10-Q
--12-31錯誤0001834645Q2紐約代表私募認股權證估值變動所帶來的非現金收益，並計入經營報表上認股權證負債的公允價值變動。00018346452021-12-3100018346452022-06-3000018346452021-01-012021-06-3000018346452022-01-012022-06-3000018346452021-04-012021-06-3000018346452022-04-012022-06-3000018346452021-01-012021-03-3100018346452021-01-012021-12-3100018346452021-02-012021-02-0100018346452021-02-022021-02-0200018346452021-02-0100018346452022-01-012022-03-3100018346452022-03-2100018346452021-06-3000018346452022-08-1500018346452020-12-3100018346452021-03-3100018346452022-03-310001834645IGNYU：可贖回公共股票成員2022-01-012022-06-300001834645因宇：傑出的公有股票成員2022-01-012022-06-300001834645US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-01-012022-06-300001834645美國公認會計準則：保修成員2022-01-012022-06-300001834645US-GAAP：PrivatePlacementMembersIgnyteSponorLLCM成員2022-01-012022-06-300001834645因玉：FounderSharesMember2022-01-012022-06-300001834645權利人：應計管理服務成員2022-01-012022-06-300001834645因玉：形成成本成員SRT：官員成員2022-01-012022-06-300001834645Ignyu:OfficeSpaceUtilitiesAndSecretarialSupportMember2022-01-012022-06-300001834645因宇：私人配售擔保會員2021-02-012021-02-010001834645因宇：通過IPO和超額分配成員2021-02-012021-02-010001834645美國-GAAP：IPO成員2021-02-012021-02-010001834645美國公認會計準則：超額分配選項成員2021-02-012021-02-010001834645美國公認會計準則：超額分配選項成員金宇：承銷商和其設計人員成員2021-02-012021-02-010001834645因宇：私人配售擔保會員2021-02-012021-02-010001834645美國-GAAP：IPO成員2021-02-010001834645因宇：私人配售擔保會員2021-02-010001834645美國公認會計準則：超額分配選項成員金宇：承銷商和其設計人員成員2021-02-010001834645因玉：公共共享成員2021-02-010001834645金宇：承銷商成員2021-02-020001834645因宇：私人配售擔保會員2021-02-020001834645因宇：私人配售擔保會員2021-02-022021-02-020001834645因宇：通過IPO和超額分配成員2021-02-022021-02-020001834645美國公認會計準則：超額分配選項成員2021-02-022021-02-020001834645金宇：承銷商成員2021-02-022021-02-020001834645因宇：私人配售擔保會員2021-02-022021-02-020001834645因玉：FounderSharesMember2021-02-022021-02-020001834645美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001834645美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001834645美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001834645US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-06-300001834645IgnyteSponorLLCM成員US-GAAP：PrivatePlacementMembers2022-06-300001834645SRT：最小成員數2022-06-300001834645美國-GAAP：IPO成員2022-06-300001834645因玉：公共共享成員2022-06-300001834645因玉：保證書成員2022-06-300001834645美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001834645美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001834645美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001834645IGNYU：可贖回公共股票成員2022-04-012022-06-300001834645因宇：傑出的公有股票成員2022-04-012022-06-300001834645金宇：保修責任會員2022-04-012022-06-300001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-012022-06-300001834645權利人：應計管理服務成員2022-04-012022-06-300001834645IGNYU：可贖回公共股票成員2021-04-012021-06-300001834645因宇：傑出的公有股票成員2021-04-012021-06-300001834645金宇：保修責任會員2021-04-012021-06-300001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-012021-06-300001834645權利人：應計管理服務成員2021-04-012021-06-300001834645IGNYU：可贖回公共股票成員2021-01-012021-06-300001834645因宇：傑出的公有股票成員2021-01-012021-06-300001834645權利人：應計管理服務成員2021-01-012021-06-300001834645金宇：保修責任會員2022-01-012022-03-310001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-03-310001834645美國-GAAP：IPO成員2022-03-210001834645美國-GAAP：IPO成員SRT：首席執行官執行官員成員2020-11-200001834645金宇：保修責任會員2021-02-012021-03-310001834645權利人：應計管理服務成員2021-01-012021-12-310001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-03-310001834645US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-310001834645美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-03-310001834645權利人：應計管理服務成員2021-01-262021-12-310001834645因玉：形成成本成員SRT：官員成員2021-01-262021-12-310001834645因玉：FounderSharesMember2020-08-120001834645因玉：FounderSharesMember2020-08-012020-08-120001834645仁裕：早鳥大寫成員的設計2020-08-310001834645權利人：應計管理服務成員2022-01-262022-06-300001834645因玉：FounderSharesMember2020-08-122020-08-120001834645美國公認會計準則：超額分配選項成員2020-08-122020-08-120001834645金宇：保修責任會員2022-06-300001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300001834645US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001834645美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300001834645金宇：保修責任會員2021-06-300001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300001834645US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001834645美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001834645US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001834645美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001834645金宇：保修責任會員2021-12-310001834645金宇：保修責任會員2022-03-310001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310001834645US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001834645美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001834645金宇：保修責任會員2021-01-310001834645金宇：保修責任會員2021-03-310001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001834645US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001834645美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001834645美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310001834645US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001834645美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-31ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純Utr：年份ISO 4217：美元Xbrli：共享
目錄表
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
 
表格
10-Q
 
 
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至財年的季度6月30日，2022
或
 
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期
                
至
                
委託文件編號：
001-39951
 
 
Ignyte收購公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
 
特拉華州
  
85-2448157
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
  
(税務局僱主
識別號碼)
第五大道640號
紐約, 紐約
  
10019
(主要行政辦公室地址)
  
(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(212)
409-2000
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
 
每個班級的標題
   
交易
符號
   
每個交易所的名稱
在其上註冊的
單位，每個單位由一股普通股和
一半
一份可贖回的認股權證
   
伊格紐爾大學
   
納斯達克股市有限責任公司
普通股，每股票面價值0.0001美元
   
IGNY
   
這個納斯達克股市有限責任公司
可贖回認股權證，每股可行使一股普通股的完整認股權證，行權價為每股11.50美元
   
IGNYW
   
納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、
非加速
Filer是一家規模較小的報告公司，還是一家新興的成長型公司。見規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
12b-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服務器   ☐    加速文件管理器   ☐
非加速文件管理器   ☒    較小的報告公司   ☒
     新興成長型公司   ☒
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義
12b-2
《法案》)。是☒    No ☐
截至8月
15
，2022年，有7,287,500註冊人已發行普通股的股份。
 
 
 
目錄表
IGNYTE收購公司。
有關表格的季度報告
10-Q
目錄
 
    
頁面
  
第一部分財務信息
   
第1項。
   簡明財務報表      1  
  截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表      1  
  截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月未經審計的業務簡明報表      2  
  截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月未經審計的股東權益(虧損)簡明變動表      3  
  截至2022年和2021年6月30日止六個月未經審計的現金流量表簡略      4  
  未經審計的簡明財務報表附註      5  
第二項。
   管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析      18  
第三項。
   關於市場風險的定量和定性披露      20  
第四項。
   控制和程序      21  
第二部分：其他信息
   
第1項。
   法律訴訟      22  
第1A項。
   風險因素      22  
第二項。
   未登記的股權證券銷售和收益的使用      22  
第三項。
   高級證券違約      22  
第四項。
   煤礦安全信息披露      22  
第五項。
   其他信息      22  
第六項。
   陳列品      23  
簽名
      24  
 
i
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.簡明財務報表
IGNYTE收購公司。
簡明資產負債表
 
    
6月30日，

2022
    
十二月三十一日，

2021
  
    
(未經審計)
        
資產
     
現金
    $ 44,664     $ 329,192  
預付費用和其他流動資產
      170,583       71,319  
  
 
 
    
 
 
  
流動資產總額
      215,247       400,511  
信託賬户持有的有價證券
      57,587,990       57,506,299  
  
 
 
    
 
 
  
總資產
    $ 57,803,237     $ 57,906,810  
  
 
 
    
 
 
  
負債和股東赤字
     
流動負債：
     
應計費用
    $ 1,013,668     $ 325,641  
因關聯方原因
      171,953       111,953  
本票關聯方
      298,210       —    
  
 
 
    
 
 
  
