674 | |
| | | | | | | | | | |
2022年1月1日的成本 | | 20,877 | | | 7,319 | | | 11,896 | | | 7,758 | | | 47,850 | |
累計折舊 | | (1,879) | | | (3,487) | | | (5,586) | | | (2,499) | | | (13,451) | |
截至2022年1月1日的賬面淨額 | | 18,998 | | | 3,832 | | | 6,310 | | | 5,259 | | | 34,399 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月期間 | | | | | | | | | | |
期初淨賬面金額 | | 18,998 | | | 3,832 | | | 6,310 | | | 5,259 | | | 34,399 | |
加法 | | 12,796 | | | 979 | | | 3,344 | | | 6,532 | | | 23,651 | |
處置 | | (206) | | | — | | | (1,327) | | | — | | | (1,533) | |
折舊 | | (1,149) | | | (1,262) | | | (1,621) | | | (921) | | | (4,953) | |
貨幣換算 | | 230 | | | 81 | | | — | | | 125 | | | 436 | |
2022年6月30日的賬面淨值 | | 30,669 | | | 3,630 | | | 6,706 | | | 10,995 | | | 52,000 | |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日的成本 | | 33,297 | | | 8,075 | | | 8,320 | | | 14,240 | | | 63,933 | |
累計折舊 | | (2,628) | | | (4,445) | | | (1,614) | | | (3,245) | | | (11,933) | |
2022年6月30日的賬面淨額 | | 30,669 | | | 3,630 | | | 6,706 | | | 10,995 | | | 52,000 | |
其他包括IT和辦公設備以及自有車輛。截至2022年6月30日,1450萬瑞士法郎(2021年12月31日:930萬瑞士法郎)的租賃改進尚未投入使用。
3.4使用權資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 存儲 | | 商店和展廳 | | 辦公室 | | 汽車 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年1月1日的成本 | | 9,782 | | | 7,377 | | | 8,611 | | | 4,144 | | | 29,914 | |
累計折舊 | | (244) | | | (1,088) | | | (3,267) | | | (2,596) | | | (7,195) | |
截至2021年1月1日的賬面淨額 | | 9,538 | | | 6,289 | | | 5,344 | | | 1,548 | | | 22,719 | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年6月30日的六個月期間 | | | | | | | | | | |
期初淨賬面金額 | | 9,538 | | | 6,289 | | | 5,344 | | | 1,548 | | | 22,719 | |
加法 | | 68,232 | | | 693 | | | 78,637 | | | 260 | | | 147,821 | |
| | | | | | | | | | |
折舊 | | (1,033) | | | (701) | | | (3,743) | | | (478) | | | (5,955) | |
貨幣換算 | | (303) | | | 210 | | | — | | | 39 | | | (54) | |
2021年6月30日的賬面淨值 | | 76,434 | | | 6,491 | | | 80,238 | | | 1,369 | | | 164,531 | |
| | | | | | | | | | |
2021年6月30日的成本 | | 77,708 | | | 8,324 | | | 87,248 | | | 4,502 | | | 177,783 | |
累計折舊 | | (1,275) | | | (1,833) | | | (7,010) | | | (3,133) | | | (13,252) | |
2021年6月30日的賬面淨額 | | 76,434 | | | 6,491 | | | 80,238 | | | 1,369 | | | 164,531 | |
| | | | | | | | | | |
2022年1月1日的成本 | | 77,878 | | | 14,836 | | | 102,892 | | | 4,547 | | | 200,153 | |
累計折舊 | | (4,989) | | | (2,963) | | | (10,964) | | | (3,348) | | | (22,264) | |
截至2022年1月1日的賬面淨額 | | 72,889 | | | 11,873 | | | 91,928 | | | 1,199 | | | 177,889 | |
| | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月期間 | | | | | | | | | | |
