美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 | |
| 對於
，季度期已結束 | |
| 或者 | |
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告 | |
| 對於 來説，從 ________ 到 ________ 的過渡期 | |
AMMO, Inc.
（註冊人章程中規定的確切姓名 ）
（州 （或 註冊的） |
（委員會 文件 編號。） |
(I.R.S. 身份證明 數字） |
亞利桑那州斯科茨代爾市東格雷路 7681 號 85260
（主要行政辦公室地址 ）（郵政編碼）
註冊人的 電話號碼包括區號：(480) 947-0001
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
納斯達克股票市場有限責任公司（納斯達克 資本 市場） | ||||
納斯達克股票市場有限責任公司（納斯達克 資本 市場） |
用勾號指明 發行人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及 (2) 在過去 90 天內是否已遵守 的此類申報要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 在過去 12 個月（或註冊人 必須提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ | |
| 規模較小的
報告公司 | ||
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。☐ 是 ☒ 否
截至2022年8月12日 ，共有116,961,005股面值為0.001美元的已發行普通股。
文檔 以引用方式納入：無。
目錄
| 第一部分 | ||
| 商品 1： | 財務報表 | 3 |
| 截至2022年6月30日（未經審計）和2022年3月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的簡明合併股東權益表（未經審計） | 5 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 8 | |
| 商品 2： | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 25 |
| 商品 3： | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 商品 4： | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分 | ||
| 商品 1： | 法律訴訟 | 34 |
| 商品 1A： | 風險因素 | 34 |
| 商品 2： | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 |
| 商品 3： | 優先證券違約 | 34 |
| 商品 4： | 礦山安全披露 | 34 |
| 商品 5： | 其他信息 | 35 |
| 商品 6： | 展品 | 35 |
| 簽名 | 36 | |
| 2 |
第一部分
商品 1.財務報表
AMMO, Inc.
簡化 合併資產負債表
| 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 應向關聯方收取的款項 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 限制性現金的當前部分 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 設備，網 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 扣除流動部分的限制性現金 | ||||||||
| 專利，網絡 | ||||||||
| 其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 使用權資產-經營租賃 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 保理責任 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 庫存信貸額度 | ||||||||
| 經營租賃負債的當前部分 | ||||||||
| 應付票據關聯方的當期部分 | ||||||||
施工説明的當前部分 | ||||||||
| 保險費應付票據 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 應付或有對價 | ||||||||
| 應付票據關聯方，扣除流動部分 | ||||||||
| 應付施工票據，扣除未攤銷的發行費用 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| A 系列累積永久優先股 | ||||||||
| 普通股，$面值， 授權股份 和 股票分別於2022年6月30日和2022年3月31日已發行和流通 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
AMMO, Inc.
簡明的 合併運營報表
（未經審計）
| 在截至6月30日的三個月中 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 淨收入 | ||||||||
| 彈藥銷售 | $ | $ | ||||||
| 市場收入 | ||||||||
| 外殼銷售 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 公司一般和行政 | ||||||||
| 員工工資和相關費用 | ||||||||
| 折舊和攤銷費用 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 運營收入 | ||||||||
| 其他開支 | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入總額/（支出） | ( | ) | ||||||
| 所得税前收入 | ||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||
| 淨收入 | ||||||||
| 優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | $ | ||||||
| 每股淨收益 | ||||||||
| 基本 | $ | $ | ||||||
| 稀釋 | $ | $ | ||||||
| 加權平均已發行股票數量 | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
AMMO, Inc.
簡明合併股東權益表
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 額外 | ||||||||||||||||||||||||||
| 標準桿數 | 標準桿數 | 付費 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||
| 數字 | 價值 | 數字 | 價值 | 資本 | （赤字） | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 為行使無現金認股權證而發行的普通股 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 員工股票獎勵 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票補助 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 宣佈的優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 優先股累積的股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 截至 2021 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 收購股票發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 為已行使的認股權證發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 為行使無現金認股權證而發行的普通股 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 員工股票獎勵 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票補助 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 發行扣除發行成本後的A系列優先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先股累積的股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
AMMO, Inc.
簡明合併現金流量表
（未經審計）
在已結束的三個月中 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | ||||||||
| 調整以使淨收益與運營提供的淨現金保持一致： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 債務折扣攤銷 | ||||||||
| 員工股票獎勵 | ||||||||
| 股票補助 | ||||||||
| 應付或有對價公允價值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 可疑賬款備抵金 | ||||||||
| 處置資產的收益 | ( | ) | ||||||
| 減少使用權資產 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 流動資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 關聯方應付款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用 | ||||||||
| 存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計負債 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購雙子座 | ( | ) | ||||||
| 處置資產的收益 | ||||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 庫存設施的付款，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 保理負債的收益 | ||||||||
| 保理負債的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據付款-關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付保險費票據 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 施工應付票據的收益 | ||||||||
| 已支付的優先股股息 | ( | ) | ||||||
| 償還雙子座的假定債務 | ( | ) | ||||||
| 應付票據付款 | ( | ) | ||||||
| 出售優先股 | ||||||||
| 為已行使的認股權證發行的普通股 | ||||||||
| 普通股發行成本 | ( | ) | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金，期初 | ||||||||
| 期末現金和限制性現金 | $ | $ | ||||||
（續）
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AMMO, Inc.
簡明合併現金流量表
（未經審計）
在已結束的三個月中 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 補充現金流披露： | ||||||||
| 在此期間支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 應付施工票據 | $ | $ | ||||||
| 保險費票據支付 | $ | $ | ||||||
| 優先股累積的股息 | $ | $ | ||||||
| 收購股票發行 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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AMMO, Inc.
簡明合併財務報表附註
2022 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日
（未經審計）
注 1 — 組織和業務活動
我們 成立於 1990 年 11 月，名為 Retrospettiva, Inc.，旨在生產和進口紡織產品，包括成衣 和麪料。在 2016 年 12 月和 2017 年 3 月接下來的一系列活動之前，我們一直處於不活躍狀態。
2016 年 12 月 15 日，公司大股東將其普通股出售給了弗雷德·瓦根哈爾斯先生（“Wagenhals 先生”） ，導致公司控制權發生變化。Wagenhals 先生被任命為公司 董事會的唯一高級管理人員和唯一成員。
公司還批准（i）以AMMO, Inc. 的名義開展業務，（ii）將公司的場外交易代碼更改為POWW，（iii） 一項協議和合並計劃，將公司的註冊地從加利福尼亞州改為特拉華州，以及 (iv) 對公司已發行和流通的普通股進行1比25的反向股票拆分。這些交易 自 2016 年 12 月 30 日起生效。
2017年3月17日，公司與特拉華州的一家公司（PRIVCO）AMMO, Inc.簽訂了最終協議，根據該協議，公司 收購了（PRIVCO）的所有已發行普通股。(PRIVCO) 隨後更名為 AMMO 軍需有限公司
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AMMO, Inc.
簡明合併財務報表附註
注 2-重要會計政策摘要
會計 基礎
本表 10-Q 表季度報告中包含的 隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關披露是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“U.S. GAAP”） 編制的，反映了公允呈現 這些時期財務業績所需的所有調整，這些調整僅包括正常的經常性調整。此外，這些簡明的合併財務報表和相關披露是根據證券交易委員會（“SEC”）的 規則和條例列報的。
隨附的簡明合併財務報表應與經審計的合併財務報表 以及公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年3月31日的10-K表年度報告中包含的相關披露一起閲讀。 截至2022年6月30日的三個月期間的業績不一定代表整個財年的預期業績。因此，根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則 編制的財務報表中包含的某些信息和附註披露已被省略。管理層認為，所有調整均已完成 ，僅包括公允陳述（a）截至2022年6月30日和2021年6月30日的 三個月期間的經營業績，（b）2022年6月30日的財務狀況以及（c）截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月 期間的現金流所必需的正常經常性調整。
我們 使用應計制會計和美國公認會計原則，所有金額均以美元表示。公司的財政年終日期為 3 月 31 日。
除非 上下文另有要求，否則所有提及 “Ammo”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 均指特拉華州的一家公司 AMMO, Inc. 及其合併子公司。
整合原則
簡明合併財務報表包括AMMO, Inc.及其全資子公司的賬目。合併中取消了所有重要的公司間 賬户和交易。
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響資產負債表編制之日資產和負債的金額 、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的 收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。在編制 簡明合併財務報表時做出的重要估計包括可疑賬户備抵的估值、遞延所得税 資產的估值、庫存、資產的使用壽命、商譽、無形資產、股票薪酬 和基於擔保的薪酬。
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AMMO, Inc.
