美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節發佈的季度報告
截至2022年6月30日的季度
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
對於 ，從_到_的過渡期
委託 文檔號：001-38834
動詞 科技公司
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
(州或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
| (主要執行辦公室地址 ) | (Zip 代碼) |
(855) 250-2300
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前 姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
普通股，面值0.0001美元 常見的 股票認購權證 |
動詞 VERBW |
納斯達克股票市場有限責任公司 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義
| 大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興的 成長型公司 | |||
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。☐是☒否
截至2022年8月10日，已發行普通股為102,425,699股，每股面值為0.0001美元。
動詞 科技公司。
目錄表
| 有關前瞻性陳述的警示説明 | 3 |
| 第一部分-財務信息 | 4 |
| 項目1--財務報表(未經審計) | 4 |
| 項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 26 |
| 項目3--關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
| 項目4--控制和程序 | 40 |
| 第二部分--其他資料 | 42 |
| 項目1--法律訴訟 | 42 |
| 項目1A--風險因素 | 42 |
| 項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 42 |
| 第3項--高級證券違約 | 42 |
| 項目4--礦山安全披露 | 42 |
| 第5項--其他資料 | 42 |
| 項目6--展品 | 42 |
| 簽名 | 44 |
| 2 |
有關前瞻性陳述的警示性説明
本 截至2022年6月30日的三個月的Form 10-Q季度報告(本“季度報告”)包括 經修訂的1933年證券法第27A條(“證券法”)和1934年經修訂的證券交易法(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”， 這些陳述受到相當大的風險和不確定性的影響。這些前瞻性陳述旨在為《1995年私人證券訴訟改革法》確立的責任避風港提供資格。前瞻性表述 包括所有不是歷史事實的表述，可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“ ”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“ ”、“尋求”、“應該”、“將”、“將”或類似表述以及這些 表述的否定來識別。前瞻性陳述還包括這些陳述背後的假設或與之相關的假設。
我們的 前瞻性陳述基於管理層對未來事件和趨勢的當前信念、假設和預期，這些事件和趨勢影響或可能影響我們的業務、戰略、運營、財務業績或流動性。儘管我們認為這些 前瞻性陳述是基於合理的假設，但它們受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響 ，是根據我們目前掌握的信息做出的。可能影響我們的前瞻性陳述的一些風險和不確定性包括但不限於以下因素：
● 我們遭受重大淨虧損，以及我們是否能夠實現或保持盈利的不確定性 ；
● 我們作為一個持續經營的企業繼續經營的能力；
● 我們在未來發展和競爭的能力，以及執行我們業務戰略的能力；
我們維持和擴大客户基礎的能力，以及我們説服客户增加使用我們的服務和/或平臺的能力；
● 我們經營的競爭激烈的市場；
● 我們有能力增加我們的戰略關係數量，並從我們目前的戰略關係中增加收入；
● 我們有能力為現有服務或可接受的新服務開發增強功能和新功能，以跟上技術發展的步伐 ；
● 我們成功推出新產品平臺的能力，包括市場、這些平臺的採用率以及這些平臺產生的收入；
● 新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行，對我們的業務、銷售、運營業績和財務狀況產生了負面影響 ；
● 我們提供服務的能力，因為我們依賴第三方互聯網提供商；
● 我們籌集額外資本或借入額外資金為我們的運營和執行我們的業務戰略提供資金的能力，以及這些交易對我們的業務和現有股東的影響；
●我們有能力吸引和留住合格的管理人員來領導我們的業務；
● 我們有能力在債務到期時償還債務；
● 我們對安全漏洞和其他中斷的敏感性；以及
●全球經濟、政治和社會趨勢，包括通脹、利率上升和經濟衰退擔憂。
上述列表可能不包括影響本季度報告中前瞻性陳述的所有風險因素。由於各種額外因素，我們的實際財務狀況和結果可能與我們的前瞻性陳述中所表達或暗示的 大不相同，包括在本季度報告 中題為“管理層的討論和對財務狀況和經營結果的分析”和“風險因素”的章節中討論的那些，以及在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中討論的那些，該報告於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)。以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告 。您應閲讀本季度報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件，並瞭解我們的 未來實際結果可能與我們的前瞻性 陳述中明示或暗示的結果大不相同。
我們 在不斷髮展的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們的管理層無法預測所有風險和不確定性，我們也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致未來實際結果與任何前瞻性陳述中所表達或暗示的結果大不相同的程度。
前瞻性表述僅表示截至作出之日的日期，除非法律或納斯達克資本市場規則要求， 我們不承擔因新信息、未來事件或其他因素而更新或審查任何前瞻性表述的義務。
我們 通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
| 3 |
第 部分-財務信息
項目 1--財務報表
| 截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 5 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 6 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月及六個月股東權益簡明綜合報表(未經審計) | 7-8 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月簡明綜合現金流量表(未經審計) | 9 |
| 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10-25 |
| 4 |
動詞 科技公司。
精簡的 合併資產負債表
(單位為 千，不包括每股和每股數據)
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 資本化的軟件開發成本 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 累算人員的薪金 | ||||||||
| 未來收入預付款，淨額 | ||||||||
| 應付票據，當期 | ||||||||
| 遞延激勵薪酬給高級職員，當前 | ||||||||
| 經營租賃負債，流動 | ||||||||
| 合同責任 | ||||||||
| 衍生負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付票據，非流動票據 | ||||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項(附註13) | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值，授權股份：A系列可轉換優先股，授權股份；截至2022年6月30日和2021年12月31日已發行和未償還 | ||||||||
| A級單位，截至2022年6月30日和2021年12月31日發行和授權的股票 | ||||||||
| B級單位，授權股份，截至2022年6月30日和2021年12月31日已發行和未償還 | ||||||||
| 普通股，$面值，授權股份，和截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註
| 5 |
動詞 科技公司。
精簡的 合併業務報表
(單位為 千，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 數字收入 | ||||||||||||||||
| SaaS經常性訂閲收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他數字收入 | ||||||||||||||||
| 數字總收入 | ||||||||||||||||
| 非數字收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 數位 | ||||||||||||||||
| 非數字 | ||||||||||||||||
| 收入總成本 | ||||||||||||||||
| 毛利率 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 債務清償淨額 | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損--基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均數--基本和稀釋 | ||||||||||||||||
見簡明合併財務報表附註
| 6 |
動詞 科技公司。
精簡的 合併股東權益報表
(單位為 千，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
截至2022年6月30日的6個月：
| 優先股 | 甲類單位 | 乙類單位 | 普通股 | 額外實收 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從公開發行中出售普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以支付與股權信用額度協議相關的承諾費 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過行使期權發行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為結算應計費用而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 既有限制性股票獎勵、股票期權及認股權證的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月：
| 優先股 | 甲類單位 | 乙類單位 | 普通股 | 額外實收 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從公開發行中出售普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為結算應計費用而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 既有限制性股票獎勵、股票期權及認股權證的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7 |
截至2021年6月30日的6個月：
| 優先股 | 甲類單位 | 乙類單位 | 普通股 | 額外實收 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從公開發行中出售普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過行使認股權證發行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過行使期權發行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為結算應付票據而發行的普通股的公允價值-關聯方 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為解決訴訟而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將A系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 既有限制性股票獎勵的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得股票期權及認股權證的公允價值 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在行使認股權證時衍生法律責任的終絕 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為結算應計費用而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發給高級人員以修改應付票據的認股權證的公允價值 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 將B類單位轉換為普通股 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的三個月：
| 優先股 | 甲類單位 | 乙類單位 | 普通股 | 額外實收 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為結算應付票據而發行的普通股的公允價值-關聯方 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為解決訴訟而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 既有限制性股票獎勵的公允價值 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 既得股票期權及認股權證的公允價值 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在行使認股權證時衍生法律責任的終絕 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為結算應計費用而發行的普通股的公允價值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