流動負債總額
      1,483,831       437,594  
認股權證負債
      550,000       1,975,000  
  
 
 
    
 
 
  
總負債
      2,033,831       2,412,594  
  
 
 
    
 
 
  
承付款和或有事項(見附註7)
     
普通股可能會被贖回，5,750,0002022年6月30日和2021年12月31日的股票贖回價值
      57,500,000       57,500,000  
  
 
 
    
 
 
  
股東虧損額
     
優先股，$0.0001票面價值；1,000,000授權股份；無已發行和未償還
      —         —    
普通股，$0.0001票面價值；50,000,000授權股份；1,537,5002022年6月30日和2021年12月31日發行和發行的股份(不包括可能贖回的5,750,000股)
      154       154  
其他內容
已繳費
資本
      —         —    
累計赤字
      (1,730,748 )      (2,005,938 ) 
  
 
 
    
 
 
  
股東總虧損額
      (1,730,594 )      (2,005,784 ) 
  
 
 
    
 
 
  
總負債和股東赤字
    $ 57,803,237     $ 57,906,810  
  
 
 
    
 
 
  
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
 
1
目錄表
IGNYTE收購公司。
未經審計的業務簡明報表
 
    
截至以下三個月
6月30日，
     
截至以下日期的六個月
6月30日，
  
    
2022
    
2021
     
2022
    
2021
  
組建和運營成本
    $ 798,156     $ 110,980      $ 1,231,501     $ 309,421  
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
運營虧損
   
 
(798,156
) 
     (110,980)     
 
(1,231,501
) 
     (309,421 ) 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
其他收入
          
認股權證公允價值變動
      400,000       725,000        1,425,000       575,000  
信託利息收入
      76,223       2,087        81,691       4,345  
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
其他收入合計
      476,223       727,087        1,506,691       579,345  
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
淨收益(虧損)
   
$
(321,933
) 
  
$
616,107
 
   
$
275,190
 
  
$
269,924
 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
基本和稀釋後加權平均流通股，普通股需贖回
      1,537,500       5,750,000        5,750,000       4,143,646  
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
   
$
(0.07
) 
  
$
0.08
 
   
$
0.04
 
  
$
0.05
 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
基本和稀釋後加權平均流通股、普通股
      2.890,884       1,537,500        1,537,500       1,504,351  
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
   
$
(0.07
) 
  
$
0.08
 
   
$
0.04
 
  
$
0.05
 
  
 
 
    
 
 
     
 
 
    
 
 
  
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
 
2
目錄表
IGNYTE收購公司。
未經審計的股東權益變動簡明報表(虧損)
截至2022年6月30日的三個月零六個月
 
 
  
普通股
 
  
其他內容
已繳費
 
  
累計
 
 
總計
股東的
 
 
  
股票
 
  
金額
 
  
資本
 
  
赤字
 
 
權益(赤字)
 
截至2022年1月1日的餘額
   
 
1,537,500
 
   
$
154
 
    $ —       
$
(2,005,938
) 
  
$
(2,005,784
) 
淨收入
      —          —          —          597,123       597,123  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的餘額
   
 
1,537,500
 
   
 
154
 
      —       
 
(1,408,815
) 
  
 
(1,408,661
) 
淨虧損
      —          —          —          (321,933 )      (321,933 ) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
截至2022年6月30日的餘額
   
 
1,537,500
 
   
 
154
 
      —       
 
(1,730,748
) 
  
 
(1,730,594
) 
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
    
 
 
  
截至2021年6月30日的三個月零六個月
 
    
普通股
    
其他內容
已繳費
    
累計
    
總計
股東的
  
    
股票
    
金額
    
資本
    
赤字
    
權益(赤字)
  
截至2021年1月1日的餘額
   
 
1,537,500
 
  
$
154
 
  
$
26,846
 
  
$
(310
) 
  
$
26,690
 
出售5,000,000和750,0002021年2月1日和2日分別通過IPO和超額配售的單位
      5,750,000       575       57,499,425       —         57,500,000  
出售2,350,000和150,000分別於2021年2月1日及2日發行的認股權證，扣除認股權證負債公允價值後的淨額
      —         —         50,000       —         50,000  
承銷費
      —         —         (1,150,000 )      —         (1,150,000 ) 
其他發售費用
      —         —         (444,485 )      —         (444,485 ) 
淨虧損
      —         —         —         (346,183 )      (346,183 ) 
可能贖回的普通股
      (5,750,000 )      (575 )      (55,981,786 )      (1,474,897 )      (57,457,258 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年3月31日的餘額
   
 
1,537,500
 
  
 
154
 
     —      
 
(1,821,390
) 
  
 
(1,821,236
) 
淨收入
      —         —         —         616,107       616,107  
可能贖回的普通股價值的重新計量
      —         —         —         (2,087 )      (2,087 ) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
截至2021年6月30日的餘額
   
 
1,537,500
 
  
 
154
 
     —      
 
(1,207,370
) 
  
 
(1,207,216
) 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
  
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
 
3
目錄表
IGNYTE收購公司。
未經審計的現金流量表簡明表
 
    
截至以下日期的六個月
6月30日，
  
    
2022
    
2021
  
經營活動的現金流：
     
淨收入
    $ 275,190     $ 269,924  
將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
     
增加認股權證的公允價值
      (1,425,000 )      (575,000 ) 
信託賬户持有的有價證券賺取的利息
      (81,691 )      (4,345 ) 
流動資產和流動負債變動情況：
     
預付費用
      (99,264 )      (181,923 ) 
應計發售成本和費用
      688,027       12,656  
因關聯方原因
      60,000       51,643  
  
 
 
    
 
 
  
用於經營活動的現金淨額
   
 
(582,738
) 
  
 
(427,045
) 
  
 
 
    
 
 
  
投資活動產生的現金流：
     
購買信託賬户中持有的投資
      —         (57,500,000 ) 
  
 
 
    
 
 
  
用於投資活動的現金淨額
   
 
—  
 
  
 
(57,500,000
) 
  
 
 
    
 
 
  
融資活動的現金流：
     
首次公開發行的收益，扣除承銷商手續費
      —         56,350,000  
私募收益
      —         2,500,000  
向關聯方發行本票所得款項
      298,210       —    
向關聯方償還本票
      —         (80,000 ) 
支付要約費用
      —         (317,910 ) 
  
 
 
    
 
 
  
融資活動提供的現金淨額
      298,210    
 
58,452,090
 
  
 
 
    
 
 
  
現金淨變動額
   
 
(284,528
) 
  
 
525,045
 
期初現金
      329,192       25,425  
  
 
 
    
 
 
  
現金，期末
   
$
44,664
 
  
$
550,470
 
  
 
 
    
 
 
  
補充披露非現金投資和融資活動：
     
可能贖回的普通股初始價值
    $ —       $ 51,150,000  
  
 
 
    
 
 
  
可能贖回的普通股價值的重新計量
    $ —       $ 7,354,345  
  
 
 
    
 
 
  
認股權證負債的初始公允價值
    $ —       $ 2,450,000  
  
 
 
    
 
 
  