簡明合併財務報表附註
賬户 應收賬款和可疑賬款備抵金
我們的 應收賬款代表買家對已售商品的應付金額，包括不可收賬款備抵金， 是根據應收賬款的賬齡和無法收回的賬户的具體識別估算得出的。截至2022年6月30日和 2022年3月31日，我們分別為可疑賬户預留了3,766,624美元和3,055,252美元的備用金。
受限 現金
當法律限制提款或一般用途時，我們 認為現金受到限制。如附註11所述，我們的限制性現金餘額由銀行存入的 現金組成，用於擔保應付施工票據。根據限制的預期期限，我們在合併資產負債表中將限制性現金報告為 流動或非流動類別。
許可 協議
我們 是與著名摩托車設計師傑西·詹姆斯和德克薩斯州有限責任公司 Jesse James Fireams, LLC 簽訂了許可協議。該許可協議授予我們在2026年4月12日之前對Jesse James品牌產品的營銷、促銷、廣告、銷售和商業開發相關的肖像權 和與他相關的商標的全球獨家權利。我們同意向詹姆斯先生支付銷售彈藥和非彈藥品牌商品的特許權使用費， 向他報銷任何自付費用和合理的差旅費用。
專利
2017 年 9 月 28 日 ，亞利桑那州的一家公司AMMO Technologies Inc.（“ATI”）與德克薩斯州的一家公司哈勒姆 Inc. 合併，ATI 是倖存者。Hallam, Inc. 的主要資產是根據美國8,402,896 B1號專利獲得使用混合發光彈藥技術生產射彈 和彈藥的獨家許可，其發佈日期為2013年3月26日 ，歸路易斯安那大學拉斐特分校所有。根據獨家許可協議的轉讓和第一修正案 ，該許可已正式修改並分配給AMMO Technologies Inc.。假設協議自2017年8月22日起生效， 即合併截止日期。該資產將從2017年9月（收購權利的第一個完整月）到2028年10月29日攤銷。
根據 獨家許可協議的條款，在2028年10月29日之前，公司有義務向專利持有者支付季度特許權使用費，按每單位0.01美元的價格計算。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，根據本協議，公司確認的特許權使用費分別為44,044美元和3,404美元。
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AMMO, Inc.
簡明合併財務報表附註
2018 年 10 月 5 日，我們完成了對SW Kenetics Inc.的收購。ATI 接管了 SW Kenetics, Inc. 的所有資產，並承擔了所有 負債。
SW Kenetics Inc. 的 主要資產是正在申請的模塊化彈丸專利。根據知識產權協議，正在申請的專利的所有權利已於 2018 年 9 月 27 日轉讓 並移交給 AMMO Technologies, Inc.
我們 打算繼續建立我們的專利組合以保護我們的專有技術和工藝，並將酌情提交新的申請 以維護我們製造和銷售品牌彈藥系列的權利。
其他 無形資產
2019 年 3 月 15 日，AMMO, Inc. 的全資子公司 Enlight Group II, LLC d/b/a Jagemann 彈藥組件根據經修訂的 和重述的資產購買協議的條款，完成了對Jagemann Stinging Company彈藥製造和銷售業務資產 的收購。收購的無形資產包括商品名稱、客户關係和知識產權。
2021 年 4 月 30 日，我們在公司、特拉華州有限責任公司、本公司的全資子公司 SpeedLight Group I, LLC 與 內華達有限責任公司 Gemini Direct Investments, LLC 之間簽訂了合併協議和計劃（“合併協議”）。因此，SpeedLight Group I, LLC與Gemini Direct Investments, LLC合併為Gemini Direct Investments, LLC，SpeedLight Group合併時，Gemini Direct Investments, LLC擁有九（9）家子公司，所有這些子公司都與Genbroker.com的所有權有關。GunBroker.com是一個專門銷售槍支、狩獵、射擊和相關產品的在線拍賣市場。收購的無形資產包括商品名稱、客户關係、知識產權 、軟件和域名。
長期資產的減值
我們 持續監控事件和情況變化，這些事件和情況可能表明長期資產的賬面金額可能無法收回。 當發生此類事件或情況變化時，我們會通過確定此類資產的 賬面價值是否會通過未貼現的預期未來現金流來收回，從而評估此類資產的可收回性。如果未來現金流總額 小於這些資產的賬面金額，我們將根據賬面金額超過 資產公允價值的部分確認減值損失。待處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低者列報。 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月中，未確認任何減值支出。
收入 確認
我們 的收入來自彈藥的生產和銷售以及市場費用收入，其中包括拍賣收入、付款處理 收入和運費收入。我們根據會計準則編纂——與客户簽訂合同的收入 （“ASC 606”）確認收入。當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，我們會將收入記錄為我們可以期望獲得的對價 ，以換取這些商品和服務。我們採用以下五步模型來確定收入確認：
| ● | 識別 與客户簽訂的合同 | |
| ● | 確定 合同中的履約義務 | |
| ● | 確定交易價格 | |
| ● | 將交易價格的 分配給單獨的性能分配 | |
| ● | 履行績效義務時確認 的收入 |
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AMMO, Inc.
簡明合併財務報表附註
我們 只有在我們有可能收取我們有權獲得的對價以換取其向客户轉移的商品 或服務時，才會採用五步模式。在合同開始時，一旦合同被確定在 ASC 606 的範圍內， 我們會評估每份合同中承諾的商品或服務，確定哪些是履約義務，並評估 每種承諾的商品或服務是否各不相同。我們的合同包含單一履約義務，整個交易價格由 分配給單一履約義務。我們將履約義務履行或履行時分配給 相應履約義務的交易價格金額視為收入。因此，當客户獲得對我們產品的控制權時，我們會確認收入 （淨額），這通常發生在產品發貨或 服務履行時。在截至2021年3月31日的年度中，我們開始接受合同負債或遞延收入。我們將遞延收入 計入應計負債。我們將在履行績效義務時確認收入。
在截至 2022 年 6 月 30 日的三個月中，佔總收入百分之十 (10%) 以上的公司客户和 應收賬款如下：
風險集中時間表
收入為 2022年6月30日 | 應收賬款 | ||||||||||||
| 百分比 | 三個月 已結束 | 2022年6月30日 | 3月31日 2022 | ||||||||||
| 客户： | |||||||||||||
| A | % | % | |||||||||||
| B | % | ||||||||||||
| % | % | % | |||||||||||
分解 收入信息
下表 按類別分列了來自客户的收入。我們將淨銷售額歸因於按產品或 服務類型劃分的類別；彈藥、彈藥外殼和商城費用。我們注意到，產品和服務類型的收入確認流程是一致的 ，但是，由於每種產品和服務類型的客户，收入和現金流的金額、時間和不確定性可能因每種產品和服務類型的客户而異 。
| 在已結束的三個月中 | ||||||||
| 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
| 彈藥銷售 | $ | $ | ||||||
| 市場費用收入 | ||||||||
| 彈藥彈殼的銷售 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
彈藥 產品通過 “Big Box” 零售商、製造商、當地彈藥商店和射擊場運營商出售。我們還在網上直接向買家銷售 。相比之下，我們的彈藥外殼產品則出售給製造商。市場費用是通過我們的 GunBroker.com 在線拍賣市場產生的 。
廣告 費用
我們 將廣告費用記作銷售和營銷費用中產生的運營費用。市場廣告 成本是費用，因為它們是在收入成本中產生的。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中， 的廣告費用分別為550,447美元和116,433美元，計入銷售和營銷費用，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，分別有182,104美元和19,000美元的市場廣告費用計入收入成本。
金融工具的公平 價值
此處討論的 公允價值估算基於某些市場假設和截至2022年6月30日我們可獲得的相關信息。 某些資產負債表上金融工具的相應賬面價值接近其公允價值。這些金融工具 包括現金、應收賬款、應付賬款和應付關聯方的款項。公允價值被假定為近似賬面價值 ，因為它們本質上是短期的，其賬面金額接近公允價值或者是按需支付。
庫存
我們 按成本或可變現淨值的較低值來列報庫存。我們使用平均成本法確定成本。我們的庫存包括 原材料、在建工程和成品。庫存成本包括零件成本、人工成本、質量控制成本，以及為使我們的庫存處於待售狀態而產生的所有其他 成本。我們會定期評估和調整庫存以確定是否過時。
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AMMO, Inc.