期初淨賬面金額 | | 72,889 | | | 11,873 | | | 91,928 | | | 1,199 | | | 177,889 | |
加法 | | — | | | 5,145 | | | 6,755 | | | 2,334 | | | 14,234 | |
處置 | | — | | | — | | | — | | | (191) | | | (191) | |
折舊 | | (3,830) | | | (1,908) | | | (4,393) | | | (749) | | | (10,880) | |
貨幣換算 | | 4,817 | | | 150 | | | 533 | | | 53 | | | 5,553 | |
2022年6月30日的賬面淨值 | | 73,876 | | | 15,260 | | | 94,823 | | | 2,646 | | | 186,605 | |
| | | | | | | | | | |
2022年6月30日的成本 | | 83,114 | | | 20,239 | | | 109,064 | | | 6,681 | | | 219,099 | |
累計折舊 | | (9,238) | | | (4,979) | | | (14,241) | | | (4,035) | | | (32,494) | |
2022年6月30日的賬面淨額 | | 73,876 | | | 15,260 | | | 94,823 | | | 2,646 | | | 186,605 | |
在截至2022年6月30日的6個月中,增加的1420萬瑞士法郎主要用於在中國開設新店和擴大辦公室,在瑞士蘇黎世擴大工作室空間,以及在北美和歐洲簽訂汽車租賃。在截至2021年6月30日的6個月期間,增加的1.478億瑞士法郎主要用於各種長期租賃合同(瑞士蘇黎世的新總部(7330萬瑞士法郎)、美國亞特蘭大的新倉庫(6820萬瑞士法郎)和德國柏林的新辦事處(520萬瑞士法郎))。
相應的租賃負債分別在其他流動金融負債和其他非流動金融負債中列報。有關更多信息,請參閲4.3財務負債。
3.5無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 專利和其他權利 | | 軟件 | | 商譽 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年1月1日的成本 | | 51,771 | | | 10,850 | | | 1,791 | | | 64,411 | |
累計折舊 | | (7,049) | | | (2,695) | | | — | | | (9,744) | |
截至2021年1月1日的賬面淨額 | | 44,722 | | | 8,155 | | | 1,791 | | | 54,667 | |
| | | | | | | | |
截至2021年6月30日的六個月期間 | | | | | | | | |
期初淨賬面金額 | | 44,722 | | | 8,155 | | | 1,791 | | | 54,667 | |
加法 | | 370 | | | 5,730 | | | — | | | 6,100 | |
| | | | | | | | |
折舊 | | (1,922) | | | (914) | | | — | | | (2,836) | |
貨幣換算 | | 1 | | | 2 | | | — | | | 4 | |
2021年6月30日的賬面淨值 | | 43,171 | | | 12,973 | | | 1,791 | | | 57,935 | |
| | | | | | | | |
2021年6月30日的成本 | | 52,142 | | | 16,582 | | | 1,791 | | | 70,515 | |
累計折舊 | | (8,971) | | | (3,609) | | | — | | | (12,580) | |
2021年6月30日的賬面淨額 | | 43,171 | | | 12,973 | | | 1,791 | | | 57,935 | |
| | | | | | | | |
2022年1月1日的成本 | | 52,787 | | | 21,436 | | | 1,791 | | | 76,014 | |
累計折舊 | | (10,925) | | | (7,625) | | | — | | | (18,550) | |
截至2022年1月1日的賬面淨額 | | 41,862 | | | 13,811 | | | 1,791 | | | 57,464 | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月期間 | | | | | | | | |
期初淨賬面金額 | | 41,862 | | | 13,811 | | | 1,791 | | | 57,464 | |
加法 | | 198 | | | 3,436 | | | — | | | 3,634 | |
| | | | | | | | |
折舊 | | (2,012) | | | (2,112) | | | — | | | (4,124) | |
貨幣換算 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
2022年6月30日的賬面淨值 | | 40,049 | | | 15,135 | | | 1,791 | | | 56,975 | |
| | | | | | | | |
2022年6月30日的成本 | | 52,987 | | | 24,873 | | | 1,791 | | | 79,651 | |
累計折舊 | | (12,938) | | | (9,738) | | | — | | | (22,675) | |
