光明之心生物科學公司。

簡明中期合併財務報表

截至2022年6月30日及2021年6月30日的三個月及九個月

(以加元表示)

光明之心生物科學公司。
簡明中期綜合財務狀況報表(以加元表示--未經審計)

業務的性質和連續性(附註1)

後續活動(注13)

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

光明之心生物科學公司。
簡明中期綜合全面損失表(以加元表示--未經審計)

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

光明之心生物科學公司。
簡明中期綜合股東權益變動表(以加元表示--未經審計)

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

光明之心生物科學公司。
簡明中期現金流量表(以加元表示--未經審計)

附註是這些簡明中期綜合財務報表的組成部分。

1.業務的性質和連續性

該公司於2019年5月31日根據不列顛哥倫比亞省《商業公司法》註冊成立。該公司的目標是通過開發治療方法來創造收入並實現長期盈利增長，以改善某些嚴重和改變生活的疾病患者的生活。2021年2月8日，該公司開始在加拿大證券交易所(“CSE”)交易，交易代碼為ADVAL。2021年5月17日，該公司開始在OTCQB交易，代碼為BMBIF。2021年11月8日，該公司以藥品為代碼在納斯達克上開始交易。公司註冊地址為加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西喬治亞街1500-1055號，郵編：V6E 4N7。該公司的總部地址位於美國紐約韋斯特里街19號，郵編10013。

該等簡明中期綜合財務報表乃按持續經營基準編制，並假設本公司在可預見的未來將能夠在正常業務過程中變現其資產及清償負債。截至2022年6月30日，公司無法通過運營為日常活動提供資金，截至2022年6月30日的9個月期間虧損12,003,926美元。該公司自成立以來有21,213,783美元的赤字，運營現金流為負。截至2022年6月30日，公司的營運資金為8,432,194美元(2021年9月30日-19,399,795美元)。公司的持續運營取決於其實現盈利運營並從中獲得資金的能力。管理層打算通過股權融資、來自董事和由董事控制的公司的貸款和/或私募普通股來為運營成本融資。

冠狀病毒，也被稱為“新冠肺炎”，已經蔓延到全球，並正在影響全球經濟活動。政府當局已實施緊急措施，以減緩病毒的傳播。疫情和相關的緩解措施可能會對全球經濟狀況以及公司的業務活動產生不利影響，特別是與公司所依賴的實驗室(包括位於美國和歐洲各地的實驗室)的運營可能中斷有關的業務活動。冠狀病毒可能在多大程度上影響公司的業務活動將取決於未來的發展，如疫情持續時間、旅行限制、業務中斷以及加拿大和其他國家為控制和治療疾病採取的行動的有效性。這些事件具有很高的不確定性，因此，公司目前無法確定它們的財務影響。

2.遵守情況説明和編制依據

合規聲明

本公司採用國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”)。該等未經審核的簡明中期綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號中期財務報告編制。因此，它們不包括國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》所要求的完整年度財務報表所需的所有信息。這些未經審計的簡明中期綜合財務報表中應用的政策是基於截至2022年8月11日董事會批准報表之日已發佈和未償還的國際財務報告準則。該等未經審核簡明中期綜合財務報表與截至2021年9月30日及截至該年度的最新年度財務報表相比，採用相同的會計政策及計算方法，但以下注明除外。在截至2022年9月30日的年度財務報表中生效的《國際財務報告準則》的任何後續變化都可能導致這些未經審計的簡明中期綜合財務報表重述。

準備的基礎

根據適用的國際財務報告準則要求，編制這些綜合財務報表時使用的計量基礎是成本、可變現淨值、公允價值或可收回金額。除現金流量表外，這些合併財務報表均以權責發生製為基礎。

3.重大會計政策

鞏固的基礎

這些綜合財務報表包括公司及其全資子公司PsilocybinLabs Ltd.(見附註4)、特拉華州有限責任公司Bright Minds Biosciences LLC和2021年6月24日根據澳大利亞公司法註冊的專有公司Bright Minds Bioscience Pty Ltd.的賬目。2021年6月10日，公司首席執行官將其在Bright Minds Biosciences LLC的所有會員權益轉讓、轉讓和轉讓給公司。