見簡明合併財務報表附註
| 8 |
動詞 科技公司。
簡明 合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： | ||||||||
| 基於股份的薪酬 | ||||||||
| 債務貼現攤銷 | ||||||||
| 債務發行成本攤銷 | ||||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 債務清償淨額 | ( | ) | ||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 租賃終止損失 | ||||||||
| 財產和設備處置損失 | ( | ) | ||||||
| 壞賬準備 | ||||||||
| 資產和負債變動的影響： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 應付賬款、應計費用和應計利息 | ||||||||
| 合同責任 | ||||||||
| 遞延激勵薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動： | ||||||||
| 出售財產和設備所得收益 | ||||||||
| 資本化的軟件開發成本 | ( | ) | ||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 購買無形資產 | ( | ) | ||||||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動： | ||||||||
| 出售普通股所得收益 | ||||||||
| 應付票據收益 | ||||||||
| 關於未來收入的預付款 | ||||||||
| 行使認股權證所得收益 | ||||||||
| 應付票據的付款 | ( | ) | ||||||
| 根據將來的收據支付預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使期權所得收益 | ||||||||
| 支付債務發行成本 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ||||||||
| 現金淨變動額 | ||||||||
| 現金--期初 | ||||||||
| 現金--期末 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註
| 9 |
動詞 科技公司。
簡明合併財務報表附註
截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月
(單位為 千，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
1. 業務描述
我們的 業務
除文意另有所指外，本季度報告中提及的“公司”、“動詞”、“我們”、“我們”或“我們”是指Verb Technology Company，Inc.及其合併子公司。在本 季度報告中，我們交替使用術語“客户”和“客户”。
該公司是一家SaaS應用平臺開發商。我們的平臺由一套基於互動視頻的銷售支持 以訂閲方式銷售的商業軟件產品組成。我們的應用程序有移動版和臺式機兩種版本，可以作為完全集成的套件提供，也可以獨立提供，其中包括VerbCRM、我們的客户關係管理(“CRM”)應用程序、VerbLEARN、我們的學習管理系統應用程序、VerbLIVE、我們的Live Stream電子商務 應用程序、VerbPULSE、我們的業務/增強智能通知和銷售教練應用程序，以及VerbTEAMS，這是我們的基於視頻的自注冊CRM和內容管理應用程序，適用於專業運動隊、小型企業和單人運動員， 具有與Salesforce無縫同步的 ，該應用程序也與VerbLIVE捆綁在一起，最近還提供了更多我們推出了VerbMAIL，這是我們集成到Microsoft Outlook中的基於視頻的交互式銷售溝通工具。MARKET.live是我們的多供應商、多演示者、實時流媒體社交購物平臺，結合了電子商務和娛樂。
該公司還向一些企業客户提供某些非數字服務，如打印和履約服務。
經濟 中斷
我們的業務在一定程度上依賴於一般的經濟狀況。我們的客户所在和我們的產品銷售所在的許多司法管轄區都經歷了 ，並可能繼續經歷不利的總體經濟狀況，例如通貨膨脹、利率上升和經濟衰退 擔憂，這可能會對我們的產品需求產生負面影響。在困難的經濟條件下，客户可能尋求停止購買我們當前的產品或不採用我們的新產品，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。我們無法預測經濟放緩的時間或幅度，也無法預測經濟復甦的時間或力度。這些和其他經濟因素可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
新冠肺炎
截至本文件提交之日，人們仍然對新冠肺炎疫情在公司運營地區造成的持續影響和中斷感到擔憂。儘管到目前為止，疫情對我們業務的影響還不是很大 ，但由於疫情導致的經濟狀況長期低迷可能會對我們的客户和對我們產品的需求產生實質性的不利影響。目前，公司無法預測大流行或其他傳染病爆發對公司業務、財務狀況和運營結果的影響持續時間或影響程度。
2. 重要會計政策和補充披露摘要
演示基礎
隨附的簡明綜合財務報表未經審計。這些未經審計的中期簡明綜合財務報表 是根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於中期財務報告的適用規則和規定編制的。 按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。因此，這些中期簡明綜合財務報表應與公司於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告10-K表 中包含的綜合財務報表及其附註一起閲讀(“2021年年報”)。本文所包括的截至2021年12月31日的綜合資產負債表來源於截至該日的經審計的綜合財務報表。
在管理層的意見中，隨附的未經審核簡明綜合財務報表載有所有必需的調整，以 公平地反映本公司於中期內的財務狀況及經營業績。除特別説明外，本文中包含的所有 調整都是正常的經常性調整。本文所列各會計期間的業務結果並不一定表明財政年終結果。
合併原則
簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的，包括Verb、Verb Direct、LLC、Verb Acquisition Co.，LLC和Verb Marketplace LLC的賬户。在 整合中，所有公司間帳户都已取消。
| 10 |
正在進行 關注
隨附的簡明綜合財務報表乃按持續經營原則編制，考慮在正常業務過程中變現資產及清償負債及承擔。如隨附的簡明綜合財務報表所示，在截至2022年6月30日的六個月內，本公司淨虧損13,363美元，在運營中使用的現金為11,002美元。 這些因素令人對本公司是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去產生極大的懷疑。
於2022年1月12日，本公司與 Tumim Stone Capital LLC(“投資者”)訂立普通股購買協議(“普通股購買協議”)。根據該協議，本公司有權但無義務在 協議期限內不時向投資者出售本公司普通股中最多50,000美元的新發行股份(“總承諾”) ，每股面值0.0001美元(“普通股”)，但須受若干限制及條件所規限。總承諾包括向投資者發行607,287股普通股(“承諾股”)，作為其根據普通股購買協議承諾購買普通股的代價。
於2022年1月12日，本公司亦與三名機構投資者(統稱為“票據持有人”)訂立證券購買協議，就出售及發行總額為6,300美元的2023年1月到期的可轉換票據 (每張票據及統稱為“票據”及該等融資的“票據發售”)訂立證券購買協議。 本公司與票據持有人亦於2022年1月12日就票據發售訂立擔保協議。 據此，本公司向票據持有人授予實質上全部資產的擔保權益。
於2022年4月20日，本公司訂立證券購買協議(“購買協議”)，其中規定本公司出售及發行合共(I)14,666,667公司普通股的股份
，$每股面值，收購價0.75美元每股
股，(Ii)認股權證
如果公司無法從運營中產生足夠的現金流來運營其業務並在債務到期時償還債務，則可能需要尋求籌集額外資本、借入額外資金、處置資產、減少或推遲資本支出， 或改變其業務戰略。不能保證本公司將永遠盈利，或債務或股權融資 將按本公司認為可接受的金額、條款或時間獲得。發行額外的股權證券將導致我們現有股東的股權顯著稀釋，並可能包括優先於當前股東的權利或優先事項 。獲得商業貸款將增加公司的負債和未來的現金承諾 並可能施加重大的運營或財務限制。如果公司無法以被認為可以接受的條款獲得 金額的融資，公司可能無法按計劃繼續其業務，因此可能需要縮減或停止運營，這可能會導致股東損失部分或全部投資。
有關其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註1及2021年年報內題為“風險 因素”一節。
使用預估的
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期間的收入和費用報告金額。管理層根據歷史經驗、現有和已知的情況以及管理層認為合理的其他因素做出這些估計和假設。此外，本公司已考慮疫情的潛在影響，以及某些宏觀經濟因素，包括通脹、利率上升及經濟衰退對其業務及營運的影響。
重大估計包括分析計提可疑賬款準備的假設、存貨、購買價格分配中的假設、長期資產的減值測試、遞延税項資產的變現、確定衍生負債的公允價值，以及為服務發行的權益工具的估值。其中一些 假設可能是主觀和複雜的，因此，在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計值大不相同。
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收入 確認
公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 606“與客户的合同收入”(“ASC 606”)確認收入。公司的收入主要來自通過SaaS應用、數字營銷和銷售支持服務提供應用服務。
我們的主要創收活動説明如下：
| 1. | 數字收入 分為兩大類： |
| a. | SaaS 基於Verb應用產品和平臺服務合同訂閲的經常性數字收入，這些產品和平臺服務包括VerbCRM、 VerbLEARN、VerbLIVE、VerTEAMS和VerbPULSE。收入在認購期內是直線確認的。 |
| b. | 非SaaS， 非經常性數字收入，即使用APP產品和應用內購買產生的收入，如通過APP獲得的採樣和其他 服務。樣品收入在完工和發貨時確認，設計費在服務交付和應用交付給客户時確認。 |
訂閲 應用程序服務的收入在估計的訂閲期內確認。該公司還向某些 客户收取創建和開發網站和移動應用程序的安裝費用。這些費用作為合同負債的一部分計入 ，並在協議的預計期限內攤銷。收入是指為將產品或服務轉讓給客户而預期收到的對價金額。
| 2. | 非數字 收入，即非應用程序、非數字來源通過為客户和客户提供住宿而提供的輔助服務所產生的收入。作為2020年制定的成本削減計劃的一部分，這些服務現已外包給戰略合作伙伴，包括設計、印刷服務、履行和運輸服務。收入在產品完成並 發貨給客户時確認。自2022年4月1日起，該公司與第三方就其購物車站點和印刷業務簽訂了客户推薦協議。根據協議，該公司將從客户推薦和商品銷售中賺取一定的 百分比，以及購物車網站設計費，所有這些都將按淨額確認為 非數字收入。 |
我們銷售的 非數字產品具有明顯的個性。產品僅作為成品出售，客户在裝運後不需要履行任何義務以獲得預期價值。除促銷活動(可能會不時變化，但完全在公司控制範圍內)外，與 客户簽訂的合同不包含任何可能會導致收入隨時間分配或調整的獎勵或折扣。對產品的控制 我們在從工廠發貨時向客户銷售轉讓，屆時我們的履約義務即已履行。 向客户開出的與運輸和搬運有關的金額將反映為收入的一部分，相關成本將反映在隨附的簡明合併運營報表中的收入成本中。從歷史上看，我們沒有遇到過客户的任何重大付款延遲。本公司允許最終用户在購買後30天內退貨。 在某些情況下，客户可以退回購買的產品。在截至 2022年6月30日和2021年6月的三個月和六個月內，客户的回報無關緊要。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的收入 基本上都來自位於美國境內的客户和客户，儘管有些客户使用該公司在美國以外的應用程序。
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收入成本
收入成本主要包括某些員工和承包商的工資、數字內容成本、消費類產品的購買價格、包裝用品以及客户的運輸和處理費用。從供應商接收產品的運輸成本 包括在我們的庫存中，並在向客户銷售產品時確認為收入成本。
合同債務
合同 負債是指根據收入合同從客户收到的對價，但公司尚未向客户交付或完成其履行義務 。合同責任在合同期內確認。
資本化的 軟件開發成本
在其項目的應用程序開發階段，公司利用與開發內部使用軟件直接相關的內部和外部成本，以及包括內部使用軟件許可證的託管安排。公司內部使用的軟件按成本減去累計折舊進行報告。折舊在項目完成並準備好 其預期用途後開始。本公司將在三年內按直線原則對資產進行折舊，這是預計的使用壽命。在執行期間，軟件維護活動或次要升級將計入費用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司分別資本化軟件開發成本6,461美元和4,348美元，並在簡明合併資產負債表中計入資本化軟件開發成本 (見附註3)。
折舊 與資本化軟件開發成本相關的費用記入業務簡明合併報表中的收入成本 。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，沒有與資本化軟件開發成本相關的 折舊費用，因為截至資產負債表日期，軟件尚未完成和使用。
金融工具的公允價值
公司在披露和計量其金融工具的公允價值時遵循FASB ASC 820和ASC 825的指導。 FASB ASC 820建立了根據公認會計準則計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。為了提高公允價值計量和相關披露的一致性和可比性，ASC 820建立了公允價值層次結構，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大致級別。對於相同的資產或負債，公允價值層次結構對活躍市場的報價(未調整)給予最高的 優先級，對不可觀察的 投入給予最低的優先級。
以下介紹ASC 820定義的公允價值層次的三個級別：
| 級別 1： | 截至報告日期，相同資產或負債的活躍市場報價 。 | |
| 級別 2： | 定價 第一級包括的活躍市場報價以外的其他投入，自報告日期起可直接或間接觀察到。 | |
| 級別 3： | 定價 通常為可觀察到的投入且未得到市場數據證實的投入。 |
本公司金融資產及負債的賬面金額，如現金及現金等價物、預付費用、應付賬款及應計費用等，因屬短期性質，與其公允價值相若。融資債務的賬面價值接近其公允價值，這是因為這些債務的利率是基於現行的市場利率。該公司使用第二級投入作為其衍生金融工具的估值方法。
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衍生工具 金融工具