簡明合併財務報表附註
屬性 和裝備
我們 按成本減去累計折舊來列報財產和設備。我們將重大更新和改進資本化，同時向當前運營收取 次要更換、維護和維修費用。我們通過在估計的 使用壽命（通常為五到十年）上應用直線法來計算折舊。
缺勤補償
我們 根據會計準則編纂第 710 條 — 薪酬 — 通用 （“ASC 710”）對帶薪缺勤應計負債。
研究 和開發
截至 日期，我們已通過銷售產品成本 將與制定產品規格、製造程序和產品相關的所有成本列為支出，因為這項工作是由生產成品的同一位員工完成的。我們預計，在我們開始開發 新技術和彈藥系列時，出於報告目的，可能有必要將研發成本重新歸類為我們的運營支出。
我們 根據會計準則編纂718——薪酬—— 股票薪酬（“ASC 718”），按公允價值核算股票薪酬。該準則要求衡量和確認向員工和董事支付的所有基於股份的 獎勵的薪酬支出。股票補償在歸屬期內以直線方式確認， 沒收按其發生的時期予以確認。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，分別向員工、董事會成員 和我們的服務諮詢委員會成員發行了338,375股和202,500股普通股。
信用風險的濃度
銀行賬户 由聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保，最高為25萬美元。截至 2022 年 6 月 30 日，我們的銀行 賬户餘額已超過聯邦保險限額。
所得 税
我們 根據每個司法管轄區的適用規定提交聯邦和州所得税申報表。根據會計準則編纂740——所得税（“ASC 740”），我們按照 的資產和負債法核算所得税。所得税準備金 包括目前應繳的聯邦、州和地方所得税以及遞延税。我們確認遞延所得税資產 和未來税收後果的負債，這些後果歸因於現有 資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異。我們使用預期 的已頒佈税率來衡量遞延所得税資產和負債，該税率適用於預計收回或結算這些臨時差額的年份的應納税金額。如果 更有可能無法變現遞延所得税資產的部分或全部，則確認估值補貼。根據 ASC 740，只有當所得税狀況更有可能持續時，我們才會認識到所得税狀況的影響。我們以最大金額來衡量 已確認的所得税頭寸，即可能實現的可能性超過 50%。我們反映了判斷變化發生期間識別 或測量值的變化。
消費税 税
由於 根據聯邦政府對向美國非政府實體銷售彈藥實施的法規，我們對銷售到這些渠道的所有產品徵收並徵收 11% 的消費税。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，我們分別確認了大約 370萬美元和240萬美元的消費税。為了便於向商業市場銷售，消費税包含在我們所售產品的 單價中。我們通過淨銷售額來記錄這一點，並將抵消税收支出計入銷售成本。
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簡明合併財務報表附註
突發事件
截至簡明合併財務報表發佈之日，可能存在某些 條件，這些條件可能會給我們帶來損失，但是 只有在未來發生或未能發生一個或多個事件時才能得到解決。我們評估此類或有負債，此類評估本質上涉及判斷力。在評估與針對我們的未決法律訴訟或可能導致此類訴訟的未主張 索賠相關的意外損失時，我們會評估任何法律訴訟或未主張的索賠的預期案情，以及其中尋求或預計將尋求的救濟金額的 優點。
如果 意外開支評估表明可能發生了重大損失，並且合理估計了負債金額 ，則估算的負債將計入我們的簡明合併財務報表。如果 評估表明潛在的重大損失意外事件不太可能但有合理可能，或者可能發生，但 無法估計，則將披露或有負債的性質以及對可能損失範圍的估計（如果 可確定且是重大的）。2019 年 9 月 24 日，公司收到通知，一名 自願解僱的前僱員向美國勞工部 （“DOL”）對公司和某些個人提出了投訴。投訴中稱，該個人舉報了 管理層可能違反美國證券交易委員會規章制度的行為，由於此類披露，該個人經歷了惡劣的工作環境；公司缺乏 足夠的內部控制，該個人在被股東多數票解除 董事職務後成為報復和建設性解僱的受害者。新任命的特別調查 委員會對這些指控進行了調查，該委員會由獨立的特別法律顧問代表的獨立董事組成。特別調查委員會和 法律顧問發現這些重大指控沒有得到證實，包括與涉嫌違反美國證券交易委員會的行為有關的指控，並建議 改進公司立即實施的某些公司治理章程文件和流程。雙方 於 2022 年 6 月底成功參與調解，所有與該前僱員/申訴人有關的事項均以保密方式解決，訴訟以偏見為由駁回（命令待決）。該和解協議由我們的就業 實踐責任政策承保，金額不大。2022 年 2 月 10 日，AMMO 向德克薩斯州法院 提起訴訟，指控擴張工業公司提起八 (8) 項索賠，以追回AMMO的初級收購存款 款項（即違反合同、普通法欺詐、違反《德克薩斯州盜竊責任法》、轉換、過失虛假陳述、 不當致富、資金已收和建設性信任）。此後，AMMO積極採取行動推進這一進程， 包括成功扣押了擴張銀行賬户中的部分存款，提交了簡易判決動議， 繼續尋求書面調查，以及修改申訴，將擴張本金列為個人當事人。Discovery 目前仍在等待對簡易判決動議的裁決。AMMO 將繼續積極向前推進 ，要求收回存款。截至2022年6月30日，沒有其他已知的突發事件。
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簡明合併財務報表附註
我們 使用每個報告期內已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收入。 攤薄後的每股虧損包括潛在的攤薄證券，例如未償還的期權和認股權證。我們使用庫存股 方法來確定每個報告期內已發行的攤薄股份。我們已經發行了購買2,833,755股普通股的認股權證。公司將截至2022年6月30日的三個月的15萬份認股權證排除在加權平均值 攤薄後已發行普通股之外，因為納入這些認股權證本來會起到反稀釋作用。
| 在截至6月30日的三個月中 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 減去：優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | $ | ||||||
| 分母： | ||||||||
| 普通股的加權平均份額——基本 | ||||||||
| 攤薄型普通股購買認股權證的影響 | ||||||||
| 稀釋性股權激勵獎勵的影響 | ||||||||
| 稀釋型或有可發行普通股的影響 | ||||||||
| 每股基本收益： | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的每股收益/（虧損）——基本 | $ | $ | ||||||
| 攤薄後的每股收益： | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的每股收益/（虧損）——攤薄 | $ | $ | ||||||
注意 4 — 庫存
在 2022 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日，庫存餘額由以下幾部分組成：
庫存時間表
| 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 原材料 | ||||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注意 5 — 裝備
我們 以歷史成本減去累計折舊來設置設備。我們使用直線法計算折舊，其預期比率是 在資產的估計使用壽命（通常為五到十年）內對資產成本進行折舊。退役或出售 財產和設備後，我們會從賬户中扣除已處置資產的成本和相關的累計折舊，由此產生的 收益或損失將貸記或記入其他收入。我們將正常維修和保養的支出記入已發生的費用。
我們 將用於改善或重建延長使用壽命的現有資產的增值和支出進行資本化。在租賃開始時或租賃期內進行的租賃權改善 將在其經濟壽命或租賃 期限內攤銷，包括任何合理保證的續約。
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簡明合併財務報表附註
截至 2022 年 6 月 30 日和 2022 年 3 月 31 日，裝備 包括以下內容：
設備時間表
| 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 在建工程 | $ | $ | ||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 工具 | ||||||||
| 財產和設備總額 | $ | $ | ||||||
| 減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 網絡設備 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，折舊 支出總額分別為1,033,363美元和995,334美元。在這些總額中，826,401美元和 769,956美元包含在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，商品的銷售成本中。此外，206,962美元和225,378美元包含在運營費用中的折舊和攤銷費用中。
注 6 — 應收關聯方款項
2022 年 6 月 30 日，我們發佈了一筆約 160 萬美元的保證金，該保證金與對 GunBroker.com 的判決有關。根據 合併協議的條款，賣方必須支付或承擔這些損失的責任（資本化條款定義見注14）。因此， 在 2022 年 8 月 1 日，我們收到了這些資金。