子公司是本公司直接或間接控制的實體，其中控制被定義為管理實體的財務和經營政策以從其活動中獲得利益的權力。本公司附屬公司的財務結果自控制權開始之日起至控制權終止之日止，計入綜合財務報表。本公司子公司的會計政策一直與本公司採取的政策保持一致。當本公司不再控制一家子公司時，該子公司的財務報表將被解除合併。

公司間結餘和交易，以及公司間交易產生的任何收入和費用，已在這些合併財務報表中註銷。

外幣折算

本公司、PsilocybinLabs Ltd.、Bright Minds Biosciences LLC和Bright Minds Bioscience Pty Ltd.的本位幣為加元，本公司的呈報貨幣為加元。以職能貨幣以外的貨幣進行的交易按交易日的匯率入賬。以外幣計價的貨幣資產和負債按每個報告日期的現行匯率換算。以公允價值計量的以外幣計價的非貨幣性資產和負債按公允價值確定之日的匯率重新折算為功能貨幣。以外幣的歷史成本計量的非貨幣項目不會重新換算。外幣折算差額在損益中確認。

有關主要會計政策的全面披露，請參閲本公司截至2021年9月30日的經審計綜合財務報表附註3。

4.無形資產

PsiLocybinLabs Ltd.(“PL”)於2019年4月25日根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立，公司股份由公司首席執行官控制的一家公司持有。2019年5月17日，該股份轉讓給本公司。2019年4月25日，PL與一名個人簽訂了一份驗證性轉讓和棄權(CAW)，並於2019年5月17日進行了修改和重述。根據修訂和重述的CAW，該個人將所有權利、所有權和利益，包括所有其他知識產權(權利，如上所述)轉讓給了PL。作為權利轉讓的補償，PL向該個人發行了100,000股普通股，價值2,000美元。2019年8月7日，本公司通過發行100,000股本公司普通股購買了PL的100,000股普通股，價值2,000美元，重新收購被記錄為資產收購。

5.應付賬款和應計負債

6.股本

法定股本

不限數量的沒有面值的普通股。

2020年11月10日，公司董事會批准按2.5：1比例合併公司已發行普通股和已發行普通股。這些合併財務報表中的所有普通股、股票期權和認股權證都反映了股份合併的影響。

截至2022年6月30日止九個月的已發行股本。

2021年11月9日，12,500份認股權證被行使，總收益為118,250美元。

2022年4月11日，公司與Karl Deisseroth(“Deisseroth”)簽訂了SABA協議，據此，公司將向Deisseroth支付每月4,166.66美元的費用，並以每股1.09美元的公平市價(總公平市價27,250美元)在公司資本中發行總計25,000股普通股(“支付股份”)。支付份額將以託管方式發行，並在從2023年3月8日開始的四年內釋放給Deisseroth(見附註8)。

於2022年5月6日，預收12,000美元，按每股0.05美元行使240,000份認股權證；於2022年7月19日行使認股權證(見附註13)。

截至2021年9月30日止年度的已發行股本

2020年11月2日，本公司以每股1.25美元的價格發行了1,629,138股普通股，完成了第二批非經紀私募融資，總收益為2,036,422美元。

2021年1月6日，公司以每股1.25美元的價格發行了14,799股普通股，以清償根據公司與顧問簽訂的債務清償協議欠顧問的18,500美元債務。

於2021年2月3日，16,000股SWS被視為行使了SW股，並向SW持有人發行了16,000股本公司普通股(見下文)。

2021年3月17日，該公司以每單位7.57美元的價格發行了3,419,883個單位，總收益為25,888,514美元。每個單位包括一股普通股和一份普通股認購權證的一半。在2024年3月17日之前，每份認股權證可行使，以每股9.46美元的行使價收購公司一股普通股，但在某些情況下可能會進行調整和加速。如果聯交所普通股的每日成交量加權平均交易價連續10個交易日等於或大於每股普通股13.25美元，本公司有權將認股權證的到期日加快至本公司發佈新聞稿披露加速到期日後至少30個交易日的日期。承銷商獲得了916,317美元的服務費，並獲得了補償權證，使他們有權在交易完成後36個月內以每股普通股7.57美元的價格購買總計132,666股普通股。這些認股權證的歸屬價值為521,000美元。2022年2月17日，該公司收到了與此次融資相關的33,684美元的應收股份認購。