公司對其金融工具進行評估，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合 嵌入式衍生品資格的功能。對於作為負債入賬的衍生金融工具，衍生工具最初按其公允價值入賬，然後在每個報告日期重新估值，公允價值的變化在 簡明綜合經營報表中報告。衍生工具的分類，包括此類工具應記為負債還是記為權益，將在每個報告期結束時進行評估。衍生工具負債 在簡明綜合資產負債表內按是否需要於資產負債表日起12個月內進行淨現金結算而分類為流動或非流動工具。
由於衍生品負債的公允價值是通過使用二項式定價模型確定的，因此公司對衍生負債的估值方法採用第二級投入。本公司的衍生負債於每期末按公允價值作出調整，公允價值的任何增減均記入經調整至衍生工具公允價值的經營業績。
公司向員工和非員工發放股票期權和認股權證、普通股和限制性股票單位作為基於股份的薪酬。公司根據財務會計準則ASC 718《薪酬-股票薪酬》對其基於股份的薪酬進行會計處理。基於股份的薪酬成本在授予日根據獎勵的估計公允價值計量，並在必要的服務期內確認為費用。限制性股票單位的公允價值是根據已授予的 股數量和我們普通股的報價確定的，並確認為服務期內的費用。確認非員工薪酬 的期間和方式與公司為服務支付現金的時間和方式相同。
基本 每股淨虧損是用期內已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄淨虧損 按期內已發行普通股的所有攤薄潛在股份計算。稀釋性 普通股潛在股份由行使時可發行的普通股增量股份組成。
截至2022年6月30日及2021年6月30日，本公司共擁有5,983,669及5,875,190， 份未行使購股權，25,651,407份及12,389,228份認股權證，2,199,388股及2,751,508份已發行限制性股票單位，以及2023年到期的可轉換為1,495,289股及0股的可轉換票據，每股3，00元，因屬反攤薄性質，因此均不計入每股淨虧損計算。
信貸和其他風險集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金和應收賬款。現金存放在數量有限的金融機構。任何一家金融機構持有的餘額有時可能超過聯邦存款保險公司(FDIC)最高250美元的保險限額。
該公司評估與主要客户相關的信用風險集中度。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，我們沒有 個客户單獨或合計佔我們收入的10%。
公司根據對客户財務狀況和其他因素的評估向客户提供有限的信貸。公司通常不需要抵押品或其他擔保來支持應收賬款。該公司對其 客户進行持續的信用評估，並對可疑賬户和銷售積分進行撥備。本公司相信，由於本公司的評估程序、相對較短的收款期限以及客户的信譽，任何集中於其應收賬款的信貸風險 均已大幅減輕。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們沒有客户單獨或合計佔我們應收賬款的10%。
公司還評估與主要供應商相關的信用風險集中度。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們有一家供應商分別佔我們個人和總體購買量的44%
和41%。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，我們有一個供應商，佔30%
和
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補充 現金流信息
補充現金流量信息明細表{br
Six Months Ended June 30, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
| 現金流量信息的補充披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納所得税的現金 | ||||||||
| 補充披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 衍生負債的公允價值消滅 | ||||||||
| 為結算應計費用而發行的普通股的公允價值 | ||||||||
| B類單位轉換為普通股後的重新分類 | ||||||||
| 為結算應付票據而發行的普通股的公允價值-關聯方 | ||||||||
| 以普通股換取員工工資税的公允價值 | ||||||||
| 為未來服務發行的普通股的公允價值 | ||||||||
| 從未來收入的預付款中確認的折扣 | ||||||||
| 為解決訴訟而發行的普通股的公允價值 | ||||||||
| 應計軟件開發成本 | ||||||||
| 從應付票據確認的貼現 | ||||||||
| 對經營性租賃使用權資產的解除確認 | ||||||||
| 不再確認經營租賃負債 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產及相關租賃負債的確認 | ||||||||
最近 會計聲明
最近 採用了會計公告
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號(“ASU 2020-06”)“債務--具有轉換和其他選擇的債務 (分主題470-20)和衍生產品和對衝--實體自有股權合同(分主題815-40)。”ASU 2020-06 通過取消現金轉換和有益的轉換模式，減少了可轉換債務工具的會計模式數量。因此，只要沒有其他特徵需要區分和確認為衍生品，可轉換債務工具將被計入按其攤銷成本計量的單一負債。通過取消這些分離模式，可轉換債務工具的有效利率將更接近票面利率。此外，可轉換工具的稀釋後每股淨收益 計算將要求本公司使用IF轉換方法。ASU 2020-06將從2024年1月1日起對公司生效，並將通過對留存收益的期初餘額進行累計效果調整而採用。允許提前採用，但不得早於2021年1月1日，包括該年內的過渡期。 自2022年1月1日起，公司提前採用ASU 2020-06，該採用對公司的合併財務報表或相關披露沒有任何實質性影響。
2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04、每股收益(主題260)、債務修改和清償(子主題470-50)、 薪酬-股票薪酬(主題718)、以及衍生工具和對衝-實體自身權益中的合同(子主題 815-40)：發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理。 ASU 2021-04澄清並減少了發行人對修改或交換後仍保持股權分類的獨立股權分類書面看漲期權(如認股權證)的會計處理的多樣性。發行人以修改或交換權證的公允價值與緊接修改或交換前該權證的公允價值之間的差額來衡量修改或交換的效果。ASU 2021-04引入了一個確認模型，該模型包括四類交易和每類交易的相應會計處理(股票發行、債務發行、債務修改和與股票發行和債務發行或修改無關的修改)。ASU 2021-04在2021年12月15日之後的 財年內對所有實體有效，包括這些財年內的過渡期。實體應前瞻性地將ASU 2021-04中提供的指南應用於在生效日期或之後發生的修改或交換。本公司採用ASU 2021-04 自2022年1月1日起生效。採用ASU 2021-04對本公司的綜合財務報表或相關披露沒有任何重大影響。
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2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：根據與客户的合同對合同資產和合同負債進行會計處理。ASU 2021-08將要求公司確認和計量與根據ASC 606在業務合併中獲得的與客户合同相關的合同資產和合同負債。根據現行公認會計原則，收購方 一般於收購日按公允價值確認業務合併中收購的資產及承擔的負債，包括因與客户訂立收入合約而產生的合同資產及合同負債。ASU編號2021-08將導致收購方記錄 被收購方在收購之前在ASC主題606項下記錄的相同基礎上收購的合同資產和負債。ASU在2022年12月15日之後的財政年度內有效，允許提前採用。公司於2022年1月1日起前瞻性採用此ASU，新標準的採用影響將取決於未來收購的規模 。該標準不會影響在採用日期 之前發生的業務合併所獲得的合同資產或負債。
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(主題832)--企業實體關於政府援助的披露。ASU 2021-10增加了政府援助的透明度，包括披露(1)援助的類型，(2)實體對援助的核算，以及(3)援助對實體財務報表的影響。ASU在2021年12月15日之後的財年有效。本公司於2022年1月1日採用此ASU作為預期基礎。採納該準則對本公司的綜合財務報表或相關披露並無任何重大影響。
最近 發佈了尚未採用的會計公告
2016年6月，FASB發佈了ASU編號2016-13，信用損失-金融工具信用損失計量(ASC 326)。 該標準顯著改變了實體將如何計量大多數金融資產的信用損失，包括賬户和票據 應收賬款。該標準將用“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”方法，在該模型下，公司將根據預期損失而不是已發生損失來確認津貼。各實體將從指引生效的第一個報告期開始，對留存收益適用該準則的 撥備，作為累積效果調整。作為一項小型企業申報，ASU 2020-06將於2024年1月1日對公司生效，本次更新的條款 可採用修改後的追溯方法或完全追溯方法。管理層目前正在評估採用該準則對本公司的綜合財務報表或相關披露的影響。
3. 資本化的軟件開發成本
2020年，公司開始開發直播電商平臺MARKET，目前已投資6461美元和
$
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，沒有與資本化軟件開發成本相關的攤銷費用。
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收購主承包商的選項
2021年8月，公司簽署了一份條款説明書，在滿足某些 條件的情況下，公司可以選擇購買主承包商。2021年11月，公司行使了這一選擇權。本公司與主承建商其後就本公司收購主承判商、完成最終完成股份購買協議(“SPA”)及完成對本公司滿意的主承判商的審核(“主承判商審核”)，以及由 主承判商履行條款説明書所載的若干其他條件的條款達成原則協議。條款説明書規定，如果公司在2022年5月15日之前(或之後雙方商定的日期)成功完成了主承包商審計，並且此後決定不完成對主承包商的收購，則公司應向主承包商支付1,000美元的分手費。然而，截至這些財務報表印發之日，SPA尚未執行，主承包商審計仍在進行中。雙方正在就交易進行 討論。根據條款説明書，主承包商的購買價格為12,000美元， 可以現金和/或股票支付，儘管收購的最終條款將在SPA中規定。不能 保證收購將按照條款説明書中規定的條款完成，或者根本不能保證。
4. 無形資產
無形資產，淨額包括：
無形資產附表
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 可攤銷有限壽命無形資產 | $ | $ | ||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有限壽命無形資產淨額 | ||||||||
| 活生生的無限無形資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | ||||||
可攤銷 壽命有限的無形資產將在三到五年內攤銷。列報期間並無產生任何減值費用 。在截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月內，公司分別錄得攤銷費用351美元和355美元，分別為717美元和725美元。
截至2022年6月30日，可攤銷有限壽命無形資產的預期未來攤銷費用如下：
預計攤銷費用明細表
| 年終 | 攤銷 | |||
| 剩餘2022年 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 全額攤銷 | $ | |||
5. 經營租賃
2022年1月3日，公司終止了與我們在猶他州American Fork的辦公室和倉庫租賃相關的租賃協議。
根據ASC 842，公司取消確認使用權資產543美元和
相應的租賃負債$
本公司於2022年4月26日簽訂寫字樓分租協議。協議要求我們在最初的18個月內每月支付12美元，12個月後每年增加3%。根據ASC 842，公司於租賃開始日確認使用權資產及相關租賃負債212美元。
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該期間租賃費用和與租賃有關的補充現金流量信息的 構成如下：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 租賃費 | ||||||||
| 經營租賃成本(計入 公司簡明綜合經營報表的一般和行政費用) | $ | $ | ||||||
| 其他信息 | ||||||||
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限--經營租賃(年) | ||||||||
| 加權平均貼現率--經營租賃 | % | % | ||||||
經營租約附表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 經營租約 | ||||||||
| 使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 短期經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
租賃負債現值附表
| 年終 | 經營租約 | |||
| 剩餘2022年 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年及其後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：計入利息/現值貼現 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ | |||
6. 未來收款預付款
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有以下未來收入預付款：
關於未來收入的預付款明細表
| 注意事項 | 發行日期 | 成熟性 日期 | 利息 費率 | 原借款 | 6月30日的餘額， 2022 | 2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||||
| 注1 | % | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 注2 | % | |||||||||||||||||||
| 注3 | % | |||||||||||||||||||
| 總計 | $ | |||||||||||||||||||
| 債務貼現 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 網絡 | $ | $ | ||||||||||||||||||
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備註： 1
2021年10月29日，公司從一家非關聯第三方收到了總額為2,015美元的擔保預付款購買未來收入/收入為$的
備註： 2