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
 
4
目錄表
IGNYTE收購公司。
未經審計的簡明財務報表附註
注1-組織和業務運作
組織和一般事務
Ignyte Acquisition Corp.(以下簡稱“公司”)是一家空白支票公司，於2020年8月6日在特拉華州註冊成立。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、換股、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務合併(“業務合併”)。
本公司是一家早期及新興成長型公司，因此，本公司須承擔與早期及新興成長型公司有關的所有風險。
截至2022年6月30日，本公司尚未開始任何業務。自2020年8月6日(成立)至2022年6月30日期間的所有活動與本公司的成立和首次公開募股(IPO)有關，如下所述，以及自IPO結束後尋找業務合併候選者。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。該公司將產生
非運營
現金利息收入及首次公開招股所得款項的現金等價物形式的收入。
該公司的保薦人是特拉華州的有限責任公司Ignyte贊助商有限責任公司(“保薦人”)。
融資
本公司首次公開招股註冊書於2021年1月27日(“生效日期”)宣佈生效。2021年2月1日，本公司完成首次公開募股5,000,000單位(“單位”，就包括在發售單位內的普通股股份而言，為“公開股份”)，以#美元計10.00每單位產生的毛收入為$50,000,000，這在注3中進行了討論。
在完成首次公開招股的同時，本公司完成了2,350,000私人配售認股權證(“私人配售認股權證”)，價格為$1.00每份私募認股權證向保薦人配售，總收益為$2,350,000.
2021年2月2日，承銷商額外購買了750,000單位全面行使其超額配售選擇權，購買價為$10.00每單位產生的毛收入為$7,500,000。在完成全面行使超額配股權的同時，本公司完成了合共150,000向保薦人提供私募認股權證，購買價為$1.00根據私募認股權證，產生的毛收入為$150,000。總額為$7,500,000在支付$後被添加到信託賬户150,000承保折扣。
交易成本總計為$1,594,485由$組成1,150,000承保折扣和美元444,485其他發行成本。此外，截至2021年2月2日，美元975,465在信託賬户之外持有的現金(定義見下文)已可用於週轉資金用途。
信託帳户
IPO於2021年2月1日結束後，5000萬美元(美元10.00首次公開招股及出售私募認股權證的單位淨收益)存入信託帳户(“信託帳户”)，並已投資於及只會投資於《投資公司法》第2(A)(16)條所指的期限為185天或以下的美國政府證券，或符合規則某些條件的貨幣市場基金。
2a-7
根據《投資公司法》頒佈，僅投資於美國政府的直接國庫債務。除信託賬户所持資金所賺取的利息可撥給本公司支付所得税義務外，首次公開招股所得款項將不會從信託賬户中撥出，直至企業合併完成或本公司贖回100如未在規定時間內完成業務合併，則佔已發行公眾股份的百分比。信託賬户中的收益可用作向本公司完成業務合併的目標企業的賣家支付對價。未作為對價支付給目標企業賣方的任何款項可用於為目標企業的經營提供資金。
 
 
5
目錄表
初始業務組合
對於任何擬議的企業合併，本公司將(1)在為此目的召開的股東大會上尋求股東對初始企業合併的批准，股東可在會上尋求將其股份轉換為其按比例存入信託賬户的總金額(扣除應繳税款)的股份，無論他們投票贊成還是反對擬議的企業合併或根本不投票。或(2)向其股東提供通過投標要約的方式將其股份出售給公司的機會(從而避免了股東投票的需要)，其金額相當於他們當時存入信託賬户的總金額的按比例份額(扣除應繳税款)，在每種情況下，均受本文所述限制的限制。本公司是否將尋求股東批准擬議的企業合併或是否允許股東在收購要約中將其股份出售給本公司，將由本公司自行決定。
根據會計準則編纂(“ASC”)第480主題“區分負債與股權”，需要贖回的普通股股票將按贖回價值入賬，並在首次公開募股完成後分類為臨時股權。在這種情況下，如果公司擁有至少#美元的淨有形資產，公司將繼續進行業務合併5,000,001在企業合併完成後，如果公司尋求股東批准，投票表決的大多數已發行和流通股將投票贊成企業合併。
自首次公開招股結束起計，本公司將有21個月時間完成初步業務合併(“合併期”)。然而，如果本公司未能在合併期內完成最初的業務合併，本公司將(I)停止除清盤目的外的所有業務，(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回，但此後不超過十個工作日，贖回100%的已發行公眾股份，按a
每股
以現金支付的價格，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，但扣除應繳税款後(最高可達#美元)50,000根據適用法律，(Iii)在贖回後，(Iii)在本公司其餘股東及本公司董事會批准下，(Iii)在(就上文第(Ii)及(Iii)項)本公司根據特拉華州法律須就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的情況下，在合理可能的時間內，贖回公眾股東作為股東的權利將完全消滅(包括收取進一步清盤分派(如有)的權利)。
保薦人、高級職員和董事已同意(I)投票支持任何擬議的企業合併，(Ii)不轉換任何與股東投票批准擬議的初始企業合併相關的股份，或在與擬議的初始企業合併相關的投標要約中向本公司出售任何股份，(Iii)如果企業合併沒有完成，創始人的股份將不會參與公司信託賬户的任何清算分派。
贊助商同意，它將有責任確保信託賬户中的收益不低於#美元。10.00按目標業務的債權或因本公司提供或簽約向本公司提供的服務或向本公司出售的產品而欠本公司款項的供應商或其他實體的債權計算。保薦人簽訂的協議明確規定了兩種例外情況：保薦人對其給予的賠償不承擔責任：(1)對與公司簽署協議的目標企業、供應商或其他實體提出的任何索賠金額不承擔責任，這些公司或供應商或其他實體放棄他們可能對信託賬户中的任何資金擁有的任何權利、所有權、利息或索賠，或(2)對擬議公開發行股票的承銷商就某些債務(包括證券法下的債務)提出的任何賠償要求。然而，本公司並未要求其保薦人為該等彌償責任預留款項，亦未獨立核實保薦人是否有足夠資金履行其彌償責任，並相信保薦人的唯一資產為本公司證券。因此，本公司認為，如果要求保薦人履行其賠償義務，則保薦人不太可能這樣做。
企業合併協議
正如本公司於2022年4月29日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中披露的那樣，於2022年4月28日，本公司與本公司、根據韓國法律成立的本公司全資子公司Ignyte Korea株式會社(“韓國子公司”)和匹克生物株式會社簽訂了日期為2022年4月28日的若干業務合併協議(“業務合併協議”)。根據韓國(“目標”)法律成立的公司，根據該公司，(I)目標的股東將向韓國子公司轉讓其各自的目標普通股，每股面值500韓元(“目標普通股”)，以換取韓國子公司持有的公司普通股(“公司普通股”)，以及(Ii)在換股過程中，韓國子公司將向本公司分派Target普通股股份，代價為本公司普通股(該等普通股將如上文(I)及(Ii)所述(統稱為“換股”，連同業務合併協議擬進行的其他交易，即“建議交易”)交付予目標股東。完成換股後，目標將成為本公司的直接全資附屬公司。交易完成後，該公司將更名為匹克生物公司。
於簽署及交付業務合併協議的同時，(I)若干現有認可投資者及機構認可投資者(“管道投資者”)與本公司將訂立獨立認購協議(“管道認購協議”)，據此，管道投資者承諾認購及購買最多2,550,000公司普通股(“管道股份”)股份(包括根據下文所述主要公司股東預購協議發行的股份)，每股收購價為$10.00；及(Ii)本公司與主要公司股東HoYoung Huh(“主要股東”)將訂立一項遠期購買協議(“主要公司股東遠期購買協議”)，根據該協議，主要公司股東將按主要公司股東遠期購買協議所載條款及條件，包括但不限於在成交後180天內收取保證金融資，以收購價$10.00每股私募股份，總金額最高可達$10,000,000，受制於關鍵公司股東遠期購買協議中規定的條件。PIPE股份的購買將在完成擬議交易的同時完成。
此外，在簽署業務合併協議的同時，保薦人將與本公司及目標訂立保薦人支持協議(“保薦人支持協議”)，根據該協議，保薦人同意投票表決其持有的公司普通股股份，贊成批准及採納建議的交易。此外，贊助商已同意，除其他事項外，不會簽訂任何與贊助商支持協議不一致的協議。
流動性與資本資源
截至2022年6月30日，該公司擁有44,664在其運營銀行賬户和營運資本赤字為#美元1,356,574，其中不包括$87,990特拉華州應計特許經營税將從信託賬户賺取的利息中支付。
在首次公開招股完成前，本公司的流動資金需求已通過保薦人支付的$25,000(見附註5)為了支付某些發行成本，發起人在無擔保本票項下的貸款為$80,000(見附註5)，以及完成非信託户口所持有的私募所得款項淨額。此外，為支付與企業合併有關的交易費用，本公司的保薦人或保薦人的聯營公司或本公司的高級職員及董事或其聯營公司可(但無責任)向本公司提供營運資金貸款(見附註5)。2022年3月21日，贊助商簽署了一項協議，提供#美元的營運資金貸款。300,000按要求提交給公司。
持續經營的企業
關於公司根據財務會計準則委員會的會計準則更新(“ASU”)對持續經營事項的評估
2014-15,
“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”，該公司必須在2022年11月2日之前完成擬議的業務合併。目前尚不確定本公司屆時能否完成建議的業務合併。如果企業合併在此日期前仍未完成，公司將被強制清算並隨後解散。管理層已確定，如果業務合併沒有發生，強制清算以及可能隨後的解散會使人對本公司作為持續經營企業繼續經營的能力產生重大懷疑。如果本公司在2022年11月2日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。本公司擬於強制清盤日期前完成擬合併的業務。然而，不能保證該公司能夠在2022年11月2日之前完成任何業務合併。
基於上述，管理層認為，本公司將不會有足夠的營運資金和從發起人或發起人的關聯公司或本公司的某些高管和董事那裏借入資金，以較早的時間完成業務合併或自本申請之日起一年來滿足其需要。然而，根據附註5的定義，營運資金貸款將提供額外的靈活性，以繼續識別和追求潛在的業務合併目標。在此期間，本公司將使用可用資金，包括營運資金貸款，用於支付現有應付賬款、識別和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅支出、選擇目標業務合併或收購，以及構建、談判和完成業務合併。
 