2022年6月30日的賬面淨額 | | 40,049 | | | 15,135 | | | 1,791 | | | 56,975 | |
截至2022年6月30日,軟件包括尚未使用的資本化IT開發成本170萬瑞士法郎(2021年12月31日:60萬瑞士法郎)。在截至2022年6月30日的6個月期間,在損益表中確認的用於創新和開發的一般成本和行政費用為360萬瑞士法郎,而截至2021年6月30日的6個月期間為200萬瑞士法郎。
商譽在分部層面進行分配和監測。根據進行的年度減值評估,不需要確認2022年或2021年的任何商譽減值。預計所有商譽都不能在納税時扣除。
3.6其他流動經營資產和負債
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
預付費用 | | 27,467 | | | 16,492 | | |
間接税(增值税/商品及服務税)應收款 | | 29,541 | | | 26,934 | | |
其他流動資產 | | 11,465 | | | 4,598 | | |
其他流動營運資產 | | 68,473 | | | 48,024 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
應計費用 | | 90,843 | | | 54,921 | | |
間接税(增值税/商品及服務税)應付款 | | 22,466 | | | 19,233 | | |
社保應付款 | | 18,366 | | | 40,837 | | |
其他流動負債 | | 9,534 | | | 6,682 | | |
其他流動經營負債 | | 141,209 | | | 121,673 | | |
應計費用主要包括未付供應商發票的應計費用,幷包括獎金和假期工資等人事費用。預期銷售收益和相應負債分別在其他流動資產和負債中列報。其他目前的經營負債主要包括僱主和僱員根據當地法律要求作出的與股份薪酬有關的承諾。
4資本和財務管理
4.1現金和現金等價物
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
手頭現金 | | 16 | | | 3 | | |
活期銀行賬户 | | 299,038 | | | 419,546 | | |
數字錢包 | | 9,468 | | | 5,761 | | |
定期存款 | | 249,149 | | | 227,771 | | |
| | | | | |
| | | | | |
現金和現金等價物 | | 557,671 | | | 653,081 | | |
數字錢包主要包括貝寶(PayPal)等在線支付平臺的存款賬户餘額。
4.2其他流動金融資產
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
信用卡 | | 11,319 | | | 6,417 | | |
存款 | | 19,877 | | | 14,814 | | |
其他流動金融資產 | | 27,470 | | | 8,823 | | |
按攤銷成本計算的其他流動金融資產 | | 58,666 | | | 30,054 | | |
衍生產品的正公允價值 | | 137 | | | — | | |
其他按公允價值計提損益的流動金融資產 | | 137 | | | — | | |
其他流動金融資產 | | 58,803 | | | 30,054 | | |
由於屬短期性質,其他流動金融資產按攤銷成本計算的賬面值與其公允價值相符。截至2022年6月30日,其他流動金融資產包括向海關當局預付的1520萬瑞士法郎(2021年12月31日:450萬瑞士法郎)。
4.3財務負債
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
流動租賃負債 | | 17,324 | | | 13,631 | | |
| | | | | |
其他財務負債 | | 8,999 | | | 6,458 | | |
按攤銷成本計算的其他流動財務負債 | | 26,323 | | | 20,089 | | |
衍生工具產生的負公允價值 | | — | | | 8 | | |
按公允價值計提損益的其他流動財務負債 | | — | | | 8 | | |
其他流動財務負債 | | 26,323 | | | 20,097 | | |
| | | | | |
非流動租賃負債 | | 176,331 | | | 167,228 | | |
| | | | | |
按攤銷成本計算的其他非流動金融負債 | | 176,331 | | | 167,228 | | |
由於屬短期性質,其他流動金融負債按攤銷成本計算的賬面值與其公允價值相符。長期債務的賬面價值是公允價值的合理近似值。截至2022年6月30日,其他流動金融負債包括890萬瑞士法郎的客户退貨退款(2021年12月31日:410萬瑞士法郎)。
On的財務負債的合同到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 到期
| | 到期 4至12個月 | | 到期 1至5年 | | 到期 >5年 | | 6/30/2022 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貿易應付款 | | 44,443 | | | — | | | — | | | — | | | 44,443 | |
| | | | | | | | | | |
流動租賃負債 | | 5,091 | | | 15,397 | | | — | | | — | | | 20,488 | |
| | | | | | | | | | |
其他財務負債 | | 8,999 | | | — | | | — | | | — | | | 8,999 | |