2021年4月6日，本公司向一家總部位於紐約的公司支付了600,000美元的或有現金費用，這是該公司從公司介紹給本公司的三名投資者收到的13,333,333美元股權收益淨額的4.5%。該公司還有權獲得補償權證，使其能夠在五年內以每股7.57美元的價格購買總計8807股普通股。這些認股權證的歸屬價值為33100美元，從未發行過。相反，2021年9月21日，該公司授予了補償選擇權(見下文)。

6.股本(續)

2021年4月23日，以每股0.05美元的價格行使了1,948,000份託管認股權證，總收益為97,400美元。

2021年4月28日，公司以每股5.85美元的價格向大學發行了63,000股普通股。歸因於這些股票的368,550美元價值已在截至2021年9月30日的年度綜合全面損失表中確認為研究和開發費用。參見附註8。

特別認股權證及隨之而來的股份發行

於二零二零年十月，本公司訂立特別認股權證認購協議(“認購協議”)，據此，認購人按每股認股權證1.25美元認購合共18,300股認股權證，而該認股權證規定，每股認股權證視為行使一股特別認股權證，無須支付任何額外代價，亦無須由特別認股權證持有人採取任何進一步行動，惟須於行使特別認股權證當日根據特別認股權證的規定作出調整。

2020年11月2日，該公司發行了18,300份SWS，總收益為22,875美元。2021年1月19日，由於不列顛哥倫比亞省證券委員會對SWS發行進行了合規審查，該公司撤銷了2300份SWS的發行，並退還了收到的2875美元收益。2021年2月3日，20,000美元的託管收益被釋放給本公司，SWS被視為行使SWS，並向SWS持有人發行了16,000股本公司普通股。

託管證券

2021年1月28日，公司根據國家政策46-201簽訂了託管協議首次公開發行的第三方託管(“政策”)有關本公司普通股於聯交所上市事宜，本公司2,852,800股普通股及1,948,000份認股權證(於二零二一年四月二十三日行使)將合共4,800,800份證券交存託管。由於本公司在保單中被定義為新興發行人，託管證券將如下發布：

股票期權

本公司的股票期權計劃規定，將向本公司、其子公司的董事、高級管理人員、員工和顧問以及該等個人的任何個人控股公司發行股票期權，以便他們能夠參與公司的增長和發展。根據股票期權計劃的具體規定，股票期權的資格、歸屬期限、期權條款和授予的期權數量由董事會在授予時確定。股票期權計劃允許董事會發行最多10%的公司已發行普通股作為股票期權。

截至2022年6月30日止九個月內授出的期權

在此期間，沒有授予任何期權。

6.股本(續)

截至2021年9月30日止年度內授出的期權

2020年11月17日，公司向公司首席財務官、公司兩名董事和七名顧問授予了46.7萬份期權。這些期權的行權價為每股1.25美元，2025年11月17日到期，歸屬如下：

這些股票期權的公允價值是使用布萊克·斯科爾斯期權定價模型計算的，輸入如下：i)行使價：1.25美元；ii)股價：1.25美元；iii)期限：5年；iv)波動率：100%；v)折扣率：0.43%；以及股息：為零。

2021年4月28日，公司向公司的三名顧問授予24萬份期權。這些期權的行權價為每股7.60美元，2026年4月28日到期，歸屬如下：

• 160,000種選擇--授權日一週年25%、授權日兩週年25%、授權日三週年25%、授權日四週年25%；以及
• 80,000種選擇--贈與日六個月紀念日25%，贈與日一週年25%，贈與日十八個月紀念日25%，贈與日兩週年25%。

這些股票期權的公允價值是使用布萊克·斯科爾斯期權定價模型計算的，輸入如下：i)行權價格：7.60美元；ii)股價：5.98美元；iii)期限：5年；iv)波動率：100%；v)折扣率：0.92%；以及股息：為零。

2021年6月15日，公司向一名董事和一名公司顧問授予了180,000份期權。這些期權的行使價為每股7.60美元，於2026年6月15日到期，歸屬如下：授予日一週年25%，授出日二週年25%，授出日三週年25%，授出日四週年25%。這些股票期權的公允價值是使用布萊克·斯科爾斯期權定價模型計算的，輸入如下：i)行權價格：7.60美元；ii)股價：5.55美元；iii)期限：5年；iv)波動率：100%；v)折扣率：0.84%；以及股息：為零。