注 7 — 保理責任
2019 年 7 月 1 日，我們與 Factors Southwest, LLC（“FSW”）簽訂了保理和擔保協議。FSW 可能會不時從 處購買公司的應收賬款，並逐個賬户追索權。這份為期二十四個月的協議包含 85% 的合格賬户的最高預付款額為500萬美元，年化利率為 由《華爾街日報》不時公佈的最優惠利率加上 4.5%。該協議包含 公司評估的最高融資額的3％（15萬美元）的費用。我們在本協議下的義務由當前和未來的應收賬款和相關資產、庫存和 設備擔保。在獲得非保理信貸額度後，公司有權在收到30天書面通知後終止協議。 本協議使公司能夠將我們的應收賬款轉換為現金。截至2022年6月30日，保理負債的未償 餘額為228,026美元。在截至2022年6月30日的三個月中，保理 負債的確認利息支出為59,816美元，其中包括37,500美元的承諾費攤銷，截至2021年6月30日的三個月為41,579美元。
2021 年 6 月 17 日，對本協議進行了修訂，將到期日延長至 2023 年 6 月 17 日。
注 8 — 庫存信貸額度
2020 年 6 月 17 日，我們與 FSW 簽訂了循環庫存貸款和擔保協議。FSW將設立循環信貸額度 ，並不時向公司提供貸款，以提供資金。由我們的 庫存和其他資產擔保的二十四個月協議包含符合條件的庫存的最高貸款額為1750,000美元，年化利率 為三個月倫敦銀行同業拆借利率中較高者加上 3.09% 或 8%。該協議包含的費用為向公司評估的最高貸款金額（35,000 美元） 的2％。2020年7月31日，公司修改了循環貸款和擔保協議，將庫存 的最高貸款額提高到225萬美元。截至2022年6月30日，庫存信貸額度的未償餘額為92,332美元。截至2022年6月30日的三個月，庫存信貸額度確認的利息支出 為5,142美元，包括截至2021年6月30日的三個月年費攤銷額度的8,561美元 。
注 9 — 租賃
我們 根據我們歸類為運營租賃的 合同，在亞利桑那州斯科茨代爾、喬治亞州亞特蘭大和喬治亞州瑪麗埃塔以及威斯康星州馬尼託瓦克和兩河租賃辦公室、製造和倉庫空間。我們的租賃都不是融資租賃。斯科茨代爾租約不包括續訂選項。 2021 年 8 月，我們將亞特蘭大辦事處的租約延長至 2027 年 5 月，因此，截至 2021 年 9 月 30 日，我們將使用權資產 和經營租賃負債增加了501,125美元。2022 年 1 月，我們延長了威斯康星州馬尼託瓦克 第二個地點的租約，並將我們的使用權資產和經營租賃負債增加了308,326美元。
截至2022年6月30日和2022年3月31日 ，使用權資產總額分別為2583,344美元和2791,850美元。截至2022年6月30日和2022年3月31日 ，經營租賃負債總額分別為2711,698美元和2,922,780美元。 我們在2022年6月30日和2022年3月31日的經營租賃負債的當前部分分別為811,139美元和831,429美元， 列為流動負債。截至2022年6月30日的季度總額2711,698美元中的剩餘1,900,559美元，以及截至2022年3月31日的經營租賃負債總額2,922,780美元中的2,091,351美元，列為淨本部分的長期負債 。
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加權平均剩餘租賃期限和經營租賃的加權平均折扣率分別為3.4年和10.0％。
截至2022年6月30日，不可取消的租賃下未來 的最低租賃付款如下：
不可取消的租賃下未來最低租賃付款時間表
| 截至3月31日的年份， | ||||
| 2022 (1) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ||
| $ |
| (1) |
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注 10 — 應付票據 — 關聯方
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，公司分別支付了165,264美元和150,755美元的本金，涉及修訂後的票據B，這是經修訂的關聯方票據，應向Jagemann Stamping Company （“JSC”）支付。我們於2020年11月4日與JSC簽訂了經修訂的附註B，該票據將於2023年6月26日到期。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，我們分別確認了18,652美元和33,141美元的利息支出。
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注 11 — 施工應付票據
2021 年 10 月 14 日，我們與海瓦沙國家銀行（“Hiawatha”）簽訂了建築貸款協議（“貸款協議”）。 《貸款協議》規定，Hiawatha可以向借款人提供高達1162.5萬美元的貸款，用於支付用於建造我們財產的 約16萬平方英尺製造設施的部分建築成本（“貸款”）。Hiawatha 於 2021 年 10 月 14 日首次預付了 貸款資金，金額為 329,843 美元。隨着我們的 “所有者權益” 已全部用於正在進行的新工廠建設項目，我們預計每月將收到進一步的貸款資金預付款，大約 。該貸款是 預付定期貸款，而不是循環貸款，因此已償還的本金的任何部分都不能再借。
此外， 於 2021 年 10 月 14 日，我們發行了一張支持Hiawatha（“票據”）的期票，金額高達 11625,000 美元， 的利率為百分之四點半（4.5%）。該票據的到期日為2026年10月14日。
我們 可以從 2022 年 7 月開始全部或部分預付票據，預付本金的百分之一 (1%) 的預付保費。
貸款協議包含慣常的違約事件，包括但不限於未能根據貸款 協議或票據支付任何款項、未能完成項目施工、100,000美元或以上的財產留置權或未經Hiawatha同意轉讓 財產。發生違約事件時，除其他補救措施外，可以加快按抵押貸款 應付的款項，Hiawatha可以根據抵押貸款取消房產的抵押品贖回權，將拖欠應付金額的百分之五（5％） ，隨後根據票據所欠的所有款項按更高的利率計息。
在截至2022年6月30日的三個月中，預付了大約580萬美元的貸款資金，其中包括100萬美元的現金抵押品 或作為貸款擔保的限制性現金。限制性現金可以根據2022年2月14日向委員會提交的10-Q表格中提交的 貸款協議中記錄的條款發放。
注 12 — 股本
我們的 法定資本由2億股普通股組成，面值為每股0.001美元。
在 截至2022年6月30日的三個月期間，我們發行了438,137股普通股，如下所示：
| ● | 股票已發行，用於無現金行使 認股權證 | |
| ● |
股票價值為 $ |
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2022 年 6 月 30 日 ，未償還和可行使的股票購買權證包括以下內容：
未兑現和可行使的股票購買認股權證的時間表
股數 | 加權
平均值 行使價格 | 加權 平均壽命 剩餘（年） | ||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日已發行 | $ | |||||||||||
| 已授予 | - | |||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | ||||||||||
| 被沒收或取消 | - | |||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日未兑現 | $ | |||||||||||
| 可於 2022 年 6 月 30 日行使 | $ | |||||||||||
截至2022年6月30日 ，我們有2,833,755份認股權證尚未執行。每份認股權證使持有人有權以預先確定的行使價購買最多一股我們的 普通股。未兑現的認股權證包括（1）在2025年4月之前以每股1.65美元的行使價購買911股普通股 的認股權證；（2）以每股2.00美元的行權價格購買1,821,567股普通股的認股權證，包括截至2024年8月的32％和2026年2月之前的68％；（3）在行使時購買474,966股普通股的認股權證截至2024年9月的價格為2.40美元；（4）在2025年11月之前以 購買386,311股普通股的認股權證，行使價為2.63美元，以及（5）認股權證在2024年2月之前以6.72美元的行使價購買15萬股普通股。
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注意 13 — 優先股
2021 年 5 月 18 日，公司向特拉華州國務卿 提交了指定證書（“指定證書”），以確定A系列優先股的優先權、投票權、對股息或其他分配的限制、資格、 贖回條款和條件以及其他條款和條件。
A系列累積可贖回永久優先股（“A系列優先股”）在公司清算、解散或清盤時作為資產分配的 的股息權和權利排名靠前：（1）優先於所有類別或系列 普通股以及公司發行的所有其他股本，優先於公司明確指定為排名次於A系列優先股 股；(2) 與明確指定為與A系列優先股持平 的任何未來類別或系列股本持平；(3) 優先於公司明確指定為 優先於A系列優先股的任何未來類別或系列股本；(4) 次於公司所有現有和未來債務。
A系列優先股沒有規定的到期日，不受強制贖回或任何償債基金的約束。如果公司事務發生自願清算 或非自願清算、解散或清盤，A系列優先股 股票的持有人有權從公司合法可供分配給股東的資產（即 在償還公司對債權人的所有負債（如果有）中獲得相當於A系列優先股 股票每股25.00美元的款項，加上任何等於在任何分配或付款之前支付之日任何累積和未付股息的金額可能是 就任何自願或非自願清算、解散或清盤時分配資產的權利 向普通股或公司任何其他類別或系列股本排名的持有人提供，次於A系列優先股 股。