2021年10月29日，本公司從一家非關聯第三方收到共計2,744美元的擔保預付款，用於購買3,808美元的未來收入/收入 。在截至2022年6月30日的6個月中，該公司支付了2,404美元，並攤銷了659美元的債務貼現。截至2022年6月30日，票據的未償還餘額為589美元，債務貼現的未攤銷餘額為35美元。在2022年6月30日之後，餘額全額支付。
備註： 3
2021年12月23日，本公司從一家非關聯第三方收到了總計651美元的擔保預付款購買未來收入/收入為$的
7. 應付票據
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司有以下未償還應付票據：
應付票據關聯方附表
| 注意事項 | 發行日期 | 到期日 | 利息 費率 | 原創 借債 | 餘額為 6月30日， 2022 | 餘額為 十二月三十一日， 2021 | ||||||||||||||
| 應付關聯方票據(A) | % | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 應付關聯方票據(B) | % | |||||||||||||||||||
| 應付票據(C) | % | |||||||||||||||||||
| 2023年到期的可轉換票據(D) | % | $ | ||||||||||||||||||
| 債務貼現 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 發債成本 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 應付票據總額 | ||||||||||||||||||||
| 非當前 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 當前 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| (A) | ||
| (B) |
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| (C) | 2020年5月15日，該公司與美國小企業管理局(SBA)根據經濟傷害災難貸款計劃執行了一筆無擔保貸款，金額為150美元。分期付款將於2022年10月15日開始，包括本金和利息。 截至2022年6月30日和2021年12月31日，票據的未償還餘額分別為150美元。
| |
| (D) | 本公司於2022年1月12日訂立票據發售協議，規定出售及發行2023年到期的可轉換票據，本金總額為6,300元 。本公司與票據持有人亦就票據發售訂立擔保協議，日期為2022年1月12日，根據該協議，本公司向票據持有人授予其全部資產的抵押權益。沒有與這些應付票據相關的金融契約。
| |
該公司從出售債券中獲得6,000美元的毛收入。債券的年息為6.0%，原始發行折扣為5.0%，於截止日期起計12個月到期，初始換股價為3.00美元，可在債券所載的若干情況下作出調整。
在債券發行方面，該公司產生了460美元的債務發行成本。300美元的債務發行成本和債務折價將按實際利率法在債券期限內攤銷。在截至2022年6月30日的六個月內，該公司攤銷了172美元的債務貼現和264美元的債務發行成本。截至2022年6月30日，未攤銷債務貼現和債務發行成本分別為128美元和196美元。
截至2022年6月30日及2021年12月31日，債券的未償還餘額分別為4,404美元 及0美元。於截至2022年6月30日止六個月內，本公司根據票據向票據持有人償還本金1,896元 。
自2022年5月12日起，本公司須按月向票據持有人支付9筆本金246元外加應計利息，其餘本金2,436元外加應計利息於到期日到期。票據持有人同意允許本公司推遲支付原定於2022年6月12日到期的款項，轉而將應於2022年7月12日開始支付的本金金額增加至281美元 ，剩餘本金2,436美元 外加到期日到期的應計利息。債務總額沒有因為這一延期付款而發生變化。 |
下表提供了所列期間的利息支出細目：
利息支出表
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 利息支出--債務貼現攤銷 | $ | $ | ||||||
| 利息支出--債務發行成本的攤銷 | ||||||||
| 利息支出--其他 | ||||||||
| 利息支出總額 | $ | $ | ||||||
截至2022年和2021年6月30日止三個月，應付關聯方票據(見上文附註A和B)的利息支出總額分別為23美元和29美元。本公司於截至2022年及2021年6月30日止三個月分別向關聯方支付0美元及34美元利息。
下表提供了所列各期間的利息支出細目：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 利息支出--債務貼現攤銷 | $ | $ | ||||||
| 利息支出--債務發行成本的攤銷 | ||||||||
| 利息支出--其他 | ||||||||
| 利息支出總額 | $ | $ | ||||||
截至2022年及2021年6月30日止六個月，應付予關聯方票據(見上文附註A及B)的利息開支總額分別為46及61美元。本公司於截至2022年及2021年6月30日止六個月分別向關聯方支付0及34 美元利息。
8. 衍生負債
在前幾年，本公司授予了某些權證，其中包括一項基本交易條款，該條款可能導致 向權證持有人支付現金的義務。因此，這些認股權證的基本交易條款根據ASC 815作為衍生負債入賬，並在每個報告期內根據公司簡明綜合經營報表中報告的價值變化進行重新計量 。
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衍生負債採用二項定價模型進行估值，假設條件如下：
利用二項定價模型假設的衍生負債明細表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 股價 | $ | $ | ||||||
| 行權價格 | $ | $ | ||||||
| 預期壽命 | ||||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 總公允價值 | $ | $ | ||||||
認股權證的預期壽命是根據票據的剩餘合同期限計算的。公司使用其普通股的歷史波動率 來估計其普通股的未來波動率。預期股息收益率是基於公司過去沒有分紅，未來也不會分紅的事實。無風險利率基於聯邦儲備銀行制定的利率。
在截至2022年6月30日的六個月內，本公司錄得收益2,162美元，以計入該等衍生負債的公允價值變動 。
在截至2021年6月30日的六個月內，公司記錄了1,945美元的支出，以計入該期間這些衍生工具負債的公允價值變化。此外，作為衍生負債入賬的1,094,246股A系列認股權證已獲行使 。因此，本公司最後一次計算了相應衍生負債的公允價值，金額為 至2,300美元，清償作為權益的一部分入賬。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月衍生品負債交易詳情如下：
衍生工具負債交易附表
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 滅火 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
9. 普通股
截至2022年6月30日的6個月中，公司的普通股活動情況如下：
在截至2022年6月30日的六個月內，公司發行了14,666,667股普通股，作為註冊直接發售的一部分，扣除發售成本758美元后，收益為10,242美元。
於截至2022年6月30日止六個月內，本公司根據普通股購買協議發行了11,096,683股普通股，扣除發售成本197美元后所得款項為9,836美元。 此外，本公司發行了607,287股普通股作為完成普通股購買協議預期交易的承諾費。
| 21 |
在截至2022年6月30日的6個月內，該公司發佈了1,291,300份向某些員工和供應商發放普通股，以換取所提供和將提供的服務，總授予日公允價值為$
在截至2022年6月30日的六個月內，公司向公司首席執行官發行了189,394股普通股，以代替現金支付上一年應計的紅利，總授予日公允價值為100美元 ，以發行日公司普通股的收盤價為基礎。
該公司還發行了227,136份作為離職協議的一部分，將普通股
授予公司前首席財務官，合計授予
日期公允價值$
在截至2022年6月30日的六個月內，公司向與歸屬限制性股票單位相關的某些高級管理人員、員工和董事發行了463,234股普通股 。
10. 限制性股票單位
限制性股票獎勵活動摘要
| 加權的- | ||||||||
| 平均值 | ||||||||
| 授予日期 | ||||||||
| 股票 | 公允價值 | |||||||
| 截至2022年1月1日未歸屬 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 既得/視為既得 | ( | ) | ||||||
| 沒收及其他 | ( | ) | ||||||
| 2022年6月30日未歸屬 | $ | |||||||
在截至2022年6月30日的六個月內，本公司向若干高級職員、僱員及董事授予1,334,270股限制性股票單位。。這些限制性股票單位的估值是基於公司普通股在各自發行日期的收盤價，總授權日為1,561美元。， 將按各自歸屬條款作為基於股份的補償費用攤銷。
| 22 |
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，歸屬的限制性股票單位的公允價值總額分別為318美元和565美元。截至2022年6月30日，與之前發行的限制性股票 單位相關的剩餘基於股份的薪酬支出為2,051美元 ，將在未來期間確認為單位歸屬。在計算每股基本淨虧損時，這些股份 自歸屬之日起計入加權平均已發行普通股。在計算每股攤薄淨虧損時， 這些股票計入截至授予日的已發行加權平均普通股。
股票期權活動時間表
| 加權的- | ||||||||||||||||
| 加權的- | 平均值 | |||||||||||||||
| 平均值 | 剩餘 | 集料 | ||||||||||||||
| 鍛鍊 | 合同 | 固有的 | ||||||||||||||
| 選項 | 價格 | 壽命(年) | 價值 | |||||||||||||
| 在2022年1月1日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | - | - | ||||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的未償還債務 | $ | $ | 26 | |||||||||||||
| 歸屬於2022年6月30日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 可於2022年6月30日行使 | $ | $ | - | |||||||||||||
截至2022年6月30日，未償還期權的內在價值為26美元。
於截至2022年6月30日止六個月內，本公司向若干員工及顧問授予股票期權，以購買合共2,689,555股普通股，作為提供或將提供服務之用。這些期權的平均行權價為每股1.07美元 ，期限為一年至五年，授予日期為自相應授予日期起計零至四年。使用Black-Scholes期權定價模型，這些期權的授予日期公允價值總計約為2596美元 。截至2022年6月30日的三個月和六個月，與股票 期權歸屬相關的已確認基於股票的薪酬支出總額分別為374美元 和905美元 。截至2022年6月30日，與之前發行的股票期權相關的剩餘基於股票的薪酬支出為3,022美元 ，這將在未來期間確認為期權歸屬。
在截至2022年6月30日的6個月內，共有332,730份股票期權被行使。作為行使期權的結果，該公司發行了332,730股普通股，並獲得了377美元的現金。
使用布萊克-斯科爾斯方法的公允價值假設附表
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 無風險利率 | % - | % | % - | % | ||||
| 平均預期期限 | 年 | 年 | ||||||
| 預期波動 | – | % | - | % | ||||
| 預期股息收益率 | ||||||||
| 23 |
無風險利率基於股票期權獎勵預期期限對應的計量時有效的美國國債收益率曲線；預期期限代表授予股票期權獎勵的加權平均時間段，考慮到歸屬時間表和歷史參與者行使行為；預期波動率 基於公司普通股的歷史波動性；預期股息收益率基於公司過去沒有支付股息且預計未來不會支付股息的事實。
12. 認股權證
截至2022年6月30日， 公司有以下未平倉認股權證：
未清償認股權證的附表
| 認股權證 | 加權平均行權價 | 加權-平均剩餘合同壽命(年) | 聚合內在價值 | |||||||||||||
| 在2022年1月1日未償還，全部歸屬 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予，截至2022年6月30日未授予 | 5.32 | - | ||||||||||||||
| 被沒收 | - | - | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | - | ||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的未償還債務 | $ | $ | ||||||||||||||
關於註冊直接發售，公司發行了14,666,667認股權證
購買普通股，歸屬期限為個月
和0.75美元的行權價。
作為註冊直接發售的結果，
13. 承諾和或有事項
訴訟
| a. | 前 員工 |
該公司目前與其前身bBooth，Inc.的一名前員工發生糾紛，該員工提出了一項違約索賠 ，聲稱他有權從2015年起獲得約300美元的未支付獎金補償。這名前僱員於2019年11月20日向洛杉磯縣加州高等法院提起訴訟，名為Meyerson訴Verb Technology Company，Inc.等人。(案件編號19STCV41816) 公司不認為這名前僱員的説法有任何可取之處，因為它們與書面證據相矛盾， 被適用的訴訟時效禁止，並被釋放禁止。2021年2月9日，這名前僱員的律師 提出動議，要求對公司進行簡易判決，或者也可以是簡易判決。2021年10月13日，法院發佈命令(I)駁回前僱員的簡易判決動議，(Ii)部分批准前僱員的簡易判決動議，(Iii)部分駁回前僱員的簡易判決動議。法院已將審判日期定為2022年12月28日。本公司相信此事的解決不會對本公司或其經營產生重大不利影響。
| b. | 法律 醫療事故訴訟 |
公司目前與Baker Hostetler LLP(“BH”)就BH向公司提供的公司法律服務發生糾紛。該公司於2021年5月17日向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院提起訴訟， Style Verb Technology Company，Inc.訴Baker Hostetler LLP等人。(案件編號21STCV18387)。公司的投訴 源於BH涉嫌的法律失職、違反對公司的受託責任、違反合同以及違反《加州商業和行業法典》17200及以後章節。除其他事項外，本公司要求BH賠償 損害賠償。2021年10月5日，必和必拓對本公司提出交叉投訴，指控本公司欠本公司約915美元的律師費。本公司對欠BH的這筆款項提出異議。本公司相信，該等事宜的解決不會對本公司或其營運造成重大不利影響。
| c. | 與授權證持有人發生糾紛 |