 
6
目錄表
附註2--主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明財務報表以美元列報，並符合美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)以供財務參考之用，並符合美國證券交易委員會的規則及規定。因此，它們不包括美國公認會計準則所要求的所有信息和腳註。管理層認為，未經審計的簡明財務報表反映了所有調整，其中僅包括對列報各期間的餘額和結果進行公允報告所需的正常經常性調整。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績並不一定表明截至2022年12月31日的預期業績。
隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司年度報告表格中包含的已審計財務報表及其附註一併閲讀
10-K
截至2021年12月31日的年度報告，該報告由公司於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會。
新興成長型公司
根據修訂後的《1933年證券法》(《證券法》)第2(A)節的定義，本公司是一家“新興成長型公司”，該《證券法》經2012年《啟動我們的商業初創企業法》(《JOBS法》)修訂，本公司可利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於
非新興市場
但任何這樣選擇退出的公司都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所採用的會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
 
 
7
目錄表
預算的使用
根據美國公認會計原則編制未經審核簡明財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於未經審核簡明財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的開支金額。做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理情況下，管理層在編制其估計時考慮的未經審計簡明財務報表日期存在的狀況、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。實際結果可能與這些估計不同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司沒有任何現金等價物。
信託賬户持有的有價證券
截至2022年6月30日和2021年12月31日，信託賬户中持有的資產投資於貨幣市場基金。
公允價值計量
FASB ASC主題820“公允價值計量和披露”(“ASC 820”)定義了公允價值、用於計量公允價值的方法以及關於公允價值計量的擴展披露。公允價值是指在計量日買方和賣方在有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。在確定公允價值時，應當使用與市場法、收益法和成本法相一致的估值技術來計量公允價值。ASC 820為投入建立了公允價值層次，代表了買方和賣方在為資產或負債定價時使用的假設。這些輸入被進一步定義為可觀察和不可觀察的輸入。可觀察到的投入是指買方和賣方將根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的投入。不可觀察到的投入反映了公司對買方和賣方將用來為根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價的投入的假設。
根據以下投入，公允價值層次結構分為三個級別：
第1級-根據活躍市場對公司有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價進行估值。估值調整和大宗折扣不適用。由於估值是基於活躍市場中隨時可獲得的報價，因此對這些證券的估值不需要做出重大程度的判斷。
第2級-估值基於(I)類似資產及負債在活躍市場的報價，(Ii)相同或類似資產在非活躍市場的報價，(Iii)資產或負債的報價以外的投入，或(Iv)主要來自市場或通過相關或其他方式得到市場證實的投入。
第3級-基於不可觀察和對整體公允價值計量有重大意義的投入進行估值。
公司某些資產和負債的公允價值接近於資產負債表中的賬面價值，這些資產和負債符合ASC 820“公允價值計量和披露”中的金融工具。由於這些工具的到期日較短，現金、預付資產和應付賬款的公允價值估計與2021年12月31日的賬面價值大致相同。
 
 
8
目錄表
該公司的權證負債基於一種估值模型，該模型利用了來自可觀察和不可觀察市場的管理判斷和定價輸入，但交易量和交易頻率低於活躍市場。與這些估計和投入的重大偏離可能導致公允價值的重大變化。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能被歸類到公允價值等級的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。有關按公允價值計量的資產和負債的額外資料，請參閲附註6。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍#美元。250,000。截至2022年6月30日及2021年12月31日，本公司並無因此而蒙受損失，管理層相信本公司不會因此而面臨重大風險。
可能贖回的普通股
所有的5,750,000在首次公開招股中作為單位的一部分出售的普通股股份包含贖回功能，允許在與企業合併相關的股東投票或要約收購以及與公司修訂和重述的公司註冊證書的某些修訂相關的情況下，贖回與公司清算相關的公開股票。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見，該指導意見已編入美國會計準則委員會
480-10-S99,
不完全在公司控制範圍內的贖回條款要求需要贖回的普通股被歸類為永久股本以外的類別。因此，除創始人股份外，所有普通股都被歸類為永久股權以外的股份。
當贖回價值發生變化時，本公司立即予以確認，並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值，使其與贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。
每股普通股淨收益(虧損)
就每股收益而言，該公司確認兩類股票，即可贖回普通股和已發行普通股。收益和虧損按比例在這兩類股票之間分攤。這個5,375,000潛力
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，用於購買公司股票的已發行認股權證的普通股被排除在稀釋後每股收益中，因為認股權證是或有可行使的，而或有尚未滿足。因此，每股普通股的稀釋後淨收益(虧損)與當期每股普通股的基本淨收益(虧損)相同。下表列出了用於計算每類普通股的基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的分子和分母的對賬：
 
    
截至6月30日的三個月，
  
    
2022
     
2021
  
    
可贖回
普普通通
庫存
     
傑出的
普普通通
庫存
     
可贖回
普普通通
庫存
     
傑出的
普普通通
庫存
  
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)：
                                    
分子：
                                    
淨收益(虧損)分配
    $ (210,160 )     $ (111,773 )     $ 486,122      $ 129,985  
分母：
                                    
加權平均流通股
      2,890,884        1,535,500        5,750,000        1,537,500  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
    $ (0.07 )     $ (0.07 )     $ 0.08      $ 0.08  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
截至6月30日的6個月，
  
    
2022
     
2021
  
    
可贖回
普普通通
庫存
     
傑出的
普普通通
庫存
     
可贖回
普普通通
庫存
     
傑出的
普普通通
庫存
  
每股基本和稀釋後淨收益：
                                    
分子：
                                    
淨收益分配
    $ 217,131      $ 58,059      $ 198,029      $ 71,895  
分母：
                                    
加權平均流通股
      5,750,000        1,537,500        4,143,646        1,504,351  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
每股基本和稀釋後淨收益
    $ 0.04      $ 0.04      $ 0.05      $ 0.05  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
 
9
目錄表
與首次公開募股相關的發售成本
公司遵守ASC的要求
340-10-S99-1
以及美國證券交易委員會員工會計公報(“SAB”)話題5A--“招股費用”。發售成本主要包括於結算日產生的與首次公開招股相關並於首次公開招股完成時計入臨時股本的專業及註冊費用。因此，截至2021年2月1日，發售成本總計為$1,594,485已計入臨時權益(包括$1,150,000承保折扣和美元444,485其他發行成本)。
認股權證負債
本公司根據對認股權證特定條款的評估及財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)會計準則彙編(“ASC”)815衍生工具及對衝(“ASC 815”)中適用的權威指引，將公共認股權證及私募認股權證(定義見附註3及4)統稱為權益或負債分類工具。評估考慮認股權證是否符合ASC 815關於股權分類的所有要求，包括認股權證是否與公司本身的普通股掛鈎，權證持有人是否可能在公司無法控制的情況下要求“現金淨額結算”，以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業判斷，在權證發行時以及在權證尚未結清的每個季度結束日進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，此類權證必須記錄為額外的
已繳費
發行時的資本。對於不符合所有股權分類標準的已發行或經修改的權證，該等權證須於發行當日及其後的每個資產負債表日按其初始公允價值入賬。負債分類認股權證的估計公允價值變動確認為
非現金
營業報表的損益。
公司根據ASC對私募認股權證進行會計處理
815-40
在這種情況下，私募認股權證不符合股權分類標準，必須作為負債記錄。私募認股權證的公允價值已使用修正的布萊克-斯科爾斯模型進行了估計。見附註6，進一步討論用於確定私人認股權證和代表認股權證價值的認股權證的有關條款。
公司根據ASC對公開認股權證進行評估
815-40,
“衍生工具和套期保值--實體自身權益中的合同”，並得出結論認為，它們符合權益分類標準，需要作為額外資本的組成部分進行記錄。
已繳費
發行時的資本。
所得税
該公司根據ASC 740“所得税”核算所得税。美國會計準則第740號“所得税”要求確認遞延税項資產和負債，既要考慮未經審計的簡明財務報表與資產和負債的計税基礎之間的差異的預期影響，又要考慮從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值備抵。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的遞延税項資產計入了全額估值準備。有效税率與法定税率不同21於截至二零二二年及二零二一年六月三十日止三個月及六個月，由於認股權證負債公允價值變動、管道衍生負債公允價值變動及遞延税項資產估值撥備變動所致。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理，並規定了財務報表確認的確認閾值和計量程序，以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的計量。要想承認這些好處，納税狀況必須是
很可能比不可能
由税務機關審核後予以維持。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。
該公司已將美國確定為其唯一的“主要”税收管轄區。本公司自成立以來由主要税務機關繳納所得税。這些審查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化
 