其他流動財務負債 | | 14,090 | | | 15,397 | | | — | | | — | | | 29,487 | |
非流動租賃負債 | | — | | | — | | | 87,107 | | | 107,726 | | | 194,833 | |
| | | | | | | | | | |
其他非流動金融負債 | | — | | | — | | | 87,107 | | | 107,726 | | | 194,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 到期
| | 到期 4至12個月 | | 到期 1至5年 | | 到期 >5年 | | 12/31/2021 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
貿易應付款 | | 45,939 | | | — | | | — | | | — | | | 45,939 | |
| | | | | | | | | | |
流動租賃負債 | | 4,163 | | | 13,035 | | | — | | | — | | | 17,198 | |
| | | | | | | | | | |
其他財務負債 | | 4,246 | | | — | | | — | | | — | | | 4,246 | |
其他流動財務負債 | | 8,409 | | | 13,035 | | | — | | | — | | | 21,444 | |
非流動租賃負債 | | — | | | — | | | 78,826 | | #Sheet! | 108,383 | | | 187,209 | |
| | | | | | | | | | |
其他非流動金融負債 | | — | | | — | | | 78,826 | | #Sheet! | 108,383 | | | 187,209 | |
截至2022年6月30日,我們與不同貸款人提供了三項銀行透支安排,信用額度分別為1.00億瑞士法郎、2500萬瑞士法郎和3500萬美元,分別於2024年和2025年到期。所有設施都已全部投入使用。各貸款項下可提取的最高金額根據我們的淨營運資本每季度確定。任何超出承諾額的支取金額應在要求時償還。
已就這三項貸款產生的財務負債質押了下列資產:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
應收貿易賬款 | | 51,020 | | | 23,335 | | |
庫存 | | 109,476 | | | 74,013 | | |
質押資產 | | 160,496 | | | 97,348 | | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,未從透支貸款項下提取任何款項。
4.4財務業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利息收入 | | 1,098 | | | — | | | 1,392 | | | — | | | |
僱員福利利息收入 | | 16 | | | 5 | | | 32 | | | 12 | | | |
財政收入 | | 1,114 | | | 5 | | | 1,424 | | | 12 | | | |
銀行手續費 | | (214) | | | (342) | | | (433) | | | (534) | | | |
利息支出租賃 | | (1,302) | | | (675) | | | (2,562) | | | (992) | | | |
員工福利利息支出 | | (20) | | | (8) | | | (40) | | | (17) | | | |
財務費用 | | (1,536) | | | (1,025) | | | (3,035) | | | (1,543) | | | |
匯兑損益 | | 32,203 | | | (337) | | | 49,316 | | | 792 | | | |
外匯衍生品公允價值變動 | | 69 | | | (43) | | | 146 | | | 1,507 | | | |
換匯結果 | | 32,272 | | | (380) | | | 49,462 | | | 2,299 | | | |
財務結果 | | 31,850 | | | (1,400) | | | 47,851 | | | 768 | | | |
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間,外匯收益/(虧損)的增加主要是由於匯率波動產生的積極影響,特別是與我們的現金和現金等價物相關的瑞士法郎/美元匯率敞口。
4.5股本
股本總額為3,350萬瑞士法郎,分為299,998,125股每股面值0.10瑞士法郎的記名股份(“A類股”)和345,437,500股每股面值0.01瑞士法郎的登記投票權股份(“B類股”)。股本以100%的比例繳入。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 0 | A類股 | | B類股份 |
| 0 | | | |
| 0 | | | |
截至2022年1月1日的已發行和已發行股票 | 0 | 276,863,619 | | | 345,437,500 | |
| | | | |
出售與股份薪酬有關的庫存股 | 0 | 3,932,321 | | | — | |
購買庫藏股 | 0 | (45,162) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
截至2022年6月30日的已發行及已發行股份(1) | 0 | 280,750,778 | | | 345,437,500 | |