本公司目前正與易洛魁資本投資 Group LLC和易洛魁主基金有限公司(統稱為“易洛魁”)就本公司、易洛魁和某些其他投資者之間簽訂的證券購買協議(“SPA”) 發生糾紛。該公司於2022年4月6日向紐約最高法院提交了一份名為Verb Technology Company，Inc.訴易洛魁資本投資集團等人的訴狀。(索引編號：651708/2022年)。該公司的申訴尋求對其在SPA下的責任和義務進行司法宣佈。2022年5月5日，易洛魁就聲明救濟、違約和違反與SPA有關的誠信和公平交易默示契約向本公司提出反訴。易洛魁索賠1,500美元。 公司對易洛魁的反訴和損害指控提出異議。 公司打算積極追查其索賠，並積極針對反索賠進行辯護。本公司相信，該等事宜的解決不會對本公司或其營運造成重大不利影響。
| 24 |
本公司不時涉及各種其他法律程序、因其正常業務活動而引起或與其業務活動有關的糾紛或索償。雖然法律程序、糾紛及其他索償的結果無法準確預測，但本公司相信，本公司目前並非任何其他法律程序的一方， 若個別或綜合裁定該等糾紛或索償對本公司不利，將對本公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。然而，無論提出的索賠或結果如何，法律程序可能會因辯護和和解成本、管理時間和資源的分流以及其他因素而對公司產生不利影響。
14. 後續事件
公司評估了截至2022年8月15日的後續事件，也就是這些精簡合併財務報表的發佈日期。 除以下討論的項目外，沒有任何重大事件或交易需要在財務報表中披露。
普通股發行
此後至2022年6月30日，該公司發行了342,799份向供應商提供服務的普通股
，授予日期公允價值為$
此後 至2022年6月30日，公司向與歸屬限制性股票單位相關的某些高級管理人員和員工發行了124,113股普通股。
股票期權發行數量
此後 至2022年6月30日，公司向某些員工授予股票期權，以購買總計37,000份 股票期權，以提供服務。這些期權的平均行權價為每股0.56美元 ，五年後到期，自授予之日起四年內到期。根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型，這些期權的授予日期公允價值總計為19美元 。
| 25 |
項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
以下對本公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的運營結果和財務狀況進行的討論和分析 應與本季度報告10-Q表中其他部分包含的財務報表和相關附註以及其他財務信息一起閲讀。本討論包括基於當前 預期的前瞻性表述，這些預期涉及風險和不確定性，例如我們的計劃、目標、預期和意圖。前瞻性陳述 是不基於歷史事實的陳述，與未來的運營、戰略、財務結果或其他發展有關。 前瞻性陳述基於估計、預測和假設，這些估計、預測和假設本身就受到重大業務、經濟以及競爭不確定性和意外事件的影響，其中許多是我們無法控制的，許多關於商業決策可能會發生變化。這些不確定性和或有事項可能導致實際結果與我們或代表我們所作的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同。我們不承擔任何更新前瞻性陳述的義務。由於多種因素的影響，實際結果和事件發生的時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。我們使用諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“相信”、“打算”、“可能”、“ ”、“將”、“應該”、“可能”以及類似的表達來識別前瞻性陳述。
除文意另有所指外，本季度報告中提及的“公司”、“動詞”、“我們”、“我們”或“我們”是指Verb Technology Company，Inc.及其合併子公司。
概述
我們 是軟件即服務(SaaS)應用程序平臺開發商。我們的平臺由一套基於視頻的交互式銷售支持業務軟件產品組成，按訂閲方式銷售。我們的應用程序有移動版和臺式機版，作為完全集成的套件提供，也可以獨立提供，其中包括VerbCRM、我們的客户關係管理(CRM)應用程序、VerbLEARN、我們的學習管理系統應用程序、VerbLIVE、我們的Live Stream電子商務應用程序、VerPULSE、我們的業務/增強智能通知和銷售教練應用程序，以及VerbTEAMS，這是我們基於視頻的自注冊CRM和內容管理應用程序，可與Salesforce進行無縫同步 ，最近，我們推出了VerbMAIL、VerbMAIL和更多我們基於視頻的交互式銷售溝通工具已集成到Microsoft Outlook中。MARKET.live是我們的多供應商、多演示者、實時流社交購物平臺，結合了電子商務和娛樂。
我們的 技術
我們的 應用程序套件可以區別於其他銷售支持應用程序，因為我們的應用程序利用我們專有的 交互式視頻技術作為銷售和營銷專業人員與他們的客户和 潛在客户之間溝通的主要手段。此外，我們應用程序的專有數據收集和分析功能可在他們的設備上實時通知我們的用户 他們觀看視頻的時間和時間、這些潛在客户觀看了多少次以及他們點擊了什麼，這使得我們的用户可以將他們的時間和精力集中在‘熱點線索’或感興趣的潛在客户身上，而不是那些 沒有看過此類視頻或以其他方式表示對此類內容感興趣的內容上。用户可以通過使用熟悉、直觀的屏幕導航創建他們的熱門銷售線索列表。我們的客户報告説，這些功能可提供更高效的銷售流程 ，從而提高銷售轉化率。我們開發了正在申請專利的交互式視頻 技術，以及其他幾項已獲專利和正在申請專利的技術，這些技術是我們所有平臺應用的獨特基礎 。
| 26 |
我們的 產品
VerbCRM 將CRM潛在客户生成、內容管理和視頻電子商務功能結合在一個直觀但功能強大的工具中，既適用於經驗不足的銷售專業人員，也適用於高技能的銷售專業人員。VerbCRM允許用户快速輕鬆地創建、分發和發佈視頻，他們可以在其中添加屏幕上可點擊圖標的選項，當點擊這些圖標時，觀眾可以在視頻播放時在視頻中實時響應用户的 行動呼籲，而無需離開或停止視頻。例如，我們的技術 允許潛在客户點擊他們在視頻中看到的產品並衝動購買，或者點擊視頻中的日曆圖標與銷售人員預約，以及許多旨在消除或減少用户銷售過程中的摩擦的特性和功能 。VerbCRM應用程序設計為易於使用和導航，用户只需很少的時間和培訓即可開始有效地使用該應用程序。新手用户從我們的應用程序創建互動視頻通常不到四分鐘。 用户可以將交互式圖標添加到現有視頻以及使用幾乎任何移動設備拍攝的新創建的視頻。詳細的CRM互動視頻可以通過電子郵件、短信、聊天應用程序分發，或直接通過我們的應用程序發佈到流行的社交媒體 。無需下載軟件即可在幾乎任何移動或桌面設備(包括智能電視)上觀看Verb互動視頻。
VerbLEARN 是一個基於視頻的交互式學習管理系統，它整合了我們的VerbCRM應用程序中提供的所有可點擊的視頻內技術，並對其進行調整以供教育工作者用於基於視頻的教育。VerbLEARN用於尋求對大型銷售團隊或客户羣進行有關新產品的培訓或獲取有關現有產品的反饋的企業。它還整合了Verb的 專有數據收集和分析功能，這些功能可以實時告知用户觀看視頻的時間和時長、他們觀看了多少次以及他們點擊了什麼，此外還添加了增強應用程序學習方面的遊戲化功能 。
VerbLIVE 構建在Facebook Live、Zoom、WebEx和Go2Meeting等流行的基於視頻的平臺上，將Verb 專有的互動視頻內電子商務功能--包括為Shopify帳户持有人集成的視頻內購物車--添加到我們自己的實時流視頻廣播應用程序中。VerbLIVE是下一代直播平臺，允許 主持人利用各種新穎的銷售推動功能，包括在屏幕上放置互動圖標，這些圖標出現在所有觀眾的屏幕上 ，為視頻直播中的產品或服務提供視頻內的點擊購買功能，實時、 推動無摩擦銷售。VerbLIVE還為主持人提供實時觀眾參與度數據和互動分析。VerbLIVE 完全基於瀏覽器，無需主機或查看器下載軟件即可在所有設備上輕鬆有效地運行，並通過端到端加密進行保護。
VerbPULSE 是基於業務/增強智能通知的銷售支持平臺功能集，可跟蹤用户與當前和潛在客户的互動 ，然後告訴用户下一步如何完成銷售，從而幫助指導用户，從而實現銷售流程的自動化。
VerbTEAMS 是我們的交互式、基於視頻的客户關係管理系統，適用於專業運動隊、中小型企業和單人選手。VerbTEAMS 還將VerbLIVE合併為捆綁應用程序。VerbTEAMS在相互同步的移動和桌面平臺中具有自我註冊、自我註冊、自我配置、內容管理 系統功能、用户級別管理功能和高質量分析功能 。它還內置了與Salesforce的一鍵同步功能。
Market 類似於虛擬購物中心，是一個集中的在線目的地，購物者可以在這裏探索數百家、隨着時間的推移， 他們最喜歡的品牌、有影響力的人、創造者和名人的可購物商店，所有這些商店都可以也將舉辦來自其虛擬商店的實況流購物活動，虛擬購物中心的所有購物者都可以看到這些活動。每個商店運營商都可以舉辦實時流活動，甚至同時舉辦，隨着時間的推移，我們預計將有數千場此類活動，涉及眾多產品和服務類別， 由來自世界各地的人主辦，全天候-購物者可以通過對所有購物者可見的屏幕聊天，與主持人進行交流，並直接向主持人提出有關產品的問題 。購物者可以邀請他們的朋友和家人在任何活動中加入他們的行列，分享體驗--彼此直接實時交流，然後 只需點擊非侵入性視頻疊加，將物品放入屏幕購物車進行購買-所有這些都不會中斷視頻 。購物者可以訪問任何數量的其他可購物活動，與新老朋友見面和聊天，並一起觀看、購物和與東道主聊天，發現新產品和服務，併成為身臨其境的娛樂購物體驗的一部分。在整個體驗中，購物車跟隨購物者從一個活動到另一個活動，從可購物視頻到可購物視頻，從主持人到主持人， 產品到產品。
| 27 |
市場業務模式是一種簡單但下一級的B to B業務模式。它是一個多供應商平臺，擁有單一的跟隨我風格的統一購物 購物車和強大的電子商務功能，通過為消費品牌、大型實體店、精品店、有影響力的人和 名人提供獨特的互動社交購物體驗來聯繫他們的客户、客户、粉絲、關注者和潛在客户，我們相信這種購物體驗可以讓他們回來並參與數小時。
市場的一大不同之處在於，它還為朋友和家人提供了一個在線聚會場所，讓他們可以在世界各地的任何地方一起 實時地見面、聊天、購物和享受有趣的身臨其境的購物體驗。市場將為供應商提供 其他社交媒體網站的許多運營商無法提供且未被其共享的廣泛的業務構建分析功能，這些運營商 將該信息視為寶貴的專有財產。市場上的所有供應商都將保留這一有價值的情報供自己使用， 無限制使用。
Market 使供應商不僅有機會從他們自己的客户和聯繫人列表中接觸到他們邀請到網站的購物者，而且 那些獨立來到網站的購物者將在瀏覽來自世界各地的Market24/7同時舉辦的許多其他可購物活動時發現這些供應商。我們相信我們的收入模式將對供應商具有吸引力，並將由SaaS經常性收入以及通過平臺銷售產生的收入份額組成。
Market 只是一個平臺；我們不持有庫存，我們不承擔庫存風險，每個供應商都管理自己的包裝和履行，以及 和退貨。只有被證明有能力管理庫存和履行的供應商才會被選中參與市場。
隨着我們繼續將供應商引入該平臺，我們看到產品製造商越來越有興趣利用市場的直接面向消費者銷售功能，切斷分銷渠道合作伙伴，以降低成本和提高盈利能力。 隨着經濟緊縮，我們預計這一趨勢將加速。
Market 還將採用我們的VerbLIVE署名技術的修改版本，允許選擇的供應商利用非常強大的內置聯屬營銷功能。網站的非供應商訪問者可以搜索已為其活動激活了 屬性功能的供應商，並在他們推薦該供應商、在該供應商的購物活動期間購買產品或服務時獲得補償。我們預計，這一市場獨有的功能將吸引更多來自世界各地的購物者 ，產生交叉授粉效應，增加所有市場供應商的收入機會，同時也為非供應商市場顧客創造有吸引力的創收機會。
Market 是一個全新的平臺，完全獨立於我們的VerbLIVE銷售平臺，代表了我們認為的可購物視頻技術的最先進水平。它將利用我們控制的超低延遲全球專用CDN網絡， 讓我們提供高質量的體驗和平臺性能能力。我們還相信，市場將使供應商 接觸到我們的全套銷售支持產品，如VerbMAIL等，這可能會帶來新的交叉銷售收入機會。
VerbTV 是可購物娛樂的在線目的地。市場是一種社交購物體驗，而VerbTV是那些尋求無商業電視內容的人的目的地，例如音樂會、遊戲節目、體育(包括電子競技、情景喜劇、播客、特殊活動)、新聞(包括現場活動)和其他形式的視頻娛樂，這些都是互動和可購物的。VerbTV代表了新一代內容創作者為所有形式的內容提供的全新分發渠道，他們希望獲得更大的自由， 探索原生互動視頻平臺可以為觀眾提供的創造性可能性。我們相信，內容創作者 還可以通過平臺向贊助商和廣告商提供的本地電子商務能力享受更大的收入機會 他們將享受實時貨幣化、數據收集和分析。通過VerbTV，贊助商和廣告商將能夠從他們的營銷支出中準確地 衡量ROI，而不是依賴幾十年前不準確的觀眾信息。
在發佈時，VerbTV將以互動、可購買的節目為特色，包括廣受歡迎的商業推介節目《2分鐘演練》 該節目的非可購買版本目前正在AppleTV上播放。每一集都是一檔快節奏的真人秀節目，其中5-6名企業家爭奪5萬美元的現金和獎金，他們有2分鐘的時間用最好的投資者推介給評委留下深刻印象。我們的CEO是節目的評委之一。VerbTV觀眾將能夠點擊屏幕併購買節目中參賽者的產品和服務， 以及其他預期的互動功能。該節目的製作人、Sports 1 Marketing的聯合創始人、著名的Leigh Steinberg Sports&Entertainment經紀公司的前首席執行官戴夫·梅爾策已經與Verb簽約，為VerbTV製作其他互動和可購物的娛樂節目。其他此類夥伴關係以及創客方案目前正在進行中。
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動詞 夥伴關係和整合
VerbMAIL for Microsoft Outlook是我們與Microsoft合作的產品，作為Microsoft Outlook for Outlook 和Office 365訂户的加載項提供。通過單擊Outlook工具欄中的VerbMAIL圖標 ，用户可以在Outlook中無縫創建互動視頻。視頻將自動添加到電子郵件中，並可以使用用户在Outlook中已有的 聯繫人通過Outlook輕鬆發送。該應用程序允許用户輕鬆跟蹤觀眾參與度，並與其他功能一起 代表了全球所有Outlook用户可用的有效銷售工具。
Salesforce 整合。我們已經完成並部署了VerbLIVE與Salesforce的集成，並與Salesforce開展了聯合營銷活動 ，向當前的Salesforce用户介紹VerbLIVE插件功能。我們還為Salesforce用户開發了VerbCRM同步應用程序 ，目前至少有一個大型企業客户正在使用該應用程序，在我們努力提高採用率的同時，VerbLIVE插件現已按月訂閲費提供給所有Salesforce用户。
流行的 企業後臺系統集成。我們已將VerbCRM集成到19家最受歡迎的直銷系統提供商提供的系統中，例如Direct Scale、Exigo、By Design、Thatcher、Multisoft、Xennsoft和Party Plan。直銷後臺系統提供直銷運營所需的許多支持功能，包括工資單、客户譜系管理、 統計、排名和收益，以及其他直銷財務跟蹤功能。通過我們自己的API開發促進了與這些後臺服務提供商的集成，為用户提供了單點登錄便利，併為所有用户提供了增強的數據分析和報告功能。我們的經驗證實，我們與這些後端平臺的集成加快了依賴這些系統的大型直銷企業採用VerbCRM的速度，因此，我們認為這是一種競爭優勢。
非數字產品和服務
在歷史上， 我們為一些企業客户提供某些非數字服務，如打印和履行服務。我們根據客户的營銷需求設計並打印了歡迎工具包和初學者工具包，並提供履行服務，包括管理客户在會議和其他活動中用於營銷目的的定製品牌商品的準備、處理和發貨。 我們還管理客户通過VerbCRM應用程序訂購的產品樣包的履行情況，以實現自動交付 並跟蹤客户和潛在客户。