如果董事會（或 正式授權的董事會委員會）宣佈， 公司將僅從合法可用於支付股息的資金中支付A系列優先股的累積現金分紅。 A系列優先股的股息將按規定的A系列優先股每股25.00美元的金額累計，年利率等於8.75％ （相當於每年2.1875美元），按季度分期支付。我們的董事會 （或董事會正式授權的委員會）宣佈的A系列優先股股息將按季度拖欠支付，分別在3月15日、6月15日、9月15日和 12月15日支付。
通常， 在2026年5月18日之前公司無法贖回A系列優先股。但是，在控制權變更或退市事件 （均定義見指定證書）時，公司將有特殊選擇在有限的時間內兑換 的A系列優先股。
2021 年 5 月 19 日，我們與作為多家承銷商（統稱 “承銷商”）代表 的亞歷山大資本簽訂了承銷協議（“承銷協議”），涉及以每股25.00美元的公開發行價格公開募股1,097,200股我們新發行的8.75％A系列優先股。根據承銷協議 的條款，我們授予承銷商45天的期權，允許承銷商從 我們額外購買多達164,580股A系列優先股。在扣除承銷折扣和 佣金以及我們應支付的估計發行費用之前，出售1,097,200股A系列優先股給我們帶來的總收益為27,430,000美元。本次發行於2021年5月21日結束。
2021 年 5 月 25 日，我們與亞歷山大資本有限責任公司簽訂了額外的承銷協議，該協議涉及以每股 25.00 美元的公開發行價格公開發行 138,220 股我們新發行的 A 系列優先股 。 本次發行於2021年5月27日結束。在 扣除承銷折扣和佣金以及我們應支付的估計發行費用之前，出售138,220股A系列優先股給我們帶來的總收益為3,455,500美元。此外，承銷商 行使了先前宣佈的超額配股權，根據我們與亞歷山大資本有限責任公司簽訂的2021年5月19日的 承銷協議，購買164,580股A系列優先股，代表其中確定的幾家承銷商 。我們於2021年5月27日結束了超額配股權的行使。在扣除承保折扣和佣金之前，行使 超額配股權的總收益為4,114,500美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日，我們 分別累積了136,061美元和337,745美元的優先股息。
2022 年 5 月 12 日，公司董事會宣佈，從 2022 年 3 月 15 日起至 2022 年 6 月 14 日，公司 A 系列優先股 的股息將於 2022 年 6 月 15 日支付給 2022 年 5 月 31 日 A 系列優先股 的記錄持有人，相當於每股0.5590277777778美元。2022 年 6 月 15 日支付了總額為 782,639 美元的股息。
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注 14-收購
Gemini 直接投資有限責任公司
2021 年 4 月 30 日（“生效日期”），我們簽訂了合併協議和計劃（“合併協議”）， 由公司、特拉華州有限責任公司兼公司全資子公司 SpeedLight Group I, LLC、內華達州有限責任公司（“Gemini”）、Gemini Direct Investments, LLC（“子公司”）、內華達州有限責任公司（“Gemini”）和 Steven F. br Urvan，{} 個人（“賣方”），Sub與Gemini合併併入Gemini，Sub作為公司的全資子公司 在合併中倖存下來（“合併”）。合併時，Gemini擁有九（9）家子公司，所有這些子公司都與Gemini對GunBroker.com業務的 所有權有關。GunBroker.com 是一個專門銷售槍支、狩獵、射擊和 相關產品的在線拍賣市場。合併已於生效日期完成。
在 合併對價中，根據合併協議中規定的條款和條件，在生效之日，(i) 公司承擔並償還了 Gemini 及其子公司總額相當於 50,000,000 美元的債務（“假定 債務”）；以及（ii）Gemini 已發行和未償還的會員權益（“會員權益”），持有 由賣方自動轉換為獲得 (A) 5,000,000美元（“現金對價”）和（B）20,000,000股公司普通股的權利，0美元每股面值 0.001（“股票對價”）。
在與合併協議有關的 中，公司和賣方同意，股票對價包括：(a) 在未通過託管或事先獲得股東批准的情況下發行的14,500,000股 ；(b) 根據質押和託管 協議發行的4,000,000股股票；以及 (c) 在公司獲得股東批准發行之前不會發行的1,500,000股股票（ “其他證券”）。
的估計總對價包括5,000,000美元的現金支付減去1350,046美元的收購現金，2,000,000美元的營運資本調整 ，收盤時的債務承擔和還款，150萬美元額外 證券的或有對價10,755,000美元，以及AMMO Inc.普通股的18,500,000股。這些股票的價值為每股7.17美元，是簽署具有約束力的協議前公司普通股的五天平均收盤價 。
根據合併協議 ，公司在合併結束後完成了收盤後調整，等於收盤營運資金 減去合併結束時的估計營運資金。因此，公司收到了129,114美元的現金付款， 將轉賬對價公允價值中的2,000萬美元估計營運資本調整調整調整調整至1,870,886美元。
在 中，根據企業合併會計的收購方法，收購的資產和承擔的負債已按各自的公允價值記錄 。超過所收購資產公允價值的對價和假設 的負債記為商譽。
截至收購之日，轉讓對價的 公允價值估值如下：
轉讓對價公允價值附表
| 現金 | $ | |||
| 營運資金調整 | ||||
| 或有考慮 | ||||
| 普通股 | ||||
| 假定債務 | ||||
| $ |
記錄的收購對價的 分配如下：
撥款附表 供考慮
| 應收賬款，淨額 | $ | |||
| 預付費用 | ||||
| 裝備 | ||||
| 存款 | ||||
| 其他無形資產(1) | ||||
| 善意(1) | ||||
| 使用權資產-經營租賃 | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 應計費用 | ( | ) | ||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ||
| 總對價 | $ |
| (1) |
未經審計的預估運營業績
這份 的預計經營業績使收購生效，就好像收購發生在2021年4月1日一樣。重大預計調整包括 取消約180萬美元的利息支出和債務折扣攤銷，以及增加約90萬美元 的折舊和攤銷費用。
未經審計的預計經營業績附表
| 損益表數據 | 在已結束的三個月中 2021年6月30日 | |||
| 淨收入 | $ | |||
| 淨收入 | $ | |||
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在截至2021年6月30日的三個月中，我們 記錄了約130萬美元的交易成本。
注 15 — 商譽和無形資產
在截至2022年3月31日的 財年中，我們記錄了與雙子座合併產生的90,870,094美元的商譽。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，與我們的無形資產相關的攤銷 費用分別為3,266,760美元和2,521,517美元。
無形資產附表
| 2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 生活 | 許可證 | 專利 | 其他無形資產 | |||||||||||||
| 許可協議 — 傑西·詹姆斯 | $ | $ | - | $ | - | |||||||||||
| 許可協議 — 傑夫·蘭恩 | - | - | ||||||||||||||
| Streak Visual | - | - | ||||||||||||||
| 收購 SWK 專利 | - | - | ||||||||||||||
| Jagemann 彈藥組件： | ||||||||||||||||
| 客户關係 | - | - | ||||||||||||||
| 知識產權 | - | - | ||||||||||||||
| 商標名稱 | - | - | ||||||||||||||
| GDI 收購： | ||||||||||||||||
| 商標名稱 | - | - | ||||||||||||||
| 客户名單 | - | - | ||||||||||||||
| 知識產權 | - | - | ||||||||||||||
| 其他無形資產 | - | - | ||||||||||||||
| 累計攤銷-許可協議 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 累計攤銷 — 專利 | - | ( | ) | - | ||||||||||||
| 累計攤銷——無形資產 | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
未來五個財政年度無形資產的年度 攤銷情況如下：
無形資產年度攤銷附表
| 截至3月31日的年份， | 財政年度的估計 | |||
| 2023 (1) | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| $ | ||||
| (1) |
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AMMO, Inc.