 
10
目錄表
風險和不確定性
2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯與烏克蘭展開軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的多個國家對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外，截至這些簡明財務報表的日期，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響尚不能確定。截至這些簡明財務報表的日期，對公司財務狀況、經營結果和現金流的具體影響也無法確定。
2020年1月30日，世界衞生組織(WHO)宣佈全球衞生緊急情況，原因是一種新型冠狀病毒(The
“新冠肺炎”
暴發“)。2020年3月，世衞組織將
新冠肺炎
暴發是一種大流行，其基礎是全球暴發疫情的迅速增加。全球金融危機的全面影響
新冠肺炎
疫情仍在繼續演變。經濟衰退帶來的影響
新冠肺炎
俄羅斯對烏克蘭的軍事行動對該公司的財務狀況的影響將取決於未來的事態發展，包括疫情的持續時間和蔓延，以及相關的建議和限制，以及經濟制裁的效果和持續時間。這些事態發展及其對金融市場和整體經濟的影響是高度不確定和無法預測的。如果金融市場和/或整體經濟受到較長時間的影響，公司的財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，公司完成初始業務合併的能力可能會受到重大不利影響，因為政府正在實施重大措施來遏制
新冠肺炎
爆發或處理其影響，包括旅行限制、企業關閉和隔離等，這可能限制公司與潛在投資者舉行會議的能力，或影響潛在目標公司的人員、供應商和服務提供商及時談判和完善初始業務組合的能力。公司完成初始業務合併的能力還可能取決於籌集額外股權和債務融資的能力，這可能會受到
新冠肺炎
爆發以及經濟制裁的影響和持續時間以及由此造成的市場低迷。財務報表不包括這些不確定性的結果可能導致的任何調整。
最新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了最新會計準則(ASU)
2020-06,
債務--可轉換債務和其他備選方案(小主題
470-20)
和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題
815-40)
(“ASU
2020-06”)
簡化某些金融工具的會計處理。ASU
2020-06
取消當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU
2020-06
修改稀釋後的每股收益指引，包括要求使用
IF-轉換
適用於所有可兑換票據的方法。ASU
2020-06
將於2024年1月1日生效，應在完全或修改後的追溯基礎上應用，並允許從2021年1月1日開始提前採用。公司目前正在評估ASU的影響(如果有的話)
2020-06
會對其財務狀況、經營業績或現金流產生影響。
管理層不相信任何其他最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對公司的財務報表產生重大影響。
附註3-首次公開發售
2021年2月1日，公司出售5,000,000單位，購買價格為$10.00每單位。每個單位由一股普通股和
一半
一份認股權證購買一股普通股(“公共認股權證”)。每份完整的公共認股權證使持有人有權以#美元的價格購買一股普通股。11.50每股，可予調整。
2021年2月2日，承銷商全面行使超額配售選擇權購買750,000單位(“超額分配單位”)，產生的總收益為#美元7,500,000，並招致$150,000在承銷費方面。
公開認股權證
每份完整的認股權證使持有者有權以每股11.50美元的價格購買一股普通股，受本文討論的調整的影響。認股權證將於本公司完成初步業務合併後30天可行使。然而，除非本公司擁有一份有效及有效的認股權證登記聲明，涵蓋在行使認股權證時可發行的普通股股份，以及一份與該等普通股股份有關的現行招股説明書，否則任何認股權證均不得以現金方式行使。儘管如上所述，如因行使公開認股權證而發行的普通股股份的登記説明書在完成初始業務合併後的指定期間內未能生效，則認股權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條所規定的豁免，以無現金方式行使認股權證，直至有有效的登記説明書及本公司未能維持有效的登記説明書的任何期間為止。如果沒有這項豁免或另一項豁免，持有人將無法在無現金的基礎上行使認股權證。在這種無現金行使的情況下，每個持有者將通過交出認股權證來支付行權價，認股權證的數量等於認股權證所對應的普通股股數除以(X)普通股股數的乘積, 乘以認股權證的行使價格與“公平市價”(定義見下文)之間的差額，再乘以(Y)公平市價。為此目的，“公允市場價值”將指普通股股票在截至行使日期前一個交易日的5個交易日內最後報告的平均銷售價格。認股權證將在初始業務合併完成五週年時、紐約時間下午5：00到期，或在贖回或清算時更早到期。
 
 
11
目錄表
本公司可贖回認股權證(不包括私募認股權證及為支付向本公司作出的營運資金貸款而向保薦人、初始股東、高級管理人員、董事或其關連人士發行的任何額外單位相關認股權證)
 
  •  
全部，而不是部分；
 
  •  
售價為$0.01每張搜查令；
 
  •  
在認股權證可行使後的任何時間，
 
  •  
向每名認股權證持有人發出不少於30天的贖回書面通知；及
 
  •  
當且僅當所報告的普通股最後銷售價格等於或超過$18.00每股(按股票拆分、股票股息、重組、資本重組調整後)
30-交易
自認股權證可行使後的任何時間起至向認股權證持有人發出贖回通知前的第三個營業日止的期間；及
 
  •  
如果且僅當存在與該等認股權證有關的普通股股份的有效登記聲明。
如果公司如上所述要求贖回認股權證，公司管理層將有權要求所有希望行使認股權證的持有者在“無現金基礎”的情況下這樣做。在這種情況下，每個持有者將通過交出認股權證來支付行使價格，認股權證的普通股數量等於(X)認股權證相關普通股股數的乘積乘以認股權證的行使價格與“公平市場價值”(定義見下文)與(Y)公平市場價值之間的差額所得的商數。本辦法所稱“公允市價”，是指在贖回通知向認股權證持有人發出之日前五個交易日內，普通股最後一次售出之平均價格。
此外，如果(X)公司為完成初始業務合併而增發普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$9.20每股普通股(該等發行價格或有效發行價格將由本公司董事會真誠決定，如向發起人、初始股東或其關聯公司發行，則不考慮他們在發行之前持有的任何創始人股份)，(Y)該等發行的總收益佔初始業務合併完成日可用於初始業務合併的資金的總股本收益及其利息的60%以上，(Z)每股市值低於9.20美元，認股權證的行使價格將調整為等於(I)市值或(Ii)本公司增發普通股或股權掛鈎證券的價格中較大者的115%(最接近一分)。
附註4-私募
在首次公開招股結束的同時，保薦人購買了2,350,000私募認股權證，價格為$1.00每份私募認股權證，總購買價為$2,350,000，以私募方式(“私募”)。每一份私募認股權證將使持有者有權以每股11.50美元的價格購買一股普通股，價格可能會有所調整。私募認股權證的收益被加到信託賬户中持有的IPO收益中。若本公司未能在合併期內完成業務合併，則出售信託户口內持有的私募認股權證所得款項將用於贖回公眾股份(受適用法律規定的規限)，而私募認股權證將於到期時變得一文不值。
私募認股權證與首次公開發售單位的認股權證相同，不同之處在於私募認股權證
不可贖回
並可在無現金的基礎上行使，在每一種情況下，只要它們繼續由初始購買者或其獲準受讓人持有。此外，保薦人已同意不會轉讓、轉讓或出售私募認股權證(包括行使私募認股權證後可發行的普通股)，除非向若干獲準受讓人轉讓，直至完成本公司的初始業務合併。
在行使超額配股權結束的同時，本公司完成了一項合共150,000向特拉華州有限責任公司Ignyte保薦人有限責任公司(“保薦人”)配售認股權證(“私人配售認股權證”)，收購價為$1.00根據私募認股權證，產生的毛收入為$150,000.
 