在2020年5月，我們與Range Print(“Range”)簽署了一份合同，Range Print是一家提供企業級打印、樣品組裝、倉儲、包裝、運輸和履行服務的公司。根據合同，通過我們為此建立的自動化流程，Range在我們收到客户和用户的樣品和商品訂單時接收來自我們的訂單，並代表我們打印、組裝、儲存、包裝和運輸這些樣品和商品。Range合同規定了基於Range將提供的特定服務的 服務費安排，旨在通過繼續服務客户的非數字需求來維持我們與客户的關係，同時消除與我們提供此類服務 相關的人工和管理費用。自2022年4月1日起，我們與Range就我們的購物車站點和印刷業務簽訂了客户推薦協議 。根據協議，我們將為客户推薦賺取10%的佣金，從商品銷售中賺取8%的佣金，以及某些購物車網站設計費 ，這些費用都將被視為非數字收入。在達成此類協議之前，我們在簡明綜合經營報表中確認了與此類業務相關的收入和成本。
我們的 市場
從歷史上看，我們的客户羣主要由跨國直銷企業組成，我們向這些企業提供我們產品的白標和客户品牌版本 。在截至2021年12月31日的一年中，我們的客户羣擴大到包括生命科學 領域的大型企業、專業體育特許經營、教育機構和非營利性組織，以及娛樂 行業和新興的CBD行業等業務領域的客户。截至2022年6月30日，我們為超過100個國家和地區的約150個企業客户提供了基於訂閲的應用程序 服務，使用的語言超過48種，這些語言加在一起構成了我們的詳細CRM應用程序下載超過340萬次所產生的用户羣。今年面向的新業務領域包括醫療設備和藥品銷售、武裝部隊和政府機構、小企業和個人創業者。
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收入 產生
我們的主要創收活動説明如下：
| 1. | 數字收入 分為兩大類： |
| a. | SaaS 基於對Verb應用程序產品和平臺服務(包括VerCRM、VerbLEARN、VerbLIVE、VerPULSE和VerbTeam)的合同訂閲而產生的經常性數字收入。收入在認購期內確認。 | |
| b. | 非SaaS， 非經常性數字收入，即使用APP產品和應用內購買產生的收入，如通過APP獲得的採樣和其他 服務。樣品收入在完工和發貨時確認，設計費在服務交付和應用交付給客户時確認。 |
| 2. | 非數字收入，即我們通過為客户和客户提供住宿而提供的輔助服務，從非應用、非數字來源獲得的收入 。作為我們在2020年制定的成本削減計劃的一部分，我們現在將這些服務外包給戰略合作伙伴，包括設計、打印服務、履行和運輸服務。收入在產品或履行任務完成併發貨給客户時確認。自2022年4月1日起，該公司與第三方就其購物車站點和印刷業務簽訂了客户推薦協議 。根據協議，該公司將從客户推薦和商業化銷售中賺取一定比例的收入，以及購物車網站設計費，所有這些收入都將在淨額基礎上確認為非數字收入。 | |
| 3. | 市場 將通過以下幾個來源產生收入： |
| a. | 所有 銷售都通過我們在市場上的電子商務設施進行，我們從中扣除的平臺費用從總銷售額的10%到35%不等， 平均在15%到20%之間，這取決於供應商選擇的定價方案以及產品類別和與這些類別相關聯的利潤率。收入來自實況流活動期間產生的銷售額、每個供應商的商店中提供的先前 記錄的活動的觀眾以及通過供應商的 商店完成的產品和商品的銷售，所有這些都是全天候提供的。 |
| b. | 生成了 個事件。Market將提供收費服務，從直播活動的全面製作，到提供專業主持人和活動諮詢。 |
| c. | 市場網站旨在包含基於典型行業費率的贊助和其他廣告。 |
經濟中斷和新冠肺炎大流行
我們的業務在一定程度上取決於一般的經濟狀況。我們的客户所在和我們的產品銷售所在的許多司法管轄區已經並可能繼續經歷不利的總體經濟狀況，例如通貨膨脹、利率上升和經濟衰退擔憂，這可能會對我們產品的需求產生負面影響 。在困難的經濟條件下，客户可能會尋求停止購買我們現有的產品或無法採用我們的 新產品。我們無法預測經濟放緩的時機或影響，也無法預測經濟復甦的時機或力度。這些 和其他經濟因素可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
世界各地的政府和企業繼續採取行動緩解新冠肺炎及其變種的傳播。大流行的經濟影響方面的不確定性導致金融市場出現重大波動。
儘管在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們開展業務的地區增加了疫苗分發計劃，並放鬆了與新冠肺炎相關的限制，但疫情和持續的遏制和緩解措施已經並可能繼續對全球和美國經濟產生不利影響，其嚴重性和持續時間尚不確定。因此，我們的業務、運營和財務狀況一直受到負面影響，我們預計將繼續受到對我們的應用程序和非數字服務的需求減少以及獲得資金渠道減少的不利影響。為了減輕新冠肺炎可能對我們的業務和運營造成的不利影響，我們採取了一系列措施來加強我們的財務狀況，包括取消、減少或推遲非必要支出。然而，新冠肺炎大流行將在多大程度上影響我們的業務、財務狀況和未來的運營結果仍是不確定的，將受到許多因素的影響，包括大流行的持續時間和程度、新冠肺炎變種的出現、實施或建議的遏制和緩解措施的持續時間和程度、 政府穩定和恢復工作的範圍、持續時間和有效執行情況，包括成功分發有效疫苗的努力。
新冠肺炎疫情可能會對辦公室環境和遠程工作的性質產生長期影響。這可能會帶來運營和工作場所文化挑戰，可能會對我們的業務產生不利影響。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們 一直鼓勵安全的做法，旨在阻止新冠肺炎在我們的員工隊伍內外的感染和傳播，並 維護我們員工的心理健康和福祉。
我們 繼續積極與客户溝通並傾聽他們的意見，以確保我們以創新的解決方案響應他們在當前環境中的需求 這些解決方案不僅對當前有利，而且從長遠來看也是有益的。我們關注與新冠肺炎相關的事態發展，並保持靈活應對疫情帶來的挑戰。
| 30 |
運營結果
截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月相比
以下是我們截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的運營結果比較(單位：千)：
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 數字收入 | ||||||||||||
| SaaS經常性訂閲收入 | $ | 1,975 | $ | 1,601 | $ | 374 | ||||||
| 其他數字收入 | 186 | 209 | (23 | ) | ||||||||
| 數字總收入 | 2,161 | 1,810 | 351 | |||||||||
| 非數字收入 | 238 | 582 | (344 | ) | ||||||||
| 總收入 | 2,399 | 2,392 | 7 | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 數位 | 609 | 569 | 40 | |||||||||
| 非數字 | 226 | 550 | (324 | ) | ||||||||
| 收入總成本 | 835 | 1,119 | (284 | ) | ||||||||
| 毛利率 | 1,564 | 1,273 | 291 | |||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 研發 | 1,382 | 3,213 | (1,831 | ) | ||||||||
| 折舊及攤銷 | 395 | 400 | (5 | ) | ||||||||
| 一般和行政 | 6,562 | 6,542 | 20 | |||||||||
| 總運營費用 | 8,339 | 10,155 | (1,816 | ) | ||||||||
| 運營虧損 | (6,775 | ) | (8,882 | ) | 2,107 | |||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||
| 利息支出 | (642 | ) | (596 | ) | (46 | ) | ||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | 1,024 | (2,445 | ) | 3,469 | ||||||||
| 其他收入(費用) | 19 | 20 | (1 | ) | ||||||||
| 債務清償淨額 | - | 91 | (91 | ) | ||||||||
| 其他收入合計，淨額 | 401 | (2,930 | ) | 3,331 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (6,374 | ) | $ | (11,812 | ) | $ | 5,438 | ||||
收入
我們的SaaS經常性訂閲收入持續同比增長，這反映了我們對業務的系統性投資。 截至2022年6月30日的三個月，SaaS經常性訂閲收入佔總收入的百分比為82%，而截至2021年6月30日的三個月為67%。
截至2022年6月30日的三個月，我們的數字總收入佔總收入的90%，而截至2021年6月30日的三個月，這一比例為76%。截至2022年6月30日的三個月，數字總收入為220萬美元，與截至2021年6月30日的三個月的180萬美元相比，增長了19%。增長的主要原因是與VerbCRM、VerbLIVE、VerbTEAMS、VerbLEARN和VerbPULSE應用程序相關的基於SaaS經常性訂閲的收入總計200萬美元 ，與截至2021年6月30日的三個月報告的160萬美元相比增長了23%。
| 31 |
截至2022年6月30日的三個月的非數字收入總額為20萬美元，與截至2021年6月30日的三個月報告的60萬美元相比下降59%，這與公司退出傳統業務的低利潤率方面以專注於數字收入流的戰略是一致的。
下表列出了我們從截至2020年6月30日的三個月到截至2022年6月30日的三個月的季度收入，反映了過去九個財政季度的收入趨勢(以千為單位)：
| 2020年季度收入 | 2021年季度收入 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Q2 | Q3 | Q4 | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | Q1 | Q2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| SaaS經常性訂閲收入 | $ | 1,274 | $ | 1,478 | $ | 1,305 | $ | 1,461 | $ | 1,601 | $ | 1,846 | $ | 1,923 | $ | 2,003 | $ | 1,975 | ||||||||||||||||||
| 其他數字 | 406 | 360 | 218 | 340 | 209 | 510 | 288 | 147 | 186 | |||||||||||||||||||||||||||
| 數字總收入 | 1,680 | 1,838 | 1,523 | 1,801 | 1,810 | 2,356 | 2,211 | 2,150 | 2,161 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非數字收入總額 | 972 | 1,022 | 576 | 725 | 582 | 544 | 495 | 541 | 238 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 2,652 | $ | 2,860 | $ | 2,099 | $ | 2,526 | $ | 2,392 | $ | 2,900 | $ | 2,706 | $ | 2,691 | $ | 2,399 | ||||||||||||||||||
收入成本
截至2022年6月30日的三個月的總收入為80萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的收入成本為110萬美元，下降了25%。收入成本的下降主要歸因於非數字成本的下降，這部分被支持平臺上更多企業客户的數字成本增加和我們現有客户羣中用户的增加所抵消。
毛利
截至2022年6月30日的三個月的總毛利率為160萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的毛利率為130萬美元，增幅為23%。由於我們專注於更高利潤率的數字收入和系統減少非數字收入的戰略，毛利率有所提高。
運營費用
截至2022年6月30日的三個月，研究和開發費用為140萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為320萬美元，減少了57%。研發費用主要包括支付給員工和簽約執行研究項目和開發技術的供應商的費用。隨着我們的產品從研發模式轉向運營模式，我們預計我們的研發成本將繼續降低，就像截至2022年6月30日的三個月所經歷的那樣。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用為40萬美元。
截至2022年6月30日的三個月的一般和行政費用為660萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為650萬美元，儘管存在通脹壓力，但基本持平。我們的一般和行政費用持平，主要是增加了70萬美元的人工成本，20萬美元的營銷和推廣費用，以及10萬美元的其他費用 ，以通過預期的產品發佈來支持未來的增長。由於年初NetSuite企業資源規劃系統的實施完成以及上一年可比期間發生的法律和解，專業服務減少110萬美元，抵消了這些增加。
截至2022年6月30日止三個月的其他 淨收益為40萬美元，這主要是由於衍生工具負債的公允價值變動 100萬美元被60萬美元的利息支出所抵消。
截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月相比
以下是我們截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的運營結果比較(單位：千)：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 數字收入 | ||||||||||||
| SaaS經常性訂閲收入 | $ | 3,978 | $ | 3,062 | $ | 916 | ||||||
| 其他數字收入 | 333 | 549 | (216 | ) | ||||||||
| 數字總收入 | 4,311 | 3,611 | 700 | |||||||||
| 非數字收入 | 779 | 1,307 | (528 | ) | ||||||||
| 總收入 | 5,090 | 4,918 | 172 | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 數位 | 1,166 | 1,109 | 57 | |||||||||
| 非數字 | 642 | 1,225 | (583 | ) | ||||||||
| 收入總成本 | 1,808 | 2,334 | (526 | ) | ||||||||
| 毛利率 | 3,282 | 2,584 | 698 | |||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 研發 | 2,962 | 6,097 | (3,135 | ) | ||||||||
| 折舊及攤銷 | 804 | 814 | (10 | ) | ||||||||
| 一般和行政 | 13,598 | 13,885 | (287 | ) | ||||||||