簡明合併財務報表附註
注意 16 — 分段
2021 年 4 月 30 日，我們與 Gemini 簽訂了合併協議和計劃。Gemini 及其子公司主要經營 專門銷售槍支、狩獵、射擊及相關產品的在線市場，這創造了第二個可申報的 細分市場。我們的首席執行官根據我們的兩個運營部門審查財務業績，如下所示：
| ● | 彈藥 — 包括我們的製造業務。彈藥部門從事彈藥 和彈藥部件產品的設計、生產和銷售。 | |
| ● | Marketplace — 由 GunBroker.com 市場組成。作為拍賣網站，GunBroker.com支持合法銷售 槍支、彈藥和狩獵/射擊配件。 |
在本期 ，我們開始報告某些公司一般和管理費用的單獨分配，包括 非現金股票薪酬支出，因此，我們在此更新了前一時期的披露。下表列出了管理層用來評估 我們在公佈的中期運營部門時使用的某些財務信息：
運營分部的時間表
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 彈藥 | 市場 | 企業 和其他 費用 | 總計 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 運營收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 彈藥 | 市場 | 企業 和其他 費用 | 總計 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
| 運營收入 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
注意 17 — 所得税
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中， 的所得税準備金有效税率分別為37.0％和0.0％。 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，有效税率主要與美國聯邦法定税率不同 ，這是由於截至2022年6月30日的三個月的州所得税以及截至2021年6月30日的 三個月估值補貼的變化。在截至2022年6月30日的三個月中，由於運營收入增加，有效税率與去年同期相比有所提高。
公司從未接受過美國國税局的審計；因此，截至2016年12月31日、2017年12月31日和2018年3月31日 31日、2019年、2020年、2021年和2022年3月31日的納税期有待審計。
注意 18 — 後續事件
製造業 業務分拆業務
2022 年 8 月 15 日，我們宣佈董事會一致批准將我們的製造業務分拆為一家 獨立的上市公司。我們預計，本次交易將以向我們的股東分配這家新的獨立上市公司100％ 的股票的形式進行。出於美國聯邦所得税的目的，此次分配旨在向兩家公司及其 股東免税。市場業務仍將是公司的一部分，以新的名稱 和股票代碼運營。截至該日期，我們有理由預計該交易將在2023日曆年完成，但尚待董事會最終批准 ，Form 10註冊聲明由美國證券交易所 委員會宣佈生效，監管部門的批准以及其他標準和必要條款和條件的滿足。無法保證 交易會完成，也無法保證 交易的最終時機。
普通 股票發行
隨後 到 2022 年 6 月 30 日，公司為員工發行了 25,000 股股票作為補償，總價值為 87,500 美元或每股 3.50 美元。 此外，通過行使認股權證發行了12,121股股票，總價值為24,242美元。
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商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
提供管理層 對財務狀況和經營業績的討論和分析，旨在幫助讀者通過我們的管理團隊的眼光了解運營、財務狀況和流動性的結果 。本節應與 與本季度報告的其他部分，特別是我們的合併財務報表和補充數據一起閲讀。
前瞻性 陳述
此 文檔包含某些 “前瞻性陳述”。就聯邦和州證券法而言，除歷史事實陳述以外的所有陳述均為 “前瞻性 陳述”，包括但不限於對收益、收入 或其他財務項目的任何預測；關於未來運營計劃、戰略、目標和目標的任何陳述；關於擬議新產品和服務或其開發的任何陳述 ；任何關於未來經濟狀況或表現的陳述； 任何陳述或信念；以及任何所依據的假設陳述上述任何一項。
前瞻性陳述可能包括 “可能”、“可以”、“估計”、“打算”、“繼續”、 “相信”、“期望” 或 “預期” 等詞或其他類似詞語，或其否定詞。這些前瞻性 陳述僅代表我們截至本報告發布之日的估計和假設。因此，提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表其發表日期。我們不承諾更新 前瞻性陳述以反映其發佈之日之後出現的情況或事件的影響。但是，您應進一步查閲 我們在此處包含的標題為 “風險因素” 的部分中包含的披露和風險因素。
在 我們向美國證券交易委員會提交的文件中，提及 “AMMO, Inc.”、“AMMO”、“公司”、 “我們”、“我們” 和類似術語是指特拉華州的一家公司AMMO, Inc. 及其全資擁有的 合併子公司。
概述
我們的 願景是通過將新技術推向市場，實現彈藥行業的現代化。我們打算通過收購和應用該行業獨有的知識產權 以及投資使我們 能夠在全球競爭的製造設備和工藝來做到這一點。
我們的 創新系列的匹配級穿甲彈（“AP”）、硬盔甲穿刺燃燒彈（“HAPI”）戰術和彈道匹配 （“BMMPR”）子彈是公司滿足武裝部隊 社區獨特需求的戰略的核心。這種彈藥是圍繞火柴級射彈組合設計的，其中包括實心銅船尾和盔甲 穿孔配置。這些子彈與其他已售彈藥的區別在於，製造過程經過精心設計，可確保製造的每枚彈丸之間的 極其嚴格的公差，從而確保最終用户在不考慮實際配置或發射的子彈的情況下在兩發子彈之間保持一致 。該公司已調整其製造業務，以支持 軍事人員對大口徑的需求，例如7.62x39、.300NM、.338 Lapua、12.7 mm和.50口徑的BMG配置。 2021 年 2 月 2 日，我們宣佈重啟改進後的 .50 口徑生產線，以滿足不斷增長的市場需求， 完成當前訂單。
通過 JMC，我們通過大型步槍彈藥提供手槍彈藥的彈藥外殼。Jagemann 彈藥部件以數十年 的製造經驗為後盾，允許生產高質量的手槍黃銅和步槍黃銅部件。Jagemann Erpicia Components™ 源自汽車 行業，隨着時間的推移不斷完善，可提供耐用且穩定的運動部件，現已成為 該國最大的黃銅製造商之一，每年可生產超過7.5億件黃銅， 每年可生產超過10億發黃銅。該公司以其美國製造的部件和能力感到自豪，現在 可以完全控制製造過程。這為我們 最先進的設施所使用的黃銅帶來了許多優勢。
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2021 年 4 月 30 日，我們收購了 Gemini 及其九家子公司，所有這些都與 Gemini 對 GunBroker.com 業務的所有權有關。
GunBroker.com 是一個專門銷售槍支、狩獵、射擊和相關產品的大型在線市場。第三方賣家在網站上發佈商品 ，聯邦和州法律管理槍支和其他限制物品的銷售。使用 持牌槍支經銷商作為轉讓代理來遵守所有權政策和法規。
2023財年的重點是繼續將我們的品牌影響力擴展到上述市場，並繼續增長 我們在目標市場的銷售額。我們打算通過建立關鍵戰略關係、報名參加政府 採購計劃、與領先的執法協會和計劃建立關係、擴大分銷商渠道、 和振興營銷活動來實現這一目標。
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操作結果
我們截至2022年6月30日的三個月的 財務業績反映了我們在向新 製造工廠過渡時對組織進行的新定位。我們相信，我們已經聘請了一支強大的專業團隊，開發了創新產品，並繼續籌集足夠的資金，以確立我們作為高質量彈藥提供商和市場的影響力。我們繼續專注於 增加收入和精簡運營，因此，在截至2022年6月30日的三個月中，我們的淨收入 與截至2021年6月30日的三個月相比增長了36.6％。這是產量 產能增加的結果，也是我們的新市場 GunBroker.com 與上一年 同期相比整整一個季度的運營的結果。
下表彙總了財務信息，摘自我們截至2022年6月30日的三個 的簡明合併運營報表，與截至2021年6月30日的三個月相比：
| 在結束的三個月裏 | ||||||||
| 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 淨銷售額 | $ | 60,756,026 | $ | 44,476,332 | ||||
| 收入成本 | 42,620,364 | 25,505,438 | ||||||
| 毛利 | 18,135,662 | 18,970,894 | ||||||
| 銷售、一般和管理費用 | 13,072,921 | 9,290,380 | ||||||
| 運營收入 | 5,062,741 | 9,680,514 | ||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||
| 其他收入（支出） | 73,011 | (143,854 | ) | |||||
| 所得税準備金前的收入 | $ | 5,135,752 | $ | 9,536,660 | ||||
| 所得税準備金 | 1,882,725 | - | ||||||
| 淨收入 | $ | 3,253,027 | $ | 9,536,660 | ||||
非公認會計準則 財務指標
我們 分析運營和財務數據，以評估我們的業務、分配資源和評估我們的業績。除了美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）下的 淨銷售總額、淨虧損和其他業績外， 以下信息還包括我們用來評估業務的關鍵運營指標和非公認會計準則財務指標。我們認為這些 衡量標準對於公司的逐期比較很有用。我們之所以將這些非公認會計準則財務指標納入本10-Q表季度 報告，是因為它們是我們用來評估運營業績、制定未來運營戰略、 和做出戰略決策（包括與運營支出和資源分配有關的決策）的關鍵指標。因此，我們認為 這些指標為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。
調整後 息税折舊攤銷前利潤
| 在已結束的三個月中 | ||||||||
| 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
| GAAP 淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 | ||||||||
| 淨收入 | $ | 3,253,027 | $ | 9,536,660 | ||||
| 折舊和攤銷 | 4,300,123 | 3,516,851 | ||||||