2021年9月21日，公司向公司的一名顧問授予了8,807份期權(見上文)。這些期權的行權價為每股7.64美元，2024年9月21日到期，歸屬如下：2021年12月21日25%，2022年3月21日25%，2022年6月21日25%，2022年9月21日25%。這些股票期權的公允價值是使用布萊克·斯科爾斯期權定價模型計算的，計算方法如下：i)行權價格：7.64美元；ii)股價：7.64美元；iii)期限：3年；iv)波動率：100%；v)折扣率：0.55%；以及股息：為零。

6.股本(續)

下表彙總了截至2022年6月30日的9個月期間和截至2021年9月30日的年度的公司未償還股票期權的變動情況：

*2021年1月21日，公司錯誤地取消了2020年11月17日授予一名顧問的20,000份期權。此外，一名顧問喪失了他們行使9萬份期權的權利。

截至2022年6月30日，期權的加權平均剩餘壽命為3.55年(2021年9月30日-4.28年)。

下表彙總了已發行和未償還的股票期權：

限售股單位計劃

本公司的限制性股份單位(“RSU”)計劃向本公司、其附屬公司及該等人士的任何個人控股公司的董事、高級管理人員、僱員及顧問發放限制性股份單位，以便他們可參與本公司的增長及發展。根據RSU計劃的具體規定，資格、歸屬期限、RSU的條款和授予的RSU數量將由董事會在授予時決定。RSU計劃允許董事會發行公司普通股作為股權結算RSU，條件是合併後，根據公司所有基於股份的薪酬安排為發行預留的普通股的最大數量不超過公司已發行普通股的10%。

2022年2月4日和2022年2月11日，公司分別發放了25,000個RSU和35,000個RSU。這些RSU在2023年2月1日開始的四年內每年授予一次。這些預算資源單位的估計公允價值為181,250美元，將在預算資源單位歸屬期間確認為一項費用。

2022年4月27日，公司向公司旗下董事發放了100,000個RSU，這些RSU的歸屬如下：授予之日為25%，2024年4月27日、2025年和2026年4月27日各為25%。這些預算資源單位的公允價值估計為127000美元，將在預算資源單位歸屬期間確認為一項費用。

6.股本(續)

下表彙總了截至2022年6月30日的9個月期間和截至2021年9月30日的年度的公司未償還RSU的變動情況：

在合併全面損失表中確認的以股份為基礎的補償費用包括以下內容：

以股份為基礎的補償費用在合併全面損失表中包括如下：

6.股本(續)

認股權證

下表彙總了截至2022年6月30日的9個月期間和截至2021年9月30日的年度內公司未清償認股權證的變動情況：

*本公司董事於2020年11月2日將已發行認股權證的行使價格由0.125美元下調至0.05美元，自2020年7月11日起生效。

2021年3月17日，公司向承銷商發行了132,666份賠償權證。這些認股權證的公允價值521,000美元是使用Black Scholes期權定價模型計算的，使用了以下投入：i)行使價：7.57美元；ii)股價：6.65美元；iii)期限：3年；iv)波動率：100%；v)折扣率：0.35%；以及股息：零。這些經紀認股權證的公允價值被記錄為股本減值。

截至2022年6月30日，權證的加權平均剩餘壽命為1.91年(2021年9月30日至2.66年)。

下表概述了已發行和未發行的認股權證：

(1)於2021年6月15日，本公司與兩名認股權證持有人訂立認股權證行使協議，根據該協議，認股權證持有人授權本公司只發行數量足以令認股權證持有人及任何其他人士(定義見定義)於認股權證行使或轉換日期持有本公司任何類別有投票權證券的門檻數目少於4.99%(定義)的普通股(或本公司其他類別有投票權證券(如適用))。

7.關聯方交易

關聯方交易按關聯方確定和同意的對價--匯兑價值計入。公司的關聯方包括董事、關鍵管理層以及董事控制的公司和關鍵管理層。

截至2022年6月30日，應付賬款和應計負債包括36 159美元(2021年9月30日--零美元)，這是由於關鍵管理人員控制的公司。

關鍵管理人員的薪酬

關鍵管理人員是那些有權和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人，根據定義，包括公司董事。

下表彙總了與關鍵管理人員相關的費用：

關聯方合同義務見附註8。

8.合同義務

許可協議

於2021年4月23日，本公司與UIC(“大學”)董事會訂立獨家許可協議(“LA”)，根據該協議，大學在所有使用領域及全球範圍內向本公司授予獨家、不可轉讓的許可，並授予公司根據大學的專利權(定義)及專利權(定義)進行再許可的權利，以及根據大學的技術信息權利(定義)再許可的權利的非獨家、不可轉讓的許可。和要約出售具有特許權使用費的產品(定義)。作為授予許可的代價，公司將向大學支付以下金額(以美元為單位)：