 
12
目錄表
附註5--關聯方交易
方正股份
2020年8月12日，贊助商支付了25,000，或大約$0.02每股，以支付對價的某些發行成本1,437,500普通股，面值$0.0001(“方正股份”)。至.為止187,500根據承銷商行使超額配售選擇權的程度，保薦人可能會沒收方正股票。於2021年2月2日，承銷商全面行使其超額配售選擇權，因此187,500自那以後，方正的股票不再被沒收。
創始人的股票由大陸股票轉讓和信託公司作為託管代理存入紐約的託管賬户。除某些有限的例外情況外，這些股份不得轉讓、轉讓、出售或解除託管(以下所述的某些有限例外情況除外)：(I)對於50%的此類股份，在截止日期為
一年制
初始業務合併完成之日，以及公司普通股收盤價等於或超過每股12.50美元(經股票拆分、股份股息、重組和資本重組調整後)之日起20個交易日
30-交易
初始業務合併完成後的天期及(Ii)就該等股份的其餘50%股份而言，截至
一年制
在初始業務合併完成之日或之前，如果在初始業務合併之後，公司完成了清算、合併、股票交換或其他類似交易，導致公司所有股東都有權將其普通股換取現金、證券或其他財產。
本票關聯方
2020年11月20日，公司高管借給公司$80,000用於首次公開募股的部分費用。這些貸款是
非利息
承擔，無擔保，應於2021年6月30日或IPO結束時較早時到期。公司於2021年2月1日全額償還票據。2022年3月21日，贊助商簽署了一項協議，提供高達1美元的營運資金貸款300,000按要求提交給公司。公司已經提取了$298,210在美元中300,000營運資金貸款
，其中$298,210是傑出的
as of June 30, 2022.
因關聯方原因
截至2022年6月30日，應付關聯方的金額為$171,953這是行政服務費的應計金額#美元。171,6432021年1月26日至2022年6月30日，形成成本為$310由大衞·羅森博格(“官員”)支付。截至2021年12月31日，應付關聯方的金額為$111,953表示2021年1月26日至2021年12月31日期間行政服務費的應計金額為$111,643和形成成本為$310由廉署人員支付。
關聯方貸款
為滿足首次公開招股完成後本公司的營運資金需求，保薦人、高級管理人員、董事、初始股東或其聯營公司可不時或在任何時間借出本公司資金(“營運資金貸款”)，金額以彼等認為合理的金額酌情決定。每筆貸款都將有一張期票作為證明。票據將在初始業務合併完成時支付，不計利息，或由持有人自行決定，最高可達$1,500,000可轉換為認股權證，價格為$1.00根據搜查令。認股權證將與私募認股權證相同。如果最初的業務合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但信託賬户的任何收益都不會用於償還該等貸款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有此類營運資金貸款未償還。
2022年3月21日，贊助商簽署了一項協議，提供#美元的營運資金貸款。300,000按規定憑承付票(“承付票”)向本公司證明。本公司應於(I)本公司完成其初始業務合併之日或(Ii)本公司清盤生效之日，以現金支付本金餘額。票據的未付本金餘額不應計利息。票據的本金餘額可在本公司選擇的任何時間預付。
行政服務費
本公司已同意，自本公司證券於納斯達克資本市場首次上市之日(“上市日”)起，向保薦人支付$10,000每月用於辦公空間、水電費和祕書支助。於完成初步業務合併或本公司清盤後，本公司將停止支付該等月費。該公司應計$30,000及$60,0002022年和2021年6月30日終了的三個月和六個月的行政服務費，其中#美元171,643及$51,953分別記入截至2022年6月30日和2021年6月30日的簡明資產負債表中的應計費用。
 
 
13
目錄表
附註6-經常性公允價值計量
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的公司資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定公允價值的估值技術的公允價值等級。
 
    
6月30日，

2022
     
引用

價格中的

主動型

市場

(1級)
     
意義重大

其他

可觀察到的

輸入量

(2級)
     
意義重大

其他

看不見

輸入量

(3級)
  
資產：
                                    
信託賬户持有的美國貨幣市場
    $ 57,587,990      $ 57,587,990      $ —        $ —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ 57,587,990      $ 57,587,990      $ —        $ —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
負債：
                                    
認股權證負債-私募認股權證
    $ 550,000      $ —        $ —        $ 550,000  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ 550,000      $ —        $  —        $ 550,000  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
 
    
十二月三十一日，
2021
     
引用

價格中的

主動型

市場

(1級)
     
意義重大

其他

可觀察到的

輸入量

(2級)
     
意義重大

其他

看不見

輸入量

(3級)
  
資產：
                                    
信託賬户持有的美國貨幣市場
    $ 57,506,299      $ 57,506,299      $ —        $ —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ 57,506,299      $ 57,506,299      $ —        $ —    
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
負債：
                                    
認股權證負債-私募認股權證
    $ 1,975,000      $ —        $ —        $ 1,975,000  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
     $ 1,975,000      $ —        $ —        $ 1,975,000  
    
 
 
     
 
 
     
 
 
     
 
 
  
下表彙總了截至2022年6月30日的3個月和6個月以及2021年2月1日至2021年6月30日期間權證負債的公允價值變化：
 
    
搜查令
負債
  
截至2021年12月31日的公允價值
    $ 1,975,000  
公允價值變動
(1)
     (1,025,000 ) 
    
 
 
  
截至2022年3月31日的公允價值
    $ 950,000  
公允價值變動
(1)
     (400,000 ) 
    
 
 
  
截至2022年6月30日的公允價值
    $ 550,000  
    
 
 
  
 
    
搜查令
負債
  
截至2021年2月1日的公允價值
    $ 2,303,000  
截至2021年2月2日與超額配售相關的私募認股權證的發行
      147,000  
公允價值變動
(1)
     150,000  
    
 
 
  
截至2021年3月31日的公允價值
    $ 2,600,000  
公允價值變動
(1)
     (725,000 ) 
    
 
 
  
截至2021年6月30日的公允價值
    $ 1,875,000  
    
 
 
  
 
(1)
表示
非現金
私募認股權證估值變動的收益，並計入經營報表上認股權證負債的公允價值變動。
於2022年6月30日，公開認股權證被確定不包含任何需要責任處理的特徵；因此，公開認股權證不包括在公允價值報告中。
私募認股權證的估值採用了修正的布萊克·斯科爾斯期權定價模型，該模型被認為是一種3級公允價值衡量標準。修正的布萊克·斯科爾斯模型在確定私募認股權證的公允價值時使用的主要不可觀測輸入是普通股的預期波動率。私募認股權證的公允價值於2022年6月30日以業務合併日期2022年9月1日作為關鍵的不可觀察投入折現至現值。截至首次公開發行日的預期波動率是根據沒有確定目標的可比“空白支票”公司的可觀察到的公共權證定價得出的。
在本報告所述期間結束時確認進出1、2和3級的轉賬。2022年1月1日至2022年6月30日期間，各級別之間沒有轉移。
 
 
14
目錄表
下表提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日私募認股權證的第3級公允價值計量的量化信息。
 
    
6月30日，

2022
    
十二月三十一日，

2021
  
行權價格
    $ 11.50     $ 11.50  
股價
    $ 9.86     $ 9.74  
波動率
      2.75 %      13.75 % 
預期壽命
      5.50       5.33  
無風險利率
      3.01 %      1.26 % 
股息率
      - %      - % 
附註7--承付款和或有事項
註冊權
於首次公開發售當日已發行及已發行的創辦人股份的持有人，以及代表股份、私募認股權證及本公司保薦人、高級職員、董事或其聯屬公司可能發行的任何認股權證的持有人，將有權根據於2021年1月27日簽署的協議享有登記權，以支付向本公司作出的營運資金貸款(及所有相關證券)。這些證券的大多數持有者有權提出最多兩項要求，要求本公司登記此類證券。大多數創始人股份的持有者可以選擇在這些普通股解除託管之日之前三個月開始的任何時候行使這些登記權。為支付向本公司提供的營運資金貸款(或相關證券)而向本公司的保薦人、高級職員、董事或其聯營公司發行的代表股份、私募認股權證及認股權證的大部分持有人，可在本公司完成業務合併後的任何時間選擇行使此等登記權。即使有任何相反的規定，EarlyBirdCapital Inc.(“EarlyBirdCapital”)只能在首次公開募股構成部分的註冊聲明生效日期起計的五年期間內提出一次要求。此外，持有者對公司完成企業合併後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權；但條件是, EarlyBirdCapital只能在首次公開募股構成其一部分的註冊聲明生效之日起的七年內參與“搭載”註冊。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
 