| 所得税準備金 | 1,882,725 | - | ||||||
| 消費税 | 3,712,341 | 2,397,771 | ||||||
| 利息支出，淨額 | 120,487 | 165,279 | ||||||
| 員工股票獎勵 | 1,175,063 | 699,500 | ||||||
| 股票補助 | 47,844 | 66,914 | ||||||
| 其他收入，淨額 | (193,498 | ) | (21,425 | ) | ||||
| 或有對價公允價值 | (1,302 | ) | (56,638 | ) | ||||
| 調整後 EBITDA | $ | 14,296,810 | $ | 16,304,912 | ||||
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調整後 息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，它顯示了我們的淨收入（虧損），經調整後消除了某些項目的影響，如下文 所述。
我們 已將以下非現金支出排除在我們的非公認會計準則財務指標之外：所得税準備金或收益、折舊 和攤銷、基於股份或擔保的薪酬支出以及或有對價公允價值的變化。我們認為 將這些非現金支出排除在外很有用，因為在任何特定時期，此類開支的金額可能與我們的業務運營基礎業績不直接相關 。
作為非公認會計準則財務指標，調整後的 息税折舊攤銷前利潤也不包括其他現金利息收入和支出，因為這些項目不是我們 核心業務的組成部分。
非公認會計準則 財務指標存在侷限性，應被視為補充性的，不能替代根據公認會計原則編制的相關 財務信息。這些限制包括以下內容：
| ● | 員工 股票獎勵和股票補助支出一直是公司的一項重大經常性支出 ，也是我們薪酬戰略的重要組成部分，在可預見的將來將繼續如此； | |
| ● | 將來可能必須更換正在折舊或攤銷的 資產，而且非公認會計準則財務指標並未反映此類置換或新資本支出或其他資本承諾的現金 資本支出要求；以及 | |
| ● | Non-GAAP 指標不反映我們營運資金需求的變化或現金需求 | |
| ● | 其他 公司，包括我們所在行業的公司，可能會以不同的方式計算非公認會計準則財務指標或根本不計算非公認會計準則，這降低了 作為比較指標的用處。 |
由於這些限制 ，您應將非公認會計準則財務指標與其他財務績效指標一起考慮，包括我們的 淨虧損和根據公認會計原則列報的其他財務業績。
淨銷售額
下表顯示了截至2022年6月30日和 2021 年的三個月中，我們的專有彈藥與標準彈藥的淨銷售額對比。“專有彈藥” 包括我們的設施製造的以 品牌出售的彈藥系列：STREAK VISUAL POLUCIES™ 和 Stelth。我們將 “標準彈藥” 定義為直接與其他品牌製造商競爭的非專有彈藥。我們的 “標準彈藥” 是在我們的設施內製造的，還可能包括已在公開市場上購買並出售給他人的 成品彈藥。該類別中還包括低成本的目標 手槍和步槍彈藥，以及我們使用再加工的黃銅彈殼製造的散裝彈藥。 該產品系列中的彈藥的毛利率通常較低。
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| 在結束的三個月裏 | ||||||||
| 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||
| 專有彈藥 | $ | 2,855,934 | $ | 1,110,621 | ||||
| 標準彈藥 | 38,113,949 | 27,241,159 | ||||||
| 彈藥外殼 | 3,281,197 | 3,852,486 | ||||||
| 市場收入 | 16,504,946 | 12,272,066 | ||||||
| 總銷售額 | $ | 60,756,026 | $ | 44,476,332 | ||||
在截至2021年6月30日的三個月中，截至2022年6月30日的三個月中， 的銷售額增長了36.6％，約為1,630萬美元。 的增長是由於散裝手槍和步槍彈藥的銷售額增加了約1,090萬美元，專有彈藥的銷售額增加了約180萬美元，外殼業務的銷售額減少了約60萬美元，以及我們的市場GunBroker.com產生的收入增加了約420萬美元，其中包括拍賣收入、支付 處理收入和運費收入。管理層預計，專有彈藥的銷售增長率將大大超過我們的標準彈藥的銷量 。
隨着我們繼續將分銷範圍進一步擴大到商業 市場，引入新的產品線，並繼續向美國執法、軍事和國際市場開始銷售，我們 專注於繼續實現收入同比增長。
通過收購 我們收購 SWK，該公司開發並部署了一系列新的戰術穿甲彈 (AP) 和硬裝甲穿刺燃燒彈 (HAPI) 精密彈藥，以滿足美國和外國軍事客户的殺傷力要求。該系列在拉斯維加斯的 SHOT Show 上正式推出 ，我們的團隊在那裏向全球超過 15 個國家展示或展示了該能力。 我們繼續在預定和僅限受邀者參加的活動中向軍事人員展示我們的 AP 和 HAPI 彈藥，從而增加了 的興趣和採購討論。此後，該公司根據與美國政府簽訂的合同，開發了彈道匹配彈（BMMPR）和目標籤名（SoT）子彈 ，以支持經政府 授權公開宣佈的美國特種行動。支持美國及其盟國軍事部門的軍事行動的其他工作仍在繼續， 目前尚未披露。
需要注意的是，儘管美國執法、軍事和國際市場為 我們公司提供了重要機會，但它們的銷售週期也很長。該公司的銷售團隊在美國和國外有效地建立了銷售和分銷 渠道，據合理預計，這些渠道將推動軍事、 執法和商業市場的持續銷售機會。
在美國境外的銷售 需要獲得美國商務部或美國國務院的許可和批准， 通常需要大約 30 天才能收到。2022 年 6 月 16 日，我們續訂了《武器條例》（“ITAR”）中的國際交通 的年度註冊，該註冊在報告日期之前仍然有效。這允許公司出口和經紀人 彈藥和 ITAR 涵蓋的其他管制物品。
收入成本
與截至2021年6月30日的同期相比，截至2022年6月30日的三個月， 的收入成本增加了約1710萬美元，從2550萬美元增加到4,260萬美元。這是淨銷售額大幅增加以及與生產設備增加相關的非現金折舊 的結果，與2021年相比，2022年生產成品 的勞動力、間接費用和原材料支出增加，以及與我們的市場 GunBroker.com 整個季度運營相關的收入成本與去年同期相比增加。
毛利
與2021年同期相比，我們的 毛利率百分比從截至2022年6月30日的三個月的42.7％降至29.8％。 我們的毛利率下降與原材料成本、勞動力成本和管理費用增加有關。
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我們 相信，隨着我們通過新市場和擴大分銷範圍繼續增加銷售額，我們的毛利率也將提高 通過計劃於本財年投產的新生產設施增加效率。在未來 12 到 24 個月內，我們的目標是繼續 提高毛利率。這將通過以下方式實現：
| ● | 增加了 產品的銷量，特別是專有彈藥系列，例如 STREAK VISUAL 彈藥™、Stelth 以及現在我們的戰術 Armor Piercing (AP) 和硬盔甲穿透燃燒彈 (HAPI) 精準彈藥，所有這些彈藥佔銷售價格的百分比 都具有更高的利潤率； | |
| ● | 引進 新彈藥系列，這些彈藥歷來在消費和政府部門具有更高的利潤； | |
| ● | 通過運營我們的彈藥部門和擴大與零部件供應商的戰略關係，降低 部件成本； | |
| ● | 擴大自動化設備的使用 ，減少組裝成品所需的總勞動力； | |
| ● | 而且， 通過擴大產量更好地利用我們的固定成本來支持銷售目標。 |
運營 費用
總體而言， 在截至2022年6月30日的三個月中，我們的運營支出在截至2021年6月30日的三個月中增加了約380萬美元，佔銷售額的百分比從截至2021年6月30日的三個月的20.1％增加到截至2022年6月30日的三個月的21.5％。我們的運營費用包括截至2022年6月30日的三個月中 約340萬美元的非現金折舊和攤銷費用。我們的運營費用包括與銷售增長相關的佣金、與發行普通股相關的股票補償 費用，以代替在此期間該組織員工、董事會成員和主要顧問的現金補償。截至2022年6月30日的三個月的運營支出包括大約 460萬美元的非現金支出。隨着我們充分利用 的勞動力並擴大銷售機會，我們預計 2023 財年管理支出佔銷售額的百分比將下降。
在截至2022年6月30日的三個月中，與截至2021年6月30日的 三個月相比，我們的銷售和營銷費用增加了約70萬美元。增長主要與我們的產品銷售額增加所產生的佣金有關， 在截至2021年6月30日的三個月中，與前一同期相比約為40萬美元，以及同期廣告和營銷成本增加了約50萬美元 。
在截至2022年6月30日的三個月中，由於收購發生在2021年4月30日，我們的 公司一般和管理費用較上一同期增加了約190萬美元，這主要是由於包括了截至2021年6月30日的季度Gemini的整個季度的支出，而截至2021年6月30日的季度中 為部分納入。
在截至2022年6月30日的三個月中，員工 的工資和相關費用與截至2021年的 同期相比增加了約40萬美元。與前一時期相比，截至2022年6月30日的三個月中，漲幅主要與 股票薪酬增加約50萬美元有關。
由於設備賬面價值的增加，截至2022年6月30日的三年的折舊 和攤銷費用比上一同期 增加了約70萬美元。
利息 和其他費用
在截至2022年6月30日的三個月中， 與截至2021年6月30日的同類三個月相比，利息支出減少了約10萬美元。與前幾期相比的變化主要是由於在截至2021年6月30日的三個月中償還了票據。
所得 税
在截至 2022 年 6 月 30 日的三個月中，我們記錄的聯邦和州所得税準備金約為 190 萬美元。在截至2021年6月30日的三個月中， 沒有聯邦和州所得税準備金。
淨收入
我們 在截至2022年6月30日的三個月結束時淨收入約為320萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的淨收入約為 950萬美元。
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我們的 目標是繼續改善我們的經營業績，同時我們專注於增加銷售額和控制運營支出。
流動性 和資本資源
截至2022年6月30日 ，我們擁有20,901,109美元的現金及現金等價物，比2022年3月31日減少了2,380,366美元。
營運資金 彙總和比較如下：
| 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | |||||||
| 流動資產 | $ | 131,122,718 | $ | 129,691,636 | ||||
| 流動負債 | 34,354,389 | 35,823,311 | ||||||
| $ | 96,768,329 | $ | 93,868,325 | |||||