• 淨銷售額-淨銷售額的特許權使用費(定義)從3%(10億美元以下)到4.5%(20億美元以上)不等，這種特許權使用費支付將計入產生特許權使用費的許可證年度的年度最低限額；

• 分許可人收入-根據次級受讓人收入(定義)支付的特許權使用費(與上述淨銷售額相同)，此類特許權使用費將計入產生特許權使用費的許可年度的年度最低限額，以及所有非特許權使用費收入的12%，直至本公司籌集到750萬美元，然後是10%；

8.合同義務(續)

• 年度最低限額-如果在任何許可年度向大學支付的特許權使用費總額低於以下年度最低限額，公司必須向大學支付與差額相等的金額：

• 第一年和第二年--零美元；
• Year 3 - $5,000;
• Year 4 - $15,000;
• Year 5 - $35,000;
• 第六年及以後--5萬元；及
• 在第一次商業銷售後-250,000美元或淨銷售特許權使用費，以較高者為準。

• 里程碑付款-發生以下里程碑事件後的里程碑付款：

在任何再許可協議、合資企業或控制權變更之前：

  在任何再許可協議、合資企業或控制權變更之後：

除非大學另有書面同意，否則公司將補償大學與專利權相關的所有有據可查的費用和開支，包括專利權的準備、提交、起訴、維護和辯護。有時，預期成本和支出可能會很大，如果要求，公司將在大學發生該等成本和支出之前預先支付估計成本和支出。

本協議的有效期在專利權最後到期、產品的監管排他性到期或公司發出停止使用技術信息的通知時(以較晚者為準)結束。如本公司未能支付任何所需款項或違反本協議的任何規定，大學有權終止本協議。本公司在向大學發出至少90天的書面通知後，可隨時終止本協議。

關聯方合同

於二零二零年六月五日，本公司訂立一項獨立顧問協議(“ICA”)，根據該協議，聘用顧問(一家於美國加利福尼亞州註冊成立的私人法團)，而顧問代表將擔任本公司的首席醫療官，服務將於加州提供。作為對執行這些服務的補償，顧問或顧問代表將參與公司的股權激勵計劃，並將有資格在公司開始以現金形式並按總薪酬的類似比例向其他中級人員支付費用時獲得現金支付(“費用”)。諮詢費的非現金部分是150 000份既得股票期權和380 000個盧比(見附註6)。除非提前終止，否則這些服務的初始期限為一年。ICA可由任何一方向另一方發出30天的書面通知或通過雙方書面協議終止。在初始期限結束時，除非任何一方給予另一方30天的書面通知，否則ICA將自動延長一年。2021年3月，董事會授權月費為15,000美元，並於2021年8月增加到25,000美元。

8.合同義務(續)

2020年10月29日，本公司簽訂了一項獨立承包商協議(“ICA”)，根據該協議，承包商將根據需要擔任本公司的首席科學官。承包商將根據公司董事會的決定獲得這些服務的補償。除非提前終止，否則這些服務的初始期限為一年。可由業主提供五個工作日的書面通知、承包商提供三個月的書面通知或通過雙方的書面協議終止ICA。在初始期限結束時，除非業主向承包商提供30天的書面通知，否則ICA將自動延長一年。2021年3月，董事會授權月費為15,000美元，並於2021年8月增加到25,000美元。首席科學官提供的服務於2022年3月底停止，本公司自2022年4月起不再支付或應付任何進一步付款。首席科學官後來於2022年6月底辭職。

於2021年11月，本公司與本公司五名董事訂立董事彌償協議(以下簡稱“彌償協議”)。根據《商業公司法》並遵守所有適用法律，包括《商業公司法》(不列顛哥倫比亞省)規定的適用限制和限制，公司將：