| | | | |
| 0 | | | |
截至2022年6月30日,根據尚未行使或分配的各種獎勵計劃授予的獎勵(2) | 0 | 1,678,481 | | | — | |
在2022年6月30日根據各種具有稀釋效應的獎勵計劃授予的獎勵 | 0 | 2,084,045 | | | 6,782,573 | |
(1)截至2022年6月30日,ON持有的庫存股為19,247,347股(2022年1月1日:23,134,506股)。
(2)這些獎勵幾乎不需要行使進一步的對價,因此,已包括在2022年6月30日用於計算基本每股收益的已發行普通股的加權平均數量中。
4.6每股收益
基本每股收益(EPS)的計算方法是將公司當期的淨收益或虧損除以該年度已發行普通股的加權平均數。原有股份編號已乘以1,250股,以實施股本重組。
攤薄每股收益的計算方法為:除以本期的淨收益或虧損除以年內已發行普通股的加權平均數加上所有稀釋性潛在普通股轉換為普通股時將發行的普通股的加權平均數。攤薄效應來自本公司以股份為基礎的計劃中的股權結算股份。即使在本報告所述期間結束時不滿足服務條件或各自的業績條件得到滿足,這些份額也會包括在內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的三個月期間, | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 | |
| | A類 | | B類 | | A類 | | B類 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
加權流通股數量 | | 282,182,571 | | | 345,437,500 | | | 253,332,033 | | | 269,517,170 | | |
具有攤薄效應的股份數量 | | 2,241,734 | | | 6,782,573 | | | 3,296,613 | | | — | | |
加權流通股數量(攤薄和未攤薄) | | 284,424,305 | | | 352,220,073 | | | 256,628,646 | | | 269,517,170 | | |
| | | | | | | | | |
淨利潤(KCHF) | | 43,788 | | | 5,360 | | | 12,843 | | | 1,366 | | |
基本每股收益(CHF) | | 0.16 | | 0.016 | #DIV/0! | 0.05 | #DIV/0! | 0.005 | |
稀釋每股收益(CHF) | | 0.15 | | 0.015 | #DIV/0! | 0.05 | #DIV/0! | 0.005 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的6個月期間, | | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2021 |
| | A類 | | B類 | | A類 | | B類 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加權流通股數量 | | 281,519,631 | | | 345,437,500 | | | 264,632,141 | | | 135,503,108 | |
具有攤薄效應的股份數量 | | 2,868,566 | | | 7,135,495 | | | 4,629,530 | | | — | |
加權流通股數量(攤薄和未攤薄) | | 284,388,196 | | | 352,572,995 | | | 269,261,671 | | | 135,503,108 | |
| | | | | | | | |
淨利潤(KCHF) | | 56,553 | | | 6,939 | | | 3,575 | | | 183 | |
基本每股收益(CHF) | | 0.20 | | 0.020 | | 0.01 | | 0.001 |
稀釋每股收益(CHF) | | 0.20 | | 0.020 | | 0.01 | | 0.001 |
4.7資本和其他儲備
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
股票溢價 | | 756,883 | | | 756,883 | | | |
法定準備金 | | 29,024 | | | 10,976 | | | |
股權交易成本 | | (8,712) | | | (8,712) | | | |
股權交易成本的現行税收優惠 | | 1,256 | | | 1,256 | | | |
基於股份的薪酬 | | 285,390 | | | 283,584 | | | |
資本儲備 | | 1,063,841 | | | 1,043,987 | | | |
匯兑差異 | | 359 | | | (922) | | | |
精算損益 | | 1,844 | | | (3,123) | | | |
精算損益税 | | (356) | | | 623 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他儲備 | | 1,847 | | | (3,422) | | | |
4.8承付款和或有事項
截至2022年6月30日,以第三方為受益人的擔保金額為320萬瑞士法郎(2021年12月31日:290萬瑞士法郎)。
瑞士的實體組成了一個增值税集團,因此,參與該集團的每個實體都對集團其他參與者的增值税債務負有連帶責任。此外,參與中央現金彙集的集團實體對與其有關的任何借方頭寸或未付透支承擔連帶責任。在這方面,截至2022年6月30日(2021年12月31日:8760萬瑞士法郎),1.155億瑞士法郎的毛餘額已被沖銷。