現金流的變化 彙總如下：
經營 活動
在 截至2022年6月30日的三個月中，運營提供的淨現金總額約為520萬美元。這主要是淨收入約330萬美元的結果 ，但這被我們的庫存增加約560萬美元、存款增加約50萬美元、應收賬款減少約420萬美元、預付費用 減少約90萬美元以及應付賬款減少300萬美元所抵消。折舊和攤銷的非現金支出總額約為430萬美元，員工股票獎勵的非現金支出總額為120萬美元。
在 截至2021年6月30日的三個月中，運營提供的淨現金總額約為870萬美元。這主要是 淨收入約950萬美元、應付賬款增加約700萬美元、預付費用 減少約110萬美元、折舊和攤銷的非現金支出減少約350萬美元、員工股票薪酬 約70萬美元以及股票補助總額約10萬美元的結果。運營提供的現金部分抵消了 庫存增加的約1,210萬美元。
投資 活動
在截至 2022 年 6 月 30 日的三個月中，我們使用了大約 530 萬美元的淨現金用於投資活動。用於投資 活動的淨現金包括約530萬美元，用於購買生產設備和在威斯康星州馬尼託瓦克建造新的製造 工廠。
在截至 2021 年 6 月 30 日的三個月中，我們使用了大約 5220 萬美元的淨現金用於投資活動。用於投資 活動的淨現金包括與Gemini合併有關的大約5,070萬美元，以及與購買生產設備和在威斯康星州馬尼託瓦克建造新制造工廠相關的大約160萬美元。
融資 活動
在 截至2022年6月30日的三個月中，用於融資活動的淨現金約為130萬美元。這是 的淨影響，我們的庫存信貸額度減少了約70萬美元，保險保費票據支付減少了約50萬美元， 以及應收賬款保理產生了約2470萬美元，但被約2,500萬美元的付款所抵消。
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在 截至2021年6月30日的三個月中，用於融資活動的淨現金約為2380萬美元。這是 向Gemini承擔的債務償還5,000萬美元、出售優先股的3,500萬美元收益（扣除約320萬美元的發行成本）、約50萬美元來自為已行使的認股權證發行的普通股、償還400萬美元 應付票據以及我們的庫存信貸額度減少約80萬美元所產生的淨影響。此外，應收賬款保理產生了大約 2360萬美元，被大約2440萬美元的付款所抵消。
流動性
預計現有的 營運資金、運營現金流、銀行借款以及股票和債務證券的銷售將足以為 我們在明年的運營提供資金。通常，迄今為止，我們通過股票銷售、銀行融資、 和關聯方票據的收益為運營融資。這些來源足以為我們的經常性現金支出提供資金，包括但不限於我們的營運 資本需求、擴大業務的資本支出、債務償還和收購。我們打算繼續使用上述 的資金來源進行資本支出、債務償還、股票回購和任何潛在的收購。
租賃
我們 租賃了六個地點，用於我們的辦公室、生產和倉儲。截至 2022 年 6 月 30 日，我們有 3.2 萬澳元的 固定租賃付款債務，其中 100 萬美元將在未來 12 個月內支付。有關其他 信息，請參閲附註 9 — 租約。
相關 方應付票據
截至 2022 年 6 月 30 日 ，我們的關聯方應付票據的未清餘額約為 70 萬美元，將在未來 12 個月內到期。
建築 應付票據
我們 將使用施工應付票據為新生產設施的一部分融資。我們預計將在未來12個月內支付60萬美元的本金 和利息。項目完成後，施工票據的本金餘額總額預計為1160萬美元 ，並將於2026年10月14日到期。
非平衡表 表單安排
截至2022年6月30日 ，我們沒有任何資產負債表外安排對我們的財務狀況、淨銷售額、支出、經營業績、流動性資本支出或資本資源產生或合理的 影響。
關鍵 會計政策
根據公認會計原則編制財務報表要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的 資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內 報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。 在編制簡明合併財務報表時做出的重要估計包括可疑賬户備抵的估值、遞延所得税資產的估值 、庫存、資產的使用壽命、商譽、無形資產和股票薪酬。 我們的關鍵會計政策摘要包含在我們截至2022年3月31日的10-K表年度報告中，位於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下。在截至2022年6月30日的三個月中，這些政策 沒有重大變化。有關近期會計聲明及其對我們運營的預期影響的披露，請參閲我們截至2022年3月31日止年度的10-K 表年度報告中包含的合併財務報表附註2。
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商品 3.關於市場風險的定量和定性披露
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們 是一家規模較小的申報公司，無需在本項目下提供信息 。
商品 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們 維持根據 1934 年《證券交易法》（ “交易法”）頒佈的第 13a-15 (e) 條所定義的披露控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交 或提交的報告中要求披露的信息在證券 和交易委員會的規則和表格中規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告此類信息是收集並傳達給我們的首席執行官 和首席財務官的，如適於就要求的披露作出及時的決定。在 的監督下，我們在首席執行官和首席財務官的參與下，對截至2022年6月30日的設計 的有效性以及披露控制和程序的運作情況進行了評估。根據對這些披露控制和 程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序無效。 由於公司規模和可用資源，我們的控制措施無效。協助履行 會計和財務報告職能的人員有限，導致：(i) 缺乏職責分離，(ii) 控制措施可能設計不當，也無法有效運作。儘管存在重大弱點，但公司認為此處提供的財務信息 在實質上是正確的，並且根據公認會計原則，公允地反映了截至2022年6月30日 30日的三個月的財務狀況和經營業績。
內部控制中的 變更
在 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日的季度期間，根據根據《交易法》頒佈的第 13a-15 (f) 條的定義， 我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分-其他信息
商品 1.法律訴訟
我們 在正常業務過程中參與或受常規訴訟、索賠、爭議、訴訟和調查 ，或可能參與或受到這些訴訟、索賠、爭議、訴訟和調查 。儘管無法肯定地預測針對我們的訴訟和其他訴訟的結果，但管理層認為，無論是個人還是總體而言， 都不會對我們的財務 狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。當可能產生負債時，我們會記錄意外開支的應計金額 ，並且損失金額可以合理估算。
請參閲 財務報表附註2的意外開支部分以獲取更多披露。
商品 1A。風險因素
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們 是一家規模較小的申報公司，無需在本項目下提供信息 。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
公司 的法定資本為2億股普通股，面值為每股0.001美元，以及1,000,000股 優先股，每股面值為0.001美元。
在截至2022年6月30日的季度中， 沒有未註冊的公司股權證券銷售 之前未在8-K表最新報告中報告的股權證券，但以下情況除外：
我們發行了根據無現金行使認股權證發行的 普通股的99,762股，總價值為496,043美元。
前面提到的 證券是依據《證券法》第 4 (a) (2) 條 和/或該法規 D 中根據《證券法》獲得的註冊豁免發行的。
商品 3.優先證券違約
沒有
商品 4.礦山安全披露
不適用
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商品 5.其他信息
沒有
商品 6.展品
| 附錄 否。 | 展覽 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對弗雷德·瓦根哈爾斯進行認證。 | |
| 31.2* | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對 Rob Wiley 進行認證。 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對弗雷德·瓦根哈爾斯進行認證。 | |
| 32.2** | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條對 Rob Wiley 進行認證。 |
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH* | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔 | |
| 101.CAL* | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB* | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE* | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF* | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
*隨函提交 。
** 隨函提供。
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簽名
根據 1934 年《交易法》第 13 或 15 (d) 條，註冊人促使本報告由下述簽名人經正式授權的 代表其簽署。
| AMMO， INC. | ||
| /s/{ br} Fred W. Wagenhals | ||
| 日期： 2022 年 8 月 15 日 | 來自： | Fred W. Wagenhals，首席執行官 |
| /s/ Robert D. Wiley | ||
| 日期： 2022 年 8 月 15 日 | 來自： | Robert D. Wiley，首席財務官 |
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