 
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目錄表
承銷協議
承銷商有一筆
45天
從2021年2月1日開始購買最多額外750,000以IPO價格減去承銷折扣的方式彌補超額配售。
本公司發行給承銷商(和/或其指定人)(“代表”)100,000普通股的價格為$0.0001每股(“代表股”)。公司估計股票的公允價值為#美元。2,000以方正向發起人發行股票的價格為準。股票被視為承銷商的補償，並直接計入股東權益。承銷商(和/或其指定人)同意(I)放棄與完成我們的初始業務合併有關的股份的轉換權(或參與任何收購要約的權利)，以及(Ii)如果我們未能在本次發行結束後21個月內完成我們的初始業務合併，則放棄他們從信託賬户中清算與該等股份有關的分派的權利。
2021年2月1日，公司支付了一筆固定承銷費$1,000,000.
2021年2月2日，承銷商額外購買了750,000單位全面行使超額配售選擇權。所得款項為$7,500,000從超額配售中扣除承保折扣後存入信託賬户。
企業聯合營銷協議
本公司已聘請承銷商作為其業務合併的顧問，協助其與股東舉行會議，討論潛在的業務合併和目標業務的屬性，向有興趣購買與潛在業務合併相關的公司證券的潛在投資者介紹公司，協助公司獲得股東對業務合併的批准，並協助公司發佈與業務合併相關的新聞稿和公開文件。公司將在初始業務合併完成後支付此類服務的營銷費，總金額相當於，3.5首次公開募股總收益的%，或$2,012,500包括於2021年2月2日全面行使超額配股權所得款項。
關於即將進行的業務合併，兩名據稱的股東已發出了一封要求函。不是損害賠償金的數額在索償函中有説明。本公司認為，該威脅的訴訟是沒有根據的，如果提起訴訟，本公司打算積極抗辯。本公司目前無法合理確定任何潛在訴訟的結果或估計任何潛在損失，因此不是沒有記錄或有損失。目前並無其他針對本公司或其管理團隊任何成員的重大訴訟、仲裁或政府法律程序待決。
優先購買權
如果公司決定尋求與企業合併或企業合併後有關或相關的任何股權、股權掛鈎、債務或夾層融資，則EarlyBirdCapital有權但沒有義務在任何和所有此類融資或融資中擔任賬簿管理人、配售代理和/或安排者，並至少獲得25來自任何和所有此類融資的總毛利或費用的百分比。如果公司未能在要求的時間內完成業務合併，則優先購買權從2021年2月1日起至初始業務合併完成或信託賬户清算後十二(12)個月內。
附註8--股東權益
優先股
-本公司獲授權發行1,000,000面值為$的優先股0.0001並享有本公司董事會可能不時決定的指定、投票權及其他權利和優惠。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有已發行或已發行的優先股。
普通股
-本公司獲授權發行50,000,000面值為$的普通股0.0001每股。2020年8月12日，贊助商支付了25,000，或大約$0.02每股，以支付1,437,500股普通股的某些發行成本，面值為$0.0001。中的1,437,500普通股，最多可達187,500如果承銷商的超額配售選擇權沒有全部或部分行使，公司的股票將被沒收，不加任何代價，以便初始股東將共同擁有20首次公開招股後公司已發行及已發行普通股的百分比。於2021年2月2日，承銷商全面行使其超額配售選擇權，因此187,500自那以後，方正的股票不再被沒收。於2020年8月，本公司亦向EarlyBirdCapital的指定人士發出合共100,000普通股(“代表股”)，價格為$0.0001每股。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有1,537,500已發行和已發行的普通股。
 
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目錄表
登記在冊的普通股股東在所有待股東表決的事項上，每持有一股，有權投一票。就任何就批准初始業務合併而進行的投票而言，初始股東以及本公司所有高級管理人員和董事已同意投票支持建議的業務合併，投票贊成建議的業務合併。
注9--後續活動
該公司對資產負債表日之後至未經審計的簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。
 
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目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
提及“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時，指的是Ignyte收購公司以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析應結合我們未經審計的簡明財務報表和本文中包含的相關説明閲讀。
有關前瞻性陳述的注意事項
除歷史事實陳述外，本報告中包含的所有陳述，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在本報告中使用的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”等詞語以及與我們或公司管理層有關的類似表述都是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於管理層的信念，以及公司管理層所做的假設和目前掌握的信息。由於我們提交給美國證券交易委員會的文件中詳述的某些因素，實際結果可能與前瞻性表述中預期的結果大不相同。可歸因於我們或代表公司行事的人士的所有後續書面或口頭前瞻性陳述均受本段的限制。
以下對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分所載未經審計的簡明財務報表及其附註一併閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
概述
我們是一家早期的空白支票公司，作為特拉華州的一家公司成立，成立的目的是為了實現最初的業務合併。
我們利用我們的管理團隊和董事會90多年的綜合運營和財務經驗，他們都是老牌的醫療保健企業家和經驗豐富的投資者。我們相信，我們豐富的行業經驗和成熟的採購、收購、發展和振興公司的能力將為我們的管理團隊提供強大和持續的收購機會。我們的管理團隊和董事會在多個網絡中建立了廣泛的關係，包括領先的醫療保健公司創始人、私人和上市公司的高管、領先的併購投資銀行和私募股權公司，以及他們早期參與的能力
 
創始人主導
 
企業代表着成功尋找交易機會的差異化優勢。我們的團隊一直沉浸在與目前私營公司創始人相同的生態系統中，他們正在就如何為未來的增長和貨幣化創造貨幣做出決定。
雖然我們可能會在任何企業、行業或地理位置追求最初的業務合併目標，但我們主要將搜索重點放在醫療保健部門。我們正在利用我們的管理團隊識別、收購和運營一項或多項業務的能力，這些業務可以從我們的管理團隊和董事會建立的關係和運營經驗中受益。我們的管理團隊在確定和執行戰略投資方面擁有豐富的經驗，並在幾個領域成功地做到了這一點，特別是在醫療保健業務方面。
經營成果
我們從成立到2022年6月30日的整個活動都與我們的成立、IPO以及自IPO結束以來尋找業務合併候選者有關。我們將不會產生任何運營收入，直到我們的初始業務合併的結束和完成，最早。
 