On已簽署了幾份新的租賃合同,這些合同截至2022年6月30日尚未開始,因此尚未在資產負債表上確認。這些租賃合同導致的未來承諾流出總額為:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 6/30/2022 | | 12/31/2021 | |
| | | | | |
| | | | | |
到期 | | 1,459 | | | 644 | | |
到期1-5年 | | 9,734 | | | 9,181 | | |
到期時間>5年 | | 10,603 | | | 11,989 | | |
對未來租賃債務的承諾 | | 21,796 | | | 21,814 | | |
未來的大部分租賃承諾涉及價值1860萬瑞士法郎的新零售商店和寫字樓合同(2021年12月31日:1820萬瑞士法郎)。
5項其他披露
5.1條文
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 社會收費 | | 長期服務休假 | | 資產報廢債務 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年1月1日的餘額 | | 20,074 | | | 947 | | | — | | | 21,022 | |
它的電流 | | — | | | 376 | | | — | | | 376 | |
其無電流 | | 20,074 | | | 571 | | | — | | | 20,645 | |
加法 | | 1,525 | | | 244 | | | — | | | 1,769 | |
發佈 | | (2,416) | | | — | | | — | | | (2,416) | |
利用率 | | (15,244) | | | — | | | — | | | (15,244) | |
重新分類 | | — | | | — | | | — | | | — | |
匯兑差異 | | 44 | | | 10 | | | — | | | 54 | |
2021年6月30日的餘額 | | 3,983 | | | 1,201 | | | — | | | 5,184 | |
它的電流 | | 3,983 | | | 494 | | | — | | | 4,477 | |
其無電流 | | — | | | 707 | | | — | | | 707 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年1月1日的餘額 | | 14,048 | | | 1,657 | | | 3,640 | | | 19,345 | |
它的電流 | | 14,048 | | | 721 | | | 135 | | | 14,903 | |
其無電流 | | — | | | 936 | | | 3,506 | | | 4,442 | |
加法 | | 44 | | | 1,085 | | | 252 | | | 1,381 | |
發佈 | | (6,084) | | | — | | | — | | | (6,084) | |
利用率 | | (3,788) | | | — | | | — | | | (3,788) | |
取消折扣 | | — | | | — | | | 84 | | | 84 | |
重新分類 | | — | | | — | | | — | | | — | |
匯兑差異 | | 13 | | | 24 | | | (3) | | | 34 | |
2022年6月30日的餘額 | | 4,233 | | | 2,766 | | | 3,973 | | | 10,972 | |
它的電流 | | 4,232 | | | 732 | | | 138 | | | 5,102 | |
其無電流 | | — | | | 2,034 | | | 3,835 | | | 5,870 | |
關於社會費用的規定考慮了與基於股份的補償相關的當地法律要求的任何費用。資產報廢債務的經費主要用於蘇黎世新總部以及紐約和東京旗艦店的拆除費用。
5.2所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月期間, | | 截至6月30日的6個月期間, | |
(瑞士法郎,單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
現行所得税 | | 13,179 | | | 2,446 | | | 18,252 | | | 5,498 | | |
遞延所得税 | | (4,136) | | | 5,326 | | | (4,181) | | | 3,992 | | |
所得税 | | 9,043 | | | 7,772 | | | 14,071 | | | 9,490 | | |
在截至2022年6月30日的三個月中,所得税增加了130萬瑞士法郎,增至900萬瑞士法郎,而截至2021年6月30日的三個月,所得税為780萬瑞士法郎。截至2022年6月30日的三個月,我們的有效所得税税率為15.5%,而截至2021年6月30日的三個月的有效所得税税率為35.4%。在截至2022年6月30日的6個月期間,所得税增加了460萬瑞士法郎,增至1410萬瑞士法郎,而截至2021年6月30日的6個月,所得税為950萬瑞士法郎。截至2022年6月30日的6個月期間,我們的有效所得税税率為18.1%,而截至2021年6月30日的6個月期間的有效所得税税率為71.6%。目前的所得税與税前收益的改善同步增加,但實際税率較低。遞延税項減少的主要原因是沖銷效應。實際税率下降的主要原因是,在瑞士税率和税收優惠較低的司法管轄區,税前收益不成比例地增加,這取決於實現一定的盈利水平。
5.3資產負債表日後的事項
在資產負債表日期之後,沒有發生重大事件。