| 總運營費用 | 17,364 | 20,796 | (3,432 | ) | ||||||||
| 運營虧損 | (14,082 | ) | (18,212 | ) | 4,130 | |||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||
| 利息支出 | (1,398 | ) | (1,104 | ) | (294 | ) | ||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | 2,162 | (1,945 | ) | 4,107 | ||||||||
| 其他收入(費用) | (45 | ) | 74 | (119 | ) | |||||||
| 債務清償淨額 | - | 1,030 | (1,030 | ) | ||||||||
| 其他收入合計，淨額 | 719 | (1,945 | ) | 2,664 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | (13,363 | ) | $ | (20,157 | ) | $ | 6,794 | ||||
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收入
SaaS 截至2022年6月30日的六個月，經常性訂閲收入佔總收入的百分比為78%，而截至2021年6月30日的六個月為62%。
截至2022年6月30日的6個月，我們的數字總收入佔總收入的85%，而截至2021年6月30日的6個月，這一比例為73%。截至2022年6月30日的6個月的數字總收入為430萬美元，與截至2021年6月30日的6個月的360萬美元 相比增長19%。增長的主要原因是與我們的VerbCRM、VerbLIVE、VerbTEAMS、VerbLEARN和VerbPULSE應用程序相關的SaaS經常性訂閲收入總計400萬美元，與截至2021年6月30日的六個月報告的310萬美元相比增長了30%。
截至2022年6月30日的六個月的非數字收入總額為80萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的非數字收入為130萬美元，下降了40%，這與公司退出傳統業務的低利潤率方面以專注於數字收入流的戰略是一致的。
收入成本
截至2022年6月30日的六個月的總收入為180萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的收入成本為230萬美元，下降了23%。收入成本的下降主要歸因於非數字成本的下降，這部分被支持平臺上更多企業客户的數字成本增加和我們現有客户羣中用户的增加所抵消。
毛利
截至2022年6月30日的六個月的總毛利率為330萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的毛利率為260萬美元，增幅為27%。毛利率的提高得益於我們專注於更高利潤率的數字收入和系統性的非數字收入的減少。
運營費用
截至2022年6月30日的6個月，研究和開發費用為300萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為610萬美元，減少了51%。研發費用主要包括支付給簽約執行研究項目和開發技術的員工和供應商的費用。隨着我們的產品從研發模式轉向運營模式，我們預計我們的研發成本將繼續降低，就像截至2022年6月30日的六個月所經歷的那樣。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的折舊和攤銷費用為80萬美元。
截至2022年6月30日的6個月的一般和行政費用為1,360萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為1,390萬美元，儘管存在通脹壓力，但仍下降了2%。一般和行政費用的減少主要是由於營銷和推廣支出減少了20萬美元，專業服務和其他支出減少了80萬美元，同時基於股票的薪酬減少了110萬美元，但由於預期的產品發佈增加了180萬美元的勞動力成本以支持未來的增長，這一減少被抵消了。
截至2022年6月30日止六個月的其他 淨收益為70萬美元，這主要是由於衍生工具負債的公允價值變動210萬美元，但被140萬美元的利息支出抵銷。
| 33 |
使用 非GAAP衡量標準-修改後的EBITDA
除了我們根據公認會計原則(“GAAP”)得出的業績外，我們還提出了修正的EBITDA，作為對我們業績的補充 衡量標準。然而，經修訂的EBITDA並非公認的GAAP計量，不應被視為根據GAAP得出的淨收益、運營收入或任何其他業績計量的替代 ，或作為衡量流動性的營運活動現金流的替代 。我們將經修訂的EBITDA定義為淨收益(虧損)加上利息支出、折舊及攤銷、股份薪酬、融資成本及衍生負債的公允價值變動。
管理層 認為，我們的核心運營業績是指我們的經理在任何特定時期都可以通過管理影響該時期基本收入和盈利運營的資源來影響我們的核心經營業績。根據公認會計原則編制的對我們業績的非公認會計準則調整 如下所列。鼓勵您評估這些調整以及我們認為它們適合進行補充分析的原因 。在評估修改後的EBITDA時，您應該意識到，未來我們可能會產生與本演示文稿中的某些調整相同或相似的費用。我們對修改後的EBITDA的列報不應被理解為推斷我們未來的業績不會受到不尋常或非經常性項目的影響。
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (6,374 | ) | $ | (11,812 | ) | $ | (13,363 | ) | $ | (20,157 | ) | ||||
| 調整： | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | 395 | 400 | 804 | 814 | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 1,317 | 1,264 | 2,618 | 3,666 | ||||||||||||
| 利息支出 | 642 | 596 | 1,398 | 1,104 | ||||||||||||
| 衍生負債的公允價值變動 | (1,024 | ) | 2,445 | (2,162 | ) | 1,945 | ||||||||||
| 其他(收入)/支出 | (19 | ) | (20 | ) | 45 | (74 | ) | |||||||||
| 債務清償淨額 | - | (91 | ) | - | (1,030 | ) | ||||||||||
| 其他非經常性 | - | - | 126 | - | ||||||||||||
| EBITDA調整總額 | 1,311 | 4,594 | 2,829 | 6,425 | ||||||||||||
| 修改後的EBITDA | $ | (5,063 | ) | $ | (7,218 | ) | $ | (10,534 | ) | $ | (13,732 | ) | ||||
截至2022年6月30日的三個月，與2021年同期相比，修正後的EBITDA增加了220萬美元，原因是收入增加，收入、研發和專業服務成本下降，但與勞動力相關的成本增加，以支持未來的增長。
與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月，經修訂的EBITDA增加了320萬美元，原因是收入增加，收入、研發、專業服務以及營銷和推廣成本下降， 為支持未來增長而增加的勞動力相關成本抵消了這一增長。
我們 呈報經修訂的EBITDA是因為我們相信它通過剔除我們認為不能反映我們核心運營業績的項目，幫助投資者和分析師在一致的基礎上比較我們在各個報告期內的業績。此外，我們使用修改後的 EBITDA來制定內部預算、預測和戰略計劃；分析我們業務戰略的有效性，以評估潛在的收購；以及做出薪酬決定，並與董事會就我們的財務業績進行溝通。經修改的EBITDA作為一種分析工具有侷限性，除其他外，包括：
| ● | 修改後的EBITDA不反映我們的現金支出或未來資本支出或合同承諾的需求； | |
| ● | 修改後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求； | |
| ● | 修改後的EBITDA不反映我們債務的未來利息支出，或支付利息或本金所需的現金需求；以及 |
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| ● | 雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產在未來經常需要更換，而修改後的EBITDA不反映此類更換所需的任何現金。 |
流動性 與資本資源
正在進行 關注
我們 自成立以來一直因運營而出現運營虧損和負現金流。在截至2022年6月30日的六個月中，我們的淨虧損為1,340萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，我們還在運營中使用了1100萬美元的現金。因此，我們作為持續經營企業的持續經營取決於我們獲得額外融資的能力，直到我們能夠從運營中產生足夠的現金流來履行我們的義務。我們打算繼續尋求額外的債務或股權融資，以繼續我們的業務 。
2022年1月12日，我們與Tumim Stone Capital LLC簽訂了普通股購買協議。根據協議，公司 有權但無義務向投資者出售，投資者有義務在協議期限內不時購買最多5,000,000美元的新發行普通股，每股面值0.0001美元，受某些 限制和條件的限制。總承諾包括向投資者發行607,287股普通股作為其根據普通股購買協議承諾購買普通股的代價 。
2022年1月12日，我們還與三家機構投資者簽訂了一項證券購買協議，規定出售和發行2023年到期的原始本金總額為630萬美元的可轉換票據。我們還與票據持有人簽訂了與票據發行相關的擔保協議，日期為2022年1月12日，根據該協議，我們向票據持有人授予了其幾乎所有資產的擔保權益 。
於2022年4月20日，本公司訂立證券購買協議(“購買協議”)，規定本公司出售及發行(I)合共14,666,667股本公司普通股，每股面值0.0001美元，每股買入價0.75美元，及(Ii)認股權證，按行使價每股0.75美元購買14,666,667股普通股，總收益11,000美元，扣除配售代理佣金及其他發售開支(“登記直接發售”)。購買協議限制本公司根據普通股購買協議及之前與Truist Securities訂立的“按市價發售” 出售普通股。作為這筆交易的結果，我們的某些A系列權證以前的行使價從每股1.10美元到2.10美元不等，現在重新定價為每股0.75美元。作為簽訂購買協議的結果，本公司償還了根據票據發行發行的票據本金160萬美元。
如果公司無法從運營中產生足夠的現金流來運營其業務並在到期時償還債務，則可能需要尋求籌集額外資本、借入額外資金、處置資產、減少或推遲資本支出或改變其業務戰略。 不能保證公司永遠都會盈利，也不能保證債務或股權融資的金額、條款或有時被公司認為可以接受。發行額外的股權證券將導致我們當前股東的股權顯著稀釋，並可能包括優先於當前股東的權利或優惠。 獲得商業貸款將增加公司的負債和未來的現金承諾，並可能施加重大的 運營或財務限制。如果公司無法以被認為可以接受的金額和條款獲得融資， 公司可能無法按計劃繼續其業務，因此可能需要縮減或停止運營，這可能會導致股東損失部分或全部投資。
欲瞭解更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註1，以及2021年年報中題為“風險因素”的章節。
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概述
截至2022年6月30日，我們的現金為550萬美元。我們估計，未來12個月的運營費用可能會繼續超過我們創造的任何收入，我們可能需要通過發行債券或股票籌集資金才能繼續運營。由於市場狀況 和我們業務的早期階段，我們有相當大的風險無法籌集此類融資，或以不會稀釋我們現有股東的條款 。我們不能保證我們能夠籌集到這樣的資金。如果我們無法 籌集所有計劃運營所需的資金，我們可能會被迫從其他計劃用途中重新分配資金，並可能 對我們的業務計劃和運營造成重大負面影響，包括我們開發新產品和繼續 當前運營的能力。因此，我們的業務可能會受到影響，我們可能會被迫減少或停止運營。
以下是我們截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的運營、投資和融資活動的現金流摘要(單位：千)：
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 用於經營活動的現金 | $ | (11,002 | ) | $ | (13,620 | ) | ||
| 現金(用於投資活動/由投資活動提供 | (4,211 | ) | 11 | |||||
| 融資活動提供的現金 | 19,823 | 18,243 | ||||||
| 現金增加 | $ | 4,610 | $ | 4,634 | ||||
現金流 運營
截至2022年6月30日的6個月，我們在經營活動中使用的現金流為1,100萬美元，而在截至2021年6月30日的6個月中，我們用於經營活動的現金為1,360萬美元。由於收入增加，我們從運營中獲得了260萬美元的額外現金， 研發費用減少，這兩項都被支持未來增長的勞動力相關成本的增加所抵消。
現金流 投資
在截至2022年6月30日的六個月中，我們用於投資活動的現金流達到420萬美元，這主要是由於我們對與市場相關的資本化軟件開發成本進行了投資。
現金流 融資
截至2022年6月30日的六個月，我們通過融資活動提供的現金為1,980萬美元，其中包括髮行普通股的淨收益2,010萬美元，發行應付票據的毛收入600萬美元，行使期權的收益40萬美元，全部被未來收入預付款440萬美元，應付票據付款190萬美元和債務發行成本支付40萬美元所抵消。
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預付款 未來收據
2021年10月29日，我們從一家獨立第三方收到了總計270萬美元的擔保預付款，用於購買未來380萬美元的收入/收入。截至2022年6月30日，該票據的未償還餘額為60萬美元。2022年6月30日之後，餘額全額支付。
應付票據
截至2022年6月30日，我們 有以下未償還應付票據(以千為單位)：
| 注意事項 | 發行日期 | 到期日 | 利率 | 原借款 | 餘額為 6月30日， 2022 | |||||||||||
| 應付關聯方票據(A) | 2015年12月1日 | April 1, 2023 | 12.0 | % | $ | 1,249 | $ | 725 | ||||||||
| 應付關聯方票據(B) | April 4, 2016 | June 4, 2021 | 12.0 | % | 343 | 40 | ||||||||||
| 應付票據(C) | May 15, 2020 | May 15, 2050 | 3.75 | % | 150 | 150 | ||||||||||
| 2023年到期的可轉換票據(D) | 2022年1月12日 | 2023年1月12日 | 6.0 | % | $ | 6,300 | 4,404 | |||||||||
| 債務貼現 | (128 | ) | ||||||||||||||
| 發債成本 | (196 | ) | ||||||||||||||
| 應付票據總額 | 4,995 | |||||||||||||||
| 非當前 | (875 | ) | ||||||||||||||