• 在本公司或另一法團現在或曾經是本公司的聯屬公司時，或應本公司的要求，因其現在或曾經是本公司或另一法團的董事而提出的任何及所有費用或索償；
• 因其作為董事公司的一員而可能蒙受、招致或承擔的任何及所有費用、損害賠償、開支、罰款、債務、損失及罰款(“後果”)，不論是因疏忽、失責、失職或失信、未盡盡職或以其他方式關乎公司或公司任何事務而蒙受或招致的；及
• 尤其是(在不以任何方式限制前述條文的一般性的原則下)因在環境中釋放或存在物質、污染物、垃圾、廢物、流出物、垃圾、污染物或有害材料而產生或以任何方式與本公司的管理、營運、活動或存在有關，或因他們應本公司要求擔任任何其他實體的任何其他董事職務而可能蒙受、招致或承擔的任何及所有後果。

• 以董事就任何彌償付款而須繳付的任何所得税的款額，計算依據債務補償條例支付的任何彌償款項的總額；及

• 賠償董事因取得任何法院批准而產生的所有費用，以使或要求本公司根據破產欠薪保障條例向彼等付款，或向本公司強制執行破產欠薪保障條例，包括但不限於法律費用及十足彌償基礎上的支出。

儘管有上述規定，本公司並無責任就董事根據本公司取得及維持的任何有效及可收取的保單而有權獲得彌償的任何責任，向董事作出彌償或提供無害的保障，但以董事根據保單實際收取的金額為限。

於二零二二年四月十一日，本公司與Karl Deisseroth(“Deisseroth”)訂立SABA協議，據此，本公司將向Deisseroth支付每月4,167美元費用，併發行合共25,000股本公司股本中的普通股(“支付股份”)(見附註6)。

8.合同義務(續)

科學顧問委員會協定

本公司簽訂了許多科學顧問委員會協議(“Sabas”)，根據協議，顧問被保留擔任公司科學顧問委員會成員，並在科學、技術和商業建議領域擔任公司和高級管理人員的顧問。作為提供這些服務的補償，公司將向顧問支付每小時150美元和160美元的時薪。作為公司2020年11月17日和2021年4月28日授予期權的一部分，本公司還向顧問授予了130,000份股票期權，其中20,000份期權於2021年1月21日被取消(見附註6)。此外，公司於2022年2月4日和2022年2月11日向公司顧問發放了6萬份RSU(見附註6)。顧問有相同的時間要求和限制，如下所述。除非提前終止，否則這些服務的初始期限為一年。在初始條款結束時，除非任何一方給予另一方30天的書面通知，否則Sabas將自動延長一年。

諮詢協議

本公司已簽訂多項諮詢協議(“CA”)，聘用顧問擔任本公司及高級管理層在公共關係及內容創作以及科學、技術及商業建議方面的顧問。作為提供這些服務的補償，公司將向顧問支付每小時30至600美元的費用。作為公司2020年11月17日和2021年4月28日授予期權的一部分，公司還向6名顧問授予了302,000份股票期權(見附註6)。獲得每小時400美元和600美元報酬的顧問將保留每年至少六天的全天服務和公司要求的額外天數，但除非另有約定，否則每年不超過36天的全天服務，除非另有約定，否則每年最多總計288小時。除非提前終止，否則這些服務的初始期限為一年。在初始條款結束時，除非任何一方給予另一方30天的書面通知，否則認證機構將自動延長一年。

2020年10月9日，公司簽訂了一項諮詢協議，聘請該顧問擔任公司在科學、技術和商業諮詢領域的顧問。作為提供這些服務的報酬，公司將向顧問支付每小時130美元的報酬。公司於2020年11月17日向顧問授予90,000份股票期權(見附註6)。

2020年11月6日，公司與德克薩斯大學醫學院分會(“UTMB”)簽訂了一項贊助研究協議(“SRA”)，根據該協議，UTMB代表公司開展了一項研究計劃。根據SRA，該協議自2020年10月15日起生效，研究計劃一直進行到2021年2月15日結束。作為對UTMB業績的補償，公司支付了66,764美元，這筆錢計入了研究和開發成本。

2020年11月17日，本公司簽訂了一份ICA，根據該協議，承包商被聘為本公司的副總裁(發現部)。承包商將根據公司董事會的決定獲得這些服務的補償。除非提前終止，否則這些服務的初始期限為一年。可由業主提供五個工作日的書面通知、承包商提供三個月的書面通知或通過雙方的書面協議終止ICA。在初始期限結束時，除非業主向承包商提供30天的書面通知，否則ICA將自動延長一年。2021年3月，董事會批准了15,000美元的月費。