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目錄表
截至2022年6月30日的三個月，我們淨虧損321,933美元，其中包括798,156美元的形成和運營成本，被信託賬户中持有的有價證券賺取的76,223美元利息和權證公允價值變化的400,000美元未實現收益所抵消。
截至2022年6月30日止六個月，我們的淨收益為275,190美元，其中包括信託賬户持有的有價證券所賺取的81,691美元的利息，以及認股權證公允價值變動的1,425,000美元的未實現收益，減去了1,231,501美元的形成和運營成本。
截至2021年6月30日的三個月，我們的淨收益為616,107美元，其中包括信託賬户中持有的有價證券賺取的2,087美元利息，認股權證公允價值變化的未實現收益725,000美元，以及形成和運營成本110,980美元。
截至2021年6月30日的六個月，我們的淨收益為269,924美元，其中包括信託賬户中持有的有價證券賺取的4,345美元利息，認股權證公允價值變化的未實現收益575,000美元，以及信息和運營成本309,421美元。
流動性與資本資源
截至2022年6月30日，我們的運營銀行賬户中有44,664美元，營運資本赤字為1,356,574美元，其中不包括從信託賬户賺取的利息中支付的應計特拉華州特許經營税87,990美元。
於首次公開招股完成前，吾等的流動資金需求已獲保薦人支付25,000元(見附註5)以支付若干發行方正股份的費用、保薦人的無抵押本票貸款80,000元及完成非信託户口所持有的私募所得款項淨額。此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司或我們的高級管理人員和董事或他們的關聯公司可以但沒有義務向我們提供營運資金貸款(見附註5)。2022年3月21日，我們的贊助商簽署了一項協議，根據需要向我們提供300,000美元的營運資金貸款。
持續經營的企業
關於我們根據財務會計準則委員會的會計準則更新(“ASU”)對持續經營考慮因素的評估
2014-15,
“披露實體作為持續經營企業的能力的不確定性”，該公司必須在2022年11月2日之前完成擬議的業務合併。到目前為止，我們還不確定是否能夠完善擬議的業務合併。如果企業合併在此日期前仍未完成，將強制清算並隨後解散。管理層已經確定，如果企業合併沒有發生，強制清算以及可能隨後的解散，會使人對我們作為持續經營的企業繼續經營的能力產生很大的懷疑。如果我們在2022年11月2日之後被要求清算，資產或負債的賬面價值沒有任何調整。我們打算在強制清盤日期之前完成擬議的業務合併。然而，不能保證我們能夠在2022年11月2日之前完成任何業務合併。
基於上述，管理層認為，本公司將不會有足夠的營運資金和從發起人或發起人的關聯公司或本公司的某些高管和董事那裏借入資金，以較早的時間完成業務合併或自本申請之日起一年來滿足其需要。然而，根據附註5的定義，營運資金貸款將提供額外的靈活性，以繼續識別和追求潛在的業務合併目標。在此期間，本公司將使用可用資金，包括營運資金貸款，用於支付現有應付賬款、識別和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅支出、選擇目標業務合併或收購，以及構建、談判和完成業務合併。
關鍵會計政策和估算
根據美國公認會計原則編制未經審核簡明財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於未經審核簡明財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的開支金額。實際結果可能與這些估計不同。我們已確定以下為我們的關鍵會計政策：
認股權證負債
我們根據對權證具體條款的評估以及FASB ASC 815衍生工具和對衝ASC 815中適用的權威指導，將權證列為股權或負債分類工具。評估考慮認股權證是否符合ASC 815對股權分類的所有要求，包括認股權證是否與我們自己的普通股掛鈎，權證持有人是否可能在我們無法控制的情況下要求“現金淨額結算”，以及股權分類的其他條件。這項評估需要使用專業判斷，在認股權證發行時進行，並將在認股權證尚未完成時，在隨後的每個季度結束日繼續進行。
對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，此類權證必須記錄為額外的
已繳費
發行時的資本。對於不符合所有股權分類標準的已發行或經修改的權證，該等權證須於發行當日及其後的每個資產負債表日按其初始公允價值入賬。負債分類認股權證估計公允價值的變動在經營報表上確認為未實現損益。
我們根據ASC對私募認股權證進行會計處理
815-40
在這種情況下，私募認股權證不符合股權分類標準，必須作為負債記錄。私募認股權證的公允價值已使用修正的布萊克-斯科爾斯模型進行了估計。
我們根據ASC評估公開認股權證
815-40,
“衍生工具和套期保值--實體自身權益中的合同”，並得出結論認為，它們符合權益分類標準，需要作為額外資本的組成部分進行記錄。
已繳費
發行時的資本。
 
 
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目錄表
可能贖回的普通股
所有5,750,000股普通股在首次公開招股中作為單位的一部分出售，均包含贖回功能，允許在與我們的清算相關的情況下，如果與業務合併相關的股東投票或要約收購，以及與我們修訂和重述的公司註冊證書的某些修訂相關的情況下，贖回該等公開股票。根據美國證券交易委員會及其員工關於可贖回股權工具的指導意見，該指導意見已編入美國會計準則委員會
480-10-S99,
贖回條款並不完全在我們的控制範圍內，要求需要贖回的普通股被歸類為永久股權以外的類別。因此，除創始人股份外，所有普通股都被歸類為永久股權以外的股份。
當贖回價值發生變化時，我們立即確認這些變化，並調整可贖回普通股的賬面價值，使其與每個報告期結束時的贖回價值相等。可贖回普通股賬面金額的增加或減少受到額外實收資本和累計虧損費用的影響。
每股普通股淨收益(虧損)
就每股收益而言，我們確認兩類股票，即可贖回普通股和已發行普通股。收益和虧損按比例在這兩類股票之間分攤。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，用於購買我們股票的5,375,000股潛在普通股被排除在稀釋後每股收益中，因為權證是或有可行使的，而或有尚未滿足。因此，稀釋後的每股普通股淨收入(虧損)與當期每股普通股的基本淨收入相同。
失衡
板材佈置
截至2022年6月30日，我們沒有任何
失衡
規例第303(A)(4)(Ii)項所界定的紙張佈置
S-K
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2022年6月30日，我們沒有受到任何市場或利率風險的影響。在我們的IPO完成後，我們IPO的淨收益，包括信託賬户中的金額，已投資於《投資公司法》第2(A)(16)條所指的到期日不超過185天的美國“政府證券”，或投資於符合規則規定的某些條件的貨幣市場基金。
2a-7
根據《投資公司法》頒佈，僅投資於美國政府的直接國庫債務。由於這些投資的短期性質，我們相信不會有與利率風險相關的重大風險敞口。
 
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目錄表
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序旨在確保我們在《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時做出關於所需披露的決定。
在我們管理層的監督和參與下，我們對截至2022年6月30日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這一術語在規則中有定義
13a-15(e)
和
15d-15(e)
根據《交易法》。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出的結論是，由於發生了導致公司重述財務報表的事件，將所有複雜的金融工具從永久股本和超額配售負債重新歸類為臨時股本，在本報告所涉期間，存在重大弱點，我們的披露控制和程序無效。因此，我們進行了必要的額外分析，以確保我們的財務報表是按照美國公認會計原則編制的。因此，管理層認為，本表格所列財務報表
10-Q
在所有重要方面公平地列報本公司於所列示期間的財務狀況、經營成果及現金流量。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化在本季度報告表格中涵蓋
10-Q
這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有可能產生重大影響。如上所述，管理層已經確定了複雜金融工具的一個重大弱點。鑑於發現的重大弱點和由此產生的重述，儘管我們有識別和適當應用適用會計要求的程序，但我們計劃加強我們的程序，以識別和適當應用適用的會計要求，以更好地評估和理解適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文件的訪問，以及加強我們的人員和我們就複雜會計應用向其提供諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移而完成，我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。
 
 
21
目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
沒有。
第1A項。風險因素。
可能導致我們的實際結果與本報告中的結果大不相同的因素包括我們的年度報告中描述的風險因素
10-K
截至2021年12月31日的年度，該公司於2022年3月31日向美國證券交易委員會提交了備案。截至本報告之日，我們提交給美國證券交易委員會的最新年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的私售及募集資金的使用。
沒有。
第三項優先證券違約。
沒有。
第四項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
 
22
目錄表
項目6.展品。
以下證據作為本表格季度報告的一部分或通過引用併入本報告
10-Q.
 
不是的。
   
展品説明
   
31.1*    認證共同校長根據《證券交易法》規則的執行董事13a-14(a)和15(d)-14(a),根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過
   
31.2*    認證共同校長根據《證券交易法》規則的執行董事13a-14(a)和15(d)-14(a),根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過
   
31.3*    依據證券交易法令規則核證首席財務主任13a-14(a)和15(d)-14(a),根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過
   
32.1**    認證共同校長根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的執行幹事
   
32.2**    認證共同校長根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的執行幹事
   
32.3**    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
   
101.INS*    內聯XBRL實例文檔
   
101.CAL*    內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
   
101.SCH*    內聯XBRL分類擴展架構文檔
   
101.DEF*    內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
   
101.LAB*    內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
   
101.PRE*    內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
   
104    封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
 
*
   
隨函存檔。
**
   
傢俱齊全。
 
 
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
           
IGNYTE收購公司。
         
日期：2022年8月15日           發信人：  
/s/大衞·羅森伯格
                大衞·羅森博格
               
聯席首席執行官
執行主任
(首席行政主任)
 
           
IGNYTE收購公司。
         
日期：2022年8月15日           發信人：  
/s/David Strupp
                大衞·斯特魯普
               
聯席首席執行官
執行主任
(聯席校長
(行政主任)
 
           
IGNYTE收購公司。
         
日期：2022年8月15日           發信人：  
/s/史蒂文·卡普蘭
                史蒂文·卡普蘭
               
首席財務官
(首席財務會計官)
 
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