| 當前 | $ | 4,120 | ||||||||||||||
| (A) | 於2015年12月1日，我們向公司首席執行官Cutaia先生和董事發出了應付給Cutaia先生的可轉換票據，以合併Cutaia先生截至該日向我們提供的所有貸款和墊款。2022年5月12日，票據的到期日 延長至2023年4月1日。截至2022年6月30日，票據下的未償還餘額為70萬美元。 |
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| (B) | 2016年4月4日，我們向Cutaia先生發出了30萬美元的可轉換票據，以整合Cutaia先生在2015年12月至2016年3月期間向我們提供的所有預付款。截至2022年6月30日，票據下的未償還餘額不到10萬美元。 |
| (C) | 在2020年5月15日，我們與美國小企業管理局(SBA)執行了一筆無擔保貸款，金額為15萬美元。分期付款 包括本金和利息在內的分期付款將於2022年10月15日開始。截至2022年6月30日，票據未償還餘額達15萬美元。
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| (D) | 2022年1月12日，我們進行了票據發售，為出售和發行2023年到期的原始本金總額630萬美元的可轉換票據提供了 。我們還簽訂了與票據發行相關的擔保協議，日期為2022年1月12日，根據該協議，本公司向票據持有人授予其幾乎所有資產的擔保權益 。沒有與這些應付票據相關的金融契約。
我們 從出售債券中獲得了600萬美元的毛收入。債券的年息為6.0%，原始發行折扣為5.0%，於截止日期起計12個月到期，初始換股價為3.00美元，可在債券所載的若干情況下作出調整。
在票據發行方面，我們產生了50萬美元的債券發行成本。債務發行成本和債務折價為30萬美元，將按實際利率法在債券期限內攤銷。截至2022年6月30日，未攤銷債務貼現和發債成本分別為10萬美元和20萬美元。
截至2022年6月30日，票據的未償還餘額為440萬美元。我們已經償還了190萬美元的本金和10萬美元的應計利息。
從2022年5月12日開始，我們被要求每月向票據持有人支付9筆本金 20萬美元，外加應計利息，剩餘本金240萬美元，外加到期日到期的應計利息。票據持有人同意允許我們推遲原定於2022年6月12日到期的付款，轉而將要求從2022年7月12日開始支付的本金金額增加到30萬美元，剩餘本金 金額為240萬美元，外加到期日到期的應計利息。由於這次延期付款，債務總額沒有變化。 |
關鍵會計政策
簡明綜合財務報表是根據公認會計原則編制的，這要求我們作出某些假設和估計，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及每個報告期的淨收入和費用報告金額 。
使用預估的
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債的報告金額，以及報告期內的收入和費用的報告金額。管理層根據歷史經驗、現有情況和已知情況以及管理層認為合理的其他因素作出這些估計和假設。此外，本公司亦已考慮疫情的潛在影響，以及某些宏觀經濟因素，包括通貨膨脹、利率上升及經濟衰退對其業務及營運的影響。
重大估計包括對應收賬款壞賬準備作出的假設、對企業合併中收購的資產進行估值時作出的假設、商譽和其他長期資產的減值測試、遞延税項資產的估值準備 、對衍生負債進行估值時使用的假設、對基於股份的薪酬進行估值時使用的假設以及潛在負債的應計項目。其中一些假設可能是主觀和複雜的，因此，在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計值大不相同
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收入 確認
公司的收入主要來自通過SaaS應用、數字營銷和銷售支持服務提供應用服務。
公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 606“與客户的合同收入”(“ASC 606”)確認收入。ASC 606創建了一個五步模型，要求實體在考慮合同條款時進行判斷，其中包括(1)確定與客户的合同或協議，(2)確定合同或協議中的我們的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配給單獨的履約義務，以及(5)在履行每項履約義務時確認收入。
我們的主要創收活動説明如下：
| 1. | 數字 收入，分為兩大類： |
| a. | SaaS 基於對Verb應用程序產品和平臺服務的合同訂閲實現的經常性數字收入，這些服務包括VerbCRM、VerbLEARN、VerbLIVE、VerTEAMS和VerbPULSE。收入在認購期內是直線確認的。 | |
| b. | 非SaaS， 非經常性數字收入，即使用我們的應用程序產品和應用程序內購買產生的收入，如採樣和通過應用程序獲得的其他服務。樣品收入在完工和發貨時確認，設計費 在服務交付和APP交付給客户時確認。 |
| 2. | 非數字收入，即我們通過為客户和客户提供住宿而提供的輔助服務，從非應用程序、非數字來源獲得的收入。作為我們在2020年制定的成本削減計劃的一部分，我們現在將這些服務外包給戰略合作伙伴，包括設計、打印服務、履行和運輸服務。收入在產品或履行完成併發貨給客户時確認。自2022年4月1日起，該公司與第三方就其購物車站點和印刷業務簽訂了客户推薦協議。根據協議，該公司將從客户推薦、 和商品銷售中賺取一定比例的收入，並賺取購物車網站設計費，所有這些都將在淨額基礎上確認為非數字收入。 |
衍生工具 金融工具
我們 評估我們的金融工具，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入 衍生品資格的功能。對於作為負債入賬的衍生金融工具，衍生工具最初按其公允價值入賬，然後在每個報告日期重新估值，公允價值的變化在精簡的 綜合經營報表中報告。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，於每個報告期結束時進行評估。衍生工具負債在簡明綜合資產負債表內根據衍生工具是否需要在資產負債表日起12個月內以現金淨額結算而分類為流動或非流動負債。
由於衍生負債的公允價值是通過使用二項式定價模型確定的，因此我們 將第2級投入用於我們的衍生負債估值方法。我們的衍生負債於每期末按公允價值作出調整，公允價值的任何增減均記入經營業績作為衍生工具公允價值的調整。
基於股份的薪酬
公司向員工和非員工發放股票期權和認股權證、普通股和限制性股票單位作為基於股份的薪酬。公司根據財務會計準則ASC 718《薪酬-股票薪酬》對其基於股份的薪酬進行會計處理。基於股份的薪酬成本在授予日根據獎勵的估計公允價值計量，並在必要的服務期內確認為費用。限制性股票單位的公允價值是根據已授予的 股數量和我們普通股的報價確定的，並確認為服務期內的費用。確認非員工薪酬 的期間和方式與公司為服務支付現金的時間和方式相同。
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商譽
根據FASB ASC 350、無形資產-商譽及其他準則，我們至少每年或在任何事件或情況顯示可能出現減值時，審核商譽及無限期活期無形資產的減值。我們的減值測試每年在12月31日(我們的財政年度結束)進行。商譽減值及無限期已記賬無形資產減值乃通過比較我們報告單位的公允價值與報告單位相關淨資產的賬面價值而釐定。如果報告單位的公允價值被確定為低於其淨資產的賬面價值，商譽的賬面價值超過報告單位的公允價值與其其他資產和負債的公允價值之間的差額，則商譽被視為減值並確認減值損失。
無形資產
我們 擁有某些無形資產，這些資產最初按收購時的公允價值入賬。有限壽命的無形資產 由開發的技術和客户合同組成。無限生存的無形資產由域名組成。使用年限有限的無形資產採用直線法在其估計使用年限五年內攤銷。
當情況顯示所有有限存續無形資產的賬面價值可能無法收回時，我們 會審核其減值。 如果資產組的賬面價值不可收回，我們會在綜合經營報表中確認超過公允賬面價值的減值損失。
最近 發佈了會計公告
有關我們最近的會計政策摘要，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註2-重要會計政策摘要。
表外安排 表內安排
截至2022年6月30日，我們沒有任何表外安排。
第 項3--關於市場風險的定量和定性披露
我們 是交易法第12b-2條規定的較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的信息 。
第 4項--控制和程序
對披露控制和程序進行評估
我們 維護交易法下規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的披露控制程序和程序，旨在 確保根據交易法我們的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息被積累並 傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和我們的首席財務和會計官，以便及時做出有關所需披露的決定。
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我們 在我們的管理層的監督和參與下，對截至2022年6月30日我們的披露控制和程序(根據交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性進行了評估，其中包括我們的主要高管 和主要財務和會計官。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下有效。
財務報告內部控制變更
在截至2022年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據交易所 法案規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制有效性的固有限制
管理層 不希望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或檢測所有 錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作有多好，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源 限制，並且控制的好處必須相對於其成本來考慮。由於具有成本效益的控制系統的固有侷限性，任何對財務報告的內部控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯報，或已經或將檢測到所有控制問題和舞弊事件。
這些 固有限制包括這樣的現實：決策過程中的判斷可能會出錯，故障可能會因 一個簡單的錯誤或錯誤而發生。控制也可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設，並且不能保證任何設計在所有潛在的未來情況下都能成功地實現其所述目標。對未來期間的任何控制有效性評估的預測都有風險。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度惡化，控制可能會變得不充分。
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第二部分--其他信息
項目 1--法律訴訟
本公司 不時捲入由其正常業務活動引起或與之相關的各種法律訴訟、糾紛或索賠。 雖然法律訴訟、糾紛和其他索賠的結果無法確切預測，但本公司認為自己目前不是任何其他法律訴訟、糾紛或索賠的一方，這些訴訟、糾紛或索賠如果被確定為對公司不利，將對公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。 然而，無論提出的索賠或結果如何，由於辯護和和解成本、管理時間和資源的轉移以及其他因素，法律程序可能會對公司產生不利影響。
有關更多信息，請參閲附註13--簡明合併財務報表的承付款和或有事項 。
第 1a項。風險因素
投資我們的普通股和認股權證涉及風險。在作出投資決定之前，您應仔細考慮標題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的 章節中的信息，以及本季度報告中包含的簡明合併財務報表和相關附註中的信息。此外，您應仔細考慮 2021年年報中題為“風險因素”一節以及我們提交給美國證券交易委員會的其他公開文件中所述的風險和不確定性。如果任何已識別的風險實現，我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流都可能受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格和我們認股權證的價值可能會 下降，您的投資可能會全部或部分損失。此外，我們目前不知道或我們目前不認為是重大風險的其他風險，可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響 。
截至2022年6月30日止三個月內，2021年年報“風險因素”一節所述的風險及不確定因素並無重大變動。
項目 2--股權證券的未登記銷售和收益的使用
沒有。
第 3項-高級證券違約
沒有。
第 4項--礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5-其他信息
沒有。
物品 6-展品
請參考《展品索引》中列出的展品。
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展品索引
| 證物編號 | 描述 | |
| 4.1 | 普通股認購權證表格(通過引用附件4.1併入2022年4月22日提交的8-K表格當前報告中) | |
| 10.1 | 證券購買協議表格(於2022年4月22日提交的8-K表格中引用附件10.1併入當前報告) | |
| 31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條所要求的證明 | |
| 31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條所要求的證明 | |
| 32.1** | 根據《美國法典》第18編第63章第1350節的規定對主要行政官員的證明 | |
| 32.2** | 根據《美國法典》第18章第63章第1350節頒發首席財務和會計幹事證書 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| * | 隨函存檔。 | |
| ** | 就《證券交易法》第18條而言，這些證書不應被視為由註冊人提交的，也不應通過引用將其納入註冊人根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中，無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
| 動詞 科技公司。 | ||
| 日期： 2022年8月15日 | 發信人： | /s/ 羅裏·J·卡塔亞 |
| 羅裏·J·卡泰亞 | ||
| 總裁，首席執行官， | ||
| 祕書， 和董事 | ||
| (首席執行官 ) | ||
| 日期： 2022年8月15日 | By: | /s/ 薩爾曼·H·汗 |
| 薩爾曼·H·汗 | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務會計官 ) | ||
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