2021年11月1日，本公司與一家總部位於紐約的公司簽訂了一份書面協議(“LA”)，根據該協議，公司將向本公司提供投資者關係服務。作為履行這些服務的補償，公司將支付每月5,000美元的不可退還預聘金，並分三批發行11,200股限制性股票：2022年1月1日的3,800股；2022年4月1日的3,700股和2022年7月1日的3,700股。如果合同在簽發日期之前終止，則不欠未付餘額。服務的初始期限為一年，除非任何一方提前15天書面通知另一方，否則服務將提前終止。

9.金融工具和資本管理

下表彙總了金融資產和負債的賬面價值：

公允價值計量

在按公允價值確認的綜合財務狀況表上確認的金融資產和負債可以根據計量時使用的投入的重要性按層次進行分類。

層次結構中的級別為：

第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)；

第2級--第1級中包括的、資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格中得出)可觀察到的報價以外的投入；以及

第3級--資產或負債的投入不是基於可觀察到的市場數據(即，不可觀察到的投入)。

本公司的現金及現金等價物被分類為一級，而應付賬款及應計負債則被分類為第二級。於2022年6月30日，本公司相信現金及現金等價物、應付賬款及應計負債的賬面價值接近其公允價值，因為它們的性質及到期日或年期相對較短。

金融風險管理

本公司不同程度地面臨各種金融工具相關風險。董事會批准並監督風險管理流程。風險敞口的類型和風險敞口的管理方式如下：

信用風險

信用風險是指金融工具的一方當事人無法履行義務並導致另一方遭受經濟損失的風險。該公司對信用風險的主要敞口是其現金和現金等價物餘額。截至2022年6月30日，公司擁有現金和現金等價物8,640,794美元，這些現金和現金等價物分別存放在加拿大的一家大銀行和美國的一家大銀行。由於存款存放在兩家銀行，因此信貸風險集中。這種風險是通過使用主要銀行來管理的，這些銀行是評級機構認定的高信用質量的金融機構。信用風險的最大風險敞口是公司金融工具的賬面價值。信用風險被評估為低。

外匯風險

外幣風險是指一種金融工具的未來現金流的公允價值因其計價貨幣與各自的功能貨幣不同而出現波動的風險。截至2022年6月30日，公司有以下外幣餘額--現金(551,247美元和11,193澳元)以及應付賬款和應計負債(108,216美元和112,069澳元)。美元和澳元兑加元波動10%將對綜合淨虧損產生約96,000美元的影響。

9.金融工具和資本管理(續)

流動性風險

流動性風險是由於金融債務超過在任何時間點到期的可用金融資產而產生的。本公司管理流動資金風險的目標是維持充足的隨時可用的儲備，以滿足其在任何時候的流動資金需求。該公司的主要資金來源是發行股本證券以換取現金，主要是通過私募方式。該公司獲得融資的途徑總是不確定的。不能保證繼續獲得可觀的股權融資。截至2022年6月30日，該公司的現金和現金等價物為8,640,794美元，以彌補385,324美元的流動負債。

資本管理

管理層的目標是管理其資本，以確保有足夠的資本資源，通過優化其資本結構，保障公司作為一家持續經營的企業繼續經營的能力。資本結構由股本和營運資本組成。為了實現這一目標，管理層會根據經濟狀況的變化和相關資產的風險特徵對其進行調整。為了維持或調整資本結構，管理層可以將多餘的現金投資於加拿大特許銀行的計息賬户，並/或根據需要從外部籌集額外資金。本公司不受外部強加的資本要求的約束。在截至2022年6月30日的期間內，公司對資本的管理沒有變化。

10.研究與發展

在合併全面損失表中確認的研究和開發費用包括：

11.處所租契

自2021年6月1日起，本公司在美國威斯康星州沃沃託薩簽訂了一份為期一年的商業實驗室租約，每月基本租金為1,709美元。在2022年6月30日終了期間，16339美元計入實驗室費用(見附註10)。

自2021年9月1日起，本公司於美國紐約州紐約訂立為期一年的公寓租約，每月基本租金為5,300美元。在2022年6月30日終了期間，60 300美元包括在辦公室和行政費用中。

12.比較數額

上期的某些數額已重新分類，以符合本期的列報情況(見附註10)。

13.後續事件

2022年7月19日，根據認股權證的行使發行了240,000股普通股(見附註6)。